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經濟與商業管理范文1
關鍵詞：商業銀行管理；盈余管理；經營績效
對于一些上市公司和各大銀行來說，會計信息“美顏”現象十分嚴重而又普遍，在這些美顏過失真信息中有的是屬于違規操作而有的則是一些高層管理人士的盈余管理導致。因為盈余管理的操作隱蔽性比較強所以一般不會輕易被發現。如果想要檢驗商業銀行是否存在盈余現象主要方法就是商業銀行的績效評價。盈余管理雖然有悖于會計信息的質量，違背了中立原則但是不可否認的是盈余管理普遍存在世界各大商業銀行和企業中，所以對于商業銀行的分析也要從客觀角度入手，采取正確的態度。
一、盈余管理認知
盈余管理的面向對象主要是外界，即對外報告，其次盈余管理的目的是為了自身利益，在定義這一概念的時候并不是參照特定的某一盈利概念，而是基于自身財務狀況進行討論；盈余管理的主體主要是高層領導者、管理者，因為他們有權決定信息的披露與否，而且有權決定交易發生的時間和方式，信息的不透明為他們進行盈余管理提供了遮蔽，也是非常有利的條件。有很多人將盈余管理和財務管理混為一談，兩者最根本的區別就是，盈余管理最終的受益者是真正的高層管理者，受益的表現可以是直接的加薪或者股票贈與也可能是職位的晉升，而財務管理最終是為了使整個公司受益，使所有的股東都能得到財富，且兩者的管理手段也是不同的?？偨Y來看，盈余管理是商業銀行（上市公司）的管理層為了向外界傳遞符合自身需要的、有意識和目的財務信息。
二、盈余管理存在的原因及特點
雖然從客觀條件上來看，盈余管理有違商業道德但是在整個金融圈卻是一個“公開的秘密”。那么到底是什么原因造成的呢？
（1）銀行管理層為了自身利益而產生的內在沖動，或者說是契約動機。作為銀行，不論是考慮到自身的利益還是眾多的債權人，為了維持利益的最大化，往往會“鉆空子“選用各種不同的政策進行盈余管理。
（2）會計制度的不完善，雖然現在國家出臺了新的會計準則，但是還是有很多的灰色地帶可以讓人打球，正是這些“充分的條件”對企業收入和稅收進行盈余管理，這樣既可以降低成本還可以提高利益。
（3）監管政策的外在催化，我國銀行部門對各個商業的銀行都是有著明確的條文規定，所以一些銀行為了達到這些標準通過相關部門的監管評價都會采取盈余管理的手段。
（4）我國商業銀行盈余管理的特點盈余平滑的發展趨勢，主要表現在現行的會計制度對于收支制度的規定；貼現利息收入的確認；短期投資盈余的確認問題和大額不確定費用的預提問題。近年來隨著國家財會制度的逐步完善，商業銀行的盈余平滑性將會得到加強，信息雖然仍存在失真現象，但是有用性將會得到大幅度的提高。
三、盈余管理對經營績效的影響
（一）盈余管理對經營績效的正面影響
盈余管理是把雙刃劍，對于經營績效也是有有利的一面。從契約角度來看，因為契約的不完備性以及長期穩定性，管理層需要一定的盈余管理權限來緩解自身的財務危機，讓管理者和債權人都可以獲得滿意效果。從整個資本市場來看，盈余管理主要是內部進行的一種管理手段，所以盈余管理通過傳遞內部信息借此影響企業成本。市場上的人常常可以獲得一些內部消息而且經常是獨家，但是如果選擇給委托人那么代價很大而且也不能保障信息質量，從而產生交流障礙，降低了效率。但是盈余管理可以消除這種障礙，舉一個最簡單的例子，如果銀行通過短期投資得到1億元的利潤但是如果直接向外界宣布的話會使得凈收益超過從長遠來看能夠達到的水平，所以銀行管理層可以選擇先提出來五千萬，從而降低到以后可以達到的水平，這樣通過計提準備金就可以驗證利潤的可靠性。從這方面來看如果銀行能夠熟練地運用盈余管理那么對于自身發展會起到的非常積極的作用。
（二）盈余管理對經營績效的負面影響
雖然盈余管理在銀行中有著積極的一面但是使用不當也會帶來消極影響。究其實質，盈余管理就是一種欺詐手段，如果過度的進行盈余管理，表面上呈獻給外界的是一份光鮮亮麗的財務報表，但是卻與實際情況嚴重不符。當外界的投資者選擇相信那份華麗的報表而沒有考慮信息的真實性，那么就會產生錯誤投資，隨著越多的人參與投資，這份對外報表做得越來越漂亮，倘若銀行一旦發生財務危機，那么廣大債權人的資金恐怕很難悉數收回。從小的方面看是一部分債權人的利益受損，銀行發展受阻，但是如果這由個案變成普遍存在的現象那么對于整個社會經濟的發展都將是一個致命的絆腳石。
四、提高商業銀行的經營績效策略
（一）建立合理完善的商業銀行業績測評體系，盈余管理的滋生因素很大程度上是因為銀行業績，為了達到規定指標，爭取利益的最大化，管理者無不使用盈余管理，當盈余管理過度使用后往往會產生一些不良后果，這時如果更換了管理者，那么必然會對銀行業績造成影響，產生大幅度波動，這種現象對于銀行和廣大債權人來說都是不愿看到的。因此，建立一套科學合理的商業銀行業績評價體系是非常有必要的，比如說可以平衡計分卡經營業績評價系統，在追求利益的同時也要加強對于非財務指標的考核，以此避免出現盈余管理過度。
（二）改進盈余管理的評價方法，目前來看對于盈余管理的評價方法并沒有統一的標準，但是業界普遍采用的一個方法是決策有用觀。決策有用觀主要就是從盈余對未來現金流的一個預測能力。根據這一方法，管理者根據當前的財務信息對于未來發展做出一個預測。除此之外現有的評價方法還有盈余反應系數法和現金流量法。但是這些方法都有弊端，比如忽視了證券市場的風險系數，資本結構和公司規模等等。這些不合理的評價方法容易造成賬務不實，大大的限制了商業銀行的績效增長。想要改進評價方法可以加強會計人員的從業道德，或者是剔除不良資產，刪除關聯交易，去掉異常利潤。但是因為盈余管理是一個大家約定俗成不成文的規定，所有并沒有一個明確的界限，一但出現利潤操作，就有可能涉嫌經濟犯罪，這對于企業的發展將是致命性打擊。所以想要從源頭抓起還是要加強銀行工作人員的職業道德。
（三）完善商業銀行治理結構，商業銀行進行盈余管理的權利主要是高層管理人員，根據調查資料可以看出來，對于一些獨立于董事會的商業銀行進行盈余管理的程度相對來說要弱一些，這樣的話在一定程度上可以避免為了自身利益而進行盈余管理的自由空間，是促進商業銀行健康發展的有效手段。完善治理結構，讓內部進行彼此間的監督，這才是管理好盈余管理的切實之道。
（四）加外部監督，除了有內部人員的互相監督，銀行還需要來自外部的監督。這里所說的外部主要是銀監會，審計署以及相關的證券部門。對于銀行對外宣告的信息必須核實其真實性，替投資者把好關，減少銀行盈余管理的機會，保障經濟的健康的發展。
經濟與商業管理范文2
近幾年，全球性的金融危機較為頻繁，商業銀行是制造風險和經營風險的行業機構，所遇風險越大，其預期收益或虧損也會越大，一些商業銀行因不能承受強烈的世界性經濟打擊，而沒有提出完善的經營管理模式，致使其倒閉。這種現象使得各國開始重視資本管理問題，建立相關銀行監管部門重新審視經濟資本，加強經濟資本的管理與配置，重新規劃商業銀行的發展戰略，以確保商業銀行具備良好的競爭力，促進其發展。
1 商業銀行的經濟資本
1.1 銀行經濟資本
銀行資本不是實物，它是一種虛擬性銀行資本，在一定程度的容忍下，銀行為了將金融風險帶來的非預期的經營損失所需要的資本進行覆蓋。而經濟資本并不是指金融風險自身，也不是一種真實資本，它僅僅是銀行測量真實資本的一把風險尺，隨著風險的變化而變化。在測量銀行資本時，需要設定一定值的容忍度，即指金融風險在沒有被資本覆蓋時所產生最大損失值的可能性，這項容忍度需由經營者決定。銀行若想要穩健保險的銀行經營，便會設置要求較低的容忍度，以確?？梢愿采w在較高置信水平下的最大損失值；相反，銀行若想要高回報高風險的經營，就會設置較高的容忍度，但是這種情況下往往呈現兩種結果：一是銀行獲取較高的收益；二是銀行承受不了金融風險的強烈打擊而隨之倒閉。
1.2 銀行經濟資本管理
在20世紀70年代至80年代，美國信孚銀行創建風險調整后的資本收益模型，在西方銀行界引領以經濟資本管理為核心的風險管理手段的建立。在2008年，國際清算銀行再次強調經濟資本管理的重要性，由此成為現代銀行具有固定標準的管理規則。經濟資本在銀行的風險管理、資源配置等方面具有強大的管理功能，對非預期損失有一定的防范作用，并將股東價值實現到最大化，為銀行的發展構建一個精準的風險資本管理結構基礎前提，以確保銀行制定準確的經濟策略，加強機構與利益相關者之間的有效溝通交流，促進銀行的穩定高效發展。
2 商業銀行經濟資本的配置
2.1 經濟資本配置理論基礎
自20世紀90年代開始，經濟資本配置開始在銀行中進行實踐，并建立經濟資本配置體系。銀行進行經濟資本配置，具有以下原因：一是資本市場存在摩擦。在一定認知中，資本市場是無摩擦的，然而這只是一種理論假設，資本市場存在摩擦。銀行在面對市場摩擦時，只有將其降低才能增加銀行價值，將所承擔的風險降至最低，以確保銀行獲取較大的經濟效益。二是建立內部資本市場。資本市場因為存在摩擦，致使銀行的外部資本市場難以產生較多的經濟效益，因此，內部資本市場的建立是必要的。在內部資本市場，銀行可以依照投資收益、金融風險以及價值原則將經濟資本合理配置至各個部門或業務，以此增加銀行盈利。
2.2 經濟資本配置的前提條件
一是遵循基本原則。高效配置經濟資本，需要將其建立在資產組合的基礎之上，充分了解風險的分布狀況，合理有效地對經濟資本進行分配。二是充分了解風險狀況。商業銀行對其經濟資本進行分配前，需詳細調查各個金融風險存在及分布狀況，確定經濟資本配置的合理性，確保銀行有效防范風險。對于各種風險敞口的額度以及相關度進行詳細調查，結合商業銀行所能承擔的風險水平，計算銀行總體經濟資本，進行總體估計。而后對經濟資本進行分配，保證經濟資本優化合理地安排配置，使其充分為各類企業提供高效金融服務，以此促進社會經濟的發展。
3 商業銀行經濟資本的管理
商業銀行存在高風險高收益，推進經濟資本管理，可有效促進商業銀行規避風險，提前做好防范措施，將銀行非預期損失降至最低。
3.1 經濟資本管理現狀
繼建設銀行后，農業銀行也將經濟增加值作為核心指標，使其成為綜合績效考核的主要方法。由此可見，經濟資本管理的應用為銀行的發展帶來巨大影響，使各類銀行更加注重對經濟資本的管理與配置，更好地完成銀行的發展目標，以及提高經濟資本的占有約束能力，引導銀行經營管理的高效發展。
3.2 商業銀行經濟資本管理存在的主要問題
一是管理方法落后。經濟資本管理模式得到很多銀行的應用，雖然已經很好的實施經濟資本管理，但由于理解不足，導致操作不規范，采用的管理方法不能與銀行的發展相適應，諸多問題譬如銀行經濟與資產風險之間不協調、未及時形成風險資產與資本回報的有效約束機制、管理功能不足等。二是分配方式不足。對于今年銀行的金融計劃和發展目標以及新年度銀行的經濟資本目標收益率的估計，銀行都沒有做到充分考慮，銀行內部各個部門之間工作不協調，造成銀行對于風險的評估不當，易使銀行虧損嚴重。三是考核方式不當。銀行為了完善經濟資本管理，將建立以經濟增加值為核心的綜合考評體系，以此強化經濟資本的約束機制。然而，因為各類銀行的自身分類以及資本比例要求不相一致，致使考核機制對其采用的考核方式不正確，銀行仍舊面臨資本補充的巨大壓力。
4 商業銀行經濟資本配置與管理的發展策略
4.1 經濟資本配置的發展策略
一是構建市場信息數據庫。在信息化時代，高新科技的廣泛運用為各行各業的發展起到良好的促進作用。商業銀行應構建市場信息數據庫，以管理信息系統和核心業務系統作為基礎，調查收集并研究分析中小型企業的市場信息，確保市場信息數據庫的準確性、高效性、便捷性，為銀行提供完整的市場信息，以便于商業銀行做出合理的經濟資本配置。二是創新經濟資本配置系統。商業銀行經濟資本配置系統應實時開發創新，社會的迅速發展，市場也隨之發展，為了順應市場發展潮流，商業銀行應借鑒優秀的銀行經濟資本配置系統，并結合自身發展特點，創新開發適合自身發展運行的經濟資本管理系統，以促進商業銀行經濟資本配置的高效合理。三是確立績效考核體系。商業銀行對于信貸考核方面的內控評價的態度不夠重視，僅僅注重銀行營銷業務的考核，致使放出信貸與銀行業績呈現正比趨勢，無法更好地處理風險與收益之間的關系?？茖W有效地確立績效考核體系，有效地處理風險與收益之間的關系，并將其作為經濟資本資源配置的依據，合理配置，確保銀行風險的最低化，促進其經濟效益的提高。
4.2 經濟資本管理的發展策略
一是構建量化和有效配置機制。商業銀行經濟資本管理的前提，是將銀行風險進行識別量化，并在此基礎上根據風險的大小對經濟資本進行有效配置，以確保商業銀行經濟資本的有效管理。因此，構建量化和有效配置機制，加強信貸和財務資源的有效配置，實時調整管理力度，合理控制風險，促進商業銀行的高效發展。二是建立管理信息系統。商業銀行經濟資本管理在信息化建設方面尤為不足，應積極借鑒先進的管理系統以及管理模式，結合自身運營特色，制定屬于自己的經濟資本信息管理系統，綜合各類系統的信息內容，整合處理銀行內部資本配置問題，合理調整銀行收益水平，最大化地為銀行經濟資本管理提供信息化便捷高效服務。三是確立獎勵機制。商業銀行具有高風險性，在經過合理的經濟資本管理后，結合所獲取的經濟增加值和資本回報率，有效分析銀行的發展狀況，并對銀行內部工作人員進行績效考核，適時實施獎勵機制，激發工作人員的工作動力，有效引導他們正確衡量風險，并將經濟資本資源合理配置在高收益低風險的金融業務上，以期獲取更大的經濟效益。
經濟與商業管理范文3
[關鍵詞]Web2.0 商業企業管理
根據“2009年IT和商業展望”調查問卷顯示,在線社區和Web2.0技術將成為2009年大多數企業用戶的頭等大事。CRM和客戶服務已經與在線用戶社區緊密聯系在一起,許多企業開始意識到在線客戶互動所帶來的巨大效益。由于預算方面的原因以及競爭優勢,隨著應用本身向真正的企業級轉變,Web2.0將會成為主流。
一、Web2.0的特征
1. 一切從用戶出發
Web2.0的整體流程就是用戶如何獲得來自四個方面的數據(官方的、用戶的、聚合的以及元數據)、混合并交付這些數據,所有的技術和應用都是圍繞著用戶來展開的。從用戶出發,這是Web2.0的核心思想,所有應用模式都是為了滿足互聯網用戶的需求,正因為如此,Web2.0的網站才能不斷推出更有競爭力的服務,吸引用戶關注,增加用戶黏性。而對于非互聯網企業來說,同樣需要大量穩定用戶的關注,因此,這一思想完全符合企業服務的宗旨。
2.融合用戶集體智慧
Web2.0是互聯網的一次理念和思想體系的升級換代。由原來的自上而下的由少數資源控制者集中控制主導的互聯網體系,轉變為自下而上的由廣大用戶集體智慧和力量主導的互聯網體系。
Web2.0的廣大用戶既是內容的訂閱者,也是內容的制造者。企業員工、各層管理者、產品或服務的用戶、供應商甚至企業的競爭者,他們提供內容越多,企業網站則會變得越受歡迎,并且越有價值。博客(Blog)和維基(wiki)技術正是這種特點的主要代表。對于企業應用來說,CIO可利用這一特點讓網絡的使用者人盡其才,共同創建知識與數據,并實現分享,從而加強企業內部協作。
3.全新的數據推送方式
和音樂DJ混音的工作一樣,Web2.0的數據常常可以通過網絡服務界面重新組合或者“混搭”(Mash-Ups)。用戶可以根據自己的需要和喜好來訂閱相應的內容,網站也可以根據用戶的習慣推送具有針對性的信息。這一特點所體現的互動性,不僅可以幫助企業了解用戶需求,也可以讓用戶體驗到個性化的服務,很適合用來維護企業與合作伙伴或客戶關系。
二、Web2.0相關技術及其在企業中的應用
根據對企業近1700個各主管進行以下三個領域的Web2.0技術的推廣應用:在內部,企業與客戶的關系,與供應商的關系,與合作者和外部專家的關系調查,有69%表示他們的企業獲得有有效的利潤,其中包括更多的創新產品和服務,更有效的市場營銷,更好的接入知識庫,運營成本更低,收入更高。調查顯示,使用Web2.0技術越多的技術,收益更高。他們還特別關注采用Web2.0技術發生變化的領域,比如,企業使用的技術類型,管理實踐以及生產效益。他們發現,成功的企業不但有效地把Web 2.0技術與企業員工的流程進行緊密整合,而且還建立了一種網絡化的企業,通過使用Web 2.0工具實現子客戶與供應商的關聯。盡管相關的經濟不景氣,但企業主客表示他們將繼續投資Web 2.0技術。
Web 2.0實現了協作機會的多樣化,使知識傳播能夠更為高效,從而實現效益。這些效益是通過企業使用自動化信源而產生的。盡管許多企業使用的工具各式各樣,但研究顯示,在所有認為Web 2.0產生了效益的受訪者當中,最經常使用的技術是博客、維基、RSS等,都是以信息聚合的方式來連接企業中的每一個員工,或進行業務與創新協作、或加強客戶關系和合作伙伴關系管理。
1.博客
博客(Blog)最初僅僅是網絡日志和個人信息的工具,但如今企業加入了Blog陣營。根據Soeialtext公司的統計,至2006年9月6日,《財富》500強中的公司已有通用、微軟、麥當勞等30家建立了企業博客,占總數的6%。美國市場研究公司JuPiter在6月底公布的一項調查表明,目前美國34%的大企業開設了企業博客,2006年后半年將另有35%的大公司加人到企業博客行列,到2006年底,近70%的美國大型企業將開設企業博客。
博客帶給企業的不僅僅是在功能上的進化和形式上的改進,更多的是在應用中體現出一些企業現代經營管理思想的發展精髓。Blog創建企業外部和內部人員的互動社區,分享知識與觀點。不僅僅有內部交流的作用,在向外部的知識和信息輸出,與消費者、合作伙伴等進行溝通交流方面更發揮著傳統媒體以及企業網站所難以發揮的作用。企業可以利用博客打造企業品牌、進行各類市場調查、新產品測試、廣告效果檢測、售后服務跟進、媒介關系處理、公關關系輔助等等。通過博客的應用,企業能夠直接面向市場進行產品、客戶、以及企業各類資訊的互動管理和應用,用博客引入客戶管理,可以更好地發揮博客的主動性優勢,增加企業外部客戶系統主動參與企業完善服務的意識和效果。博客的應用更加有利于企業戰略決策人掌握市場的發展趨勢和整體的市場心態,從而把握更大更高的商業機會。
2.維基(Wiki)
Wiki與Blog不同,是一種多人協作式的網絡形式,它充分利用了網絡雙向互動、超文本鏈接、動態更新、覆蓋范圍廣等特點,采用自由共享、無壁壘交互的群體參與模式,使傳播結構更加扁平化,從而使信息和知識的傳遞更迅速、直接、高效。
Wiki在商業企業管理中的應用,是利用互聯網上的Wiki網站或在自辦的企業網站中嵌入Wiki系統而進行的相關管理工作,可應用或滲透于企業內部的人際管理、決策管理、知識管理、績效管理和一些企業的項目管理等方面。
應用維基進行商業企業管理的優勢是,格式簡單、鏈接方便,維護快捷,開放性強。它們不需要大規模的軟件部署,可以很好地與已有網絡基礎設施連接?？梢杂肳iki網站來軟件需求、提交相關文件和問題、制訂會議日程、記錄會議要點、上傳相關文件,同時讓外部圖像設計公司查看這些內容并且給出回復。所有這些工作均在共享空間內完成。
Wiki模糊了創建者和信息使用者之間的界線,它是一種用開源方式開發的協同式知識載體,任何人均可在其中添加內容。以超文本為基礎,所見即所得,快速創建、存取、修改、補充,不需要任何專業計算機知識。
Wiki的出現,凸現互聯網無窮的信息資源價值和知識資源價值,使網絡世界逐步由粗放散亂的自然形態向有序雅致的網絡文化發展。對企業而言,Wiki不僅會是構筑企業文化和促進企業管理的有效手段,而且還可能演進成一種深邃莫測的商業模式。
3. RSS技術
RSS(Really Simple Syndication)即內容聚合,它是站點用來和其它站點之間共享內容的一種簡易方式,通常被用于新聞或Blog等按順序排列的網站。所有的RSS文檔都遵循XML1.0規范,所以RSS是在XML標準之下的一個具體應用的數據格式標準。它最大的特點和優點是實現了信息內容與展示分離,并且制定了互聯網上信息內容的存儲格式標準,這樣可以大大降低信息合并、分析、展現的成本和難度。
相對于傳統的企業新聞和電子郵件的交流模式,應用內容聚合(RSS)企業管理的優勢與創新之處在于:即時性、易用性、集合性與過濾性。
隨著企業信息化的深入,企業內部的應用系統越來越多,用戶需要訪問不同的系統,如何實現多系統的信息集成,是企業信息化面臨的重大挑戰。RSS技術解決了企業內部信息集成標準化問題,可以很容易滿足用戶自定義個人門戶頁面,徹底實現個性化。一方面能夠讓員工很容易地訂閱自己關注的內容,并了解其最近的更新情況;另一方面,RSS可以低成本實現不同應用系統之間的簡單信息整合。
三、結論
Web 2.0對于商業企業的經營管理是一個挑戰,更是一個機遇。越來越多的企業CIO開始考慮在企業內部進行一些網絡新應用的推廣。從建立企業Blog到建立在線Wiki系統,企業越來越注重保持網絡的開放性和數據的可遷移性。Web2.0有效地與商業企業管理相結合,必能增強企業經營的創新,提高企業核心競爭力。
參考文獻:
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[3]何瀟:Web2.0―到企業中去[J].中國計算機用戶,2006(50):30
經濟與商業管理范文4
關鍵詞：管理工具 國家政策 商業銀行 回報利益
1、經濟資本管理的發展
在上世紀的70年代之前，銀行業中沒有對經濟基本管理與經濟風險管理得以相對的關注，導致商業銀行使用規模擴張來增加收益，缺少對資本規模最優和高回報的計算。到了上世紀的八十年代中，銀行業中不斷的發生了危機事件，使各國監管局對經濟基本管理和經濟風險管理的重要性，有了統一的監管原則。一些先進的商業銀行業漸漸對資源的優化獲得最大的利益有了一定的認識。由于這種管理需要一定的成本，它也不同于各國監管局約束性管理，經濟資本管理的概念就產生了，漸漸的被國際先進商業銀行所應用。至到本世紀的04年6月，經濟管理的概念才有了比較全面的講述，與衡量經濟管理的標準和內部評級法。
經濟基本管理理念在深化認識中，我國有不少的經濟學者與銀行工作人員，都從不同的角度對經濟基本管理的方法和模式進行分析和研究。國內各種商業銀行的管理者，也從工作人員和各種實踐工作中對經濟基本管理在商業銀行中的應用進行了探討。漸漸的國內各大商業銀行都建立起了先進的經濟基本管理信息系統，將數據集中的全行系統實現了。在對信用風險和市場風險一些方面的控制有了質的改變，不斷完善引入的經濟基本管理系統，對此進行分析和探討。實施經濟基本管理，是國有控股商業銀行可持續發展的條件，是對風險全面管理的重要手段，完善激勵約束機制的有效方式。提升國有控股商業銀行的市場競爭力，與國際銀行和全球金融接軌。
2、國有控股商業銀行經濟資本的含義
對貨幣經營的企業就是銀行。在滿足銀行股東的資本回報要求的時候，也體現出銀行經營的風險，是銀行資本的核心作用。任何事情都是會有風險的，銀行在經營的過程中風險也是必要的，風險就是意味著損失的潛在。預期損失、異常損失、非預期損失這些都是銀行在經營中面臨的。
2.1、銀行可以將一段時間內的平均損失預見，可以采取相對應的措施來進行補救。經濟基本管理中來看預期損失是每個銀行在經營中必須承擔的支付成本，銀行可以通過定價產品，調整利率來得到補償，構造不成真有的風險意義。
2.2、由不可抗拒的情況導致成的損失，且損失超過銀行的承受力，這種損失發生的概率是不高的，一旦發生就會有無法彌補的損失。對此銀行無法做出預見和預防。然而這種損失沒有辦法通過吸收經濟資本來補償的，嚴重時造成銀行倒閉。這種異常損失，銀行只能通過壓力測試等一些方法來進行預測，做出應對策略。
2.3、預期損失和異常損失之間潛在的損失就是非預期損失，是對銀行經濟資源風險測量的指標。它具有波動性，難以預測其發生，也沒有辦法將它列入當期成本中。銀行的經濟資本，就是銀行實際承擔風險和非預期經營風險的一個資本額度。可以把得非預期發生的概率和損失進行定量化，測算出最低的資本進行防控。
3、國有控股商業銀行經濟資本管理相關指標的意義
國有控股商業銀行經濟基本管理的相關指標有：經濟增加值；經濟資本回報率；加權平均經濟資本占用系數。這三個指標是在國有控股商業銀行經濟基本管理中的重要指標，都在商業銀行應用經濟基本管理中體現了重要意義。和傳統的管理相比
（1）經濟基本管理更具有平衡性。能夠對業務規模、風險水平、收益能力三者之間的關系進行平衡。例如：信用等級、擔保程度、期限、損失準備等各類風險因素。
（2）經濟基本管理有很廣泛的應用性。在對資源配置、人員績效考核、產品定價、資本風險控制、等一些領域中都有著不可忽視的作用。
（3）經濟基本管理具有靈活性，對經濟資本限額的控制，可以使用多種途徑來將結構優化，實現不同的管理目標。
4、國有控股商業銀行經濟資本管理分析方法
如今，每家國有控股商業銀行都會在內部的統計部門管理信息系統下，都會再針對經濟資本計量和分析單獨開發出資本管理系統。系統主要應用在經濟資本管理報表的查詢中，對經濟占用、分配的情況進行檢測，對相關的考核數據進行分析。為各個管理層經營提供依據進行決策，是經濟資本管理的主要目的。在國有控股商業銀行經濟資本管理中，對經濟資本的分析是最關鍵的一個環節，在分析過程中需要對經濟資本的使用、計劃、進度進行預測計算和描述，是對經濟資本監測過程的一種深化。
5、國有控股商業銀行經濟資本管理和應用
經濟基本管理工作在國有控股商業銀行的實際應用中，經過了銀行經營管理效果反復的檢驗，將商業銀行價值的目的進行最大化發展。國有控股商業銀行經濟基本管理應用中有以下的作用：
（1）優化資產組合結構、整體協調、評價和行動能力都增強。
（2）可以將經營和人力費用的激勵和約束機制充分有效的利用、資源配置的效率提高、股東價值和費用的聯動性增強。
（3）股東回報的要求明確的體現出了，反映綜合績效水平的作用、對各分支機構號利用經濟資本獲取利益的能力做出客觀的評價、樹立對資本約束的觀念。
（4）用經濟資本占用的規模來確定資本風險的規模、有效的控制對規模盲目的擴張、根據風險的承受額度與市場變化等一些方面來決定風險資產的組合、調險的結構、控制風險的總量、有利于將風險和收益優化結合。
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經濟與商業管理范文5
一、當前企業物流管理現狀
電子商務興起的時間還不是很久。很多企業還處在傳統商務向電子商務過渡的階段。此時，企業的工作重心大部分還放在電子商務工作的拓展上，配套的物流管理工作并沒有完全建立起來。傳統物流管理主要關注于為企業的生產全過程提供有效保障，已經有較為完備的運轉體系。但是，在電子商務環境下，傳統物流管理就體現出許多不適應的方面，主要有幾個表現：
一是企業投資較大，轉型能力較弱。企業的傳統物流管理，主要靠企業投入大量資金來維護使用。在設施購買、維護、使用中，依靠本企業大量的人、財、物進行保障。目前，開展電子商務的企業，物流管理比較好主要是中小型企業。這是因為這些企業，在傳統物流管理上本來因為資金人力不足處于弱勢，但是電子商務推行后，卻船小好掉頭，能迅速根據市場需求改變物流管理模式。而一些大企業，因為原有物流管理投入巨大，體系完備，人員較多，反而無法及時轉型。
二是企業成本較高，專業化程度低。傳統物流管理的主要缺點是對資源利用有限，沒有建成規模效應，物流成本增加導致產品售賣價格增加，缺乏市場競爭力。傳統企業物流管理過去都是在靠規模取勝，靠人海戰術提供生產保障，企業雖然投入資金、人力巨大，但投資回報并不成正比。而且，傳統物流管理普遍存在專業化程度不高的情況，管理者的職業素養、專業能力不強，沒有現代化企業物流管理的理念，工作更多時候是在憑經驗處理。面對電子商務不愿意主動學習加以改進提高。
三是企業管控較弱，缺乏統一協調。傳統企業物流管理，經常會出現采購環節前后顛倒，秩序混亂，運行環節無法掌控，庫存信息帳物無法完全符合，實時庫存不明了積壓過多貨物，采購資金押賬嚴重，周轉速度太慢等現象。物流管理沒有一個中心首腦，負責統籌協調。主管部門只負責發出指令，對過程監管有限，訂單中心、生產中心、結算中心，平行運轉，缺乏橫向溝通，一個項目無法在生產期間對成本進行有效掌控，只能等到結算后，才能發現問題，無法實現效益的及時準確評估。
四是企業信息滯后，難以掌控大局。傳統企業物流管理信息傳遞不暢，導致各環節的管理人員無法依靠準確的數據進行下步工作安排，只能按照計劃進行。當上一個環節發生變化時，卻還在根據計劃任務進行下個環節的采購工作，生產安排工作，直接導致生產陷入混亂的局面。生產、采購、結算相關信息傳遞不迅速，致使企業領導層根本不能準確掌控客戶的信息和反饋，對企業下步發展無法進行合理有效規劃。
二、電子商務環境下企業物流管理中存在的問題
1.企業物流基礎設施建設水平不適??電子商務需要。近年來，基于電子商務的物流管理配送模式正在被越來越多的企業采用。從全國整體物流管理情況調查來看，從車輛交通、倉庫建設、信息溝通、產品運輸等物流基礎設施、設備上，企業都適應電子商務需要進行了一些投入與更新。但是，受到思想觀念影響，相關制度沒有配套建設，設備的技術水平、人員的管理水平都影響到物流基礎建設的水平。各種物流基礎建設之間沒有統籌協調，相互之間的兼容性較差，對一些設施重復投資建設，對一部分設備卻沒有投入更新，物流系統整體功能性較差，與電子商務、社會需求存在一定的差距。
2.政府部門對電子商務物流管理認識不夠、重視不夠，支持不夠。我國的物流管理一直采用的是分地區、分部門分塊管理的模式，物流管理涉及的基礎設施建設、物流設備、產業行業管理、金融投資投入、稅務管理、車輛運輸等各部分、各環節，是不同政府職能部門在分別管理。政府工作人員不認可從企業角度去理解物流管理的重要性，只是在根據管理職能制定有關政策。這就導致物流管理中，區域之間的政策不同，難以統一協調；部門之間無法協同運行，沒法歸口管理，一體化物流管理系統很難在全國以統一標準進行推廣執行。
3.電子商務環境下的專業物流管理人才缺乏，管理隊伍素質不高。一個成熟的行業，必然需要一個與之相適應的，具有相當知識水平和實踐經驗的管理團隊。當前，歐洲美國的國外物流業，已經形成了適合企業需要的物流管理人才教育、培養的相關系統。而我國這方面還存在一些空白領域。在物流專業人才教育上，沒有引入專業的、完善的教育機構，沒有引入現代的、互聯網思維的教育理念。大多數從業者，對電子商務環境下的物流管理還一知半解，對電子商務的相關知識有限，沒有實際操作經驗。
4.現有物流管理的互聯網信息化程度不夠?，F在很多企業，前系客戶、簽訂合同都實現了互聯網信息化操作，在物流管理環節，卻還有需要手工才能完成的工作，這直接影響了物流管理的工作效率。政府部門與企業之間的行業隔膜，也導致跨地區、跨部門、跨行業的物流管理推行起來阻力很大。沒有建立全國性的物流信息系統，企業自己建設的物流信息數據庫，還沒有實現數據的共享和交換，資源平臺建設數量較少，無法實現物流管理信息及時通的目標。
三、在電子商務環境下加強企業物流管理的幾點思考
一是職能創新，有效發揮政府對物流管理的頂層設計推動功能。要建立國家級層面的物流管理權威機構，負責對全國物流管理工作進行整體設計推進、綜合協調管理工作。負責牽頭制定物流管理行業的全國性標準規范，明確電子商務物流管理的發展目標，建立完善相關制度和規章。以政府為主導加大推動電子商務物流管理的投資投入力度。圍繞國家戰略發展需要，在空運、陸運、航運、鐵運等跨行業建立起物流管理網絡，為電子商務物流配送管理提供良好的內外部環境。
二是技術創新，不斷改善電子商務環境下物流基礎設施建設水平。要把電子商務環境下的物流基礎設施建設作為一項新興的行業來抓，立足于新技術、新起?c，著力建設完備的專業儲運設備，寬敞的倉庫排布、先進的操作機械，強大的貨物吞吐裝運能力，以及配套的通信網絡服務。要結合國家基礎建設需要和戰略發展規劃，在重點城市、重要港口、關鍵區域，建設大型物流轉運基地，不僅服務國家，也為企業提供服務。引入先進的自動化管理線，為電子商務提供堅強有力的物流管理支撐。
經濟與商業管理范文6
一、農村商業銀行基本現狀分析
農村商業銀行經濟資本配置首先需要思考的問題是第三方支付平臺，第三方支付平臺最早源于20世紀90年代末，在我國的歷史發展中已經有十幾年，如出現的支付寶第三方支付企業，中央銀行從2010年起也逐漸認可了第三方支付平臺的地位，為其頒發了牌照[2]?；诖?，第三方支付平臺已經獲得了合理的地位。事實上，支付寶實施網上付款或者使用微信紅包來支付日常購物等已經成為未來發展的趨勢，年輕的人群已經習慣在網上購物，此種消費方式也越來越得到人們的青睞和認可，在市場上占有絕對的優勢和地位。上述行為的出現勢必會對傳統銀行資本配置造成巨大的沖擊，人們已經不太想要去銀行進行存錢和取錢。
二、農村商業銀行資本配置意義與作用研究
銀行服務的關鍵在于能夠對海量數據進行處理，互聯網能夠將銀行發展和數據處理有效結合。近年來，互聯網企業的業務逐漸挖掘出數據信息，尤其是銀行方面的相關數據，構建出農村商業銀行發展模式 ，使得我國的銀行行業能夠得到有效的發展。農村商業銀行服務模式相比起傳統的銀行服務模式而言，具有以下幾個方面的基本特征：
（一）信息更加透明
傳統銀行服務模式下銀行機構獲得信息的成本比較高，收益明顯跟不上。而農村商業銀行服務模式下信息的獲取非常廣泛，如通過網絡傳播等 ，可以讓企業信息和個人信息均與銀行服務主體發生相關聯系。因此，銀行服務平臺逐漸變成了眾享平臺，在數據查詢和數據搜索方面更為開放，數據與數據之間的溝通也更加充分。交易雙方能夠通過互聯網的了解而對對方的經濟狀況和信用狀況更為熟知，繼而在很大程度上提高平臺的信息透明度。
（二）用戶交易更為便捷
相比起傳統銀行服務模式而言，農村商業銀行模式可以提供更多的平臺滿足用戶的相關需求，讓用戶自己能夠對信息進行甄選和交易，從而大大提高支付效率。除此之外，農村商業銀行平臺的集成功能可以在一定程度上簡化用戶的支付界面，實現多方交易，從而減少支付的總成本；
（三）資源配置的效率更高
互聯網本身所具有的云計算技術使得銀行企業能夠具有獨特的優勢，在審核信貸過程中，農村商業銀行企業可以將信息交易記錄和網絡交易記錄作為投資者來參與到指標審核中。倘若貸款對象違約了，農村商業銀行企業可以充分利用好網絡信息平臺來搜集和相關信息，與此同時降低違約成本以及投資風險，在個人信貸方面和中小銀行企業融資方面均能夠具有更為獨特的優勢。
三、農村商業銀行資本配置與管理
（一）銀行資本配置創新
首先，需要農村商業銀行資本配置在觀念方面進行創新。只有銀行資本配置本身意識到了創新的重要性才能夠使得其戰略發生相應變化，在經營過程中或者管理過程中均能夠得到有效改善。觀念的轉變首先需要梳理起“以客戶為中心主導”的理念，我國銀行資本配置普遍均得到國家政策的相關支持，長此以往銀行管理在經營過程中逐漸失去有換意識和競爭意識，人們對于銀行資本配置的生存和發展均存在部分疑問。其次， 在技術方面進行創新。技術創新能夠在一定程度上保證銀行資本配置能夠和農村商業銀行進行更為強有力的競爭，銀行資本配置應該充分利用好云計算技術和搜索引擎技術，建立起自己的商業平臺，利用開放經濟模式來吸引客戶。最后，在業務方面進行創新。銀行資本配置需要對資產結構進行相應調整，讓自身的資產結構能夠更加適應市場的發展，符合提高資產流動性的相關需求。 銀行資本配置可以在商業店鋪的往來中增加銀行網點，如設置POS機，增加POS及的各項業務功能等。
（二）以客戶為中心，提高經濟資本配置管理效率
由于農村商業銀行的發展，銀行消?M者對傳統銀行機構的要求比較高，所以允許犯錯的概率也相應降低?；诖耍y行資本配置需要堅持以客戶為中心，保留老客戶，挖掘新客戶。再次過程中，需要做好以下幾個方面：首先，推進和戰略伙伴之間的深度合作，整合各個方面的信息資源，為客戶提供全方位和一體化的服務計劃，充分滿足用戶的需求；其次，清楚劃分客戶的類型，根據客戶的消費觀念和業務結構特點等，提高資源配置效率，充分滿足客戶的個性化需求；另外，在資本配置的幫助下以及以市場為主要依托，廣泛加強客戶的參與度和體驗，讓客戶能夠更加滿意工作人員的服務。
（三）健全農村商業銀行資本配置風險防控機制
首先，董事會與高級管理層在真正意義上明確其在法律風險防控體系中存在的作用與地位，制定行之有效的法律風險防控機制，對經營管理中存在的實際法律風險防控工作實施部署與檢查。要明確法律事務部門在法律風險防控機制中的職責，可以制定具體的法律風險防控制度與程序，分析探討協調與解決經營中的法律隱患與法律問題，做到規范化操作與經營管理。要不斷建立健全法律風險防控相關職能部門的監督與管理機制，增強其客觀獨立性?？陀^上，科學有效地識別、化解以及防范法律風險是其避免風險的條件，能夠有效保障法律風險防控職能部門自身的客觀獨立。所以，一定要健全對于法律工作報告、責任人任職資格的審查等相關體系。對于銀行資本配置而言，總行法律事務部門往往享有較為獨立的直接向管理人員報告的路徑，如果是在條件允許的情況下，可以直接向董事會或者下設委員會報告，而各個分級的法律事務部門則有權直接向有關上級部門匯報工作。建立健全銀行資本配置的法律事務垂直與管理機制，不斷健全法律事務工作人員任職資格的審查制度，下級的法律工作人員任職必須要經過上級的審查與任命，同時不能干預或者影響法律事務部門客觀地獨立發表法律意見等。
