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經濟審計整改方案范文1
學習實踐科學發展觀活動進入整改階段以來，我處牢牢把握“學習實踐活動的關鍵是要取得實效”這一原則，突出重點，狠抓落實，堅持邊整邊改，以落實整改行動來彰顯學習實踐活動的成效?，F將第三階段活動總結如下：
一、認真制定整改方案
以分析檢查報告為依據，全處人員圍繞制定、貫徹整改落實方案，積極建言獻策，努力轉變作風、改進工作,認真制定整改落實方案。整改落實方案注重可操作性，整改措施目標化、具體化，明確責任、明確措施。對查擺出來的突出問題和需要完善的制度，按輕重緩急和難易程度，分別提出整改落實的目標和要求，使整改落實工作有章可循。在統一認識、深入調研、分析檢查的基礎上，及時制定和完善有利于促進內審工作發展以及搞好學校審計工作的各項措施，把創新內審工作,提高內審工作效率作為整改落實的一個重要內容。
整改方案制定后,采取會議和網上公示的方式向擬參加滿意度測評人員通報，接受大家的監督。及時召開整改階段動員會，安排部署整改工作。“整改提高顯成效”是本階段的主要工作目標，做好整改提高工作的動員部署，是搞好整改的基礎。
二、解決整改方案中的突出問題
針對存在的突出問題，我處堅持邊整邊改，主要的做法及成效是：
1、繼續抓好科學發展觀的理論學習。
組織大家認真學習科學發展觀的重要思想，通過學習，大家思想認識有了很大的提高，對科學發展觀的理論體系、科學內涵、精神實質和根本要求等有了更深刻的理解，增強了全處人員貫徹落實科學發展觀的自覺性。
2、更加明確了內審工作的目標定位。
長期以來，學校內審工作一直扮演著“經濟警察”的角色，而忽視了內審工作“免疫預防”的功能。通過這次學習，大家結合學校內審工作的實際，主動將內審工作和科學發展觀聯系起來，認為：學校內審工作的靈魂就是要促進學校教學、科研工作健康安全的科學發展，保證學校經濟的規范運行。為此，必須在工作中將審計的關口前移，不僅要發揮審計監督的作用，更要發揮審計“預防、診斷、治療”的“免疫”功能，將審計監督職能貫穿在學校各項經濟活動的事前、事中及事后的全過程。
3、對內審工作的重點工作領域有了進一步的認識。
學校內審工作什么是重點，如何突出內審工作的重點進行審計是我們一直關注的問題，通過本次科學發展觀的學習，我們有了更深刻的認識。大家認為：學校內審工作的重點，應該與學校改革和事業發展目標聯系起來，只有這樣，才能真正體現內審的監督服務職能，確保學校各項工作的順利完成。學?！笆晃濉卑l展規劃明確了我校的發展目標，就是要把我校建設成為“綜合性有特色的教學研究型大學”，在這一目標中，涉及諸多方面的工作，但重點工作就是要把學校的教學、科研搞上去，提升學校服務社會的能力，為社會經濟服務。為實現這一目標，就要有一個良好的經濟運行環境，內審工作必須圍繞這一重點，對教學科研必須的基礎設施建設、重大設備采購、“211工程”建設等重點項目經費實施重點審計，確保經費的安全，確保各建設項目的順利完成。
4、責任意識進一步加強。
通過學習實踐科學發展觀活動，責任意識得到了進一步加強，內審工作是學校工作不可或缺的重要組成部分，我們應該清醒地認識到：我們必須要轉變審計理念，要有較強的責任意識，要在學校各項經濟工作中，主動發揮服務與監督并重的保障作用，在審計過程中要為被審計部門、被審計人員提供必要的服務和咨詢，通過開展“參與式”的內部審計，體現科學發展觀“以人為本”的重要思想，充分發揮內審工作“免疫”功能的作用，促進學校的黨風廉政建設。在審計工作中堅持內審工作規定的獨立、客觀、公正的要求，重視審計結果的落實，并通過后續審計的方式，督促他們盡快改正，使審計意見和建議落到實處。
三、今后內審工作的努力方向
1、進一步解放思想，堅持理論學習不放松
正確的理論是指導一切工作的明燈，科學發展觀是指導我國今后一段時間發展的重要理論，也是指導各項工作的理論武器。今后我們將繼續堅持學習實踐科學發展觀，更加深刻地領會其深奧的科學內涵，進一步解放思想，并且做到貫徹落實的方法措施得力，以正確的理論來指導我們的審計工作，把我校的審計工作做得更扎實。
2、強化咨詢服務職能，堅持為學校中心工作服務不放松
學校內審工作必須始終圍繞學校教學科研兩個中心不放松，牢固樹立為教學科研服務的意識，在發揮“預防、診斷、治療”相結合的“免疫”功能的基礎上，發揮服務與監督并重的保障作用，強調在審計過程中要為被審計部門、被審計人員提供必要的咨詢服務，以便確保學校各項規章制度的有效執行，確保學校教學科研任務的順利完成，保障學校各項經濟活動正常有序的進行，確保學校資 金的安全完整。
3、構建內審工作新模式，堅持改革創新不放松
任何一項工作必須隨著其環境、任務的變化而變化，學校內審工作也不例外。隨著學校事業的發展，審計模式必須要改革創新，審計人員必須要改變觀念，審計手段和方法必須要現代化。今后我們將通過建立審計監督常規機制，科學配置審計人員，通過信息化的手段提升審計效率和質量，切實把握“突出重點”的方針等途徑，構建內審工作新模式，以便適應新形勢、新情況下的學校內審工作，只有這樣，才能把學校內審工作做得更好，才能真正發揮學校內審工作服務監督的作用。
經濟審計整改方案范文2
一、何為財務診斷
企業財務擔負著為企業籌集資金，安排資金計劃，考核資金使用效果，并處理企業與國家投資者債權人及企業職工等財務關系的任務。由于企業管理的具體職能是由企業的生產、計劃、技術、營銷、物資、人事等職能部門履行的，而這些部門職能的履行無一不受財務的影響和制約。當財務問題困擾了企業的生存與發展，企業內部財務問題又不能到解決的情況下，就得為企業進行財務咨詢。其實質是請財務專家進行財務診斷。何為財務診斷?就是為了解決企業財務問題和提高經濟效益，由財務專家，依據企業財務會計資料和其他有關資料，運用科學的方法，對企業財務系統和財務活動存在的問題進行分析和診斷，提出改進方案和措施的過程。財務診斷具有以下特點：
第一，效益性。財務診斷的基本目標是提出解決企業財務問題的方案和措施，最終目標是提高企業經濟效益。
第二，服務性。財務診斷是一項外來服務活動，它是財務專家憑借自己的知識和經驗為企業財務系統進行診治服務的過程，既不是查賬也不是審計，而是一項服務活動。
第三，自愿性。財務診斷的客體或服務對象是建立在自愿基礎上的。企業財務診斷往往是企業感到財務系統運行有問題，依靠自身的力量解決不了，而求助于外部診治。
第四，獨立性。財務診斷的主體與服務對象并不存在經濟利益上的契約，財務診斷是獨立的服務工作。通過財務專家高素質，高水平的服務，為企業贏得較高的經濟效益。
二、財務診斷的意義
企業財務診斷起源于美國。二次世界大戰之后，隨著科學技術的發展和市場競爭，企業為了生存和發展不得不關注自身存在的財務問題，在自身得不到解決的情況下，又不得不求助于社會的管理專家。在我國，隨著市場經濟的發展和完善，財務管理越來越受到重視，在企業經濟管理中的地位也越來越重要。尤其是中小型企業，由于企業財務人員素質不高，企業自身的財務管理問題較多，通過財務診斷找出財務活動存在的問題，落實財務診斷提出的改進方案和措施，對提高企業經濟效益具有重要的意義。開展企業財務診斷的意義可以歸納為以下幾個方面：
（一）財務診斷有助于企業用較小的成本取得較大的經濟效益
在市場經濟條件下，當企業覺得財務系統存在問題，且這些問題依靠企業自身力量，不可能找出問題的癥結和解決問題的辦法，于是求助于社會財務專家，通過財務診斷找出存在的問題和解決問題的辦法及措施，企業通過實施財務診斷，整改方案，改進財務管理工作，降低費用成本，合理分配和使用資金，減少資金占用，增加資金回收能力，保證財務分配合理，達到提高經濟效益的目的。
（二）通過企業財務診斷促進企業遵守國家有關財經法規
財務診斷是在企業財務會計資料和其他有關資料分析的基礎上進行的。因而對一些企業的違規違法行為，財務診斷人員將反映給企業的決策者，并提出相應的改正措施，使企業的財務活動回到遵紀守法的軌道上來，為國家減少財稅損失，促進企業遵紀守法。
（三）企業財務診斷有利于健全財務管理體制，提高企業財務人員的業務素質和財務水平
財務診斷包括對財務管理組織的診斷和對原有財務決策方案的評估、修訂等。通過財務診斷可以發現企業財務管理組織體系和原有財務決策方案等方面存在的問題，提出相應的解決措施和辦法，使企業財務管理體制更加健全，財務人員的業務素質和財務管理水平得到提高。
（四）企業財務診斷有利于充分利用社會智力資源，為解決企業財務系統存在的問題提供最優的解決方案
財務咨詢公司集聚了社會財務方面的專家，他們可以利用自己的知識經驗和科學方法為企業進行財務診斷，為企業規避經營風險，獲取更高的經濟效益，使社會智力資源得到充分利用。
三、財務診斷的組織實施
財務診斷按診斷的主體劃分，可分為內部診斷和外部診斷。內部診斷即企業自我組織診斷，一般在擁有較強技術力量，較高專業水平的大型企業采用。外部診斷即由企業組織外部專業人員進行診斷，一般中小型企業采用較多。由于財務診斷的宗旨是找出企業財務病癥，改進財務管理工作，為提高企業經濟效益服務。財務咨詢公司是提供智力服務、自收自支的服務性單位。財務診斷人員應由企事業單位、大專院校具有一定理論水平、實踐經驗較豐富的財務專家所組成。財務診斷機構和人員是相對獨立的，以保證財務診斷的客觀、公正。企業是否進行財務診斷，聘請何單位進行財務診斷，完全是企業的自。財務咨詢公司必須依靠自身的優質服務來贏得企業的信賴而得以生存發展。
財務診斷程序，從企業診斷動機的產生到財務診斷人員提出診斷意見及改進方案實施等一系列過程，可以分為以下幾個階段：
（一）診斷動機
企業財務診斷的第一階段是診斷動機，即企業負責人有意愿，要求進行財務診斷。診斷動機的產生往往是由于企業財務系統困擾企業的生存與發展，決策者產生診斷動機尋求問題的解決。
（二）接受委任
企業產生診斷動機后，應審慎選擇財務咨詢公司及診斷人員。財務咨詢公司和診斷人員應充分了解企業財務診斷的要求及目的，接受委任并達成協議或約定，明確雙方的權利和義務。
（三）資料搜集與分析
這是診斷進行前的準備工作，在此階段需要搜集各項有關資料，加以分析，為下一階段財務診斷提供依據。
（四）診斷展開
這一階段是最為重要和關鍵的，可細分為五個過程：
1.狀況了解：就搜集的資料及調查、訪問、觀察中所了解的現象加以整理，并初步分析現象間的相互關系，分析有無異?，F象。
2.病態判定：對狀況了解過程中發現的異常現象進行對比，判定其病態及性質。
3.病因尋求：在已判定病態及其性質的基礎上，分析造成這些異常現象的原因及可能。
4.對策研究：對病因有所了解之后，診斷者必須利用自身的學識與經驗，對能解決問題的諸方案逐一評估，選擇最佳最優方案，以獲取良好的效果。
（五）報告提出
診斷完成后，應撰寫診斷報告書。報告中以病因分析、解決對策和改善方案為重點。盡可能用圖表方式表達，用數據加以說明，以便使委托方能充分了解診斷結果及建議，進而得以接受整改方案。
（六）整改方案實施
針對整改方案予以實施，以發揮財務診斷的效用。整改方案的實施應包括詳細的實施計劃與進度，以及考核方式等。
（七）成效考核
整改方案一旦實施，通過成效考核以驗證診斷效用。必要時進行修正以達到改善企業財務問題，提高經濟效益的目的。
財務診斷程序如左圖所示：
經濟審計整改方案范文3
1、公司基本情況
中國光大銀行股份有限公司，簡稱為中國光大銀行、光大銀行(以下稱本行)。本行成立于1992年，1997年1月完成股份制改造，20xx年8月18日成功完成IPO并在上海證券交易所掛牌上市，股票代碼601818。截止20xx年9月，公司資產規模達到16,700億元;截止20xx年底，已在26個省、自治區、直轄市的72個經濟中心城市設立分支機構689家，形成了全國性銀行的經營網絡。光大銀行多年來不斷改革創新、銳意進取，在為社會和客戶提供優質金融服務的同時，取得了良好的經營業績，已成為一家頗具社會影響力的全國性股份制商業銀行和上市公司。
根據《企業內部控制基本規范》的規定，本行通過多年的內部控制不斷實踐，已建立了較為健全的內部控制監督體系。本行董事會負責內部控制的建立健全和有效實施，對內部控制評價報告的真實性負責;監事會對董事會建立與實施內部控制進行監督;高級管理層負責內部控制的實施，組織領導本行內部控制的日常運行。董事會和監事會通過下設專門委員會對本行內部控制體系的建設、執行和完善情況進行監督指導。
為加強內部控制體系建設，本行建立和完善了以股東大會、董事會、監事會、高級管理層為主體的公司治理架構，形成了分工合理、職責明確、制衡有效、報告關系清晰、運行高效的良好公司治理，為內部控制的有效性提供必要的前提條件。董事會下設戰略委員會、審計委員會、風險管理委員會、提名委員會、薪酬委員會、關聯交易控制委員會;監事會下設提名委員會和監督委員會;總行設有資產負債管理委員會等19個委員會，計財部、資金部、投行部等26個部室，以及北京、上海、廣州、深圳等34家分行，本行控股設立了2家子公司，分別是光大金融租賃股份有限公司和韶山光大村鎮銀行股份有限公司。
本行面臨的主要風險包括信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險、合規風險、信息科技風險、戰略風險、聲譽風險、銀行賬戶利率風險、集中度風險等。為管理上述風險，本行建立了董事會領導下的職責清晰、分工明確的全面風險管理組織架構，以巴塞爾新資本協議核心原則為導向，借鑒國外先進銀行的實踐經驗，建立并持續完善涵蓋風險識別、評估、計量、監督、報告和控制的全面風險管理體系。
本行各項業務活動嚴格執行授權控制原則，實行統一法人管理和法人授權，明確劃分相關機構部門之間、崗位之間的職責，實行不相容職務分離制度，并按條線和業務類別建立了包括人力資源程序、會計管理、預算控制、財產保護、運營分析、事后監督等全面的控制措施體系。
本行建立了行之有效的信息系統，通過優化OA系統，改造內部局域網系統，建立規范高效的公文流轉機制，做到文件分發急緩有序、傳遞快捷;加強全行檔案規范化管理，加強各類涉密文件、資料的保密管理，加強對全行重大經營管理活動的統一宣傳管理;完善各類會議議事規則和程序;強化各類定期報告制度、重大和緊急情況報告與通報制度，通過多種報告形式，保持內部信息交流與溝通的及時性和有效性，并提高信息傳導和溝通效率，保障決策的科學高效。
各業務條線和職能部門負責內部控制的具體管理和執行，法律合規部負責本行內部控制的監測管理和合規達標的建設推進，內部審計部門負責內部控制的監督評價。
本行通過制度明確了各層級、各部門在內部控制監督方面的職責，對于在內部控制建設實施中發現的重大問題及時上報高級管理層和董事會?？傂袃瓤睾弦庮A警委員會負責建立并維護全行內控及合規風險管理體系，推進本行內部控制的達標實施;法律合規部作為本行內部控制監測管理部門，負責牽頭內部控制體系的建設和完善，組織督促業務部門和分支機構建立和健全內部控制，及時傳導有關監管部門對內部控制的新要求，推進本行內部控制的有效實施，對業務部門和分支機構的內部控制建設和執行情況進行日常監測，定期向本行內控合規預警委員會匯報全行內部控制建設和執行情況;內部審計部門是內部控制的監督評價部門，負責對內部控制的有效性進行監督檢查，對監督檢查中發現的內部控制缺陷按照內部審計工作程序進行報告，對內部控制的健全性和有效性進行定期評價，牽頭負責全行年度內控控制評價工作;總行各職能部門、各分行、各子公司作為內控體系的第一道防線，負責本單位內部控制的自我建立、健全、監督和檢查，負責落實內控活動的具體實施，并配合內控體系建設牽頭部門、評價部門及外部咨詢機構、審計機構做好內控建設及評價工作。
本行根據國家政策、法律法規、經營環境及全行業務發展的需要對內部控制制度適時進行調整和修改。20xx年度，本行以建立層次分明，結構清晰，系統協調，簡單管用的制度體系為目標，按照嚴密、實際、易記、管用為基本原則，持續開展了內控制度梳理工作。經過一年的工作，26個條線部門均對內控制度進行了全面梳理，累計梳理內控制度1229項，涉及修訂及整合的制度共156項、廢止的制度共152項，各條線部門按照制度梳理方案要求積極將部門制度匯編成冊。本行在開辦新業務、設立新機構、運用新技術時，經營管理部門首先要制定內部控制細則，并經過必要的測試認證、風險評估和會簽，報經主管行領導批準后才能實施。
2、內控規范實施工作組織架構
本行行長為內部控制規范實施工作的總負責人。為有效推動內控規范實施工作，本行成立了以主管副行長為組長，各部門負責人為成員的領導小組，辦公室設在法律合規部和審計部。
總行法律合規部是內部控制體系建設的牽頭部門，總行審計部是內部控制自我評價工作的牽頭部門，總行各部門均指定了部門負責人和工作人員作為項目實施聯系人，董事會辦公室按監管要求披露、報備內控實施工作情況。內控規范實施工作的指定聯系人為法律合規部劉亞平(電話：63639259)、盧樞美(電話：63639249)，審計部嚴仲民(電話：63636661)、劉騰慧(電話：63636639)，董事會辦公室胡蓉(電話：63636717)。
內控規范實施的日常工作由法律合規部和審計部聯合牽頭，并聘請外部咨詢公司協助實施，總行各部門及各分行積極參與項目實施。為更好地推進項目實施，牽頭部門與外部咨詢公司定期舉行工作例會，對項目進度、相關問題、下一步工作計劃等進行討論協商;同時，牽頭部門根據項目進展情況不定期向管理層進行專題匯報。
法律合規部和審計部為內控規范實施的牽頭部門，相關情況如下：
法律合規部
總行法律合規部是本行內部控制建設工作的牽頭組織部門，下設合規管理處、非訴訟法律事務處和訴訟與仲裁事務處，共有員工14人。法律合規部的內部控制職責主要包括：
及時了解和掌握監管部門對銀行內部控制體系建設的要求，牽頭協調和組織全行內部控制體系的建設和完善;
組織、督促總行各業務條線、職能部門及分支機構建立和健全內部控制;
統一管理各類授權、授信涉及的法律事務，制定和審查法律文本，對新業務的推出進行法律論證，確保各項業務的合法和有效。
對各業務部門和分支機構的內部控制建設和執行情況進行監測和管理。
內部控制規范實施過程中，總行法律合規部牽頭組織內控體系建設工作，包括確定內部控制實施的范圍和內容;梳理風險，編制風險清單;梳理形成風險控制矩陣;編制內部控制手冊等相關工作。
全行就內部控制體系建設工作的匯報主要遵循如下路徑：各條線具體負責本條線內的內部控制建設工作，并將建設結果報送法律合規部審核;法律合規部組織、推進總行各業務條線、職能部門及分支機構建立和健全內部控制，并就全行內部控制建設和執行情況定期向本行內控合規預警委員會匯報。
審計部
總行審計部是全行年度內部控制自我評價工作的牽頭組織部門，下設公司業務審計處、零售業務審計處、財會及資金業務審計處、IT審計處、審計質量控制處，共有員工22名。除總行審計部外，全行還設有北部、東部、中西部和南部4個審計中心，主要負責轄區內分行的審計工作。審計部的內部控制職責主要包括：
內部審計部門應當有權獲得本行的所有經營信息和管理信息，并對各個部門、崗位和各項業務實施全面監督和評價。
開展內部控制檢查，結合內部審計監督，對內部控制的有效性進行監督檢查，對監督檢查中發現的內部控制缺陷，按照內部審計工作程序進行報告，對監督檢查中發現的內部控制重大缺陷，有權直接向董事會及其審計委員會、監事會報告。
對內部控制的健全性和有效性進行定期評價。
總行審計部牽頭組織成立總行內部控制評價工作小組，其在內部控制規范實施過程中是內部控制自我評價工作的牽頭部門，具體職責包括：編制自我評價工作計劃;組織實施自我評價工作;根據內部控制自我評價工作編制內部控制自我評價報告。
全行就內部控制自我評價工作的匯報主要遵循如下路徑：總行審計部按年度形成年度內部控制自我評價報告，經行領導審議通過，報送董事會審計委員會，再提交董事會進行審議批準。
3、內部控制實施工作有關聘請咨詢機構的考慮和計劃
本行為滿足《企業內部控制規范》的合規要求，有效識別存在的內部控制薄弱環節，重新梳理控制領域/業務流程，并建立起科學、合理的內部控制評價體系，已于20xx年9月聘請安永(中國)企業咨詢有限公司開展實施內部控制規范咨詢項目，協助本行推進內部控制管理水平的持續提升。
基于國內外內部控制體系建設和評價的行業實踐以及本行內部控制規范咨詢項目實際情況，從項目實施角度出發將項目實施整體框架劃分為四個階段：第一階段為前期準備與方案設計;第二階段為總行實施;第三階段為分行自我評價;第四階段為整改與報告。
第一階段，建立項目管理架構并啟動項目，制定項目總體實施計劃，梳理本行管理和業務流程，設計內部控制管理體系架構、內部控制自我評價方法，并建設內部控制自我評價工具模板，通過培訓與宣導，協助銀行各實施部門和機構理解內部控制自我評價實施的方法、內容和管理要求。
第二階段，根據第一階段流程梳理成果及所設計開發的內部控制自我評價方法和實施方案，在總行具體實施。具體工作包括：確定企業層面和流程層面的內控評價實施范圍;開展企業層面的內控評價工作;同時開展流程層面的內控評價工作;編制風險控制矩陣;針對企業層面和流程層面識別內控缺陷，在此階段主要針對內控的設計缺陷;針對所識別的內控缺陷，制定整改方案。
第三階段，在分行范圍內組織開展評價測試工作，評估缺陷并擬定整改方案，具體工作包括：編制自我評價工作計劃;設計控制測試的方法和程序;分支機構實施自我評價工作。
第四階段，在各機構自行整改的同時，編制內部控制自我評價報告，具體工作包括：各機構開展缺陷整改工作，編制內部控制自我評價報告，并在匯總整理項目各階段工作成果的基礎上，編制完成內部控制管理手冊和評價手冊。
在安永公司的協助下，本項目將形成以下工作成果：內控控制手冊、內部控制評價手冊和內部控制自我評價報告。截至本報告日，咨詢公司已協助本行完成內部控制手冊(征求意見稿)和內部控制評價手冊(初稿)的編制。
4、內控實施工作進展
自20xx年度內控規范實施項目啟動以來，本行已陸續開展如下工作，并形成相應的工作成果：
(1)內部控制體系建設方面：
一是開展內部控制規范實施培訓。為加強全行上下對五部委下發的《企業內部控制規范》及相關配套指引的學習，以利于項目的有效推進，特召開全行視頻會議，對項目背景、監管要求進行了系統培訓，并就實施工作職責分工、進度安排等方面進行了介紹。
二是確定內部控制規范實施的范圍和內容。根據監管要求，參照本行實際情況，確定內部控制實施的范圍為16個企業層面的控制領域及113個流程層面的流程，并形成了企業層面控制領域清單和流程層面控制流程清單。
三是梳理形成風險控制矩陣。在確定了內部控制實施的范圍和內容之后，針對每一企業層面控制領域和流程層面的流程，分別梳理形成風險控制矩陣并對應至條線部門，并形成了企業層面16個風險控制矩陣和流程層面113個風險控制矩陣。
四是初步識別總行層面設計缺陷。在前期梳理完成企業層面和流程層面風險矩陣的情況下，通過將現有的政策、制度等與風險控制矩陣進行比對，初步識別內控設計缺陷，并形成了內部控制設計發現問題清單。
五是編制內部控制手冊。通過整理內控梳理工作成果，編制形成了內部控制手冊(征求意見稿)。
(2)內部控制自我評價方面：
一是確定內部控制評價測試程序。針對企業層面每一領域和流程層面每一流程，分別設計內部控制評價測試步驟，同時設計針對分行內控評價的測試底稿，形成了企業層面16個領域的測試步驟及底稿模板、流程層面113個流程的測試步驟及底稿模板、分行測試步驟及底稿模板。
二是建設內部控制評價標準和工具。結合本行內控管理現狀和審計部部門資源情況，初步設計建設符合全行情況的內部控制自我評價工具和流程，初步形成內部控制評價手冊初稿。
在上述工作之外，本行的內控規范實施工作尚有如下主要工作未開展：
已發現缺陷的整改與再測試工作;
全行全面內部控制自我評價的實施工作;
依據內控規范和配套指引要求，提交內部控制自我評價報告。
二、內部控制建設工作計劃
XXXX年度本行將繼續鞏固已有內部控制建設工作成果，持續深化內部控制建設進程。
由于內部控制建設的前期工作(包括確定內控實施的范圍和內容，梳理企業層面、流程層面的風險控制矩陣，識別總行層面內控設計缺陷)均已于20xx年度實施完成，因此本部分內容將主要列示XXXX年度的內部控制建設工作任務計劃，主要是內控建設工作中發現的設計缺陷(通過對現有的政策、制度等與風險清單進行比對后發現的內控缺陷)的溝通確認及整改落實工作：
1、總行相關部門確認內控缺陷。主要工作是組織各部門對內控建設過程中發現的設計缺陷進行確認，對于涉及多個部門的缺陷，由各部門協調確認缺陷的負責部門。計劃完成時間：XXXX年3月。責任部門：總行存在缺陷的相關部門。
2、與總行相關部門溝通制定內控缺陷整改方案。相關部門在完成設計缺陷的確認工作后，在咨詢公司的協助下，制定缺陷整改方案，提交內控預警委員會審議。計劃完成時間：XXXX年4月。責任部門：總行存在缺陷的相關部門、法律合規部。
3、總行相關部門根據整改方案著手開展整改工作。相關部門根據缺陷確認結果和整改方案，著手開展缺陷整改工作，并根據整改情況向法規部報送整改進度。計劃完成時間：XXXX年4月-9月。責任部門：存在缺陷的相關部門。
4、根據整改結果更新風險控制矩陣。計劃完成時間：XXXX年12月。責任部門：法律合規部、審計部。
5、按要求報送、披露內控實施工作情況。根據監管部門要求，將本行內控實施工作情況及時向監管部門報送，并按要求完成披露工作。計劃完成時間：按監管要求實施。責任部門：董事會辦公室、法律合規部、審計部。
三、內部控制自我評價工作計劃
XXXX年度的內部控制評價工作任務計劃如下：
1、編制自我評價工作計劃，評價工作的具體時間表和人員分工。計劃完成時間：XXXX年5月。責任部門：審計部。
2、確定內部控制缺陷的評價標準，包括定性標準和定量標準，缺陷分為一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。計劃完成時間：XXXX年5月。責任部門：審計部、法律合規部。
3、組織實施自我評價工作，編制內部控制評價工作底稿。計劃完成時間：XXXX年9月。責任部門：審計部。
4、對發現的缺陷進行評價，編制缺陷評價匯總表，同時提出整改建議，編制整改任務單。計劃完成時間：XXXX年9月-12月。責任部門：審計部。
5、根據內部控制自我評價工作編制內部控制自我評價報告。計劃完成時間：XXXX年3月。責任部門：審計部。
6、按照要求披露內部控制自我評價報告。計劃完成時間：XXXX年4月。責任部門：董事會辦公室、審計部。
四、內部控制審計工作計劃
經濟審計整改方案范文4
在環保督查情況反饋會上的表態講話
尊敬的xx，督察組各位領導：
今天，xx就督查我xx環保情況專題反饋意見，充分體現了對xx的關懷和重視。三個多月來，督察組的領導不辭艱辛、深入一線，對xx環保工作進行了一次高水準的體檢和會診，我們深表感謝。剛才，xx代表督查組全面反饋了督查情況，反饋的問題實事求是、客觀全面，提出的要求客觀中肯、符合實際。xx作了講話，對xx環保工作提出了明確要求。兩位領導的講話，我們一定認真學習、深刻領會、全面貫徹，以這次督查反饋為契機，認真落實好督查組和省里提出的意見建議，進一步增強抓好生態環境整治工作的責任感、使命感和緊迫感，推動全xx環保工作再上新臺階。在此，我代表xx表個態：
一、問題決不回避，做到全面認領。這次督查組反饋的問題，抓住了關鍵、找準了病根，提出的要求開出了良方、指明了方向。我們將進一步提高認識、端正態度，對待督查組反饋的意見，虛心接受、全部認領、照單全收，絕不忽視問題、轉移問題、淡化問題，絕不糊弄對待、敷衍了事、消極以對，采取積極有效的措施、扎實做好整改工作，努力使問題得到真正解決、長久解決。
二、整改決不含糊，做到銷號推進。對所有反饋的問題，我們將分門別類建立整改臺賬，明確整改目標、責任領導、責任單位，實行整改銷號制，確保每一條意見、每一個問題，都不折不扣整改到位。對必須整治的，立即采取措施、整改到位;對解決起來有一定困難的，制訂整改方案、專項督導推進;對長期遺留的老大難問題，明確實施計劃和時限，按照各自職責，認領反饋問題，逐項對照解決。
三、落實決不松勁，做到標本兼治。在抓好問題整改的基礎上，堅持舉一反三、綜合施策、標本兼治，建立健全長效管理機制，努力做到老問題不反彈、新問題不出現。具體做到“三個五”：一是“五個好”：對工業園區、企業環保設施和監測設施等，做到規劃好、建設好、運營好、管理好、保障好;二是“五個不”：堅決做到嚴重污染環境的項目堅決不引進、環評審核不過關的堅決不落戶、“三同時”不到位的堅決不啟動、在線監測不過關的堅決不放行、沒有達到環評標準的堅決不生產;三是“五個更加”：更加注重提高發展質量、更加注重改造傳統產業、更加注重培育新興產業、更加注重創建生態園區、更加注重發展循環經濟。
總之，我們將采取過硬措施和務實舉措，扎扎實實抓好整改工作，認認真真落實各項任務，堅決打好打贏環保督查問題銷號攻堅戰。
在專項審計見面會上的表態講話
大家好!今天，xx一行到xx對財政惠農補貼“一卡通”資金和村級使用涉農財政資金開展專項審計，這既是對xx涉農財政資金使用管理情況進行監督，也是對我們今后做好該項工作的鞭策和激勵。在此，我代表xx，對審計組一行及各位領導的到來表示熱烈的歡迎!向長期以來關心和支持xx經濟社會發展和審計工作的各位領導表示衷心的感謝!
剛才，xx宣讀了《審計通知書》，強調了審計廉政紀律;等下xx還將作重要講話。我們一定會按照各位領導的要求，全力以赴做好相關工作，確保審計任務優質高效完成。xx一定積極配合做好這次審計工作，我們將努力做到：
一是高度重視，正確對待。涉農財政資金政策性強，社會關注度高，加強對涉農財政資金的審計和檢查，是省委、省政府對我們基層的一項具體要求，通過審計將對我們工作中存在的問題有進一步促進作用。加強涉農財政資金審計，有利于幫助、支持和指導我們政策更好落實，程序更加規范，資金使用更加安全合理。為此，我們一定要高度重視、正確對待這次專項審計，把這次審計工作作為當前的一項重要工作來抓，確保審計工作順利完成。
二是密切配合，真實反映。我們要嚴格按照審計組的要求，客觀、及時的提供相應資料，堅決做到不瞞報、不漏報、不錯報。一定按照審計組要求的時限、方式和程序，真實、全面地提供相關資料和數據。不管是今天參會的部門，還是需要延伸審計的單位，只要審計工作需要，都必須無條件的全力做好配合。同時，我們也會竭盡全力搞好服務，為審計組各位領導在xx期間的工作和生活提供便利條件，確保審計工作順利開展和審計任務圓滿完成。
三是全力整改，促進提高。審計是手段，整改提高、促進工作是目的。我們將抓住這次難得的機會，虛心向審計組的各位領導學習請教，誠懇聽取審計組提出的意見和建議。我們將隨時與審計組保持溝通聯系，嚴格按照審計組的意見和要求，對審計查找出來的不足和短板，堅決做到立查立改，不拖延、不推諉，促進xx涉農財政資金使用管理工作邁上一個新的臺階。
經濟審計整改方案范文5
一、指導思想
以科學發展觀為指導，認真落實全市優化經濟發展環境工作會議精神，以“鞏固成果、兌現承諾、創新機制、優化環境”為主題，以“抓作風、抓環境、抓落實、促跨越”活動為主線，圍繞企業和群眾反映的突出問題，開展專項集中整治活動，有力促進全市經濟社會更好更快發展。
二、整治內容
1、集中整治民政系統各類政策執行落實不到位的問題，重點查處在執行和落實政策過程中出現的“吃、拿、卡、要”等違紀違規現象。
2、集中整治行政職能方面的工作效率低，行政不作為、濫作為、慢作為、服務質量不高等問題，重點查處工作作風存在的“慵、懶、散、拖”現象。
3、集中整治在民政部門登記，由政府行政機關主管，以企業會員為主的行業協會、學會涉企亂收費問題，重點查處強制企業入會、收會費、超標準收費、利用辦培訓班違規收費、只收費不服務、損害會員和服務對象利益的現象。
三、實施步驟
（一）動員部署階段（5月23日-5月30日）
各單位要認真組織學習動員，深入貫徹落實市委、市政府優化經濟發展環境“百日整治”活動動員會議精神，要采用多種形式廣泛宣傳發動。一是宣傳開展優化經濟發展環境“百日整治”活動的重大意義；二是開展全系統窗口和管理部門職業道德、行業規范的宣傳教育，特別是誠信、公平和正義的教育；三是開展對行業協會、學會等社團組織的宣傳教育。成立專班，組織學習有關方面的文件精神，開展討論，形成共識，進一步明確規定，牢記宗旨，強化服務意識。要按照市委、市政府的統一部署，結合本單位的工作實際，制定工作方案。
（二）查找問題階段（5月30日-6月30日）
各單位要將“百日整治”活動與民主評議政風行風活動有效結合，同時結合民政部門工作特點和實際，對企業和群眾及服務對象反映強烈的熱點，主動查找問題。一是采取走出去、請進來、自己找、群眾提、領導點等形式，深入基層、深入群眾、深入企業廣泛征求意見，認真聽取社會各界，特別是直接服務對象和基層單位的意見和建議，并進行歸納整理。二是采取多種形式，集中力量在本單位深入開展影響經濟發展環境問題的自查活動，認真查找工作效能和服務上的問題，制度和管理上的漏洞，并形成自查報告，于6月30日前報局優化經濟發展環境“百日整治”活動領導小組辦公室（以下簡稱領導小組辦公室）。三是結合省廳開展的“協會學會涉企亂收費專項治理”活動積極與相關部門配合，對在民管局登記的協會、學會進行一次專項治理，切實規范協會、學會的組織和行為。
（三）整改建制階段（7月1日-8月8日）
各單位要針對查找問題階段發現的突出問題，制定詳細的整改方案，重點選擇1-2個影響當前經濟發展環境的突出問題開展專項整治，制定具體措施，落實責任人員，明確整改時間，并在7月10日前將整改方案報局優化經濟發展環境領導小組審核通過后實施整改。各單位要通過整改，對規章制度、服務承諾、長效機制進行修改和完善，制定行之有效的各項規章管理制度，建立操作性強的長效機制。并將服務承諾的具體內容報領導小組辦公室備案。局領導小組將組織工作專班深入基層和各單位進行檢查督辦，對因整治不力，導致群眾反映較多，被專班查處的，每查處1起，檢查驗收時扣3分；達3起及以上的，檢查驗收為不合格，并在全系統通報批評。
（四）驗收測評階段（8月9日-8月20日）
各單位要對照市優化經濟發展環境“百日整治”活動的要求，認真做好各項工作，局“百日整治”活動領導小組，將對局屬事業單位進行檢查驗收，檢查結果納入年終考核結果。
四、工作要求
1、加強領導。成立民政局優化經濟發展環境“百日整治”活動領導小組（具體人員名單見附件）。各單位要成立相應工作專班，固定專人，在局優化經濟發展環境“百日整治”活動領導小組的統一領導下開展工作。
2、精心組織。各單位要按照“百日整治”活動的整體部署，制定工作方案，分步實施。局優化經濟發展環境“百日整治”活動領導小組辦公室要充分發揮組織協調、綜合指導作用，及時了解掌握各單位工作進展情況。
經濟審計整改方案范文6
為強化對重點耗能企業的監督管理，充分發揮企業在節能工作中的主體作用，確保我市**期間單位GDP能耗降低20%等節能規劃目標的實現，根據《中華人民共和國節約能源法》、《重點用能單位節能管理辦法》、《國務院關于加強節能工作的決定》（國發〔20**〕28號）等法律、法規、規章的規定，市政府決定，對全市重點用能企業實行能源審計。通過能源審計，了解分析全市重點耗能行業、企業用能狀況，查找能源管理與使用方面的問題，促進企業加快節能技術改造，加強節能管理，合理利用能源，提高能源利用效率，實現主要產品單位能耗達到國內先進水平、部分產品能耗達到國際先進水平的目標。經市政府同意，現就有關問題通知如下：
一、審計對象與審計機構
（一）審計對象。根據《**省節約能源條例》規定，本次能源審計的對象是已納入省級跟蹤考核范圍的年綜合能耗在5000噸標準煤以上的重點用能企業。2007年底以前，完成鞍鋼弓礦公司等13家企業的能源審計工作。
（二）審計機構。全市重點用能企業的能源審計工作由市經委負責組織實施。其指定的能源審計機構應具備省級資質。
二、具體實施辦法
（一）企業要做好各種原始記錄、臺賬、報表、設備清單運行情況、能源管理制度及管理網絡、工藝流程圖、企業用能網絡圖、計量系統、統計、財務系統的準備工作。
（二）能源審計機構按照《企業能源審計技術通則》（GB/T17166-1997）的要求進行能源審計。要準確采集數據，對企業用能狀況進行全面的現場測試，做出能量平衡分析，
核定能源消費基數，分析現狀，查找問題，挖掘潛力，提出切實可行的節能措施，完成審計報告。
（三）市經委組織專家對能源審計報告進行審核，提出審核意見，對不合規范的審計報告提出修改或補充意見，重新審核。
（四）企業根據能源審計發現的問題，制定整改方案并認真實施。能源審計主管部門將跟蹤考核整改情況。
三、節能獎懲機制
（一）建立和完善節能獎懲制度。對在節能發明創造、節能挖潛革新、節能管理等工作中取得成績的集體和個人給予獎勵，對浪費能源的集體和個人給予處罰；將節能目標的完成情況納入企業負責人的業績考核范疇，嚴格考核，節獎超罰。
（二）對拒絕能源審計的重點用能企業，市能源管理部門將組織節能監察機構和相關部門對其依法監察，監察結果上報省主管部門，并通過媒體向社會通報。對新建和技改項目將不予審批備案,不予申報各級政府或部門的政策支持。
四、審計費用
能源審計收費嚴格執行物價部門規定的相關收費標準，由能源審計機構與企業按能源審計規定協議解決。
