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如何防控信用風險范文1
內容摘要：近年來，中國融資租賃行業取得了很大的發展，但是融資租賃企業風險控制薄弱，信用風險成為重要的風險。融資租賃業作為典型的金融服務企業，員工控制在風險控制中占有重要的地位，是其他風險控制的基礎。融資租賃企業風險控制中的員工控制包括挑選、任命合格的人員，精心的崗位設置和激勵機制等。為控制信用風險，員工控制必須滲透到融資租賃業務流程的各個階段。
關鍵詞：融資租賃 信用風險 員工風險控制
問題的提出
融資租賃誕生于1952年的美國，這種集“融資”和“融物”于一身的融資方式在現代公司財務和金融領域起著越來越重要的作用。融資租賃的籌資額在美國已經超過了債券的籌資額。雖然我國目前融資租賃業滲透率偏低，但是近年來取得了迅猛的發展。但是，融資租賃的發展存在兩大隱憂：一方面，融資租賃風險控制（簡稱“風控”）薄弱，成為其發展的障礙，其中信用風險是各種融資租賃風險中最重要的風險；另一方面，人才的缺乏也成為其發展的短板，這也導致員工控制在融資租賃信用風險防控中具有重要的地位。
盡管融資租賃在我國屬于新興的朝陽產業，但卻經歷坎坷，這與信用風險有密切聯系。信用風險又稱違約風險，是指承租人由于種種原因，不愿或不能償還租金，或者由于交易對手信用狀況和履約能力的變化導致資產價值變化使得租金無法收回而遭受損失的可能性。對于融資租賃企業來說，信用風險是最嚴重的風險。信用風險決定著融資租賃企業甚至是整個行業的發展或衰落。因此，研究如何控制融資租賃企業的信用風險、如何在信用風險防控中做好員工控制等問題，具有重要的理論意義與實踐意義。
融資租賃風險控制文獻回顧
Ansley 和 Cleverley（1983）指出醫療設備融資租賃是金融和貿易結合的邊緣產業，涉及面比較廣，是個系統工程，風險控制也要是系統工程。研究融資租賃的風險及其控制主要目的是防患于未然。Ambrose和 Yildirim（2008）指出結構性信貸風險模型經常遭受一個常見的批評，那就是公司的資產價值的評估過程是不可觀測的。而開發一個簡化型的信用風險模型，可以避免出現資產評估過程中不可觀察的情況，數據分析表明，承租人信用風險對租賃期限結構具有實質影響。黃彥菁（2009）指出：國外租賃業的發展經驗表明，完善的信用體制對融資租賃的發展起了至關重要的作用。針對我國現有的融資租賃市場環境，應該適時適當地對融資租賃引入激勵與懲罰機制。懲罰系統的建立是信用風險的重要構成，對我國特殊體制下，融資租賃的現狀提出了合理的解決框架。但是，對于具體的解決措施缺乏具體探討，對于懲罰機制的構建、人員配置和細節處理缺乏合理批判。梁飛媛（2008）對信用風險問題做出了一些描述，并基于社會主義新農村建設角度，闡明融資租賃中存在的風險與控制問題。但對融資租賃的風險控制并沒有做較深入的分析。譚向東（2011）指出融資租賃行業具有高的風險性，風險控制是融資租賃企業日常工作的重中之重，只有嚴格控制風險才能謀求行業的良好發展。融資租賃業務涉及行業很多，如金融、國際貿易、法律、交通運輸、保險等方面，這樣每一個融資租賃項目都可能給出租人帶來風險導致租金無法收回。在融資租賃業務中，信用風險是作為出租人面臨的主要風險，按照業務流程可以分為合同簽訂前的信用風險和起租后的信用風險，在不同的階段應該采取不同的針對措施。
但是現有的融資租賃風險防控文獻往往忽略了員工控制的作用。其實，不管是管理工作還是作業活動都需要靠人來完成，人是管理工作的核心，也是企業管理研究的重點。因此，很多管理學家和企業家認為“辦公司就是辦人”。程新生（2008）指出員工控制是企業內部控制的重要組成部分，并且認為在建立本企業內部控制系統之前，管理人員需要首先考慮的問題就是員工控制是否充分。之所以將員工控制放在首要地位，是因為與結果控制、過程控制等其他控制方法相比，員工控制具有相對較小的副作用和相對較低的直接成本。胡陽（2010）則論述了員工控制在商業銀行信貸風險控制中的重要性。本文將系統探討融資租賃信用在風險防控中如何實施員工控制。
融資租賃企業員工風險控制必要性
員工控制是指一系列控制方法，這些控制方法能夠使員工專業、敬業并且自覺地做好工作。員工控制具有以下基本功能：使員工清楚企業的控制目標和控制標準，知道企業期望員工做什么；確保干好工作，確保員工能擁有干好其工作崗位需要的所有能力（如經驗和才智）和資源（如信息和時間）；避免員工發生錯誤、舞弊、貪污、偷懶行為的可能性；增加了員工進行自我控制、自我監督的可能性。
融資租賃企業作為典型的金融服務企業，其最重要的“原材料”就是人員與資金，因此，在融資租賃企業的風險控制機制中，員工控制具有核心的地位，是其他控制的基礎，因為員工素質和能力的高低決定了其他控制方式的執行程度和有效程度。企業對員工的控制體現在以下兩個方面：挑選與任命合格的工作人員；對這些人員進行精心的職位設計。因為融資租賃業具有高風險性，所以一名高素質的從業人員應該具有良好的職業道德、扎實的專業技能，同時還應該具備良好的心理素質、對市場的敏感性和市場把握能力。此外，企業還可以通過對員工的培訓，使他們熟悉企業風險控制和風險管理制度，以及對市場現狀的認知和走勢，培養員工對企業的忠誠度。
融資租賃企業職工的職位設計的一個重要內容就是確定崗位職責，賦予各個崗位相應的任務、權限和職責。有關的內部控制包括：授權控制、職責分工與牽制。對融資租賃崗位設計要遵守互相牽制原則，對不相容的職務要嚴格實行分離，使不同崗位之間形成一種監督、相互控制的關系，這是內部控制的一般原則。跟大部分經濟活動一樣，融資租賃企業業務一般分為授權、核準、執行、記錄、審查等步驟，這些步驟屬于不相容職務，應該由不同的人員和部門去實施。
融資租賃業務流程中員工風險控制措施
為控制信用風險，融資租賃企業的員工控制必須滲透到融資租賃企業業務流程的各個階段。融資租賃的基本業務流程按時間順序可以分為三個階段：發起階段、實施階段和交易終止階段。
（一）交易發起階段的控制
在交易的發起階段，主要工作涉及到租賃設備與供貨商的選擇、出租人尋找客戶或承租人提出租賃申請和出租人對租賃申請人的審查與受理。融資租賃項目經理在對申請人進行調查時，可能因追求個人利益而導致出租人面臨信用風險。因此，融資租賃企業的激勵機制不能過于強調融資租賃業務人員的收入、獎金與業務額掛鉤，防止因盲目追求擴大業務額而招致信用風險。融資租賃企業可以借鑒銀行業的“貸款責任終身追究制”，讓融資租賃企業的關鍵業務人員對租賃項目的信用風險終身負責，通過降低業務人員單純追求提成和業績的投機行為，來降低融資租賃企業的信用風險。
（二）交易實施階段的控制
由于在融資租賃公司和承租人之間存在“成本”和“信息不對稱”問題，在租賃公司把租賃物交給承租人后，需要對承租人執行租賃合同的情況和承租人的經營狀況進行追蹤和調查，特別是對租賃物使用和租金的回收要進行嚴密的監控。業務人員還應該與承租人保持密切聯系，加強交流及時了解承租人日常活動的變化，密切關注承租人現金流的流向，防止承租人隱瞞利潤拖欠租金。
（三）交易終止階段的控制
如果交易是非正常原因終止的，業務人員應該及時與公司資產管理部門和法律部門商定補救措施。如果給出租人造成嚴重損失，該筆租賃被確認為不良資產，那么融資租賃公司必須采取以下措施：
第一，對業務經理和相關業務人員責任的追究。如果該筆不良資產主要是公司內部原因造成的，那么一定要追究相關人員的責任，在這一方面可以借鑒銀行業“貸款責任終身追究制”。如果該筆不良資產的產生主要是業務人員自身能力的問題且未存在投機動機，應該給予相關人員批評、警告、罰款等，情節嚴重的應給以除名。如果是由于這些人員為個人利益與承租人進行故意共謀惡意欺詐，銀行應追究其法律責任。
第二，完善融資租賃公司的內部控制。如果租賃公司產生不良資產肯定會暴露公司內部控制機制和風險控制上的漏洞和缺陷。公司應該吸取教訓，針對漏洞和缺陷逐一分析，提高風險意識，全面完善信用風險的事前防范、事中監控和事后處理機制。
第三，對承租人存在欺詐行為的處理。如果承租人通過提供虛假材料避開租賃前調查、事中審查和事后檢查，或者承租人沒有遵守租賃合同的規定而給出租人造成損失，對于這些問題出租人可以視具體情況訴諸法律手段來維護自身利益。
另一方面，融資租賃企業在處理承租人租賃申請時，也要進一步強化企業自身內部控制工作：包括實現對該類承租人業務的流程化和程序化；確立租賃合同的授權和分級審批制度、租賃合同的內部檢查與稽核制度；同時保證落實租賃決策人員的崗位責任，形成租賃信用風險的電子化控制制度，完善融資租賃的激勵制度的責任追究制度。
結論
融資租賃是具有較大發展潛力的朝陽產業，但在我國卻經歷坎坷，這與融資租賃面臨較多的信用風險有著密切的聯系。因此對融資租賃風險的研究對行業的發展有較大的促進作用。
員工控制與其他風險防控方法相比，挑選和任命員工、培訓、職位設計等員工控制方法的副作用和直接成本都較小。甚至在小型融資租賃企業中，員工控制取代了許多結果控制、行為控制等“正規”控制方法。即使在大型融資租賃企業中，高素質的員工和良好的職位設計能夠彌補“正規”控制方法的不足。
融資租賃業作為典型的金融服務業，資金和人才是最重要的財富，人員的控制是其他控制的基礎，良好的員工控制才能保證其他風險防控措施的順利實施。對員工控制好才能更好地進行其他控制，員工控制應該貫穿融資租賃公司業務流程的發起、實施和交易終止等各個階段。
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【關鍵詞】風險控制機制 信用風險 市場風險 操作風險 風險管理體系
一、銀行風險控制的必要性
多次出現的金融危機和大銀行倒閉事件，世界各國加強了對銀行業的風險監管。巴塞爾銀行監管委員會也先后了一系列銀行風險控制和風險監管的指導性文件。近年來，國內監管機構也了《商業銀行內部控制指引》(2002年9月)、《商業銀行資本充足率管理辦法》(2004年3月)、《商業銀行市場風險管理指引》(2004年12月)、《關于加大防范商業銀行操作風險管理工作力度的通知》(2005年3月)等風險監管規章或規范性文件。
風險管理攸關銀行體系穩定，影響國家金融安全，關系經濟長遠發展。建立有效的風險控制機制已經成為我國商業銀行面臨的重大、緊迫的任務。
二、銀行風險管理的主要內容
（一）信用風險
商業銀行的信用風險主要存在于貸款業務中，貸款信用風險是商業銀行風險面臨的最主要的信用風險。
商業銀行信用風險管理主要有以下四種方式：
1.信用風險的回避。它使銀行受損失的概率降到零，因而是防范和控制信用風險最徹底的方法。
2.信用風險的分散。常見的分散貸款信用風險的做法是規定單一客戶授信比例，通常是規定銀行對單個客戶授信總額不得超過銀行資本余額或凈額的一定比例。
3.信用風險的轉嫁。貸款信用風險的非保險轉嫁主要通過以下三種方式：保證，商業銀行以保證貸款的方式發放貸款，可以將貸款風險轉嫁給保證人；抵押與質押，即銀行要求借款人以其財產或第三人的財產作為抵押物或質物作擔保發放貸款；貸款出售與證券化，貸款出售就是銀行在貸款二級市場上將貸款本金的回收權出售給對方，同時也將與貸款有關的信用風險轉移給對方，貸款證券化同時伴隨著貸款的真實銷售，貸款信用風險轉移給了特設機構。
4.信用風險的控制。貸款信用風險的控制措施有：健全審貸分離制度，提高貸款決策水平；推廣抵押貸款和質押貸款，提高抵押貸款和質押貸款的有效性和安全性；加強貸后檢查工作，積極清收不良貸款。
（二）市場風險
市場風險即由于市場變量發生變化而導致銀行出現巨大損失。商業銀行面臨的市場風險一般可以歸結為利率風險、匯率風險、證券價格風險、商品價格風險四大類。
這類風險的防控主要通過加強市場研究，關注國內外央行貨幣政策的動向，金融市場利率、匯率變化的走勢，并采用各種避險工具，盡量減少因市場變化引起的損失。
（三）操作風險
1.操作風險的介紹
包括了法律風險、欺詐風險、技術風險等。引發操作風險的因素主要有四種，分別為內部操作流程、人為因素、系統因素和外部事件。這類風險主要通過內部控制的各種手段，減少道德性因素引起的操作風險，以及通過培訓提高員工素質，減少技術性因素引起的操作風險。根據《巴塞爾新資本協議》的相關規定，操作風險按損失類型可劃分為以下七種：內部欺詐；外部欺詐；就業政策和工作場所安全性；客戶、產品及業務操作風險；實體資產損壞；業務中斷和系統失??；執行、交割及流程管理風險。
2.商業銀行操作風險的管理
各國商業銀行和各監管當局都日益重視對操作風險的管理和監管。2003年2月，巴塞爾委員會公布了《操作風險管理和監管的穩健做法》，將銀行操作風險管理和監管概括出10項原則。2004年6月，巴塞爾委員會在《巴塞爾新資本協議》中將操作風險納入資本監管的范疇。2006年10月，巴塞爾委員會修訂后的《有效銀行監管的核心原則》專門為“操作風險的監管”新增一條原則，同時還制定了評估該條原則執行情況的8條必要標準和1條附加標準。2005年3月，中國銀監會出臺了《關于加大防范操作風險工作力度的通知》，對加強商業銀行操作風險管理提出了13條要求。2007年5月，中國銀監會又了《商業銀行操作風險管理指引》，該指引自之日起施行。
三、健全銀行風險管理體系的啟示
（一）風險管理的三道防線
風險管理需三道防線，而這三道防線各自由銀行的經營部門、風險管理部門、內控合規和內部審計部門負責。三個部門在風險防控上存在著交集，需要各司其職、明確分工，以提高風險管理效率。此外，各部門的相互制約應當適度，風險管理部門的設置需要計成本，講效率。但是，銀行往往存在著成本過高、效率低下的問題：銀行風險部門往往是一人做業務，二人管風險；風險管理部門層級過多，造成決策鏈條過長；風險管理部門設置太細，造成相同的檢復進行，經營部門往往不堪重負。
（二）在風險管理中，應減少過多的重復監督、重復檢查
其主要表現在兩個環節：
1.內控合規部門風險管理部門的監督檢查和風險管理部門對經營項目風險管理的監督之間可能出現的重疊和交叉。
2.出現在內控合規部門和內部審計之間。
內控合規部門和內部審計的區別主要有兩點：其監督對象不盡相同，前者主要監督經營部門和風險管理部門，而后者是在上述兩部門以外，再加上內控合規部門；其檢查范圍的大小不同，前者檢查的個體數量很大，而后者則是抽樣、有針對性地進行檢查，但比前者檢查的范圍要大。
當然，這不僅造成內控資源的浪費、風險管理成本的猛增，還會引起經營管理人員的不滿和抱怨，因為它需要接受多重檢查。
參考文獻
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如何防控信用風險范文3
關鍵詞：中小銀行 內部評級 風險限額
一、引言
1997年亞洲金融危機說明，風險集中度管理失控，不僅會導致銀行遭受重大損失，也會造成風險在不同機構、不同地區之間的快速“傳染”，形成系統性風險。目前，隨著新資本協議的實施，風險限額管理在國內外商業銀行中逐步得到推廣。信用風險限額的測算和分配將關系到商業銀行內部評級結果的有效運用和風險偏好的準確體現，應當成為信用風險限額管理的重點。
近年來，國內中小銀行仍存在上市受限、資本約束進一步顯化，客戶群體不穩定、潛在風險較大，管理手段單一、風險防控水平低下等諸多不可持續因素。因此，無論是從緩解資本壓力、還是從提高風險管理能力上看，中小銀行實施信用風險限額管理都具有較強的緊迫性。中小銀行有必要結合自身特點，按照先急后緩、先粗后細的原則，從行業信用風險限額管理入手，并待條件成熟后再逐步向區域、客戶、產品等維度延伸。
二、用于測算行業信用風險限額的內部評級結果
信用風險限額管理是對內部評級結果的深化運用。要準確測算行業信用風險限額，首先要確定可用于信用風險限額管理的內部評級結果。銀監會在2012年6月8日頒布的《商業銀行資本管理辦法（試行）》（下簡稱《資本管理辦法》）中明確了實施初級內部評級法的商業銀行上述有關風險參數和信用風險加權資產的計算規則。
違約概率（PD）。由各商業銀行按照各自建立的內部評級體系所確定的客戶信用等級，以及各信用等級與違約概率的映射關系獲得。
違約損失率（LGD）、違約風險暴露（EAD）和有效期限（M）。均按《資本管理辦法》的統一規則確定。
調整后的資本收益率（RAROC）。計算規則是：
經濟資本（EC）按《資本管理辦法》中所附的《信用風險內部評級法風險加權資產計量規則》算得。
三、信用風險限額的初步測算方法
（一）基本原理
本文提出的行業信用風險限額初步測算方法簡稱“資本收益率最大化法”，是在明確年度可新用經濟資本額和新增貸款額的前提下，根據各行業貸款風險調整后的收益水平（RAROC）適當調高或降低其增長速度，將年度可新增貸款額分配到各個行業，最終達到風險與收益的平衡統一。該方法以經濟資本占用控制在限定額度內為約束條件，以商業銀行公司貸款風險調整后的收益率最大為目標，建立優化模型，所求得的最優化結果即為最佳行業貸款組合，各行業貸款的年度最優增長額即為行業信用風險限額的初步測算結果。
（二）具體步驟
1、確定可新用的經濟資本額
根據全行經濟資本的狀況和預期資本充足率的達標水平，并結合自身經營的風險偏好，確定全行公司貸款年度可新用經濟資本額（EC）。
2、算出貸款的資本要求系數
在對年初公司貸款結構進行分析的基礎上，結合年度信貸資產結構和授信客戶調整的要求，設置授信客戶信用等級優化目標，并根據《信用風險內部評級法風險加權資產計量規則》算出相應的公司貸款資本要求系數（K）。
3、得到年度全行貸款目標增長率
由全行年度可新用經濟資本額度（EC）、公司貸款的資本要求系數（K），得到年度可新增的違約風險暴露（EAD）即公司貸款的新增額，并求出年度全行公司貸款的目標增長率（δ）。
4、設定行業貸款最優增長率公式
式中：δi為i行業貸款的最優增長率，Ri、Rmin、Rmax分別為i行業貸款的RAROC值和所有行業貸款中的最高和最低RAROC值，α∈（0，1）為調整系數，β、χ為待求系數。
5、建立優化模型
目標函數：
式中：為年初i行業貸款余額在全行公司貸款余額中的占比，為i行業貸款的RAROC值。
約束條件：
該優化模型為非線性規劃模型，通過該模型可得到待求系數、的值，繼而根據式（8）得到每個行業貸款的最優增長率。
6、確定行業貸款信用風險限額的初步分配結果
ωi=σi×δi （5）
式中：σi為i行業貸款年初余額，ωi為i行業貸款的年度最優增長額，即年度行業信用風險限額的初步測算結果。
（三）利弊分析
“資本收益率最大化法”以經濟資本的總占用額為控制主線，在有效控制非預期損失即經濟資本占用的前提下，通過信貸資產的行業結構優化，力求實現風險調整后的收益水平最大化。該方法綜合考慮了信貸資產收益中蘊含的風險，體現了收益最大化的經營導向，符合商業銀行股東和經營者的共同利益。但由于過于關注貸款風險調整后的資本收益水平，必然會導致資源向RAROC值高的行業過度集中，造成信貸 資產的行業集中度過高，抗風險能力特別是抵抗系統性風險能力的下降。因此，“資本收益率最大化法”初步 測算出的行業信用風險限額還需進一步調整優化。
四、信用風險限額的調整優化方法
如何防控信用風險范文4
這種貿易結算方式的變化，一方面，催生了出口企業對國際保理業務的需求；另一方面，由于金融危機對市場信用造成的負面影響在短期乃至中期內難以徹底消除，保理業務參與者間信息不對稱所造成的逆向選擇與道德風險有增無減，甚至有導致保理市場失效乃至失靈的可能。由此，如何規避及分散風險，滿足出口企業需求，加快國際保理業務發展，幫助我國外貿企業順利度過這一特殊時期，成為當前亟待解決的重要課題。
后危機時期我國國際保理業務發展形勢
發展機遇
國際保理業務的功能是為幫助企業獲得發展資金或緩解資金鏈壓力而提供專業賬目管理或財務咨詢服務，減小客戶信用風險或交易風險，將客戶從繁重瑣碎的催收應收賬款事務中解脫出來，并幫助其獲得銷售信息、擴大產品銷路。
后危機時期，我國出口企業特別是中小出口企業面臨的資金鏈壓力非常大：一方面，進口商堅持賒銷，延長還款期，加重了出口企業面臨的進口商信用風險、匯率風險、賬務管理成本和賬款催收成本；另一方面，由于缺乏可抵押資產，中小出口企業很難通過傳統貸款模式從銀行獲得貸款。而國際保理業務由于可以為出口企業承擔100%的壞賬擔保，并且無抵押地為出口企業提供應收賬款承購服務（融資服務），正好可以解決出口企業面臨的困境。因此，我國國際保理業務的潛在市場需求巨大。從我國保理業務的成交額變動來看，這一潛在需求正在快速地轉變成現實需求。
據國際保理商聯合會（FCI）統計，2009年，我國保理業務成交額達673億歐元，比2003年增長了646.6億歐元，占全球保理業務成交額的比重由2003年的0.35%提高至2009年創紀錄的5.24%。雖然上述數據中包含國內保理的數據，但從我國出口企業對國際保理業務的需求和我國商業銀行爭相開展國際保理業務的供給情況來看，國際保理業務在我國的發展前景非常可觀。
面臨挑戰
盡管國際保理業務有望迎來新的增長，但是，后危機時期的信用重建還有待時日，市場風險和交易風險還存在很大的不確定性。因此，以信用貿易結算為基礎的國際保理業務發展也面臨著嚴峻挑戰。
在保理業務中，為控制風險，保理商需要核定的額度包括兩方面：一是進口商信用額度，即保理商核定的、承擔進口商信用風險的限額；二是融資保理項下的出口保理融資額度，即出口保理商受讓應收賬款后發放融資款的最高限額。這兩個額度共同構成了保理商敘作國際保理業務承擔風險的上限，而其能否準確地反映進、出口商的資信情況是保理商能否對保理業務風險進行有效控制的關鍵。也就是說，保理商對風險的控制程度，在很大程度上取決于與其他保理業務參與方間的信息對稱程度：信息對稱程度越高，保理商敘作保理業務的風險越小，保理市場交易成本越低，越趨于帕累托最優；信息對稱程度越低，則保理市場中的逆向選擇與道德風險越多，市場越趨于失效甚至失靈。
具體來說，在保理業務中，出口保理商、進口保理商相對于進口商，出口保理商相對于出口商，出口保理商相對于進口保理商，都必然地處于信息劣勢。前者都不可能比后者更了解其經營能力、管理水平、財務狀況及應收賬款存在的瑕疵等風險特征。因而，在后危機時期，在市場信用沒有完全恢復、信息不對稱程度有升無降的情況下，出口保理商所面臨的來自進口商、出口商、進口保理商的信用風險都有增無減，主要表現在如下三個方面。
第一，進口商信用風險。后危機時期，進口商可能因自身的資金短缺或交易商品市場價格下跌等原因而不能或不愿履行付款義務，導致保理商已承購的應收賬款債權無法實現。
第二，出口商信用風險。后危機時期，不僅仍存在著因出口商未按要求履行交貨、運輸等合同義務，進口商拒付，從而導致出口保理商面臨向出口商已支付的應收賬款承購款無法收回的信用風險，而且還存在著出口商因資金周轉困難，拒不返還進口商間接付款款項的風險，甚至還存在著出口商虛開發票或高開發票，騙取保理商融資的欺詐風險。
第三，進口保理商信用風險。后危機時期，一是存在著進口保理商因發生財務危機，喪失清償能力，在進口商不履行付款義務時，不能履行壞賬擔保責任的風險；二是存在著進口保理商刻意取消或調減信用擔保額度，拒絕或拖延履行擔保付款責任的風險；三是存在著進口保理商在收到進口商付款后，拒不將款項支付給出口保理商的風險。
后危機時期我國國際保理業務的發展對策
從后危機時期國際保理業務發展機遇與挑戰并存的現狀出發，我國保理商可從以下三方面著手推動國際保理業務的發展。
建立健全風險控制及業務管理制度
國際保理業務涉及的風險主要包括信用風險、操作風險與市場風險。其中，信用風險是國際保理業務在后危機時期面臨的最主要風險，也是保理商進行風險預測與控制的關鍵。信用風險幾乎存在于國際保理業務推進的各個階段，并可能直接導致保理商已付出對價的債權無法實現。
當前，根據中國人民銀行規定，我國可開展保理業務的主體在嚴格意義上只能是商業銀行。商業銀行要有效防范國際保理業務信用風險，應至少從以下四個方面著手：一是加強風險控制流程及管理體系建設，建立風險預警系統和風險評價體系，針對國際保理業務制定專門的管理辦法和建立內部控制制度。二是加入國際行會組織，如FCI和IFG（國際保理商組織）等。通過其提供的內部信用評級，選擇資信好的會員為進口保理商，糾正由信息不對稱引發的進口保理商、進口商信用風險。三是在利用外部平臺獲得進口保理商資信情況的同時，通過內部授信，評定進口保理商額度，將與進口保理商的交易控制在對其的授信額度內。同時，根據從國際保理行會組織、保理同業組織、同業銀行等多種渠道所獲取的進口保理商財務狀況的變動情況，定期、不定期地調整對其的授信額度，最大限度地規避進口保理商信用風險。四是加強信用評級工具的研發與應用，完善信用管理制度，提高對出口商的貿易背景、償債能力及發展前景的調查與評估能力。以便既能在出口保理項下對出口商的資信進行全面評估，又能對融資保理項下的融資額度進行嚴格審批，對出口商信用風險實行嚴格控制。
同時，對于操作風險和市場風險，保理商也應采取相應的對策加以防控。針對操作風險，一方面，保理商應制定、完善相應的操作流程，防范由于制度空白造成的操作失當。另一方面，應加強對操作人員的培訓與教育。不僅要加強對操作人員的業務培訓，而且要加強相應的思想政治與職業操守教育，降低現有制度下“人的因素”造成的操作失誤的發生概率。對商業銀行而言，為全面防控保理業務的操作風險，還應在承擔保理業務的部門、內控部門及信用管理部門間建立暢通的溝通與合作通道，對操作風險進行監督、檢查與全面控制。針對市場風險，保理商應通過加強凈利息收入敏感性分析、利率重定價缺口分析及外匯風險集中度分析等，加強對保理業務市場風險的監控；同時，還應通過開展遠期外匯交易、外匯期貨交易和外匯期權交易等方式對沖市場風險。
加強產品創新
國際保理作為一種綜合性金融產品，本身可以被細分成多個業務品種，并且圍繞應收賬款轉讓的程序、授信額度的占用甚至保理業務的啟動環節，還可以設計出更多的新型金融產品。隨著我國保理市場準入的逐步放開，國內市場的競爭必將日趨激烈。圍繞客戶需求設計各種新型保理產品并不斷提升產品創新的速度，將成為我國保理商提升競爭力，應對競爭性群體壓力的根本之策。為此，商業銀行一方面應完善研發隊伍培育機制，增強研發隊伍的穩定性；另一方面，為避免因內部機制不暢導致產品創新遲延，商業銀行還應加強對保理產品創新工作的組織、安排和整合機制建設。
培養專業人才
國際保理業務跨度大、周期長、綜合性強，兼具國際結算、貿易融資、應收賬款管理、催收、信用擔保等多種功能，涉及國際貿易、金融、法律、計算機等多個業務領域，對從業人員的素質要求較高。后危機時期，要加速推進國際保理業務發展，必須培養高水平的保理業務從業人員，將人才引進與自主培養相結合，加速保理人才隊伍建設。
如何防控信用風險范文5
【關鍵詞】銀行業 信用風險 大數據
銀行信用風險管理是指銀行通過制定信息政策，指導和協調各機構業務活動，對從客戶資信調查、付款方式的選擇、信用限額的確定到款項回收等環節實行的全面監督和控制，以保障應收款項的安全及時回收。大數據時代的來臨，使銀行業在信用風險管理方面的能力得到了大大的提升。
一、大數據給銀行信用風險管理帶來的機遇
1、推動風險決策模式的創新
現在商業銀行進行行風險決策，主要是由審批權限的工作人員的主觀性判斷，缺少全面的判斷信息，導致在作風險判斷時出現信息不對稱的情況。同時商業銀行對其判斷的標準不一致，使業務的整個流程工作效率降低，管理的復雜度也相應的提高，加大風控的難度。通過運用大數據技術，分析變量之間的關系，建立風控模型。借助風控模型為商業銀行在信用風險管理中做出準確的決策。同時，借此分析客戶的消費傾向，鎖定客戶群，增加客戶量，從而提升銀行的獲利能力。
2、促進風險量化管理技術發展
大數據可以通過風險決策模型，對風險進行量化，商業銀行可以通過量化管理技術，對客戶進行定位，掌握客戶自身狀態的變化規律，建立相應的點位，有利于商業銀行進行風控。根據對應的點位計算風險量化結果，對客戶進行信用評估。在這種動態的量化風險評估過程中，增加了銀行信貸風險管理能力。
3、推進風險管理體制改革
運用大數據技術的基本原理及理念，以客戶為中心建立信用風險管理體系。對客戶價值挖掘及針對性維護，然后對流失風險預測，建立穩定、準確的客戶流失預警機制。在此基礎上，完善各部門、各機構打造數據信息共享平臺。
二、大數據給銀行信用風險管理帶來的挑戰
大數據在商業銀行信用風險管理中運用，首先面臨的第一個挑戰是信息的集成與整合，因為面臨大量且復雜的數據，而且數據的來源、類型都是多樣化的。其次是大數據存儲與開發的難題，由于數據呈幾何倍數的增長，對數據的存儲和平臺的開發要求更高。然后是大數據信息安全管理，數據關聯到每個客戶、企業及銀行的安全問題，必須納入風險管理體系之中進行統一監管和治理。最后是大數據分析人才匱乏的挑戰，大數據人才必須具備很強的綜合分析能力及數據建模和數據挖掘的技術能力。
三、對策建議
1、建立多元化數據獲取渠道，加強對數據的收集與管控規范
銀行在日常的經營活動中產生了大量的數據，是構成整個社會大數據重要來源之一，因此，要對數據監控、數據處理和數據結果反映做出正確的反映。一是確定主要的數據采集渠道。二是一定要科學、依照規則來進行數據處理，杜絕以假亂真、以次充好的現象。三是處理后的結果要嚴格按照國家法律法規的規范進行使用，避免影響銀行聲譽的風險事項產生。
2、提升大數據的處理和分析技術水平
在銀行數據大集中的基礎上，采取數據倉庫技術作為銀行海量數據的提取的實現方法，將數據集中在數據倉庫中去，然后在這個基礎上對數據進行分析、挖掘和提煉。對于多元、高速、高噪音的數據，銀行必須制定出整合、整治和分析的解決方案。數據包括客戶信息。交易信息、郵件、客戶信函、票據、語音文檔等。
3、增加大數據平臺的投資與建設
大數據時代將帶動整個社會交易模式的轉變，在服務這一塊是逐漸向虛擬化發展，更多的服務將有網絡來承擔，強大的大數據平臺及網絡系統是銀行未來經營管理的利器。因此，銀行需要投入大量的資源用于建設適應大數據平臺發展的技術。優化系統的架構體系，提高全面的風險管理能力，使得體系更加具有靈活性和拓展性。資源的投入也應該具有一定的前瞻性并且兼顧到當前的實際情況。爭取在初期到成熟這個過度階段，盡可能的實現資源最大化利用。
4、高度重視適應大數據技術的人力儲備
大數據的發展離不開大數據的技術，當然更離不開擁有高技術人員。高質量的技術人員的儲備能給銀行帶來好的發展前景，同時可以提高風險管理能力。當前，擁有數據分析特長，有懂得行業知識的復合型人才少之又少，而大數據的發展直線前進，不會停留下腳步，所以銀行大數據技術的人力儲備迫在眉睫。當然這類復合型人才僅僅經過大學培養還遠遠不夠，還需要豐富的實戰經驗。我國銀行對此類人才的儲備相當不足，抓緊人力資源儲備更為迫切。
參考文獻：
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肅金融，2015（02）.
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如何防控信用風險范文6
一、信用風險的成因分析
（一）信貸管理機制不完善
信貸管理機制及其完善程度與信用風險息息相關。然而，目前我國商業銀行內部的貸款審查制度還不夠完善，信貸管理機制設計仍然存有諸多不合理之處。信貸人員進行貸款審查時仍然以主觀經驗判斷為主，隨意性較大，不論是貸前調查、貸時審查還是貸后檢查都缺少科學而完整的客觀評價。并且在貸款發放以后，銀行就很少檢查、監督企業對貸款資金的使用狀況。由于缺乏有效的監督檢查，資金的安全性很難得到保障，這種只“放”不“問”的做法必然導致逾期、呆滯、呆賬貸款的增多。
（二）銀企之間信息不對稱
在具體的借貸活動中，銀行和企業之間存在信息不對稱的現象。通常情況下，企業作為資金使用者，在向商業銀行申請貸款決策之前，對于自身生產經營狀況、盈利能力和內控機制等方面都相當熟悉，處于信息上的優勢地位；而商業銀行卻只能通過財務報表了解到一些表面信息，很難掌握企業經營面臨的競爭和風險、領導者的素質、企業財務人員的專業水平等，由此導致其處于信息上的劣勢地位。信息不對稱使得商業銀行很難對借款人的信用狀況做出確切可靠的判斷，面對不同風險的借款者，商業銀行只能根據平均的風險狀況來確定貸款利率。不難想象，對于低風險企業來說，它會因借貸成本高于其預期水平而撤離信貸市場，對于高風險企業來說，它會愿意支付高利率并努力爭取銀行貸款。由此產生了逆向選擇效應，使商業銀行貸款的平均風險上升。
（三）政府對銀行的過度干預和隱性擔保
雖然我國商業銀行在組織制度和經營機制等方面發展日益規范，然而還是未能擺脫政府部門的影響。一方面，政府部門為了加大基礎設施建設發展經濟，會通過行政干預或“打招呼”等形式向銀行申請融資。顯然，這破壞了銀企之間固有的信用關系和契約關系，加劇了銀行信用風險。另一方面，對于銀行的經營行為，政府部門在一定程度上給予支持和擔保，特別是一些地方性商業銀行。我國有很多商業銀行是由地方政府進行控制的，銀行的經營決策也主要是為地方政府服務，即使經營出現了問題也是地方政府買單。由于有了地方政府的隱性擔保，商業銀行為了追求自身利益最大化，就很有可能從事風險較大經營活動，從而加大了爆發信用風險的可能。
（四）監督制約作用不能充分發揮
首先，金融監管機構監管不力。主要表現為監管理念較為陳舊，監管政策也缺乏前瞻性，監督機制太過籠統。監管體制的不完善很難產生有效的制約作用，也就不能有效地防止銀行發生越界行為，更談不上創造公平競爭的環境了。由此帶來了銀行內部的不規范操作，增加了信用風險。其次，銀行內部監管不力。由于銀行內部對員工違規行為缺乏有效的約束機制，使得某些人游離于內部控制制度之外。監管的缺失給這些人帶來違規操作的機會，通過和社會人員“里應外合”，內部人員很容易騙取銀行貸款，不僅如此，還會發生諸如關聯企業騙貸、票據欺詐、大量非法洗錢等犯罪行為。
二、商業銀行信用風險管理存在的問題
（一）信用風險管理制度滯后
目前，我國商業銀行的信用風險管理制度建設還比較落后，信貸管理結構仍然采取“金字塔”型的垂直方式，即從總行、一級分行、二級分行、支行、網點之間以及機構內部行長、科長、經辦之間的分級管理機構體制。這種組織結構，縱向鏈條過長，不利于內部信息傳遞，降低了管理效率，而且缺乏信用風險管理責任的水平制衡與風險信息的橫向流動。與此同時，我國商業銀行采取逐級上報、層層審批的審貸制度，只有行長或主管信貸的副行長才具有最終的決策權，縱向運動的審批流程容易造成個別信貸項目把關不嚴的問題，而且由于權力過度集中在行長手中，在缺乏外部監管的情況下，很容易發生權力尋租的現象，增加銀行的信用風險。
（二）信用風險的內控制度不完善
商業銀行的內部控制機制主要包括環境控制、風險評估、活動控制、信息交流和監督管理5方面的內容。從環境控制上看，相比風險控制而言，商業銀行更注重業務擴張。從風險評估上看，商業銀行缺乏全面、客觀評估各類風險的機制，對于偶有發生的風險重視程度不夠。從活動控制上看，有序、有效的協調總分、支行的運行系統還未充分發揮作用，控制系統的更新發展相對滯后，并且總行對分支行的管理和把控力度有限。從信息交流上看，垂直管理的模式使得交流渠道較為狹窄，信息傳遞過程中很容易發生漏損、偏差。再者，橫向機構設置過細，也影響了信息溝通的速度和準確度。從監督管理上看，內部稽核機構缺乏獨立性和權威性，其評價和監督的作用有待進一步提升，而且部門之間，崗位之間，界定不清，職責不明的現象較為突出。
（三）信用風險度量技術落后
隨著信息技術的不斷發展，商業銀行的信用風險管理技術也越來越復雜，計量準確、結構復雜的模型被大量運用到信用風險的管理中。然而，目前我國商業銀行主要采取的是將專家方法和單變量方法相結合的傳統的信用風險度量方法。隨著風險日益多元化，這種度量方法顯然無法適應高水平的風險管理水平的要求。雖然我國也嘗試運用先進的風險計量模型測度信用風險，但目前仍處于起步階段，短期之內很難取得顯著成效。首先，國內銀行的政策數據儲備不足，且缺乏規范性，不僅數量達不到計量要求，質量也有待提高，很難滿足復雜的風險計量建模和評估的要求。其次，商業銀行的評級體系剛剛建立，還未推廣使用，評級程序的規范性和準確性有待檢驗。最后，商業銀行缺乏先進科學的管理技術。
三、完善我國商業銀行信用風險管理的建議
（一）健全機制逐步規范授信管理
雖然，我國各商業銀行都已經建立了一套授信政策，但不論是國有商業銀行還是股份制商業銀行的授信政策均缺乏針對性和具體性，更有甚者，某些制度還會互相矛盾。為此，首先需要在梳理和完善現有的授信政策和操作程序的基礎上，根據有關法律法規的變動，及時調整、評審和修訂授信業務規章制度。其次，商業銀行應當創造良好的授信工作環境，明確規定授信審查人、審批人之間的權限和工作程序，確保授信工作人員能夠嚴格按照風險控制的要求進行審查、審批，免受外部因素干擾。再次，商業銀行應建立“盡職免責，未盡職追責”的問責機制，客觀地考核授信工作人員的工作情況，對違法、違規造成的信用風險進行責任認定，并按規定對有關責任人進行處理。最后，逐步建立銀行信用風險應急處理機制。商業銀行應把信用風險的應急管理擺到重要位置，以“一案三制”（應急預案、應急管理體制、機制和法制）為重點加強應急管理工作建設，形成從總行到分支行上下聯動的應急組織指揮體系。
（二）完善全面、獨立的內控制度
完善的商業銀行的內部控制應全面覆蓋業務的各個操作環節，做到各種控制制度和獎罰辦法公開透明，保證各項制度在總行和各分行、支行之間順暢實施，確保工作人員有章必循、違章必懲、不徇私、不舞弊。構建全面、權威、可操作的內控制度需要做到以下幾點：首先，逐步轉變“金字塔”型的垂直管理方式，重新構建內部控制組織結構，遵循決策、執行、監督反饋相互制衡的原則建立合理規范的管理制度和制衡機制。其次，加強對高層管理人員和業務的控制。一來，可以嘗試建立高層管理人員信息檔案系統，并進行動態監控；二來，對銀行的表內、外業務要有完善的內部監督和風險防范制度，嚴格禁止超越權限和違反程序的放款行為。再者，強化銀行內部風險管理文化建設。通過培養員工的信用風險管理理念，強化風險管理意識，有利于降低信用風險發生的概率和頻率。
（三）逐步建立信用風險量化管理體系
目前，國內商業銀行主要通過不良貸款率來評估資產質量。然而，主要用于資產質量衡量的不良貸款率指標本身具有很大的局限性，已不能滿足現代信用風險管理的要求，亟待調整。為此，我國商業銀行可以嘗試采用VAR模型(在險價值)計算出銀行整體在險價值，為銀行經營者提供在其容忍限度條件下的決策信息。與此同時，商業銀行應逐步優化現有的評級系統，加快征信系統的建設和評級機構的快速發展，以便對借款人的信貸質量進行準確客觀的分級。另外，我國商業銀行應該注重學習和引進國外先進的信用風險管理技術，特別是違約概率和違約損失率計量模型，積極進行信用風險內部評級法的研究，不斷拓展征信系統的覆蓋面和更新度，以確保為貸款客戶提供權威真實有效的評級。
（四）規范法律法規加大監管力度
