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風險自評報告范文1
一、組織健全，目標明確
為保證“評星選優”工作穩步有序開展，我局成立了綏中縣農電局“評星選優”工作領導小組，負責工作的組織策劃。下設黨群辦為“評星選優”活動辦公室，負責工作的具體實施和監督落實。并結合我局工作實際，形成可行性強的實施要點和工作細則，明確工作目標，抓住工作重點，理順工作思路，確?；顒訉嵭?。
二、制度完善，保障有力
為使“評星創優”工作有順進行，我局完善了多種工作機制。
1、責任管理機制。將行風建設和優質服務作為局長與各部門、各供電所簽定的《2010年管理責任書》的重要考核指標，并對發生服務事故，行風暴光事件和嚴重的違法違紀案件，均實行“一票否決”制。
2、完善行風工作考核機制。堅持實行月季考核制度;不斷完善監督機制，堅持聘請行風監督員，進一步完善行風監督員建檔歸檔工作，確保有序、有效、便于工作開展。深入開展大客戶走訪和基層所互查互評，組織召開了基層所行風工作經驗交流會，汲取經驗，形成互補。
3、健全行風建設獎懲機制。(1)對服務窗口及行風建設工作實行年底評先選優制，對“標兵單位”和“服務之星”進行獎勵。(2)對敬業愛崗先進典型進行褒獎。(3)與中層領導干部及基層所長簽定《2010年糾(黨)風及精神文明建設責任書》，將行風工作細化量化，責任落實到人;并與獎金掛勾，實行重獎重懲。以此提高領導干部重行風、抓行風、管行風的主觀能動性。(4)建立問責制。嚴肅查處員工的違法違紀行為。(5)嚴格業務技能考核獎懲機制，對成績優異的集體和個人給予重獎。
4、完善監督機制。一是內部監督。我們采取的是每月有抽查，季度有檢查，半年有初評，年終有總評;實行明查暗訪制度和定期走訪制度相結合。具統計，我局全年共走訪客戶152次。組織大型檢查3次。進行不同層次的暗訪6次，使客戶意見和建議得到真實、有效的反饋。二是外部監督。(1)公開“十項”服務承諾、服務標準和服務流程;(2)堅持重大客戶走訪制度，并發放連心卡500張。堅持客戶滿意度調查，發放問卷調查1000份，了解客戶的期望和需求。(3)及時向政府及有關部門匯報工作，主動邀請縣人大領導、縣政協領導視察農電工作，讓他們了解農電工作，支持農電工作。(4)基層單位公開服務熱線、投訴舉報熱線，實行無周日工作制，確保咨詢電話、報修電話24小時開通。堅持所長接待日制度，認真對待客戶的投訴，利用客戶投訴這面鏡子，不斷改進和完善服務工作。確保電費張榜公開率100%。
三、注重宣傳，營造氛圍
1、加大新聞報道工作管理力度，建立員工投稿獎勵機制，鼓勵干部職工向各類報紙、書刊、網站投遞稿件，積極宣傳我局行風建設優質服務成果，增強企業健康向上的社會形象，營造良好的輿論氛圍。
2、充分利用企業宣傳媒體，推進“評星選優”工作良性發展。加大綏中農電信息網站建設力度，對新聞資訊進行及時更新，對“評星選優”工作進行實時報道。在綏中農電動態工作簡報中設立專欄，為“評星選優”工作搭建交流經驗、互助提高、共同學習的平臺。
四、選好載體，突出實效
1、加大窗口建設力度。在局客戶服務大廳及各基層供電營業所服務窗口統一國網公司標識，加大環境建設力度，確保服務用品齊全，窗口標志、圖表統一規范。對服務人員進行定期培訓，切實規范人員服務行為，確保辦事效率高、業務水平強、行為養成好、服務態度佳。完善服務工作體系，規范服務流程，實行真正的“一口對外”。
充分發揮客戶服務熱線作用， 進一步完善局客戶中心投報受理職能，實行24小時值班值宿制度;與郵局聯網，在部分供電營業所實行郵儲電費代收業務。
2、提高優質服務水平。首先，加強員工職業道德建設、職業紀律和優質服務行為規范的教育，深入推行“三個十條”和《國家電網公司員工守則》，增強員工的優質服務理念。其次，健全服務機制，堅持局(所長)接待日制度，定期接待客戶走訪?；鶎訂挝粓猿謱嵭兄苋展ぷ髦?，確保咨詢電話、報修電話24小時開通。繼續實行首問負責制、換位思考制，明確首問內容、標準，了解客戶所想、所需、所求。再次，加強電網建設，提高兩率，提供電力供應可靠系數。增強“大行風、大服務”意識，不斷加強電網建設，構筑堅實網架，增強供電可靠性。合理安排檢修，扎實開展春、秋檢，實現安全、優質、可靠供電，抓好安全生產，搞好線路日常維護，確保安全穩定運行，不斷提高兩率指標。
五、不足之處：
1、人員對“評星創優”活動認識不夠，在下步工作中，加強教育學習，使“評星創優”工作真正深入人心，做到“人人參與，個個有責”。
2、載體不夠多樣，沒有完全將活動與工作完全結合。在下步工作中，我們將打造全新的活動載體，確?；顒优c工作有效切入，完全融入。
風險自評報告范文2
關鍵詞：操作風險 管理機制 商業銀行 基層分行
中圖分類號：F832 文獻標識碼：A 文章編號：1006-1770(2011)08-036-04
引言
2006年巴塞爾委員會的《新資本協議》將操作風險作為一項單獨風險納入第一支柱，隨著新資本協議的推廣實施，國內各主要商業銀行開始逐步實施操作風險管理，但是一方面，操作風險不同于信用風險和市場風險，其具有廣泛性和普遍性的特點，涵蓋各業條線和基層機構，涉及人員、流程、系統及外部多因素，另一方面，國內商業銀行普遍架構為多級總、分支結構，管理鏈條長，總行對分支行的控制能力逐級下降，基層分支機構具有較強的“內部人”特征，操作風險管理落實的有效性重在基層，因此要強化操作風險管理，除了要搭建合理統一的管理體系外，如何在全行，尤其是基層網點層面落地管理體系、在第一線業務運營中應用操作風險管理工具、在基層分行全面普及和培育操作風險管理文化，仍然需要一個摸索的過程。
一、基層分行操作風險管理機制的構建
操作風險內生于業務和機構，與銀行的經營管理和業務運營密切相關，這就決定了銀行的操作風險管理需要在銀行經營和管理的多個層面來展開?；鶎臃中械牟僮黠L險管理，是整個銀行操作風險管理的重要一環，它是全行操作風險管理向分行各業務經營單位實施的關鍵紐帶，是總行操作風險管理體系在分行的一個本地化應用。因此基層分行的操作風險必須是在全行統一的操作風險體系下，結合分行業務和管理實際，確定分行的操作風險管理定位、管理內容和組織機構等機制設計。
（一） 統一的操作風險管理體系基礎
區別于商業銀行傳統的內部控制管理，新資本協議操作風險管理要求建立統一的操作風險治理架構，應用統一的操作風險管理標準和工具，從銀行內部管理來說，雖然具有本地化特征，但眾多基層銀行的操作風險必須要有統一的標準，以便全行的匯總、比較和管理。因此，建立統一的操作風險管理體系是基層銀行操作風險管理的基礎。
一個完整的操作風險管理體系應該包括操作風險治理和偏好設計、操作風險管理標準統一、操作風險管理制度和流程、操作風險管理工具應用及操作風險管理信息系統等內容的有機體（見圖一），應具有“完整的組織、統一的標準、全面的流程、通用的工具、集中的系統、循環的管理”六個核心特征。
完整的組織，是指建立了滿足監管要求的操作風險管理各級組織和報告路線，包括董事會、高管、總行、分行、經營單位等個層面的操作風險管理組織；
統一的標準，是指建立了操作風險的分類標準、評估標準、風險容忍度等統一的規范；
全面的流程，是指對全行的業務流程進行了全面的盤點和梳理分析，為后續的風險評估，建立了可靠的基礎；
通用的工具，是指引進了國際通用的風險與控制自評估RCSA、關鍵風險指標KRI、損失數據收集LDC三大工具，作為管理操作風險的基礎手段；
集中的系統，是指通過建立集中的信息管理系統，對操作風險的各類信息進行集中管理；
循環的管理，是指在日常實踐中不斷調整和完善操作風險管理的標準和方法。
（二）基層分行操作風險管理架構
基層分行操作風險管理是總行統一管理體系的具體應用，有眾多具體細致的管理和操作內容，涉及各業務條線，因此分行操作風險管理的組織架構應設有分行領導層和管理實施層，建立起操作風險管理專崗和聯系人兼崗制度，深入到各業務線及第一線網點（具體架構建議見圖二）。
分行領導層，主要由分管風險的行長和會計、公司、零售、國際、風險等業務的負責人組成，對分行的操作風險管理具體進行總體性領導；
管理實施層由分行的風險管理部門和業務管理部門組成，它們是操作操作風險管理的主要力量。風險管理部是分行層面的操作風險管理牽頭者，指導相關業務管理部門和業務經營單位進行操作風險各項管理應用與實踐。業務管理部門負責本條線的操作風險管理，開展本條線相關的管理工作。
在分行的各級經營單位中，應設立操作風險管理聯絡員，分行風險管理和業務管理部門，通過操作風險管理聯絡員，將操作風險管理的各類要求，落實到分行的每一個經營單位。
（三）基層分行操作風險管理的工作職責
分行操作風險管理，由風險管理部門（專業的操作風險管理）和業務經營管理部門承擔主要的工作，這兩個部門在操作風險各類管理工作中的職責，可以歸納如下表：
二、基層分行操作風險管理內容
基層分行承擔著操作風險管理的重要職責，這些職責和管理內容可以分成兩種類型，即操作風險日常管理、操作風險體系的本地化實施。
（一） 操作風險的日常管理
分行的操作風險管理團隊承擔了總行操作風險管理的相應職責，是總行操作風險管理職責在分行的延伸和深化，是分行操作風險管理的主要組成部分，承擔了制度辦法的制定、三大工具的運用、培訓、報告等職能，具體為：
1．建立涵蓋下轄分支行經營機構、業務經營部門和業務管理部門及分行風險管理部的操作風險管理機構、及日常的聯席工作機制。
2．制定分行層面的操作風險管理辦法，根據總行制定的操作風險管理政策和實施辦法，結合分行當地業務實際情況，制訂分行操作風險管理制度細則，包括：分行操作風險管理實施辦法，分行操作風險與控制自我評估細則，分行操作風險事件收集細則等。
3．組織收集分行范圍內的操作風險事件，對分行層面發生的操作風險事件進行確認，按照總行統一的信息收集模板，收集操作風險事件的數據和信息，通過操作風險管理系統及時向總行上報，同時，組織相關部門對此業務流程從流程、制度、人員培訓，IT系統設計等方面，分析其存在的問題和缺陷，提出優化、整改的方案并付諸實施。
4．組織分行層面的業務流程風險與控制自評估，按照總行的自評估要求，確定分行的自評估工作計劃，開展自評估工作，抽查相關部門的自評估結果，對自評估的總體結果，進行確認，對發現的存在重大風險的業務流程，進行深入分析和研究。
5．撰寫操作風險評估報告，每季度末，匯總全行的操作風險情況，撰寫整個分行的操作風險評估報告，重點反映操作風險事件的統計和重大事件的分析，反映分行風險自評估、關鍵風險指標的結果，對分行所采取的操作風險措施進行匯總，并給予評價，對分行面臨的主要操作風險點進行揭示，并提出相關的對策、措施和建議。
6．組織分行的操作風險管理培訓和文化建設，對業務經營部門及轄屬行進行系統化的培訓，做好操作風險管理文化建設工作。
（二）操作風險管理體系的本地化
操作風險管理體系的本地化，是分行操作風險管理工作的一個重要部分，是將操作風險管理體系推廣到分行層面的一個必不可少環節，也是操作風險管理工作能夠在分行層面落地生根的一個重要因素。操作風險管理體系本地化的目的，是使分行能夠按照其實際的經濟環境和經營情況，對其操作風險進行更為準確的評估和管理。操作風險體系的本地化工作，有以下幾個部分：
1．操作風險管理的制度辦法本地化，根據分行的經營情況和業務管理的特點，制定或修改與操作風險管理相關的制度和辦法。
2．業務流程和RCSA評估問卷的本地化，在總行標準的業務操作流程和業務制度辦法基礎上，根據當地行的特點和特色化業務的開展情況，進行流程和制度上的微調，對評估問卷進行相應的本地化調整。但為保證全行風險評估問卷的統一和完整，分行層面對問卷的調整主要是限于：一是業務流程的調整，刪除分行沒有開展的業務，增加分行的特色業務，對特色業務按照總行的模板進行問卷的生成；二是控制措施的增加，分行可根據本行對此業務的管理制度，增加相應的控制措施，但不允許刪除總行模板中原有的控制措施。
3．風險容忍度、風險地圖的本地化，由于各分行的風險偏好、業務規模、業務的獲利能力等方面存在不同的情況，因此，各分行對操作風險的容忍度也有所不同，具體表現為不同分行對同一業務的風險地圖中紅、橙、黃、綠之間的三條邊界線是不一樣的，總行在下發標準模板時，已經考慮不同業務的風險容忍度的差別，因此，分行應根據本行的經營情況和當地的經濟環境，對每個業務風險地圖的邊界進行調整。調整的方法主要有以下的三種：一是財務指標法，根據此業務的盈利或支出數據，按照一定的比例，來設定風險地圖的邊界值。二是管理目標認定法，根據此業務的管理目標值，如會計核算業務中的差錯率指標，來設定紅、橙、黃、綠各區的邊界值。三是主觀認定法，由業務專家來主觀認定其風險容忍度的邊界值。
三、基層分行操作風險管理的保障措施
操作風險管理的特點，決定了推廣至各基層分行的任務是非常繁重的。我們需要采取一定的措施和手段，把操作風險管理體系順利地推進到分行。
1. 制定合理的整體方案和計劃，是工作成敗的關鍵。事先應仔細規劃好向分行推廣的每一個環節和步驟，并按照輕重緩急來組織安排，同時考慮到在全行范圍推廣，將這些分行分片分塊，使得各塊的推廣工作交叉進行，這樣，既提高了推廣工作的效率，又減輕了總行推廣工作的壓力。
2. 專項和日常工作相結合，將分行操作風險管理工作逐步深化。通過專項工作方式，集中推進操作風險管理體系推廣層面上的工作，如組織機構的建立、政策制度的制定、集中培訓、體系的本地化工作、風險與控制的首次評估等，而在項目工作結束后，應及時將操作風險事件收集、風險自評估、季度評估報告等工作轉入到常規化的狀態，這樣，在分行建立完整的操作風險管理機制。
3. 強化培訓和文化建設，使操作風險管理的理念深入人心。要進行形式多樣的、多層次的操作風險培訓，如實地培訓、網絡培訓等多種渠道，對全行員工進行培訓。同時，通過網站專欄、手冊折頁等多種形式，專門宣傳普及操作風險管理知識，還可以開展多形式的操作風險管理知識競賽和征文比賽。
4. 納入績效考核，以考核來引領分行操作風險管理。應將分行操作風險管理的成效納入到總行對分行的績效考核指標中，通過考核，來促進分行的操作風險管理工作?？己说闹笜?，可以是分行操作風險管理的基礎建設情況、風險與控制自評估的工作質量和及時性、操作風險事件收集的質量、操作風險管理評估報告的完整性等。
結論與展望
分行操作風險管理，是整個銀行操作風險整體管理的一個重要部分，只有通過分行管理這個紐帶，才能使操作風險管理滲透到全行每一個經營單位，才能有效地防范各類操作風險。因此，商業銀行必須要充分重視基層分行的操作風險管理工作，有效應用各種先進的操作風險管理工具，在基層分行第一線業務運行中強化操作風險管理，保證業務的健康發展。
風險自評報告范文3
關鍵詞：內控自評工具 公司治理 應用
國內公司長期以來使用以職務分工及賬戶核對為主的牽制制度，公司內部控制的管理制度零散且不系統，內部管理較弱且成效低。近年來，隨著全球經濟的一體化加快，競爭多元化和決策低層化趨勢越來越明顯，特別是受到金融危機的沖擊后。市場經濟需求公司內部控制能夠實現現代化、規范化和科學化的管理目標。內控自評工具的產生和應用是經濟發展的自然趨勢，能夠強化公司管理，提高工作管理效率，改進公司的業務流程并提高公司的風險控制。
一、內控自評的內涵
內部控制自我評估（Control Self-Assessment，CSA）簡稱為內控自評，指一種公司的內部為了完成風險和目標控制的實現，進行內部系統控制恰當性及有效性自我評價的方法和新型工具。內控自評將傳統專門內部審計工作轉變為公司各部門的參與業務人員的親自評估，進而加強公司工作人員的內部控制責任感。內控自評工具屬于公司內部控制的動態管理，能夠提高公司的風險控制，并進行公司內部控制適應性的評估，實現內控自評對內部控制的風險和目標控制。
二、內控自評工具在公司治理中的重要性
內控自評工具在公司治理中的應用，能有效地進行公司內部的風險控制，使公司內管理和審計工作者共同參與風險控制的評估，能培養公司工作人員的工作責任感，還能降低公司內部審計的成本。內控自評使得公司內部的審計工作人員成為推進公司發展的改革者，將傳統事后評價體制轉變為動態控制形式，進而實現公司的內控的完善。
內控自評工具的應用，能夠幫助審計師進行公司內部控制全面信息的收集，進而完成更客觀和全面的審計報告，提高審計資源的利用率；且能幫助管理人員提高對風險控制相關知識的學習和掌握，利于風險的及時發現、判斷和處理。內控自評能使管理層加強對內部控制的重視，促使風險的防范措施能夠有效落實，進而完成公司業務目標的實現。
三、內控自評工具在公司治理中的常用方法
（一）問卷調查的方法
內控自評通常使用問卷調查方法，問卷調查內容包括公司的經營類型、業務類型、內部控制相關制度等情況。將公司相關內部控制必要的項目，如能保證會計工作可行性、準確性和資產完整性相關項目作為問卷調查的內容，系統地呈現在表格中，就是調查問卷的應用表。受訪人員需要進行問卷項目的填寫或問題回答。內控自評工具通過問卷調查結果進行公司的內部控制的管理，問卷調查屬于進行公司內部控制評估重要的方法。
（二）研討會的方法
內控自評工具在公司治理中使用的研討會的方法，指將公司的管理層及相關工作人員組織到一起進行某個問題的討論方法。研討會的方法能夠加大公司各層次對于內部控制的全面了解，便于公司各部門的員工及時發現問題并進行合理評估和改進。對于加強公司的內部管理，改善內部控制環境及提升工作效率，進行有效的風險控制且成效顯著。
（三）管理結果的分析方法
內控自評工具的管理結果的分析方法應用，指除調查問卷和研討會方法外的方法。對于工作人員進行公司經營流程的學習具有較好效果，公司的內部審計人員能夠將工作人員的學習成果及相關信息整合，提供公司內部控制有效的分析方法，利于提高公司內部控制成效。
四、內控自評工具在公司治理中的應用
（一）內部環境的評估
公司的內部環境通常包括機構設置、結構治理、內部審計、責任分配、公司文化等方面。公司的內部環境屬于完成內部控制實現的基礎。公司中的內部控制實施均在某個特定內部環境前提下，內部環境不僅會對內部控制的建立造成影響，而且會對內部控制成果產生直接影響。內控自評工具對內部環境中結構治理、機構設置、責任分配、公司文化等進行重點評估。
（二）信息和溝通的評估
公司對內部控制中的信息和溝通進行評估，有助于準確、及時地收集內控自評相關信息，且保證信息能夠在公司和外部間及公司內部有效溝通和傳遞。信息屬于公司進行經營管理的重要依據，信息的準確收集和傳遞對于公司的管理決策產生直接影響。且及時準確的溝通，能保證管理層及時發現經營中存在問題并有效地解決，能進行各部門工作的客觀評估。內控自評工具能夠進行公司的信息系統有效性、安全性和及健全性的評價，保證公司能夠進行有效的內部控制。
（三）控制活動的評估
公司內部活動控制，指公司依據風險評估的結果，采取相應控制措施，把風險控制于能夠承受的范圍內?？刂苹顒又饕ǎ瑫嬒到y的控制、授權審批的控制、預算控制、財產保護的控制、績效考評的控制、運營分析的控制、不相容的職務分離的控制等方面?？刂苹顒拥膶嵤┬纬闪斯緝炔靠刂葡嚓P制度，內控自評工具主要對公司內部的活動控制進行嚴格審查和有效合理的評估。
（四）內部監督的評估
公司的內部監督指公司對于內部控制的建立和實施的情況進行檢查及監督，進行內部控制有效性的評價，便于及時發現問題并改進。公司的內部控制屬于動態管理的過程，因此對于公司內部控制制定和執行需要進行動態的實時監督和評估，進而保證內部控制相關系統的合理、有效和完整。內控自評主要進行公司監督機制有效性執行的評估。
（五）風險的評估
公司中的風險指對公司實現業務經營目標造成不利影響相關威脅，一般分為發生可能性及影響程度兩方面。公司的風險評估能夠及時進行風險的識別，并進行合理系統分析，便于公司能夠實現有效的內部控制。內控自評主要對風險識別充分性、風險分析適當性、風險應對的有效性和充分性進行評估。
五、內控自評工具在公司治理的應用中需要注意的問題
（一）充分發揮公司內部審計工作者的作用
內控自評工具在公司治理中的應用，能夠有效地提高公司內部控制中審計重點、范圍等成效。但是，在公司具有項目審計中，內部控制的評價結果不能進行審計范圍的量化指導。現今國內公司的審計工作者，只是憑借經驗進行判斷，會增加公司審計的風險。所以為了對審計結果進行充分利用，需要重視并加大公司內部審計工作者的作用，審計工作人員需要進行公司內部控制的持續性參與并監控，實現內控自評的有效執行。
（二）選擇合適的內控自評方法
內控自評工具在公司治理中的有效應用，還需要重視內控自評方法的合理選擇。內控自評工具屬于新型方法，公司員工對于內控自評工具的接受程度直接影響到實施的效果。只有內控自評工具和員工的接受力處于一個文化結構中，內控自評才能夠有效的實施和改進，因此，公司需要結合內部文化環境選擇合適的內控自評方法。進行合適的內控方法選擇時，需要首先進行公司職能和目標等問題的決策，從而保證內控自評能夠在公司治理中高效實施。
綜上所述，內部控制自我評估能應用于公司治理中，能夠很好地滿足公司內部控制相關系統改進和完善的需求，還能夠有效地保證公司的內部控制安全且高效運行，進而實現公司的持續快速發展。內控自評工具在公司治理中的應用，主要包括內部環境、信息與溝通、控制活動、內部監督和風險評估等方面。為了實現內控自評的有效應用，需要進行合適的方法選擇并加強對審計人員的重視。內部控制自我評估有效應用，對于有效進行風險控制、預測和防范，保證公司的穩定持續發展具有重要意義。
參考文獻：
[1]徐鈺.論我國上市公司 內部控制自我評估的應用[J].當代經濟，2012，27（12）：126-128
風險自評報告范文4
一、考核范圍
局領導班子成員、機關各股室、下屬各單位及其工作人員。
二、計分方法和考評內容
（一）計分方法
考核采用百分制，按照各單位自評得分、局廉能風險防控辦公室（以下簡稱防控辦）考核得分、局領導評價得分，分別占20%、60%、20%的原則綜合計算考核結果，排出名次?？己私Y果分為三個等次，其中90分以上為優秀，90—89分為達標，80分以下為不達標（具體記分方法見考核標準）。
（二）考評內容
⒈組織機構發揮作用。按照工作方案要求，成立相應組織機構，明確專人負責組織實施此項工作。（5分）
⒉工作機制完善健全。按照工作方案要求，按期查找單位、個人廉能風險點，制定相應防控措施，并按月檢查、考核落實情況。（15分）
⒊公開內容及時全面。按照局《局務公開實施辦法》和《廉能風險防控標準化作業規程》規定內容及時限，公開相關工作結果。（10分）
⒋防控措施落實規范。堅持使用辦照明白卡、便民聯系卡和各類服務指南，規范使用各種防范登記表和登記臺帳。按《廉能風險防控標準化作業規程》規定，履行相關上報審批手續。（40分）
⒌工作人員廉潔自律。無因落實防范工作不到位而引發的群眾上訪投拆，無被上級明察暗訪或局查處的工作人員違紀行為。（20分）
⒍群眾評議成績優良。企業、群眾調查滿意率90%以上，在地方政府組織的民主評議行風考評中，成績優良，位于優勝檔次。（10分）
三、考核方法
為體現考核的客觀和真實性，對單位考核實行以季度考核為主，與年度目標考核同步進行，與單位自評、領導評價結合，以考察檔案、資料記載和現場抽查的方式進行，對個人考核每月進行一次。
四、考核結果使用
年度形成考核報告，納入領導干部廉政檔案；考評結果作為單位、個人當年評優評先、干部使用的重要依據?？己私Y果為優勝檔次的予以表彰，并作為年度目標考核的加分因素計入總成績，考核結果為不達標檔次的單位和個人，實行一票否決，取消評先、評優資格。
五、組織領導及要求
風險自評報告范文5
一、 研究意義
隨著證券市場的日臻完善，上市公司的信息對于利益相關者們也越來越重要，單一的財務報表已不能提供給他們足夠的信息，內部控制方面的信息對他們來說就是不可缺少的一部分，有用的信息很有必要從公司披露的內控自評報告中讀取。上市公司在對內部控制進行自我評價時，應按照規定進行，達到真實、準確、客觀。本文以我國內控自評存在的問題為切入點，提出了相應的建議和對策，以期對相關法律法規的制定有一定的幫助，有利于企業建立完善的內部控制系統，有助于上市公司發現內部控制缺陷。
二、我國內部控制自我評價存在的問題
1.內控自評流于形式
如今，“過關”、“零缺陷”是我國絕大多數公司追求的目標，流程目錄、風險庫、流程圖、控制矩陣、測試模版等這些有形成果顯得尤為重要，基本規范和配套指引僅僅是被模擬成了檢查清單，而現實情況并沒有進行按部就班的實際操作，最后增加了一筆額外成本。
2.內控自評工作太倉促
為了響應政策要求，上市公司往往于11月、12月匆匆開始對內部控制進行自我評價，他們事先并沒有很好的去規劃，也沒有給這項工作留有足夠的時間，這樣的公司不在少數。
3.內控自評工作沒有全面化
現如今，財務報告的內部控制在我國各企業的內控自評工作中占主導地位，但是《評價指引》一直要求公司在執行實施內控自評時要實現全面化，而不僅僅是與財務報告有關方面的內部控制。
4.內控自評報告格式不統一
內部自評報告在我國依舊沒有形成規范且統一的報告格式。并且采用簡易格式的上市公司，報告內容各不相同。與此同時，內控缺陷的判斷標準也不盡一致。
二、完善我國內部控制自我評價的建議
《基本規范》和《評價指引》為我國內控體系的建立及其自評體系的形成奠定了理論基礎、提供了理論框架。滬市從2006年開始推進內控自評工作，加上實施《控制指引》已有多年，因此，就監管而言，我國已經具備了強化企業內控自評的基本條件。但我國目前上市企業內控自評方面信息的披露并不是很樂觀，究其原因，筆者認為主要源于公司自身監督和外部監督兩方面。因此，必須從這兩方面出發進行改善，一是進一步加強公司內控自評及其信息的披露，二是加強監管部門對內控自評和信息披露的監管。
（一）強化企業內部控制自我評價
1.明確內控自評報告的責任主體
上海和深圳交易所出臺的《內控指引》明確指出董事會及公司所有員工是本公司內控的責任主體，負責內控體系的構建、實施和監督，并進行逐步完善，確保其自評報告的真實性和完整性。
2.由高管牽頭開展內控自評
高層管理人員在內控自評中起著帶頭的作用。組建跨部門組織進行總體負責是企業管理當局必須執行的，高管帶頭，積極參與，是順利完成內部控制自我評價工作非常關鍵的一步。
3.以“獎”為主落實內控自評
對于內控自評結果要進行綜合評價，不能一味的追求完美，“零缺陷”只會造成報告的失真。在具體實施過程中要把獎勵和懲罰相互結合起來，前者為主后者為輔，對主動察覺內控不足的業務部門給予獎勵，并帶領其查缺補漏，使內控自評不斷完善的同時使其作用達到最大化。
4.公司要加強內控自評的培訓和指導，提高其專業水平。
目前，我國內控自評實施的實踐經驗不足，自評主體不是很了解此方法，同時，公司職員的專業水準不高，從而很難在實際工作中落實內控自評工作和其報告的披露。所以，公司必須通過加強培訓和指導來提高公司的自愿性和積極性，相關機構應該組織管理層及公司員工學習內控自評的方法和其他相關知識。
（二）加強監管部門對內部控制自我評價的監管
1.完善法律法規，統一評價標準
目前，我國相關機構對上市企業內部控制已經出臺很多法律文件，各個文件對內控各個方面的要求和規定都參差不齊。這樣不僅導致了上市企業難以做出選擇，而且造成他們會基于自身的情況，選擇那些利于自己的規定來進行評價并披露報告，從而有效規避了某些不利的因素，有礙于投資者真實、客觀、全面的了解公司的內控狀況。
2.規范對內控缺陷及整改措施的披露
關于上市公司內控缺陷方面的信息，一般都是企業自己清楚而投資者們并不清楚，并且有關這方面的信息投資者難以從其它渠道獲取。掌握足夠真實且可靠的內控缺陷信息決定著他們決策的準確性；故意不報重大內控缺陷或者只是披露虛假內控缺陷同時會損害上市公司的利益。因此，及時準確的認定并披露公司內控缺陷大大提高了內控自評的效率，有利于投資者和公司利益的實現，應當得到公司管理層和投資人的重視。
3.強制鑒證內控自評報告并統一鑒證標準
目前，我國對內控報告的鑒證也不具有統一的鑒證標準，并且沒有明確的鑒證范圍，絕大多數企業實際上只是對與財務報告有關的方面進行了鑒證，并且只有少數企業對這一點進行了明確說明，這樣就會使投資者誤以為內控鑒證工作是出于管理角度進行的整體鑒證，內控鑒證工作及其報告就起不到真正的監督效果。因此，必須對鑒證標準進行統一，確保鑒證報告的質量與可信度。
參考文獻
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風險自評報告范文6
【關鍵詞】青春期發育；肥胖癥；回歸分析；學生
【中圖分類號】R589.25 R339.35 R153.2 【文獻標識碼】A 【文章編號】1000-9817(2011)09-1081-02
近年來，我國兒童青少年營養狀況的改善，伴隨生長發育呈現“旺盛”的長期趨勢，同時兒童期脂肪重聚的年齡提前，提示著這一群體體重增速相對快于身高，因此兒童期的超重、肥胖成為不容忽視的公共衛生問題。脂肪的過度積聚是青春發動時相提前的重要因素，這在國內外的諸多研究中已被證實：如Lee等在對354名美國女生的生長發育進行長期觀察后發現，36個月的體質量指數(BMI)值以及36個月至小學一年級間BMI的增速與青春發動時相提前呈顯著正相關，并假設肥胖可能是美國女生青春期發動年齡提前的重要原因。青春發動時相的異常對青少年的身心健康產生不良效應――增加心理行為障礙的風險，為學校衛生工作帶來挑戰。青春期發育的客觀評價需要專業知識的輔助，大多數青少年往往無法做出準確評價。為了解超重或肥胖是否影響青少年自評青春期發育水平，并為研究和制定有效干預措施提供依據，筆者開展了本次調查。
1 對象與方法
1.1對象運用橫斷面調查法，于2010年10月整群選取蚌埠市某初中初一至初三年級在校學生1693名，其中男生906名，女生787名；年齡為10～17歲，平均13.45歲。
1.2方法與指標在知情同意基礎上，按照自愿原則進行匿名問卷調查。學生自評發育水平指標為“你認為你的發育水平與同齡人比較是?”。其中有5個選項(明顯要早、較早、同步／一致、較晚、明顯要晚)，分別賦值為：同步／一致=0；明顯要早和較早=1，較晚及明顯要晚=2。
身高和體重為主要體格測量指標，由事先經嚴格培訓人員完成。測量前要求學生脫去外套和鞋，測量時身高精確至0.1cm，體重精確至0.1kg，測2次取平均值。根據所測身高、體重值，計算個體的BMI。依據中國肥胖工作組制定的“學齡兒童青少年超重、肥胖篩查BMl分類標準”篩查超重和肥胖。
1.3統計分析利用X2檢驗反映各人口特征青少年自評發育水平分布差異的統計學意義，多因素Logistic回歸分析超重肥胖與自評發育水平的相關性。
2 結果
2.1青春發育提前和延遲報告率學生自評正常報告率為65.1％，發育較早報告率為14.6％，發育較遲報告率為19.8％。雖然發育評價在各人口統計學特征中的分布差異無統計學意義，但是也呈現一定的趨勢：男生較女生更易報告發育較晚；自評家庭經濟狀況較差的學生自評發育較早或較晚的構成比均高于自評經濟狀況中等或較好者；自評肥胖或超重的學生認為發育較早的比例為19.2％，顯著高于自評非超重或肥胖人群。2.2超重、肥胖檢出率學段和性別分布初中生超重發生率為16.2％，肥胖發生率為9.5％。肥胖檢出率最高為12歲組(11.7％)，其次為11歲組(11.1％)；超重檢出率最高為14歲組(18.8％)，其次是12歲組(15.9％)。男生超重檢出率為21.3％，肥胖檢出率為14.1％；女生超重檢出率為10.3％，肥胖檢出率為4.1％；男生超重或肥胖的檢出率均顯著高于女生。
2.3超重和肥胖組自評發育水平報告率比較男生和女生超重、肥胖以及正常組間自評發育水平報告率差異均有統計學意義，見表2。其中，超重女生組自評發育較早的報告率為35.00％，肥胖女生組中自評較晚的報告率為36.67％。
2.4超重、肥胖與發育水平的相關性見表3。多變量Logis-tic回歸分析結果顯示，發育較早與發育正常相比，與非超重或肥胖學生相比，超重組青少年更傾向于報告發育較早。發育較晚與發育正常相比，肥胖組學生比非超重或肥胖組更傾向于報告發育正常。男生比女生更易評價發育較晚。
3 討論
近年來，青春期發動時相提前的研究受到廣泛關注。而肥胖作為全球性的公共衛生問題，在兒童青少年中流行被認為可能是青春發動時相提前的重要環境因素。為滿足青春期發育的營養需求，青少年總體攝入能量增加，如缺乏正確的膳食指導，肥胖的發生也隨之增加。一項女童健康多站點合作項目研究結果顯示，147名年齡為8～10歲的美國已進入青春期的非洲裔女童BMI≥95％的風險約是同年齡尚未進入青春期女童的8倍。本研究中，女生自評發育較早的肥胖發生率為36.67％，遠高于自評正常組(12.13％)，肥胖與青春發動時相提前關聯是否同樣存在于男童中，目前對此方面的研究仍存在分歧。此次研究中，男生自評發育較早組的肥胖檢出率為12.5％，低于非超重肥胖組(14.19％)。Vizmanos等在西班牙開展的一項研究顯示，青春發動時相年齡以及BMI的相關性同樣存在于男童中。LaFon研究表明，男童肥胖組與非肥胖組、胡須等第二性征發育年齡差異無統計學意義。
