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商業銀行發展的趨勢范文1
面對全球金融危機的沖擊以及金融危機對實體經濟和社會生活深度影響的逐步顯現，面對中國政府、理論界、實務界對金融體制、監管體制、商業銀行經營管理體制的反思，中國的商業銀行既承擔著支持經濟振興、結構調整、擴大內需的任務，同時，也承擔著對行業自身檢討、改革和發展的重任。
經營模式趨于多樣化
經過金融危機的檢討，盡管中國的商業銀行綜合經營仍然面臨缺乏精通銀行運作模式，還沒有建立適應綜合經營的人才使用和管理機制，也沒有與銀行綜合化經營發展相適應的激勵機制和收入分配機制，內控體系還不盡嚴密，風險控制能力相對較弱，但通過綜合經營實現經營模式戰略轉型仍然是中國商業銀行可持續發展的現實選擇。
世界性金融危機不會否定或延緩中國商業銀行綜合化經營的步伐，2009年也將是中國商業銀行綜合化經營加快推進的一年，但商業銀行的綜合經營模式將呈現出多樣化的趨勢，除了傳統的金融控股公司模式以外，商業銀行的全能銀行模式也將成為一種探索和探討的模式，而在兩種傳統的綜合經營模式之外，部分綜合經營也將不斷出現。
商業銀行綜合經營模式的多樣化選擇，不僅僅是對商業銀行自身經營管理的巨大挑戰，同時也是對監管體制的重大挑戰：一是風險控制監控和監管“防火墻”的建立。如何在進行綜合化經營過程中，提高商業銀行自身的內控水平和風險控制能力，如何在商業銀行與證券、保險、信托、基金、租賃等母子公司及子公司之間建立“防火墻”制度、有效隔離風險的積聚和放大，是監管體制設計的最大挑戰和要素。二是綜合性產品的監管挑戰。隨著銀行、證券、保險、租賃信托等業務的兼容和融合，對各業務內部和各產品之間構建獨立、權威性的風險監督、評價管理體系要有足夠清醒的認識和健全的監管手段和方式。三是監管的協調性挑戰。各監管部門之間如何構建有效的溝通渠道和明確的責任劃分，以實現對風險的有效監管。
金融創新重歸理性
創新一直被認為是商業銀行發展的持續和原始動力。這次金融危機的原因之一是以美國為首的金融機構創新過度所致。中國一直被認為創新不足。事實上，中國商業銀行的金融創新一直存在著過度和不足并存的問題。
整體而言表現為行業創新不足，但在具體商業銀行和部分業務也存在著創新過度的問題，表現為表外業務規模持續擴張中的業務創新風險累積，一些業務以創新的名義和方式牟取高利或是繞過相關規定，伴隨信貸規?？刂茖е碌男刨J資源稀缺，商業銀行通過與資產業務高度相關的貸款承諾、財務顧問等實現中間業務收入增長迅速。
有的銀行將貸款承諾、財務顧問等業務作為發放貸款的先決條件，變相提高貸款利率；有的銀行將信貸資產轉讓、信貸資產信托化和委托貸款作為騰挪和逃避貸款規模的手段，有的理財產品是變相讓利，有的理財產品片面夸大收益而淡化風險。有的銀行創新概念化，善于營造一些誰也不明白甚至也說不清楚的概念，有的熱衷于借用國外一些銀行的概念，而缺乏對概念的理解。
通過反思金融危機，2009年中國商業銀行的創新可能會回歸理性，即所有的金融創新包括體制創新、制度創新、業務創新、產品創新和流程創新都以風險的有效控制為前提，充分提示和揭示風險，慎重地制定業務風險政策，使風險程度處于可控的狀態。特別是會更加注重資本充足率風險，拓展和完善資本有效補充機制，使資本充足率逐步提高，并根據不同銀行的風險取向確定不同的資本充足率；提高風險的識別能力，建立完整、科學的風險測量方法，應用完整科學的風險監控工具，科學制定風險控制參數。
修正單純利潤最大化目標
利潤最大化一直是西方金融機構的經營管理目標，中國商業銀行特別是上市銀行也越來越注重利潤的最大化。這次金融危機讓我們看到，利潤最大化確定的以短期利潤為主的激勵機制和以高杠桿率牟取暴利的經營模式為這次金融危機埋下了禍根，其病態的盈利創新與惡性競爭造成了系統性風險，在金融機構內部出現的精英至上主義，只追求業務量和高利潤而不顧風險都直接或間接導致了這次金融危機。而利潤最大化在中國的商業銀行中也同樣或多或少存在，有的銀行一味強調貸款利率的上浮比率，以得到較高的盈利能力，忽視貸款對象的質量和貸款質量；有的銀行將存貸比運用到極致，從而有可能導致流動性困難。
今后商業銀行將需要重新評價對利潤的追逐，重新認識商業銀行安全性、流動性和效益性的統一，實現四大戰略性轉變：
一是經營管理戰略由突出利潤轉變為利潤和風險對立統一轉變，要更加注重長期生存和發展能力。把風險與收益統一考慮，同時設置一些中間性指標，如資本量目標、風險指標、安全性度量、流動性考慮等。二是增加資本的戰略更加全方位，要更注重整體資本實力和經營效益的提高。三是要更加關注商業銀行的安全性，商業銀行要始終將安全性放在第一位，并實現銀行業務發展向銀行的業務綜合化、多功能化與專業化業務體系并存轉變。四是銀行的戰略向更加注意銀行綜合經濟實力的提高與銀行發展中的對立統一轉變，提高銀行的綜合實力與對外信譽，增大無形資產，實現銀行的理性經營。
對外投資提速且慎重
由于資本、資金實力的增強，特別是創新沖動下代客外匯交易、代客外匯理財、以及進入國際市場的渴望，中國商業銀行加大了對外投資的步伐，無論數量還是頻率都大大加強。目前，中國銀行業在美國、日本、英國、德國、澳大利亞等29個國家和地區設立60家分支機構，海外機構的總資產2674億美元。同時還有相當數量的對外債券投資，據報道，中國主要銀行業金融機構境外證券投資總額為近1600億美元。
而我們對國外金融機構股權投資增加的幅度更快。在對外投資過程中，大小銀行都有對外投資的沖動，招商銀行收購香港永隆銀行、民生銀行投資美國聯合銀行控股公司等；并且對外投資過于相信四大評級機構的評級，而四大評級機構對美國及相關國家評級偏高，這是值得警惕的。目前風險程度較高的非政府類債券、資產證券化品種比重過大，過于相信西方大金融機構的信譽、實力和風險控制能力。而對歐美金融機構所做的金融衍生產品缺乏風險認識，有可能因交易對手破產或違約而引發風險，也有可能因歐美金融機構構造的陷阱造成損失。
2009年，面對美國、歐洲等發達國家的金融危機，中國銀行也面臨前所未有的對外投資機會，因此，不少商業銀行也許會抓住這一時機加快對外投資步伐，包括對國外銀行的投資和其它金融機構的投資。但同時，由于金融危機給我們海外投資的教訓和損失，中國商業銀行對外投資也將更加審慎，特別是對外債券投資的選擇需要更加注重低風險。
并購重組進一步加劇
商業銀行對企業并購業務的信貸支持力度將加大。根據國家對擴大內需政策的要求，銀監會先后出臺了《商業銀行并購貸款風險管理指引》，支持符合條件的商業銀行開展并購貸款業務，加大對小企業金融支持力度及涉農信貸投入力度，鼓勵企業實施貸款重組，支持信貸資產轉讓。
商業銀行發展的趨勢范文2
【關鍵詞】理財產品 創新 監管 可持續發展
一、我國商業銀行理財產品市場發展現狀
理財是經濟社會發展到特定階段的必然產物，目前我國理財需求持續膨脹，銀行在業務轉型中開展理財業務的壓力持續加大，而近年來金融市場快速發展為理財產品提供了越來越豐富的投資工具。
首先，宏觀經濟環境和金融市場的不斷發展為債券理財計劃的開發和創新奠定了重要基礎。從國內各個金融市場的流動性、收益性和風險性來看，一方面銀行間市場擴容力度在不斷加大，金融工具創新不斷增加，逐漸成為直接融資的重要渠道，為理財產品的開發設計和創新，進一步拓展了空間。另一方面，目前通脹的預期依然存在，市場收益率長期來看處于高位，促使理財產品的收益率提升；在較好地控制產品風險的情況下，可以更有效地滿足客戶資產保值、增值的需求，也為理財產品帶來了較大的操作空間。
其次，以股市為代表的高風險市場波動劇烈，風險較大，2010、11、12年的股市讓多數客戶損失慘重，預期隨著經濟恢復高增長而走強的股市并沒有出現，越來越多的客戶實實在在的感受到了風險，也會促使更多的客戶開始轉向于穩妥和風險可控的投資，理財計劃無疑是較好的選擇。
再次，商業銀行主要經營的仍是傳統業務，大部分資金運用主要集中于貸款，主要利潤也來源于存貸利差，導致贏利能力單一，經營風險過于集中。中間業務主要集中于常規的結算類、保險、黃金等傳統或新型創新業務，而通過為客戶提供專業化服務來收取手續費的理財咨詢類業務仍較少，由此帶來的直接結果是盈利能力低且缺乏專業經驗。隨著利率市場化的逐漸推進和銀行業的競爭加劇，加快發展中間業務已迫在眉睫。理財產品創新可以為理財計劃提供優于市場的收益，推出更有市場競爭力的理財產品，提升商業銀行品牌形象，提高盈利能力和市場競爭力，降低整體經營風險。
二、商業銀行理財產品創新存在的問題
隨著我國的社會進步和經濟發展，國內個人居民擁有的資產日益增加，但目前國內居民的投資渠道十分狹窄，主要投資品種為銀行儲蓄存款、股票市場及房地產。隨著存款利率維持較低水平、股市難有大的起色、多個城市樓市價格調整，龐大的儲蓄存款面臨著尋求保值增值途徑的壓力。
（一）理財產品同質化嚴重，缺乏針對性
目前我國商業銀行理財產品種類、結構、功能都比較接近，浪費人力、物力，金融業務服務類似，缺乏個性化、專業化，同質化非常嚴重。金融創新的層次較低，范圍較窄，產品的科技含量低，運用效果差，尤其是中間業務方面的創新更是非常落后。由于外部環境、體制、技術等因素的影響，我國商業銀行業理財產品的設計還主要停留在以自身傳統業務開展為基礎，以負債、融資、業務為核心產品的階段缺乏金融創新意識，各個理財產品同質化嚴重，銀行無法綜合利用金融市場開展理財業務，僅僅是業務、信息服務、咨詢服務停留在淺層次，理財業務發展的空間受到制約，很難體現出價值和吸引力。絕大部分商業銀行僅僅是根據時間的安排、銷售目標群體等進行不同側重的銷售而已，這些業務只有手續費收入，沒有明顯的自身經營效益。在投資領域幾乎都是證券、外匯、保險、基金、債券等投資產品的組合，沒有針對客戶的需要進行個性化的設計。
（二）客戶范圍定位不合理，導致市場不均衡
目前我國商業銀行在理財方面主要是為高端客戶服務，理財業務市場大都以高端客戶為目標，理財計劃的市場定位仍以廣大中產階層及城市居民、公務員為主客戶群體。自改革開放以來GDP、人均收入不斷增長，逐漸富裕起來的中產階層及廣大城市居民提供了廣闊的理財市場，但是銀行在為他們盡可能提供豐富的理財產品時，而忽略了中、低端客戶的理財需求，這導致了各家銀行在戰略決策上具有盲從性，缺乏足夠的市場調查研究，造成產品服務同質化，加大了決策風險造成需求不足。例如，市場上針對零售的理財產品起點為人民幣5萬元以上，門檻還在不斷提高，由于自身本金安全性，高收益、方便性的特點為越來越多的穩健型投資者所青睞，被譽為富有的投資者選擇。
（三）內控制度不完善，造成操作風險
商業銀行理財產品創新業務內控機制正處于逐步完善的過程中，內部程序、人員、系統或外部事件內控執行不嚴格、人員業務能力有限不完善、失靈，以及外部的欺詐加大了理財的風險程度。理財業務的內控執行不嚴格，將給商業銀行造成損失。商業銀行理財產品的創新和發展因其粗放式管理的運營模式多存在利用監管漏洞和空白進行監管套利的問題，從產品設計到銷售、投資管理都不夠精細，易于復制和推廣，存在諸多風險隱患。
（四）監管存在漏洞，出現諸多風險隱患
目前，我國商業銀行的理財產品正在朝著多元化道路上發展理財業務發展迅速。據數據顯示，銀行理財產品在中國的金融市場已經排名第一，超過其他類別的金融產品，促進國內金融市場已成為發展的主要力量。目前銀行客戶是最多的，如果沒有推進金融服務監管的法律問題，并沒有及時保護客戶的合法權益，因此，很容易造成，影響金融穩定，會影響社會穩定。中國銀行業金融過程理財業務的相關法律規定還存在諸多問題，從各商業銀行理財業務的運作情況可以看出，理財理念及業務發展還存在著不少有待解決的問題。
首先，《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》間接性調整我國銀行理財產品創新，現階段辦法、通知、指引與理財產品相關的立法層次低，法律效力低。銀行分業體制滯后于金融業務創新的整體趨勢，銀行不能涉足證券、保險、基金等業務，只能代銷基金公司、保險公司等的產品，嚴重地影響了商業銀行在證券、保險業務領域的創新力度，銀證合作、銀保合作缺乏應有的深度，理財品種和服務手段缺乏足夠的競爭和效率，商業銀行理財業務的拓展創新受到制約和束縛，許多與資本市場相結合的理財品種無法開辦。金融法律對銀行混業經營已逐漸顯現認可趨勢，但仍然實行分業經營、分業監管的政策，商業銀行不得開展證券、保險等金融業務，與“以客戶為中心”的理財業務內涵相去甚遠。商業銀行將客戶的資金投向國債、金融債、央行票據等融資工具，為獲得比較優勢，越來越多開始通過第三方產品將客戶資金通過基金、信托計劃對股票市場和實業進行投資等，拓展更多的資產保值投資渠道。在國外理財業務繁榮是以其本國金融混業的現實背景作為支撐的，這促使我國商業銀行在分業格局面臨一定的法律和政策風險，分業經營模式下的法規風險。
其次，規范性文件沒有明確銀行和客戶之間的權利和義務以及相關法律責任。銀行違反規定所應該承擔什么民事責任、客戶享有什么權利，客戶依據什么法律，沒有統一的法律認定或者準確的判定。存在著缺乏統一立法和監管標準導致法律關系不明確的問題，部分理財產品明顯違規。因此迫切需要我國在引導和協助商業銀行不斷創新金融理財產品的同時，學習國外先進理念，加強監管，統一金融立法和監管原則。
再次，與理財產品相關的法律法規不健全。我國對銀行理財產品給予了有限認可，從我國目前的規定來看，還存在許多法律的空白。例如，一旦銀行破產，關于破產清算清償順序的規定就是空白的。
三、探尋理財產品創新可持續發展之路
（一）合理定位客戶群體
分析客戶需求以客戶需求為導向，對客戶進行必要的分層，在此基礎上做好不同客戶分層的產品設計，增強對于商業銀行理財品牌影響力、業務創新能力的提升、優質客戶資源的維護豐富理財計劃產品線，滿足廣大客戶需求。按照不同的地域劃分及信貸投放特點及資金運作需求，針對客戶結構，結合社會經濟狀況，實施客戶細分，以專業理財理論指導理財產品的創新設計，自主設計發行理財產品。可以對每位客戶的人生階段的重大事件，為其提供咨詢方案，開發個性化產品，最終建立起客戶跟隨銀行一同發展的良好關系。
（二）拓展創新方式
隨著相關監管法規的完善，商業銀行重信貸、依靠息差的傳統業務的發展空間必然縮小，發展資產管理業務是大趨勢。應加大對高端理財產品的研發創新力度，不斷創新投資理財概念，進行個性化的設計與策劃。例如，隨著類基金產品的不斷繁榮，商業銀行與證券公司或基金公司合作的“銀證”或“銀基”模式也不斷深入。例如，某商業銀行與私募基金合作推出“陽光私募基金寶”通過各私募基金的操作風格和特長優勢，構建陽光私募基金評估體系。
（三）打造品牌產品
商業銀行應該根據金融市場形勢變化進行理財產品創新，注重打造品牌理財產品，通過品牌效應提升自身理財業務的市場競爭力和收益水平。商業銀行一方面應精心培育一批具有品牌效應的理財專家，并進而通過持續的包裝和營銷，逐步擴大自身的品牌知名度和影響力。另一方面，除了提供優質的硬件條件外還提供好的軟件條件，對于普通客戶可提供滿足其需求的一般性理財產品，從而確立其他銀行在理財業務無可取代的競爭優勢。
（四）完善管理體系
隨著理財產品的快速增長與發行及近期國內外金融市場的劇烈變化，伴隨著經濟增長和居民收入水平增加，客戶的理財意識不斷增強；商業銀行應該進一步完善客戶管理體系，以提升在理財產品市場的競爭力。首先是完善商業銀行理財產品售后管理體系，提高商業銀行對理財產品風險的管理水平，不斷創造良好的外部環境尤其是金融體系環境。其次是提高銀行客戶關系管理能力，加強客戶維護和客戶增值服務；完善理財產品業務相關的架構、流程。再次是加強與客戶的溝通和盡職調查；對發行的產品要建立提醒和報告機制，建立產品到期兌付準備提醒制度等有效措施和手段的基礎上，梳理未到期理財產品的預期兌付情況，做好銷售后的業務跟蹤，密切關注理財產品未來兌付情況。
（五）彌補法律漏洞，強化法律監管
我國金融業的體系存在分業經營模式的法律沖突，導致商業銀行法律監管出現許多真空混沌狀態，加劇銀行和客戶之間的利益沖突。商業銀行應該按法統一各方的權利和責任，特別是受托人的責任要統一，以保證其競爭條件的公平。銀監會先后頒布了《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》、《商業銀行個人理財業務風險管理指引》、《關于規范銀行業金融機構個人理財業務管理的通知》、《關于進一步規范商業銀行個人理財業務投資管理有關問題的通知》以及最近的《商業銀行理財產品銷售管理辦法》等法律法規，指導商業銀行開展理財業務，使商業銀行的理財產品業務得到了進一步的規范。商業銀行應該從理財計劃的設計、發行、管理均嚴格按照上述法律法規的要求進行，同時結合實際情況不斷完善法律法規，建立健全理財業務的法律體系，協調統一各法律法規，找到金融理念與法理的共同解釋避免法律沖突，從而增強立法的規范性和權威性，強化國家管理部門監督引導規范職能；進一步明確銀行理財產品金融功能和發展定位，健全相應的監管制度建設。
參考文獻
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商業銀行發展的趨勢范文3
關鍵詞:商業銀行;股份制改造;中間業務
文章編號:1003-4625(2006)11-0038-03中圖分類號:f832.33文獻標識碼:a
一、股份制改造對中間業務發展的影響分析
(一)股份制改造促進商業銀行內部資源配置發生變化
國有銀行股份制改造涉及人、財、物、組織機構等方面的全面重組與再造,是一項復雜的系統工程。同時,作為一個成熟的現代商業銀行,在其內部資源配置方面,首先是追求利潤最大化的;其次是兼顧各項業務發展的平衡;然后才是其他的一些要求。中間業務作為一種風險低、收益高,且屬于我國商業銀行諸多業務中的“短板”。股改后的銀行必然會在其“短板”業務上有所改進,從而促使其內部資源配置發生變化。據對建設銀行股份有限公司焦作分行的調查,目前,建設銀行實行股份制改革“三步走”戰略已基本結束。在中間業務發展上,傳統銀行經營理論正逐步向現代銀行經營理念轉變,現代經營觀念趨于成熟,對商業銀行中間業務進行了準確定位,在經營戰略上把中間業務作為銀行三大支柱之一進行大力發展。在機構設置方面,目前建設銀行已專門成立了中間業務發展部,具體負責統一的業務規劃、業務指導和有效協調。同時,中間業務在人員配備、經費開支、收入分配等方面都有較大的自主性,擁有中間業務職能的諸部門在中間業務管理部的指導下開展工作,整體功效得到較大發揮。
(二)股份制改造使商業銀行利益訴求發生變化
在商業銀行股份制改造之前,各金融機構為追求短期經營業績,普遍把中間業務作為吸收存款和爭攬客戶的一種手段,許多中間業務諸如工資、信息咨詢、上門收款、零殘幣兌換等業務成為銀行的無償服務。就連國際上通行的信用卡收取年費的規定,許多商業銀行在實施過程中通過各種技術性操作手段給免除了。這種現象隨著銀行業股份制改造的深入進行正在逐步打破。信用卡收取年費、小額存款收取管理費、工資收取單位費用、零殘幣兌換收費等中間業務已在部分商業銀行進行,其他商業銀行也在跟進過程中,并且各行在中間業務收費上表現出了意志絕對的統一。盡管部分收費單位和個人對中間業務收費表示一定的反對與抵觸,但在商業銀行股改利益訴求壓力下,正在漸次妥協。如,建設銀行代收電力公司和水務公司的電費、水費,前些年代收該兩種費建行都作為吸收銀行存款的一種手段。
(三)業務創新少,品種單一,實用性不強的狀況正在改變
近年來,我國商業銀行開辦的中間業務無論是品種,還是實用性方面都較之前有了較大的改變。在品種上,目前國內銀行業中間業務品種已達200余種。在一些傳統的銀行卡業務、結算業務、一般性收付業務上,擴大了業務面和增加技術支持。在技術含量高、盈利較大的諸如咨詢業務、現金管理、風險管理、投資銀行業務等方面,商業銀行針對市場客戶細分人群加強了市場開發和營銷。其他如信托租賃、信用證、各類擔保、投資承諾、外匯買賣及金融衍生等外匯業務也根據地域不同適當推出。尤其是近兩年,各銀行業機構普遍加大了證券、基金、保險等業務的創新與推廣。在營銷手段方面,目前商業銀行開展中間業務時充分發揮全員營銷的作用,基層行多數能主動地把中間業務推廣到市場中去。另外,我國多年來貨幣市場、資本市場、外匯等市場中間業務也相應地推出貨幣市場投資基金、外匯理財等產品。
(四)股份制改革帶來了觀念和經營理念的嬗變,給各項中間業務的發展帶來的歷史性變化
目前,制約我國商業銀行發展的根本性問題是經營機制和經營理念上的問題。商業銀行股份制改造是一種外在的強制性制度變遷,可以通過制度性調整強行促使經營機制內生。商業銀行股份制改造不僅是要解決外在的體制問題,更關鍵的是促進內在經營理念的嬗變。在股份制改造過程中,通過統籌局部與全局,速度、質量與效益,資產、負債與中間業務,業務發展與隊伍建設之間的關系,轉變觀念和對現代商業銀行的認識,從而全面提升經營理念。
從焦作市近年來中間業務發展情況來看
,也從實證方面體現到了商業銀行股份制改造對中間業務發展的貢獻。主要表現為:
1.股份制改造過程中商業銀行中間業務呈現出快速的增長態勢(如圖一)。2003年,焦作市商業銀行本外幣中間業務收入為2614.33萬元,增長3.7%。進入股份制改革后,焦作市商業銀行中間業務增速加快,2004年、2005年本外幣當年增幅分別達到86.64%、20.79%。增長速度分別高于2003年近80個百分點和17個百分點。
2.股份制銀行改革進展不同體現在中間業務發展的不同(如圖二)。建設銀行是2003年以來在焦作市諸多金融機構中中間業務增長速度最快的銀行(其圖形變化最陡),其中間業務收入總量也由原四家國有商業銀行的排名第三增長到第一。建設銀行2004年、2005年中間業務增長率分別達到了150.20%和38.77%,分別高于全金融機構當年增速63.56和17.98個百分點。反觀地方性金融機構-城市商業銀行,2002年以來,盡管中間業務總量也呈現出逐年增加的趨勢,但其增長速度要明顯低于原國有獨資商業銀行的增長速度。
3.中間業務結構發生較大的變化(2005年焦作市中間業務收入結構如圖三)
如圖三所示,隨著股份制改造而形成的產品結構豐富、新增業務收入增加等原因,焦作市商業銀行中間業務收入結構發生了潛移默化的變化。盡管支付結算業務收入仍居各項中間業務收入中的“龍頭”地位,但銀行卡業務、業務等中間業務收入快速上升。與2002年比較,2005年焦作市商業銀行中間業務收入中結算類收入占比下降了19個百分點,而銀行卡收入上升了19.32個百分點。正逐步形成以結算收入、銀行卡收入、收入“三足鼎立”局面。同時,擔保、融資顧問、托管等新興中間業務也呈現出快速增長的態勢。
二、商業銀行股份制改造后中間業務發展的趨勢與研判
目前,中國銀行業對外開放的大勢已不可逆轉。根據我國與世界貿易組織的有關協議,到2006年底我國將全面開放銀行業,外資金融機構將享受與中資金融機構同等的國民待遇,外資銀行將與中資銀行在公平、對等的基礎上展開競爭。隨著國有商業銀行股份制改造推進加快,而商業銀行中間業務以其風險小、收益高、創新潛力大的特點逐步成為銀行業競爭的新領域,大力發展中間業務,進一步拓寬商業銀行盈利渠道,降低經營風險,增強綜合競爭能力,是我國銀行業股份制改革后的重要利潤增長源。我們從商業銀行股改后可能遇到的利益增長因素和削減因素兩方面入手,分析股改后短期內及長期發展趨勢,并綜合得出一個基本性的判斷。
商業銀行發展的趨勢范文4
隨著改革開放程度的不斷加深，社會主義市場經濟體制發展已經更加的完善，這就在很大程度上改變了我國銀行的發展環境。隨著商業銀行的不斷發展，銀行之間的市場化競爭也變得更加的激烈，特別是城市商業銀行在實現跨區域發展的過程中，其所面臨的競爭環境也產生了十分顯著的變化。而在城市商業銀行跨區域發展的過程中，由于受到多方面因素的影響，其在發展的過程中出現了許多的問題，這些問題的存在不僅對城市商業銀行的發展產生了十分不利的影響，對整個國民經濟的發展也產生了一定的阻礙作用。因此，必須要強化對于我國城市商業銀行跨區域發展當中的經濟效應研究，從而提出相應的措施，更好的發揮出其在促進社會經濟發展方面的作用，為推動社會主義現代化建設做出更大的貢獻。
二、我國城市商業銀行跨區域發展現狀及原因
隨著我國市場經濟的不斷發展與完善，城市商業銀行業進入了快速的發展時期，其跨區域發展程度也得到了很大的提升，這就使得其不但對當地經濟的發展起到了十分重要的作用，對整個國民經濟的發展也產生了巨大的推動作用。
（一）城市商業銀行跨區域發展現狀
我國城市商業銀行跨區域發展始于2006年。當時，為解決城市商業銀行經營區域限制產生的問題，銀監會頒布《城市商業銀行異地分支機構管理辦法》，采取“分而治之”的監管思路，明確鼓勵有實力的城市商業銀行通過收購、重組或直接設立分支機構等模式，在所在城市以外的郊區（縣）、周邊地區及鄰近其他經濟區布局，實現跨區域經營。2006年4月，上海銀行在寧波設立分行，成為我國第一家實現跨區域發展的城市商業銀行。2007年，原銀監會負責人提出“陽光普照”概念，在監管上要求對城市商業銀行進行審慎的同質同類監管，并同時允許城市商業銀行在異地設立分支機構，從而獲得與其他金融機構同等的權利。2009年，銀監會又頒布了《中小商業銀行分支機構市場準入政策的調整意見（試行）》，進一步放松對中小商業銀行在中國西部和東北等地設立分支機構的限制，取消了對城市商業銀行運營資金的限制，使之能夠更好地發展地方金融、服務中小企業。這一系列政策建立起的城市商業銀行跨區域發展準入政策體系，刺激了城市商業銀行擴張，許多中型城市商業銀行也開始向縣級及省外市場輻射。而隨著各項政策的不斷出臺，我國的城市商業銀行也得到了很大程度上的發展，其在促進社會發展方面的作用得到了很大的發揮，對推動社會主義現代化建設做出了重大的貢獻。
（二）城市商業銀行跨區域發展原因
城市商業銀行是我國20世紀90年代中期對原有城市信用合作社進行改造的產物，其成立旨在降低并化解各地方原有城市信用合作社在經營過程中逐步積累起來的金融風險，因此，城市商業銀行從設立開始的定位就是“服務地方經濟，服務中小企業，服務城市居民”，事實上，這種定位和功能類似于美國的單一銀行制商業銀行模式，對促進區域經濟的協調發展有重要意義。但從另一方面來說，城市商業銀行的定位又限制了其做大做強，特別是經濟相對落后地區的城市商業銀行吸儲能力較弱，無法滿足當地企業融資需求，迫使城市商業銀行發展必須探索跨區域經營之路?？鐓^域擴張能夠降低經營成本、貸款損失和破產概率，維持金融穩定，這些積極效應推動了城市商業銀行的跨區域擴張，是城市商業銀行發展的良性因素。
從外部原因來看，2006年開始的中國城市商業銀行跨區域擴張源于中國金融業的對外開放。為實踐中國加入世界貿易組織的承諾，2006年11月15日，國務院頒布《中華人民共和國外資銀行管理條例》，正式對外開放中國金融業市場。因此，無論是前期五大國有銀行的股份制改革和謀求上市，還是城市商業銀行的跨區域擴張，都是為了應對金融業開放帶來的巨大競爭沖擊。此外，2008年爆發的全球金融危機也成為推動城市商業銀行跨區域擴張的外部動因在經濟下行周期，金融管制和市場準入相對前幾年有所放松，國內金融業改革和發展速度明顯加快。
三、城市商業銀行跨區域發展中面臨的問題
在我國城市商業銀行的跨區域發展當中，由于受到多方面因素的影響，使得其在進一步的發展當中面臨著許多的問題，這些問題的存在不僅對商業銀行的發展產生了極大的影響，對整個國民經濟的發展也造成了極大的阻礙。
（一）加劇金融資源區域分布不平衡
城市商業銀行在跨區域發展的過程中，受到利益的趨勢，往往會集中的進入到發達地區來進行發展，而這種情況的存在也就使得金融資源的區域分布不平衡性在很大程度上加劇了，這就對整個國民經濟的發展產生了十分不利的影響。根據相關統計數據表明，在我國目前的城市商業銀行的分支設立當中，東部發達地區要遠遠多于中西部地區，這就在很大程度上阻礙了中西部欠發達地區的發展，對整體國民經濟的發展產生了十分不利的影響。而在這些城市商業銀行的發展當中，由于其對發達地區的重視程度不斷提升，使得這一區域的商業銀行分布呈現出重疊的情況，這不僅會造成金融資源區域分布不平衡的加劇，還會在很大程度上造成金融資源的閑置浪費，對區域經濟的發展產生了十分不利的影響。特別是在城市商業銀行的發展當中，由于受到利益等多方面因素的驅使，許多的金融資源集中分布于東部發達地區，這就使得其在中西部的資源配置方面存在很大的不足，進而造成區域金融資源分布差距拉大的情況，對社會經濟的發展產生了十分不利的影響。
（二）加劇金融資源縱向分布不平衡
在我國以往的銀行體系當中，組成部分十分廣泛，通過農村信用社、股份制商業銀行、城市商業銀行以及國有銀行等組成了多層次的銀行體系。而在這一體系當中，不同的金融機構所服務的對象有著一定的區別，這就使得其能夠更好的為社會經濟的發展做出貢獻，保證各方面都能夠得到充足的資金支持，從而實現更為快速的發展。但是隨著城市商業銀行的不斷擴張與發展，我國以往多層次的銀行體系產生了一定的變化，甚至出現了一些斷層的情況，這就在很大程度上影響了我國金融機構服務的深度與廣度，加劇了金融資源縱向分布的不平衡，對整個國民經濟的健康穩定發展產生了十分不利的影響。特別是在一些城市商業銀行跨區域發展的過程中，對于發展速度與規模的追求過于極端，發展過程中過于重視復制大銀行發展的策略，并沒有充分的考慮到自身的實際情況，這不僅會對自身的發展產生十分不利的影響，還會對整個的金融業發展產生阻礙。
（三）加大銀行風險管理
在我國目前的城市商業銀行發展當中，由于對自身的實際情況并沒有一個清楚的認識，過于追求發展的規模與速度，這使得其在發展的過程中存在一些安全隱患，在很大程度上加大了銀行的管理風險，對其長遠發展產生了十分不利的影響。根據銀監會的相關規定，在對商業銀行進行監管評級的過程中，需要對其資產質量、資本充足率、資本管理、資金流動性、市場風險以及資金的盈利能力進行考慮，從而通過多方面因素的綜合評價，對商業銀行的發展有一個更為全面的認識。但是在我國目前的一些城市銀行跨區域發展當中，其在發展的過程中并沒有符合相應的評級標準，而是受到利益的驅使，在一些地區當中進行盲目違規的擴張，這不僅會在很大程度上加大城市商業銀行的經營風險，還會對地區經濟的發展產生十分不利的影響。特別是在一些地區的發展當中，地方政府為了更好的吸納資金，往往不會對城市商業銀行的實際情況進行詳細的考量評級，盲目的引進城市商業銀行，這不僅會對商業銀行自身的發展產生很大的阻礙，還會為自身地區的發展埋下隱患，進而影響到整個國民經濟的健康穩定。
（四）加大行業競爭
隨著現代經濟的不斷發展，城市商業銀行在發展的過程中面臨著經營業務同質化的情況，這就會在很大程度上加大了行業的競爭，而這種競爭的加劇也就使得商業銀行的發展面臨更大的風險，對其以后的風險管控產生了十分不利的影響。特別是在目前的城市商業銀行在進行分支的選擇當中，往往會集中在經濟較為發達的地區，在這些重點發展地區進行規模的擴張之后，商業銀行就會積極的謀取上市，從而吸納更多的社會資金，這就會在很大程度上影響整體的發展質量。而在城市商業銀行的發展當中，其以往的客戶定位產生了很大的變化，不再局限于中小企業以及個體戶的發展，而是與國有銀行之間進行大客戶的爭搶，這就在很大程度上加大了行業的競爭。但是在具體的業務開展當中，城市商業銀行所提供的服務往往有著很大的趨同性，并沒有形成獨具特色的產品，這也就使得其競爭力相對較低，在激烈的市場競爭環境下，城市商業銀行往往會出現一些惡性競爭的情況。而在這種不健康的競爭環境之下，城市商業銀行在促進社會經濟發展當中的作用也就很難得到有效的發揮，一些惡性競爭甚至會對整個國民經濟的健康穩定產生危害，進而影響到整個社會主義現代化建設。
四、發揮城市商業銀行促進區域經濟發展措施
為了更好的發揮出城市商業銀行在促進區域經濟發展方面的作用，必須要對其跨區域發展過程中面臨的問題進行分析，從而更好的采取相應的措施來應對這些問題，進而更好的為我國社會主義現代化建設作出貢獻。
（一）準確進行發展評估定位
隨著地區經濟的不斷發展，城市商業銀行的規模也有了很大程度上的提升，總體的資產規模已經突破十萬億元，但是其在整個銀行體系當中所占比例十分有限，僅僅占到約百分之十左右，其發展規模與質量和國有銀行以及大型銀行之間的差距十分明顯。甚至在一些城市商業銀行之間，這些差距也十分明顯。因此，為了更好的實現城市商業銀行的發展，其在制定自身發展戰略的過程中必須要進行準確的定位，通過對自身規模以及發展潛力的正確評估，制定出最為恰當的跨區域發展戰略，從而更好的為社會經濟的發展做出應有的貢獻。在近幾年間的發展當中，整體的金融環境已經發生了很大的變化，各地區對于城市商業銀行的進入持一種較為開放的態勢，希望借助其雄厚的資金來實現自身的更好的發展。但是這并不意味著商業銀行能夠盲目的進行跨區域的擴張，必須要在自身發展的實際情況基礎之上，與地區經濟發展相結合，找準自身的發展定位，從而更好的進行差異化發展，樹立獨具特色的品牌形象，從而更好的進行多層次銀行體系的建設。這就要求城市商業銀行在發展當中必須要充分的考慮自身的實際情況，發展基礎較好的商業銀行在開展跨區域發展的過程中，可以更好的實現自身實力的提升，從而最大程度上的增強自身的盈利能力。而對于一些基礎較為差的城市商業銀行來說，可以將工作的重點放在中小企業方面，通過較少資本獲得較大利益的方式，更好的促進自身的良好發展。
（二）完善銀行治理結構
在現代經濟的發展當中，作為經濟的核心，金融業的穩定直接影響著整個國民經濟的發展。而對于我國這樣一個社會主義國家而言，金融行業的穩定需要依賴于銀行業的穩定，只有保證各大銀行能夠在一個穩定的市場環境當中發展，才能更好的促進整體國民經濟的發展。而對于我國城市商業銀行的發展來看，政府的監管與控制起到了十分重要的作用，特別是在實行跨區域發展的過程中，分支的設立往往會受到地方政府因素的影響。城市商業銀行經營行政化的現象，對于其發展產生了十分不利的影響，特別是在適應市場競爭方面，很容易造成核心競爭力下降的情況。因此，為了更好的實現城市商業銀行的跨區域發展，為地區經濟的發展做出更大的貢獻，必須要對自身的治理結構進行不斷的完善，逐步的實行商業銀行民營化的經營管理模式，淡化政府在商業銀行發展當中的作用，從而充分的發揮出市場經濟的作用，促進其核心競爭力的提升。只有真正的發揮出市場在商業銀行發展當中的主導地位，才能從根本上避免盲目擴張情況的產生，通過開展深入的金融體制改革，完善自身的治理環境，從而在促進資本活力提升的同時，更好的開展相應的金融創新工作，為社會主義現代化建設做出更大的貢獻。
（三）加強管理人才培養
城市商業銀行的跨區域發展，離不開必要管理人才的支持，只有形成充足的人才貯備，才能為各項工作的開展提供可靠的保障。特別是在其跨區域發展的過程中，盡管會對當地的經濟產生積極的促進作用，但是同時也會產生相應的風險，特別是受到貸款集中度高、資本金薄弱以及融資渠道不足等問題的制約，經營管理風險也在不斷的加大。為了更好的應對城市商業銀行發展當中可能出現的一些風險，必須要強化對于管理人才的培養，促進其專業技能與職業道德水平的提升，從而為城市商業銀行的發展提供可靠的保障。特別是對于一些發展程度較高的城市商業銀行而言，其在進行跨區域發展的過程中必然會面臨一些人力資源方面的需求，只有形成充足的人才儲備，才能更好的滿足銀行發展的要求，在促進人才自身發展的同時，更好的提升商業銀行的發展水平。除此之外，商業銀行必須要不斷的加強對于風險管理人才的培養，從而應對各種不同地區發展當中可能出現的情況，進而采取差異化的處理方式，對經營風險進行動態化的監控，更好的降低商業銀行的經營風險，發揮出其在促進區域經濟發展方面的作用。
商業銀行發展的趨勢范文5
［關鍵詞］城市商業銀行跨地區發展問題與對策
我國城市商業銀行的前身是城市信用社，其經營活動被嚴格限制在所在城市，不允許跨地區經營，即實行單一城市制經營模式。隨著經濟的發展和金融活動的日益頻繁，這一經營模式的弊端日漸顯現，成為城市商業銀行發展的制肘。自2000年開始，城市商業銀行要求跨地區發展的呼聲日漸高漲，一些城市商業銀行也為此進行了積極探索。中國銀監會在2004年11月了《城市商業銀行監管與發展綱要》，然后在2006年又了《城市商業銀行異地分支機構管理辦法》，正式明確了城市商業銀行設立異地分支機構的具體要求和相關操作流程。由此，為城市商業銀行跨地區發展掃除了政策上的障礙。隨后，一大批城市商業銀行相繼在異地設立分支機構，實現了跨地區發展。
一、我國城市商業銀行跨地區發展的意義
1.有利于城市商業銀行業務發展
城市商業銀行原有的單一城市制經營模式，使資金的跨地區流動和結算超出了其自身的能力，因而造成其客戶流失。例如，一些企業在規模較小時，與當地城市商業銀行關系很好，但當這些企業實現跨地區經營后，由于城市商業銀行不能跨地區經營，無法再為其提供金融服務，所以它們只能放棄城市商業銀行而選擇其它銀行，這樣就導致城市商業銀行業務發展受到限制。再如，銀行卡的發放已成為各商業銀行追逐的熱點，但是對于城市商業銀行來說，如果異地沒有營業網點，就無法擴大這方面的業務。所以，城市商業銀行有必要跨地區發展，以拓展業務發展空間。
2.有利于城市商業銀行分散風險
對于城市商業銀行而言，分散風險是非常重要的。因為城市商業銀行資金有限，不可能把資金投入到風險較大的金融產品中，也不能把資金過度集中投入，這樣也會帶來風險。而跨地區發展就可以很好的解決分散風險的問題。一方面，城市商業銀行可以在各個地區分別進行資金投入，“不把雞蛋放在同一個籃子里”，以達到分散投入分散風險的目的。另一方面，跨地區發展可以使城市商業銀行獲得更多的信息，以避免信用風險和道德風險。特別是對于跨地區經營的客戶，如果城市商業銀行不能在異地開設分支機構，就很難獲得客戶在異地的信息，久而久之，這種信息不對稱就有可能導致產生信用風險和道德風險，給城市商業銀行帶來損失。
3.有利于城市商業銀行公平競爭
隨著我國金融業的全面開放，外資銀行大量涌進，導致國內銀行業競爭更加激烈，各家商業銀行傾盡全力爭奪市場份額和客戶群體。在這種情況下，如果城市商業銀行仍然實行單一的城市制經營模式，就會面臨非常不利的局面：一方面本地市場份額不斷縮水；另一方面又無法向外地拓展市場。顯然，這對于城市商業銀行是不公平的。城市商業銀行必須走出去，實行跨地區發展，開辟新的利潤來源，以提高自身價值和競爭力。
二、我國城市商業銀行跨地區發展中存在的問題
1.缺乏科學規劃，扎堆進入發達地區
從已經實現跨地區發展的城市商業銀行來看，大多數城市商業銀行在跨地區發展時，沒有根據自身的優劣來制定科學的、清晰的規劃，而是紛紛選擇進入發達地區。據統計，已實現跨地區發展的59家城市商業銀行設立的162家異地分支機構中，位于長三角經濟圈的有45家，位于珠三角經濟圈的有11家，位于環渤海經濟圈的有39家，合計95家，占比59%。這將進一步加劇我國金融資源分布的地區不平衡狀況，也使得這些地區銀行間的競爭更加激烈，從而使城市商業銀行面臨嚴峻的挑戰。
2.業務高度同質化，缺乏自己的特色
對于大多數跨地區發展的城市商業銀行而言，異地分支機構的業務單調且雷同，未能充分利用和發揮自己原有的特色和優勢。究其原因，主要是城市商業銀行在信息科技方面的落后，在其原有的科技系統平臺上，一些新型產品、新的功能無法運行，從而制約了其產品創新活動。
3.定位模糊，競爭力不強
城市商業銀行在未進行跨地區發展之前，定位是清晰的：服務于地方經濟，服務于中小企業和城市居民。但實現跨地區發展之后，定位開始模糊。一些城市商業銀行為了迅速擴大規模，不顧自身條件的限制，盲目與國有銀行、其它股份制銀行爭奪大企業、大項目，結果導致成本上升，利潤下降。
4.盲目擴張，導致資本充足率下降
近年來，隨著跨地區發展的不斷推進，城市商業銀行的貸款增長速度和增長量均創歷史記錄，且高于全國平均水平。例如三家上市的城市商業銀行：寧波銀行、南京銀行、北京銀行，2009年前三季度貸款增長速度分別為：61．95％、58．43％和40．09％ ，分別為去年同期增速的1．78倍、I．87倍和1．79倍。這直接導致城市商業銀行資本充足率下降。例如，寧波銀行資本充足率從2008年末的16．15％下降至2009年9月末的l1．25％ ；南京銀行更是從24．12％下降至13．2l％。
5.缺乏管理人才和管理經驗
隨著城市商業銀行跨地區發展的規模越來越大，管理人才和管理經驗的缺乏日漸顯現。由于歷史的原因，城市商業銀行的人員整體素質遠不如國有銀行和其它股份制銀行。而必要的人才是確保城市商業銀行跨地區發展的前提，因此，一些城市商業銀行的跨地區發展進程已受到制約。對異地分支機構缺乏有效管理也使得城市商業銀行跨地區發展的連續性面臨挑戰，有的“過度管理”，有的過度放松“。這些問題的存在都不利于城市商業銀行的進一步發展。
三、促進我國城市商業銀行跨地區發展的建議
1.堅持自身優勢，明確自身定位
目前，我國銀行體系基本上形成了國有商業銀行、股份制商業銀行、城市商業銀行和外資銀行的格局。國有商業銀行和其它股份制商業銀行的市場定位立足于國家重點發展的產業、國有大型企業等優質客戶，而對中小企業則設置了較高的融資門檻。同時，外資銀行鑒于目前在經營范圍和營業網點方面的劣勢，與中資銀行的競爭主要集中在高端客戶的爭奪上。在這種格局下，城市商業銀行將自身定位于為中小企業融資服務是明智選擇。首先，這種定位使得城市商業銀行與其它商業銀行形成錯位競爭。無論從資產總量上，還是從資本金規模以及資本金補充渠道上來看，城市商業銀行都處于劣勢，無法與它們直接競爭。所以，城市商業銀行只有將自身定位于為中小企業服務，才能在競爭中站穩腳跟。其次，城市商業銀行在多年的發展中與中小企業關系密切，建立了良好的合作關系，可以說，城市商業銀行自身的特點與中小企業發展需要完美契合。
2.不斷創新，提高競爭力
城市商業銀行在跨地區發展過程中，產品、服務等方面存在的雷同單調等問題，是快速發展中難以避免的，但是可以通過不斷學習，不斷創新，加以改進。例如，可以利用自身優勢，挖掘自身潛力，有針對性地設計特色服務產品；還可以借鑒國外成功經驗，這將會更好的贏得市場。一些城市商業銀行已經開始了這方面的嘗試，如北京銀行率先進入文化創意產業，其發放的文化創意企業貸款占北京金融機構發放貸款總額的90％以上；寧夏銀行在全國首家開辦伊斯蘭銀行業務，填補了內地金融服務的空白。
3.進軍農村金融市場
城市商業銀行在跨地區發展時，應做好科學規劃，遵循“循序漸進”的原則，這樣就可以避免出現扎堆進入發達地區、業務雷同等問題。并且可以考慮進入農村金融市場，進一步拓展市場空間。進入農村金融市場的渠道主要有兩個：一是在縣城設立支行；二是發起設立村鎮銀行。例如，南京銀行參與發起設立了蕪湖津盛農村合作銀行，成為首家入股農村合作金融機構的城市商業銀行。
4.大力培育人才
在知識經濟時代，銀行業的競爭說到底是人才的競爭。為了保證跨地區發展的順利進行，城市商業銀行必須具有業務熟練、經驗豐富的各類人才。除了引進所需人才外，城市商業銀行應將人才的培養放在重要位置，要建立合理的培養機制、晉升機制、薪酬制度，以激勵企業員工；要加強企業文化建設，培養員工的使命感，增強企業的凝聚力，以促進企業更好的發展。
參考文獻：
[1]張吉光：城市商業銀行跨區域發展現狀、問題及對策建議 . 內蒙古金融研究 ， 2010.02
商業銀行發展的趨勢范文6
一、銀行業“營改增”的必要性
從現階段來看，商業銀行“營改增”的必要性主要體現在以下幾個方面：
第一，因為，營業稅本身就存在著一些弊端問題。如，累計稅負、重復課征等等。同時，不允許銀行抵扣部分增值稅進項稅額，最終造成了增值稅抵扣鏈條的中斷。此時，若加快“增改增”政策實施步伐，有利于借助增值稅的稅制優勢，解決營業稅的缺陷問題[1]；
第二，因為，增值稅改革是我國社會發展的必然趨勢。同時，自2012年1月1日“營改增”試點建設工作開始后，產業鏈減稅效果越發明顯。即在2011年“營改增”政策試點方案后，上海交通運輸業和現代服務業、鐵路運輸業、郵政業、房地產業、建筑業、金融業、生活服務業均開始嘗試推廣“營改增”。如圖1。所以，在這一背景下，加快銀行業“營改增”政策實施步伐，可更好的順應營改增趨勢發展要求；
第三，在P2P、股權眾籌等新型金融業態涌現的背景下，中小型區域性股份制商業銀行市場份額逐漸縮小。此時，若實施“營改增”政策，有利于提高商業銀行金融服務水平，改變商業銀行競爭劣勢的局面。
二、營改增對中小型區域性股份制商業銀行經營的具體影響
“營改增”是中小型區域性股份制商業銀行發展中的必然趨勢，但它對商業銀行的經營也有著一定的影響作用，主要體現在以下幾個方面：
其一，稅務制度方面。即在改革之前，中小型區域性股份制商業銀行在經營活動開展過程中，需要按照中國人民銀行所提供的基準利率確定自身存貸款利息利率。在?@種稅務體制下，將由商業銀行自身承擔部分營業稅，加大了商業銀行的經營負擔?！盃I改增”改革后，商業銀行的利潤核算刨除了營業稅金和附加項。這樣一來，可以減少商業銀行經營中的費用支出，滿足商業銀行利潤最大化經營需求；
其二，經營制度方面。即在“營改增”政策實施背景下，原有的經營方案已經無法滿足商業銀行的各種業務開展需求。因而，需要根據“營改增”特點，對業務關系進行重新確立，由此保證銀行的經營制度可順應“營改增”發展趨勢。貸款業務、中間業務、投資業務、金融商品轉讓業務是商業銀行的主要業務內容，在改革后，銀行貸款利息收入中增值稅的繳納可不繳納逾期90天的以上的利息。所以，減少了相應的稅額。而從中間業務角度來看，直接收費金融服務中的傭金、酬金、服務費、經手費等等，可以考慮稅負轉嫁。這種方式，可幫助商業銀行實現利潤最大化的經營目標[2]；
其三，銀行成本方面。即在改革后，進項抵扣范圍被擴大。所以，商業銀行在實際經營活動開展過程中，可考慮把無形資產、裝修費用等各項費用列入到進項抵扣中。這樣一來，固定費用的實際支出就會因此減少，最終有利于商業銀行的利潤有所增長。
三、中小型區域性股份制商業銀行營改增后的經營
