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安全風險管控的認識與理解范文1
【關鍵詞】 井工煤礦 高危環境 實現零事故
隨著煤炭生產現代化的發展的今天，安全要求越來越高，井工煤礦的事故雖然有所下降，但重特大事故時有發生，需要說明的是，各類不同事故究其原因，都是由于管理不到位、人為因素所造成，它不同于地震、海嘯等人類無法抗拒、無法預報的自然災害。井下的五大自然災害是井工礦特有的自然災害，我們安全管理的目標很明確，就是首先要管控好五大自然災害，怎樣消除管理和人為的缺陷因素，其基礎是清楚認識到危害的因素和實施有效的管控手段。
1 井工煤礦高危因素再認識
1.1 系統性危險因素的存在與過程管控是井工煤礦高危性的具體體現
由于井工煤礦作業系統和環境是人為形成的，這個環境中的所有人員都共用這個系統，經過對這個人為形成環境中的水、火、瓦斯、煤塵、頂板的管理與控制，經過供風等形成的環境中的氧氣、空間、適宜人員生存作業的環境，這個環境中每個因素都互相關聯，把每個人聯系在一起，他們共用系統中的氧氣、空間等各種資源，一旦這個環境中某個因素受到破壞，就會影響到整個系統的安全，系統中的每個人均會受到安全威脅。同時每個危險因素，都由不同崗位人員控制，如果某一崗位某一危險因素失控，即會造成系統災害發生。說明只要我們處在井下這個系統中，每個人自己的安全是自己掌控不了的，掌握在系統中或系統外其他人的手中，系統中其他人的安全也掌握在你的手中。
我們每一個井工礦員工，不論職務高低，一入井口，就進入到一個高危環境中，井工礦這個高危環境安全是非常脆弱的，可以說是稍不注意，就可能釀成大禍，造成群死群傷系統災害的發生，如目前機械化礦井皮帶長度都有幾萬米，每隔1.5米就有4個托輥，在生產過程中一直在高速運轉著，難免有個別托輥軸承損壞，在不能及時更換運轉的過程中，就會產生高溫熱源，如果浮煤清理不及時，極容易產生火災，形成系統性災害，影響系統中人員的安全。一個正在井下運行的無軌膠輪車，如果發生自然，在井下風量大的巷道內，即使車上或周圍有滅火器材，由于空間所限，人員也無法接近車輛進行滅火，在著火點如果煤壁沒有進行噴漿隔火處理，一場大的系統火災瞬間就可形成。一個高瓦斯礦井，一輛車或一個人通過風門時沒有關閉風門離開，就會造成風流短路，局部區域就會瓦斯集聚，在井下大功率設備隨處存在的情況下，摩擦、撞擊火花隨處可見，瓦斯爆炸災害瞬間就可以產生等等。水、火、瓦斯、煤塵、頂板、通風在井下每時每刻都存在著危險，每個人的不規范操作、管理，都有可能造成災難性后果，這就是我們井工礦的高危性和安全全管控的難度。
1.2 形成高危環境的因素
形成高危環境的因素主要有以下幾點：
（1）井下系統是一個受限空間，需要人為供給穩定的氧氣，通風系統需要穩定可靠，通風系統是否可靠，直接威脅到系統安全。
（2）五大自然災害“水、火、瓦斯、煤塵、頂板”的存在及其安全預控是否到位直接威脅到礦井安全。
（3）引發系統災害的因素遍及系統人、機、環、管各個方面。
井下系統中，每個環節、每個因素、每個人員如果管控不到位，都可能引起系統性災害事故發生。
1.3 不能正確擺正安全與生產的關系，導致高危源及五大自然災害和系統的穩定性得不到有效控制
1.3.1 對安全第一的生產方針理解不全面，現場落實不到位
一些人認為，安全和生產是相矛盾的二個方面，在生產和安全發生矛盾的時候，由于企業效益的關系，總是偏向于生產。但實際情況是安全第一是井工礦煤炭生產的需要，是煤炭生產的前提條件，我們生產內容的80%以上是安全管理問題，一通三防、頂板管理、地質防治水、設備管理、輔助運輸管理、安全六大系統等，均是安全管理方面的內容，安全與生產的區別只是安全監管與安全工程具體施工的區別，職能不同，其目的是一致的，關乎安全的每一個問題如果處理不好，就不能正常生產，而實際情況一些單位面對安全考核不能給予應有的考核力度，這方面神東公司安全考核的權重已經占績效考核的35%，具體體現了安全第一的管理理念。
1.3.2 由于安全第一認識不到位，重大隱患控制不到位，導致一些井工礦安全安全事故頻發，生產不能正常進行
我國煤礦安全生產管理根據經濟、技術條件，分為初期生產安全管理時期（1953-1978年）這一時期經歷了經濟困難時期、安全管理技術發展初期，由于安全投入不足，加上當時安全技術研究上為初級階段，技術上支撐力度不夠，井下隱患和五大自然災害及通風不能得到有效管理和控制，表現在當時安全管理目標為指標形式，說明人們對災害的控制能力沒有足夠的把握，對隱患的控制沒有可靠的措施和技術手段來預防控制，災害處于不可控狀態，人們對安全管理沒有十分的把握，這個階段，對井下一般事故的發生認為是正常的。第二階段為安全生產的發展階段（1979-2002），這個階段隨著經濟、技術的不斷發展，對井下災害的認識和管控能力逐步增強，安全技術研究迅猛發展，監測監控在井下得到廣泛應用，瓦斯、地測防治水安全管控研究取得突破，支護技術和材料（錨桿、錨索）支護方式的改變為及時控制頂板提供了條件，防控措施能夠做到有效到位，井下安全控制能力得到顯著提升，產量穩定持續增長。這個時期，安全管里認識逐步提高，逐步認識到安全管理是生產的前提條件，井下作業環境安全不能得到有效控制直接關系到作業人員的安全，更關系到煤炭生產的正常進行。第三階段（2003-2006）生產與安全管控發展速度不均衡階段。由于現代化生產機械的應用，煤炭產量突飛猛進，安全管理手段和措施還停留在過去的管控基礎上，安全控制能力、范圍與機械化開采速度不相適應，開采速度大于瓦斯、水、頂板安全控制范圍，這個階段，全國范圍內，發生多起瓦斯、水災、頂板事故。安全管理主要是過去的經驗管理為主，沒有形成系統化安全預控模式。第四階段為與現代化開采相適應的安全風險預控管理模式的發展與應用（2007-）。在這個階段，神華集團由于在煤炭生產現代化處于國內領先地位，對井工礦安全認識已經比較全面，提出了安全零死亡、安全零傷害理念，率先提出并實施安全風險預控管理，這一安全管理系統的發展與應用，科學的適應了現代化煤礦安全管控的需要，為企業高產高效奠定了堅實的基礎。
1.3.3 由于安全與生產關系不能擺正，導致設備故障不斷，生產不能正常進行
安全管理是生產的前提，這是井工礦的特殊環境所決定的，是自然規律所要求的，他不是行政口號，是自然規律，不尊重自然規律，生產就不能正常進行。如綜采工作面如果工程質量標準化動態達標安全方面管理的不好，造成工作面起伏不平，煤壁里出外進，支架不成直線，那工作面就會出現漏頂，片幫，溜子負荷增大，那溜子運轉就不正常，不是啞鈴銷子斷，就是鏈子斷，或者是電機燒，造成生產不正常，同時，給檢修班造成突發性機電事故增加，打亂了計劃檢修秩序，本來檢修班按正常檢修，按計劃更換易損件、按服務時間重點部位檢修等，由于質量管理跟不上，打亂了計劃，該檢修的檢修不了，該更換的更換不了，處于被動，嚴重影響生產。所以，機電管理人員一定要關注工程質量，機電事故的追查一定要聯系工程質量，工程質量是保證正常檢修的重要一環，而生產管理人員一定要關注檢修，是保證正常生產的關鍵，這二個方面是互為條件的、因果關系的、統一的整體，不是對立的個體。
1.3.4 生產產量大于煤層解放的安全儲量，安全管理失控
我國發生的瓦斯爆炸事故、火災事故、透水事故及頂板大面積垮落沖擊地壓事故的發生，大都是由于安全超前投資不足、重大隱患治理不到位，可以控制的安全儲量不足以完成生產產量，導致安全失控，發生事故。如高瓦斯礦井抽采達標儲量和速度小于開采速度；存在水害的煤塵疏放水范圍小于回采范圍，開采有沖擊地壓的煤層超前泄壓措施不到位，導致災害的發生。
2 安全零事故管控措施
2.1 正確認識井工礦的高危性
只有切實認清井下高危的自然條件，人們因為對安全的需要，才能主動地進行安全作業，才能自覺地接受安全管理，才能要求嚴格的安全管理，安全管理在思想上重視起來，安全管理的主動性才能調動起來，這是安全管理重要的基礎。
2.2 煤礦的五大自然災害“水、火、瓦斯、煤塵、頂板”
“水、火、瓦斯、煤塵、頂板”是井工礦特殊條件下時時刻刻都存在的災害，在井工礦全生命周期中，我們只能時時刻刻控制，不能消除。且引發災害的條件很多，每個人的操作、每個人的管理都需要嚴謹細致，在井下的每時每刻都要有如履薄冰、如臨深淵的感覺，我們的安全制度和措施才能在現場落地生根。
2.3 過程管控比結果管控更重要
利用風險預控管理體系實現動態達標，實現動態管控。井工礦的高危特點就是危險時時刻刻存在，不只是某一時刻，所以過去質量標準化驗收管控的只是一個結果，對過程監管失控，對災害控制也處于失控狀態。
目前，由于風險預控管理體系的形成與應用，給安全動態管控提供了科學理論和工具，為實現現場動態達標管理提供了可靠管理體系。
2.3.1 風險預控管理系統的應用，實現了由人的關系的管理向現場管理的革命性轉變
風險預控管理系統由于錄入權限大眾化，每個管理人員都有錄入隱患問題的權力，考核結果由系統自動生成，相當于每個人都有參與考核打分的權利，避免了過去體制下由少數人控制考核的情況，為了提高考核成績拉關系走后門，減少處罰提高效益，把精力耗費在關系上，同時大大減弱了現場管控力度。現在由于系統提供了人人參與考核的平臺，現場的問題如果和某單位關系好的管理人員不錄入考核，如果不及時整改，但其他管理人員也會及時錄入系統進行考核，徹底消除了關系考核帶來的弊端，被考核單位只能通過加強現場管理來提高考核成績獲得效益。
2.3.2 風險預控管理系統考核實現了危險源的全過程管控，夯實了安全管理基礎
風險預控管理系統的連續記錄跟蹤功能和自動預警功能奠定了全過程管控的基礎功能，通過礦領導職能科室帶班跟班動態巡查；礦領導職能科室管理人專項檢查巡查，專檢人員跟班盯防的動態檢查，定期步行檢查發現隱患除現場盯防處理外，升井后及時錄入本安系統進行進一步跟蹤落實，實現了全過程零漏洞動態管理。
2.3.3 本安體系對人的管理以不安全行為管控手段，更加完善了作業行為操作行為的管控，使員工上標準崗干標準活有了保證，進一步提升了對人的危險因素的管控
過去對人的安全管控是以“三違”的形式進行管理，種類簡單，粗放，對員工作業行為管控不具體，不全面、不嚴謹、不系統?，F在，以不安全行為為管控手段，是對每個工種的每個操作，分段全過程進行辨識管控，系統的規范了每個崗位每個工種的管理行為、作業行為和操作行為，使員工上標準崗干標準活有了管理保障。
2.3.4 風險預控管理系統每一部分都與效益掛鉤參與考核是風險預控管理體系落地的關鍵
2010年4月， 隨著神東公司各單位效益工資以五型績效考核作為考核結算依據，本安考核占在五型績效考核中的系數加大，各單位本安系統考核進入實質性應用落地階段，柳塔煤礦堅決執行公司要求，在過去的試運行基礎上，加大本安信息系統考核在本單位五型績效考核所占系數，本安信息系統考核占五型績效40/%的系數， 礦內各單位以此比例結算績效工資，本安信息系統考核得到各單位前所未有的重視，錄入本安系統的隱患得到了及時整改，各單位紛紛出臺內部管理制度，把每一條且把每一條隱患都落實到現場具體管理人員和具體職工，隱患整改效率顯著提高
2.4 切實把握安全與生產的關系，達到安全與生產的和諧統一
2.4.1 安全管理是生產管理的充分條件，沒有安全環境，生產無存談起，安全是生產的前提條件，安全是生產的充分保障
管生產的前提要管好安全，管生產不是一定要管安全，是必須要管安全，管安全就是管生產，生產施工過程90%以上是安全施工，就連采煤面管理頂板的支架占綜采設備比例也相當大，動態達標工作所占比例也很大；掘進面頂幫管理占掘進作業量很大比例，加上通風、瓦斯管理，動態達標管理，比例相當大，一通三防、地質防治水、動壓防治等等。所以在這個特殊環境下，不管安全不要說不能保證人身安全，就是生產不可能正常的。
2.4.2 生產以安全為前提，產量以安全為保障
以安全預控能力計劃產量；以風定產；以治理瓦斯能力定產；以治理水害的能力定產；以治理火災的能力定產；以治理地質礦壓能力定產，以安全綜合保障能力定產。否則安全就是失控，事故就會發生。
2.4.3 精細化管理
安全投入要以安全預控需要為前提，降本增效，精益化管理的前提是在高?？刂葡碌幕A上進行的，精益化管理是在高危環境下的精益化管理，不是在地面工廠里的精益化管理，他是有安全條件的精益化管理，有了安全保證后才能談到精益化管理。很多井工礦管理者由于對自然不重視，違背規律做事，結果事與愿違，釀成事故。
3 零事故是可以實現的
（1）零事故可以實現是因為井工礦的事故是可預見的，不同于地震、海嘯等不可預見性的自然災害。井下可以預見的五大自然災害目前的管控技術與施工措施已經過關，管理經驗也已經較為豐富，水災預防提出“先治后采、預測預報、有疑必探，先探后掘”的十六字方針；瓦斯治理提出“通風可靠、抽采達標、監控有效、管理到位”十六字體系，還有先進的支護技術的應用，六大安全保障系統實施，已經能夠做到控制預防事故的發生。
（2）風險預控管理體系的應用實現了動態達標管理，實現了全過程管理，對井工礦整個系統有了安全管控辦法和安全管控能力。
（3）先進的安全管理技術支持和應用給安全管理提供了可靠保障。
（4）對自然環境危險因素的認識，增強了自覺遵守安全規章制度的思想，形成對安全管理高度統一的認識，促進安全齊抓共管局面的形成。
4 結語
只要管控到位，就可以不發生事故，就能實現零傷害。用零傷害安全管理的目標實現井工礦安全管理的目的――多出煤，達到效益最大化！
參考文獻：
安全風險管控的認識與理解范文2
【關鍵詞】人員；管控
1 不安全行為發生的主觀原因
（1）新入礦員工對作業環境不熟悉，且有嘗試、創新的想法，往往不能按章作業，造成不安全行為的發生。
（2）個別勞務工文化程度低，從事一些有技術含量的工作時，對此項工作理解不夠透徹導致不安全行為發生。
（3）工作時間長的老員工，因從事此項工作時間較長且未發生過安全事故，思想比較麻痹，總認為自己一直這么干也沒有發生事故，久而久之養成習慣性的不安全行為。
（4）個人不能認真參加安全培訓，安全意識淡薄，對不安全行為可能會導致的后果認識不足，在具體的作業中隨意發生不安全行為。
（5）圖省事、怕麻煩，僥幸心里作怪。偶爾的一次不安全行為估計也不會發生事故的心理導致不安全行為的發生。
（6）作業過程中思想開小差，心思沒有用在工作上，導致作業程序不規范，發生不安全行為，甚至造成事故。
（7）作業地點流動性大的員工，由于違章隱蔽、查處難等實際情況，發生不安全行為。
（8）單崗作業人員主觀安全意識松懈，睡崗、脫崗類不安全行為時有發生。
（9）外委施工隊人員素質低，流動性大，應付、湊乎的思想導致不安全行為發生。
2 不安全行為發生的客觀原因
（1）由于經濟利益的趨勢，總考慮要完成生產任務才有效益，違章指揮、違章作業，特別在設備搶修過程中極易發生各類不安全行為。
（2）作業環境（條件）較差、設備不完好、安全設施不齊全等因素形成了產生不安全行為的客觀條件。
（3）安全培訓不到位，員工技能和安全意識得不到有效提高，不能滿足安全生產的要求。
（4）井下各作業場所點多面廣，各級管理人員客觀上存在監管不到位的情況。
（5）對不安全行為的管控措施落實不到位。沒有對不安全行為的發生進行認真的分析梳理，并制定針對性的管控措施。
（6）班前會組織得不好，員工對作業場所情況了解不夠，對相關要求掌握不到位，上崗后容易產生不安全行為。
（7）缺乏良好的安全文化氛圍，增大了員工產生不安全行為的可能性。
（8）管理不到位，證件或防護用品不能及時更換，造成一些不安全行為的發生。
（9）當班工作安排不合理，任務過重，完成不了，簡化程序，不按章作業；或任務過輕，員工有過多的富余時間做其它事情，造成無組織作業，發生不安全行為。
3 人員不安全行為管控采取的主要措施
加強基礎管理，提高執行力、強化各級領導、業務部門人員監管職能、強化安全教育培訓、改善作業環境、消除設備、設施缺陷、教育員工自我約束，營造良好的安全氛圍是實現安全生產的基礎。
（1）規定各級管理人員查處不安全行為的責任和指標。查處不安全行為從礦領導、各級業務管理人員人人頭上有指標，各級人員查處“不安全行為”次數超過規定，給予適當獎勵。
（2）根據每月安全例會上不安全行為的分析報告，對頻次多發、重大等級的不安全行為，制定針對性的管控措施。
（3）通過不安全行為曝光來警示員工。礦及區隊分別設立不安全行為曝光亮相臺。
（4）鼓勵員工積極參與事故案例的學習宣講。以身邊的事故或未遂事故為切入點，通過員工自己講解，能更好的掌握記憶，便于深刻吸取事故教訓。
（5）定期組織觀看三維仿真安全動畫片，通過視覺上的強烈沖擊感受，加深員工對不安全行為的認識和理解，達到杜絕不安全行為發生的目的。
（6）礦按季度組織召開不安全行為座談會，了解不安全行為人員的思想動態，深刻剖析不安全行為發生的原因。
（7）按季度開展無“不安全行為”人員搖獎活動。
（8）按季度開展“本安崗位明星”達標考核活動。
（9）不安全行為納入對區隊、個人績效考核中，根據已發生的不安全行為的風險等級，對應扣除分數進行考核。
（10）執行全員風險抵押制度。風險抵押考核指標除與事故、重大安全隱患掛鉤外，重點將不安全行為納入抵押考核指標。
（11）開展“創建無不安全行為區隊、班組”活動。
（12）班前、作業前各單位必須進行針對性的危險源辨識、風險評估。
4 不安全行為的預防措施
4.1 加強培訓，不斷提高員工技能和素質
（1）加大針對性的培訓力度，提高員工安全意識和業務技能。
（2）建立月度培訓考核機制，推動三級培訓的良性運行。
（3）拓寬培訓渠道，創新培訓手段定期舉辦不安全行為人員培訓班和高危群體培訓班。
4.2 積極改善作業環境
主要是不斷改進作業現場條件，對巷道頂、底板、水、粉塵、噪音等方面進行有效控制。
4.3 提高設備、設施完好率和可靠性
（1）對設備、設施要不斷升級，增加科技含量，提高安全可靠度。
（2）持續開展設備設施消缺消缺活動，實現設備、設施本質安全，使員工不易產生不安全行為，而且即使違章，也不易造成事故。
5 不安全行為的過程管控措施
5.1 調動班組、區隊主動管理不安全行為的積極性，從源頭上減少和杜絕不安全行為的發生
（1）將不安全行為納入對區隊、個人績效考核中，根據已發生的不安全行為的風險等級，對應扣除分數進行考核，通過獎罰措施調動現場管理人員主動抓安全工作的積極性。
（2）執行全員風險抵押制度。風險抵押考核指標除與事故、重大安全隱患掛鉤外，重點將不安全行為納入抵押考核指標。考核除對發生不安全行為員工進行考核掛鉤外，同時將本班發生的不安全行為與班組長、帶班隊長掛鉤，全月發生的不安全行為與隊長、書記掛鉤。嚴格兌現獎罰，實現區隊、班組對不安全行為的管理由“被動管理”向“主動管理”的轉變。
安全風險管控的認識與理解范文3
（一）財務風險管理意識薄弱，管理機制不完備
公司治理結構不完善、不合理是我國企業的普遍問題，由于缺乏《公司法》所要求的運行機制，也給煤炭企業的風險管理工作帶來了很大的困難。形成這樣的狀況主要是由于煤炭企業對自身的財務風險管控工作認識不夠深刻。一部分煤炭企業的管理層對自身的財務風險管控工作缺乏深刻的理解和認識，還有一部分企業對財務風險預判錯誤，對風險的估計不足，也就導致沒有及時采取有效的防范措施。具體針對煤炭企業來說，很多企業都缺乏較為專業的風險管理部門，對于風險管理的制度和流程也缺乏相應的人才支撐。首先，一些煤炭企業的風險責任模糊，內部風險管理控制制度不完善。即便有些煤炭企業設置了相應的風險管控制度，但是由于缺乏相應的監督與評價機制，這些規章制度往往流于形式，難以得到徹底的落實和貫徹，執行效率低下，效果不佳。其次，煤炭總體行業的財務風險較高?？陀^來說，煤炭企業的整體資產負債率較高，財務風險普遍存在，如果一旦發現資金鏈斷裂的情況，不少煤炭企業都會由此陷入嚴重的財務危機。
（二）煤炭企業資金管理不科學
目前，煤炭企業的資金管理存在著較大的問題，這樣問題在煤炭企業逐步發展和壯大的過程中會逐步顯現，如果不采取相應的措施，將會給煤炭企業的可持續性發展帶來嚴重的不利影響。總體來說，煤炭企業的資金管理存在資金管理分散、利息支出過于龐大，企業層級和數量過多、財務成本快速增大等問題，這些問題都給企業帶來了更大的財務風險。具體來說，首先，煤炭企業的下級單位較多，這些單位常常存在多頭開戶的情況，導致企業難以真實了解企業的資金狀況，給內部資金的調動、調劑工作帶來了更大的難度，資金配置效率較低，閑置和短缺現象往往同時存在。由于資金管理較為分散，再加之缺乏行之有效的資金監控管理制度，導致對資金流向缺乏控制，資金管理難以形成統籌規劃，財務成本逐步增高。其次，資金使用效率不高。煤炭企業大多都還沒有建立起完善的資金回籠管理系統，應收賬款控制力度薄弱，三角債問題普遍存在。最后，缺乏科學、全面的資金預測和控制手段，這樣不僅不利于煤炭企業進行日常的財務管理工作，同時將會給企業的生產經營活動帶來困難。
（三）大部分企業負債比例較高，容易陷入財務困境
企業負債資金占資金總額的比重構成了企業的負債規模。如果企業的負債規模過大，那么一旦收益下降，利息費用的支出卻不斷增加，將會十分容易導致企業失去償付能力，甚至瀕臨破產。眾所周知，財務風險最直觀的體現就是負債比例過高，對于煤炭企業來說，近些年來的大量兼并、重組等活動，給不少企業帶來了沉重的債務負擔，資金金額不合理的情況也愈發嚴重，主要體現在以下幾個方面：首先，負債比例大幅度超過安全范圍，據不完全統計，不少煤炭企業的資產負債率已經超過了70%，這樣的比例無疑給企業的財務風險管控敲響了警鐘。其次，企業的資金結構不合理。可以說，資金結構不合理直接影響了企業的償付能力，進一步加劇了企業的財務負擔，財務風險極易發生。
二、提升煤炭企業財務風險管控水平的措施
（一）強化煤炭企業的整體財務管理制度的建立和完善
目前，我國的煤炭企業大多數都是依靠煤炭主業，在此基礎上進行產業結構調整，在繼續加強煤炭產業發展的同時，希望通過多元化的發展戰略，為企業找到更寬廣的發展道路。鑒于此，很多企業開始逐步上馬一些非煤炭項目，主要集中在電力、物流、裝備制造等領域。多元化的發展戰略是一把雙刃劍，在帶動企業走全面發展道路的同時，也會催生一些新的財務風險，企業需要面臨的種種籌資風險、投資風險、資產管理風險的等等，都將給企業的整體財務管理水平帶來新的挑戰。針對這樣的現狀，廣大煤炭企業必須有意識地強化自身財務管理各項體制和制度的建立與健全，只有完成了這項工作，企業才有可能在發展歷程中及時識別一些關鍵的財務風險，找準問題的主要矛盾，對癥下藥，在源頭上遏制住風險的進一步擴大。要想實施良好的財務管控，煤炭企業可以通過在股東大會、董事會、企業章程中約定好相關條款和具體的制度安排，將集權與分權完善結合，在最大程度上保障公司整體的財務管控職能，同時也調動企業自身積極性和創造性。
（二）積極探索具有實際可操作性的資金集中管理模式
現代企業制度要求在企業的發展過程中必須逐步建立起行之有效的資金集中管理制度。不同的企業可以根據自身經營管理的特點和需求，選擇一種適合自身發展的資金集中管理模式。通過這種模式，將企業的籌資、投資、資本運作等問題實現統一化、科學化、規范化的管理。具體來說，針對一些大型、特大型的煤炭企業，可以通過建立集團財務公司模式，促進企業內部資金的統一管理。對于一些由于客觀原因未能設立集團財務公司的大型煤炭企業來說，可以建設內部結算中心模式，也能夠在很大程度上對企業內部資金進行一個有效統一管理。針對一些規模較小，不具備建立集團財務公司和內部結算中心條件的煤炭企業，可以考慮結合銀行對客戶的系統支持模式，通過一定的改良，實現企業內部對于資金統一管理的訴求。
（三）優化資金結構，保持適當的資產負債率
負債比例過高是引發財務風險的本質，企業在無力償還到期債務的時候，就極易陷入財務困境，對企業的可持續經營帶來嚴重影響。鑒于此，廣大煤炭企業應該防微杜漸，逐步建立起科學合理的資本結構，有意識地降低負債比例，控制資金成本，杜絕無法償還到期債務情況的發生，從而有效地控制財務風險。具體來說，煤炭企業應該充分借助金融市場和資本市場，所采用的貸款方式可以不僅僅局限在銀行貸款上，還能夠通過發行債券、股票、商業信用等方式籌集資金，通過走“融資組合”的道路解決煤炭企業的資金需求問題，有效地降低整體融資成本，從而降低財務風險發生的可能性。另外，煤炭企業還可以根據自身的實際情況和未來的發展規劃，確定自身的資本結構，在此基礎上，使得債源分布較為平衡，保障企業負債的償還時間分布較為均勻和平衡?？梢哉f，較為合理的債務搭配將有效幫助企業規避財務風險。
三、結語
安全風險管控的認識與理解范文4
關鍵詞：工程項目;財務管理;風險管控;有效性
近年來，我國市場經濟快速發展，對電力的需求越來越多，各大電力企業生產經營的規模逐漸擴大，電力企業面臨的市場競爭不斷加大，電建集團要想在激烈的市場競爭中占得一席之地，就必須重視工程項目財務管理工作的重要性，加強對財務風險的管控力度，才能提高電建企業的市場競爭力。在新時期背景下，施工單位要想充分做好財務風險管控，就必須充分做好財務風險識別、評估、控制等方面的工作，才能確保財務風險管控的有效性，希望對提高工程項目財務風險管控的有效性的奠定堅實基礎。
一、工程項目公司簡介
某電建集體設計研究院，屬于世界500強的中國電力建設集團有限公司，成立于1953年在我國西南地地區組建并開展工作，1957年正式成立，主要經營在水利水電、風電、太陽能等可再生清潔能源和市政、道路交通工程的勘察、設計、科研、咨詢、總承包等領域，具有國家頒發的專項資質證書40多項，也是我國對外承包商會組織評選認定的社會責任績效評價領先型企業。
二、工程項目財務風險管控現狀
在市場經濟日臻完善和平穩發展的發展背景下，國家對電力、水利、清潔能源的扶持力度越來越大，各類市場的服務水平越來越高，導致電建企業在運行過程中面臨的的市場競爭力越來越激烈，而且在新時期背景下，“生態、綠色、環保、和諧”的發展理念逐步深入人心，對節能減排工作提出了新的要求，雖然國家也制定了一系列整改對策，來抑制資源的浪費，但取得的效果甚微，就目前某院工程項目財務風險管理的要有效性而言，仍然存在以下幾個問題：1.在運行管理中要同時兼顧管理工程項目，但并沒有預制配套制度，也沒有制定出與之相符的管理組織結構，經常發生問題后難以找到責任人的問題，在很大程度上提高了工程項目財務風險，不利于長期持續穩定的發展。2.缺乏對市場調控的整體把控，工程材料價格變化不定，很大程度上加大了工程結算的難度，既浪費了資源，同時也擠占了工程投資額度。3.一味追求施工進度和成本，忽視了項目工程設計變更對投資控制的主體影響，也沒有對工程設計變更進行科學合理的準備，從而為項目投資埋下了很大的安全隱患。4.索賠事故發生以后，責任難以辨識，無形中增加了工程索賠的難度，甚至無法得到相應的賠償。再加上在施工中沒有成立專門的索賠機構，使得工程施工現場混亂無序，增加了索賠的進度和難度。
三、工程項目財務風險管控失靈原因分析
1.工程項目財務風險管控缺乏完善的制度。某院開展各項工程項目建設的資金，主要來源于生產運營各項經濟活動的效益積累，任何工程項目建設或者修葺都必須有充分的資金才能確保其質量和使用壽命，而工程項目施工的工期普遍比較長，大約在1~3年，而且建設完成以后，需要和其他設備設施相互協調配合才能發揮出應用的功能和作用。因此，在工程項目改建中，必須充分做好項目管理相關工作，但是在實際運行過程過程中，很多企業的管理人員把工作重心放置在經濟利益上，而忽略了投資管理，但對需要經過一段時間才能獲得效益而言，公司管理者投入的精力相對薄弱，因此機會忽視項目管理制度的健全工作。同時，從業人員對工程財務風險管理的重要性認識度不足，工作中重視現場成本的控制和管理，導致很多風險管理工作難以順利開展。2.缺乏科學合理的物資管理。電建企業屬于資本密集型的企業，而物資投資所占的比例將近是75%以上，大量工程實例表明，物資管理質量，直接決定了工程項目投資風險發生的概率。就此工程而言，雖然制定了物資管理規范和制度，但是并沒有落實到實際上，導致工程物資臨時采購多和積壓問題頻繁發生，大大降低了物資資源的利用效率。同時物資出庫時缺乏系統科學合理管理和核算體系，導致現場工程材料十分混亂，進一步增加了工程項目風險管控的難度，在實際運行過程物資出庫缺乏科學合理的交接手續，導致物資浪費異常嚴重，大大增加了工程施工成本，實踐表明，如果物資交接手續不能在第一時間辦理，就或者工程物資監管力度不夠充分，就無法衡量和判定施工單位使用工程物資的具體情況，就會引發一系列工程材料浪費，同時因為設計單位工作進度不匹配，就會增加工程物資招標采購的難度，除此之外，如果工程物資市場供需不平衡，就會增加施工材料的價格，但施工單位迫于施工工期的壓力，只能采購昂貴的材料，從而增加項目工程建設的成本，不利于集體企業持續穩定的發展。3.設計變更管理力度不足。由于工程項目在施工中容易受到外界因素的影響，因此，在具體施工過程中發生設計變更是在所難免的，如果不能進行科學合理處理工程變更，就勢必對工程項目風險管理造成嚴重的影響。大量研究表明，項目設計費用不足總投資成本的1%，但是對工程造價和成本的影響度高達75%，從這兩組數據中可以看出，要求切實做好工程項目風險管控的實效性機就必須高度重視設計變更問題，提高工程項目財務風險管理有效性的主要措施。但某院工程項目管理人員在實踐中往往會忽略此環節的控制，沒有充分做好工程設計變更換季的前期準備工作，完全由設計單位全權支配工程設計變更，施工單位對變更控制掌握度不足，是導致工程項目財務風險管控失靈的主要原因。4.工程索賠管理制度不夠完善。工程項目施工施工發生工程索賠非常常見，也是增加工程施工成本的主要因素，但是在實際中由于缺乏在科學合理索賠流程，從而經常發生索賠難以落實到實際位置的現象。進一步增加了工程項目施工成本。
四、提高工程項目財務風險管理的有效性的措施
1.有效的財務風險管理應當立足企業實際情況。大量工程實例表明，要想強化風險控制意識，就必須把“風險遷移效應”引入風險管理體系中，通過控制企業經營管理的各項風險來達到降低整體風險的目的。相關研究表明，多數企業建立的風險管控系統往往存在大而空、流于表面。這樣的財務風險控系統并沒有基于企業實際情況開展風險評估和分析，往往選擇復制其他企業財務風險管理模式，而且還要強化流程風險控制意識，并且把“風險遷移效應”之間引入風險管控實際運行過程中，所謂“風險遷移效應”指的是為達到降低整體風險的的目的，就必須充分把握每個經營環節的風險來達到降低企業財務風險管理的目的。2.做好工程項目財務風險防控的前期準備工作。可以從以下兩個方面進行入手：第一步，確定工程項目施工管理風險評價標準，根據建筑工程主體針對的不同項目風險，確定風險發生的概率，通常情況下，既要對單個風險事件進行評價，也需要對工程項目的整體進行評價，分別稱之為單個評價標準和整體評價標準。第二步，確定風險評價時的工程項目風險水平，同樣也包括單個風險水平和整體風險水。其中整體風險水平是綜合了所有風險事件之后才能確定的。當工程項目整體風險水平確定以后，需要和整體評價標準進行比較，因此，必須確保整體風險水的確定方法和整體評價標準的原則和方法相互適應，才能確保風險評價的準確性和質量。第三步，把建筑工程項目的單個風險水平和單個評價標準、整體評價標準和整體風險水平進行系統綜合對比，才能確定風險發生后損失能否控制在可接受范圍內，才能確保風險防范措施的合理性和可行性。建立科學完善的財務預警系統，作為財務管理和風險管理的理論基礎。同時，還需要采用科學的檢測和防控工作。第二，選擇科學合理的財務預警模型。施工企業經營種類不同，業務特點不同，其中多變量財務預警模型具有更高的科學性和全面性，有利于某院進行全方位的管理，以便充分掌握工程項目的財務情況。明確各個指標之間的相關性，及時發現財務管理中存在的安全隱患，并分析存在安全的具體原因，有利于提高財務風險管控的科學性。3.切實做好工程項目財務風險管控工作應該采取的措施。由于工程項目施工的周期比較長，而且需要的資金數額比較大，資金回籠時間比較久，因此，財務風險管控工作必須對工程項目進行全過程風險監控，具有而言可以從以下幾個方面進行入手：綜合風險評價法施工項目施工管理中最常用的分析評價方法，具有簡單、應用范圍廣等特點。大致可以分為三個步驟，第一步，識別和評價相關風險因素、可能發生風險的環節、列出詳細的風險調查表；第二步，邀請風險評價相關的專家或者權威人士對可能發生風險的因素和風險事件造成的損失進行概算和評價；第三步，匯總整體風險水平。同時施工單位重視工程項目的資金預算工作，并定期對資金的落實情況進行審查，同時，要重視合同風險分析防控，財務風險管理人員必須對相關的施工合同內容有充分了解和掌握，及時對工程變更情況、工程材料價格變動等進行分析，最大限度上降低施工成本，對合同中存在的不平等。第二，層次分析法是一種定性分析和定量分析相結合的評價方法，具有靈活、簡單、容易理解，而且具有一定精度的特性，其總體思路是：把相對復雜的風險問題逐步細化，分為多個層次和多個風險要素，并對相同層次的各種要素進行對比、判定和計算分析，從而獲得不同方案風險的水平，進而為風險防范措施提供數據依據，和綜合風險評價法有很大不同，其主要特點是：能夠細化工程風險評價因素和權重體系，確保風險評價更加真實合理根據工程項目施工的具體內容，確定財務風險系數，評估如果發生財務風險以后可能造成的損失，并根據損失的具體情況，為財務風險管控部門提供相應的信息和資料。財務風險管理部門要根據提交的報告對工程項目的可行性進行系統綜合核查，然后根據施工單位的實際情況選擇與之相適的應對策略，工程項目財務風險具有很強的不確定因素，因此，必須充分做好風險轉嫁工作，施工企業要切實提高工程項目風險衡量的準確性。并強化項目資金管理力度，根據各個項目編制年度資金預算情況，來提高資金的使用效率。同時也要建立健全的應收賬清收制度，把相關責任落實到實際工作中，切實做好責任分配工作。4.完善財務風險管控制度。為確保工程項目財務風險管控的有效性，某院要根據工程項目財務風險管控的實際情況，建立多維度動態財務風險管控制度，從制度建設層面來為財務風險管控工作提供制度保障，同時施工單位要切實做好內控制度建設工作?？梢詮膸讉€方面入手：第一，確保財務風險預警機制的有效性，并建立健全監控制度，根據風險防控要求和相關規范開展工程項目風險監督管理工作。當財務風險管控制度建設完善以后，就應當規范財務風險管控制度實施流程，從根本上提高風險管控制度的執行效力，把相關工作落實。第二，建立多維度動態財務風險管理系統，對工程項目建設及時跟進，并對建設過程中產生的財務信息進行收集整理，統一財務信息口徑，并且把相關的財務信息及時歸納整理，存檔如案。借助計算機網絡系統，建立健全的財務信息管理平臺，確保工程項目財務風險管控相關工作能順利進行。第三，把靜態財務風險分析和動態財務風險管控相互結合，根據財務環境的變化，及時調整和優化財務管理系統，把工程項目預算管理財務風險管控相互結合，嚴格控制項目成本，對項目成本的主要組成因素進行深入分析，最大限度上降低工程項目的成本風險和財務風險，確保施工單位能過獲得更大經濟效益和社會效益。5.做好工程項目驗收環節的財務管控工作?？⒐を炇针A段不但要對工程質量進行驗收，也是竣工結算和竣工決算工作的環節?？⒐を炇窄h節存在財務風險：竣工驗收不規范，虛報項目投資完成額、竣工決算失真等，其防治措施可以從以下幾個方面進行入手：第一，風險轉移工程項目施工管理中主要的風險防范措施，其主要原理是對可能出現的風險進行轉移，轉移對象是承擔風險的主體，比如：保險公司等。但是并不能行之有效減少風險的的危害程度。主要體現在以下幾個方面：第一，建筑工程施工具有不確定風險因素多，工程變更的因素也比較多，因此，簽訂施工合同時，可以提出由發包方承擔的要求，以最大限度上降低風險發生的損失；第二，對于施工技術要求比較高，工藝比較復雜的施工環節，必須通過轉包和分包的方式把風險轉移給他人；第三，落實保險政策，保險是轉移風險的主要方式和手段，在施工前向保險公司繳納一定的保險費用在，就可以把建筑施工中遇到的大部分風險，轉移到保險公司，才能從根本上達到躲避風險的目的，目前為止我國保險的形式主要有合同轉移和工程保險兩種方式。第二，相關實例表明，建筑工程索賠即是一種權利的索賠，也是一種動態反應的過程，如果不能對工程索賠進行科學合理的處理，就會對建筑工程施工成本、施工效率等造成非常嚴重的影響。而相關合同條件的變化和外界因素的干擾，是進行工程索賠的主要原因。因此，工程索賠必須貫穿工程想施工管理的全過程，尤其是在施工環節，必須引起相關人員的高度重視第三，內審部門要先行審核工程竣工決算，然后根據施工企業內控規范的要求，并委托相應資質的中介機進行審計，凡是通過審核項目不得辦理竣工驗收手續。6.加強專業知識培訓。大量工程實例表明，工程項目財務風險管控需要工程項目流程所有人員參與才能發揮真正的作用。在落實財務風險管控過程中，必須充分重視業務人員的性能和作用。在實際運行過程中，為提高工程項目財務風險管控的效率，就必須定期進行培訓和教育，把最新財務我風險管理制度和防范措施，落實到每位工作人員身上，才能促使他們積極參與到財務風險管控當中，才能確保相關工作順利開展。
五、結語
綜上所述，本文深入分析了某院工程項目財務風險管控工作方面的工作，充分肯定了財務風險管控在工程項目中取得的成績，也充分分析了財務風險管控過程中存在問題，并提出有針對性的防治措施。通過對某院工程項目財務風險管控改進措施的研究，有效解決了工程項目財務風險管理中缺乏完善的制度、物資管理不到位等問題，降低了工程項目實施過程中存在的財務風險，很大程度上提高了工程項目財務管理水平和工作效率，如果不能相關風險進行及時防范和控制，就識別會增加施工時間、浪費不必要的資源和金錢，甚至威脅著施工人員的人身安全和財產安全，因此，必須通過行之有效防范措施，才能把風險控制在萌芽當中，從根本上減少建筑工程項目的損失，確保工程項目施工能高效安全的完成。希望對相關單位有一定幫助。
作者:王世明 單位:中國電建集團昆明勘測設計研究院有限公司
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安全風險管控的認識與理解范文5
近年來，管道工程建設單位在安全管理上不斷加大投入和管理力度，安全管理局面持續好轉。但是，由于管道工程具有點多面廣、管理人員分散的特點，一些企業受人員素質、HSE能力等方面的影響，在安全管理方面還存在著較多的問題需要解決和改進。
一、安全管理存在問題
1.有些單位的領導責任和屬地管理落實不到位
有些單位的項目和機組負責人作為安全生產第一責任人，卻對安全生產責任制的建立參與不多、監督落實不夠，把安全工作全部交給安全人員負責，未能發揮單位領導的帶頭示范作用和領導監督作用。一些單位的干部員工頭腦中雖然都有屬地管理的概念，但主動履責意識不強，管理成效不明顯。
2.安全管理要求和規章制度執行落實不力
有些單位的員工隊伍整體規則意識和自律意識不高，對制度規定缺乏敬畏心，“憑經驗、嫌麻煩、想當然”的心態加上工程進度和企業效益的驅動，使他們經常忽視一些保障工程順利進行的安全制度，一些重要的安全管理規章制度得不到認真貫徹落實。
3.先進的HSE理念和工具方法未得到有效應用
一些企業的管理人員和基層員工對管道局近幾年大力推行的“管工作管安全”、個人安全行動計劃、工作前安全分析、作業許可、安全目視化等HSE理念和工具方法重視不足、應用不夠；有時這些單位雖然也開展了這方面的工作，但大多是應付了事、流于形式。
4.安全員配置不到位，現場安全監督乏力
有些項目部在確定人員配置時，只考慮降低成本，嚴格控制人員總量，未按照管道局《施工現場HSE管理崗位配備標準》配置安全管理人員，有的安全人員還兼職其他崗位的工作，導致項目安全管理力量不夠。由于安全員責任大、壓力大，容易得罪人，許多具備HSE管理能力的人員不愿意從事安全工作而改行轉崗，安全人員隊伍不夠穩定。
5.現場管理粗放，風險辨識管控不力，工作決策和變更管理隨意
有的項目現場屬地負責人（機組長）隨意任命，未進行能力評價就上崗，能崗匹配達不到要求；不按方案規范施工，甚至無方案就施工；高危作業時不配備監護人員；外雇人員疏于管理；施工設備帶病作業；風險辨識和評價流于形式，只有安全員等少數人員參與，造成員工對崗位安全風險及控制措施認識不清；關鍵崗位人員、設備設施、材料等發生變更時，不按《變更管理程序》履行變更手續，隨意安排調配。這些問題從多方面給企業安全生產帶來了隱患。
6.HSE培訓、健康體檢管理還需進一步加強
一些單位HSE培訓主體責任意識不強，更多的是依賴管道局和上級組織培訓，而單位崗位員工安全培訓抓得不好、不及時，有施工任務時沒時間培訓，沒有施工任務時也不舍得在培訓方面投入。
二、安全管理解決對策
1.持續推進基層站隊
HSE標準化建設要加強安全工作的監督指導，將機組長和項目安全負責人作為企業安全工作建設骨干進行有針對性的培訓，單位和項目雙管齊下，以點帶面促進HSE標準化建設工作開展。進一步完善建設標準和考評細則，規范考評程序，確保質量達標?？偨Y分析已達標基層站隊的經驗，樹立典型樣板，組織宣傳學習。不斷提高基層站隊HSE標準化建設達標率。
2.進一步強化
HSE風險管控按照五級風險防控機制（工作前安全分析、安全觀察與溝通、作業許可、直線培訓、安全經驗分享）定期開展全面風險識別活動，及時更新HSE風險數據庫，進一步評估局級風險，完善和局級風險管控方案，并將風險與行政責任掛鉤。健全完善風險分級管控和隱患排查治理雙重預防機制。繼續推動HSE“兩書一表”在風險管控中的應用，通過嚴格的檢查和審核，提升員工的崗位風險識別與防控能力。工程單位要組織開展風險識別評估，及時更新風險數據庫，進一步完善風險管控方案和“兩書一表”的編制與落實，對關鍵作業或崗位要形成作業指導卡。進一步梳理非常規作業活動，落實針對性的風險防控措施；班組崗位要組織開展全員“寫風險”活動，按操作步驟、設備單元、屬地區域辨識危害、評估風險、制定措施，實現風險控制措施與崗位職責健全、操作規程完善、HSE檢查表制修訂、應急處置卡和崗位需求型HSE培訓矩陣編制有機結合的“五位一體”管理。要全面加強管理，做好工藝、設備和關鍵崗位人員變更的風險辨識和管控。
3.扎實抓好HSE教育培訓
要將安全培訓與業務培訓緊密融合。組織編制HSE崗位培訓標準，建立健全員工HSE培訓檔案，推動建立HSE培訓師使用機制。開展HSE培訓課件編制輔導，推動培訓授課方式創新。各級領導干部要積極參加HSE培訓，帶頭講授安全課。各級主要負責人、安全生產管理人員、特種作業人員必須持證上崗。要嚴格落實HSE培訓主體責任，完善HSE培訓矩陣，要組織有經驗的員工參與編制培訓課件，鼓勵并培養機組長、技術骨干等基層管理和技術人員成為專兼職培訓師。培訓要采取分專業、多方式、小范圍、短課時的需求型培訓模式，采用互動、交流、討論等授課形式，積極主動組織開展基層崗位員工安全培訓，嚴格培訓考核，確保培訓質量。
4.持續加強安全生產監督檢查
要認真制定安全監督計劃，對重點項目、自攬工程、分包商施工等進行巡視監督；對高危作業等關鍵環節，分包商、危險化學品等重點領域，節日前后、換季等重要時段進行專項監督。主要檢查現場違章和隱患情況、安全生產責任制、風險防控措施以及施工方案的落實情況，提前安全風險防范預警和措施。要從“查人、查物”向“查管理、查深層次問題”轉變，找準根源，徹底整改，全力杜絕同類問題反復發生。
5.大力推進高危作業管理禁令實施
要全面推動有關高危作業管理禁令的落實執行。對違反禁令的要一視同仁，嚴肅處理；對發生生產安全事故的責任人進行嚴厲追責。確保基層管理者和崗位操作者人人了解禁令、敬畏禁令、遵守禁令。要加強禁令執行情況檢查，對違反禁令的情況必須按要求嚴厲追責、嚴肅處理。
6.認真開展
HSE管理體系審核與考核審核是查找HSE體系建設存在的問題的重要手段之一，管道工程建設單位要認真組織開展內部審核和管理評審，要嚴肅對待外部審核。要以問題為切入點，認真查找管理原因，舉一反三，從完善和改進制度流程、落實職責、培訓考核等方面進行整改，主要負責人要親自參與、主動介入、高度重視和支持。
7.持續強化應急能力建設
要持續修訂各種應急預案，并強化預案的培訓和演練。要對標國家安全生產應急管理執法檢查的7項內容，開展應急管理監督檢查。繼續推動“一案一卡”在基層的實踐應用。完善應急預案備案審核工作，組織局級應急物資的登記備案。要實現重點崗位全面持“應急處置卡”上崗，同時通過集中培訓、自主學習等形式進行培訓，通過模擬訓練和實戰演練，檢驗“一案一卡”的針對性、實用性和可操作性，切實推動基層崗位人員應急處置能力的提升。
8.突出加強分包商安全管理
安全風險管控的認識與理解范文6
通過以上數據，我們不難發現票據業務作為金融市場的重要組成部分，對企業間、銀企間的結算和融資功能的作用越來越大，并對社會融資總量和融資結構產生著重要影響。與此同時，隨著經濟結構的調整，市場資金需求的增加，票據業務的發展得到提速。而商業銀行資產結構的變化，競爭的加劇和利益驅動，票據業務泡沫的膨脹速度正在加快，風險種類呈現出多樣化、復雜化的發展趨勢。近兩年在票據業務領域爆發的駭人聽聞案件給商業銀行的票據業務發展敲響了警鐘。由此加強對票據業務風險的認識必將進入一個新的視角，同時也給監管部門提出了新的更高要求。
一、正確認識票據業務發展與風險防范的必要性
金融全球化與金融創新的不斷變化，使銀行金融服務的效率得到了極大提高，催生了商業銀行經營模式的轉變，改善了商業銀行資產結構。票據業務的快速發展，推動了融資渠道的拓寬，積極支持了中小企業融資和實體經濟的發展，緩解了企業債務拖欠，加快了企業資金周轉。但票據業務快速發展的同時，同樣也催生了票據風險及票據案件的演變和加快，已由過去的利用一般虛假交易，虛開增值稅發票，虛假商品交易合同，關聯企業串通等方式在銀行承兌或貼現套取銀行資金，演變為現在的直接成立公司，票據中介等形式直接違法辦理票據業務，實施金融票據詐騙，而且大有逐年上升的態勢。票據風險的深層認識和有效防范已迫在眉睫。通過案例，進而認識、分析現階段乃至今后時期票據風險防范的必要和迫切。
案例一：浙江省杭州市900億元非法經營票據貼現案。2012年7月10日至11日，杭州市警方展開集中打擊金融領域非法經營票據貼現犯罪活動。對31個票據貼現窩點實施收網，共抓獲涉案人員254人，凍結涉案賬戶4個，凍結資金1.6億余元，查扣用于貼現的銀行承兌匯票107份，票面金額9.4億余元。查抄非法貼現的承兌匯票復印件3車，公章386枚，增值稅專用發票2箱，以及大量用于開展非法票據貼現業務的賬冊資料等憑證。經初步核查，該案件涉及的非法經營額達900余億元，是迄今為止浙江省涉案金額最大的非法票據貼現案件。
案例二：福建省廈門市243億元非法經營票據貼現案。2012年7月11日，廈門市公安局成功偵破一起票面總金額高達243億元、涉及八省市的特大非法經營銀行承兌匯票貼現案件。經公安部門查明，自2012年3月以來，犯罪嫌疑人牛某、宋某等人未經國家有關主管部門批準，以福建經略投資有限公司名義，專門從事替他人非法辦理銀行承兌匯票貼現業務。截至案發，犯罪嫌疑人牛某等人已非法替150多家企業辦理貼現面額高達人民幣243億元的銀行承兌匯票，涉及福建、浙江等八個省市，犯罪分子從中非法獲利1000余萬元。
從以上案例不難看出，當前票據詐騙案件仍處高發勢頭，商業銀行票據風險防范的任務依然十分艱巨。票據業務潛在風險的多樣性、復雜性、多面性已給商業銀行票據業務發展帶來了較大影響和巨大損失。銀監會已將票據融資風險作為信貸高速增長中關注的六大風險之一，進行重點監控。因此提高對票據業務風險防范必要性的認識，已成為當前及今后監管部門和商業銀行工作的重要內容。
二、正確認識票據風險防范的緊迫性
隨著全球經濟發展不確定性增加，世界地區安全形勢的日益嚴峻，加劇了國際金融市場的動蕩。今年我國經濟結構的調整，貨幣政策的轉變，生產方式的變更，經濟發展的主動降速，客觀上帶來了社會資金面，企業現金流的更加趨緊，尤其是生產方式的轉變，給中小企業和實體經濟的資金需求帶來了一定的困難。商業銀行在這種復雜、嚴峻的形勢下，業務發展中的風險管控更加顯得緊迫。
首先是商業銀行在“以市場為導向、以客戶為中心”的經營理念下，如何在調整自身結構的同時，清醒認識和認真分析票據業務增長中的泡沫和潛在風險顯得緊迫。在主動化解風險，搶占先機，贏取時間上要增強緊迫性，盡可能把不良資產降低到最低限度。
其次，商業銀行在票據業務發展中，在客觀分析市場走向，研究經濟發展變化規律，研判票據業務運行軌跡，分析票據案件發生的根本原因上要增強及時性。正確對待發展與效益的關系，規模與總量的關系。正確把握市場、客戶的需求，及時掌握票據業務的變化規律，掌握潛在風險可能發生的領域，以便更好地及時消除和化解風險。
再次，商業銀行要在建立健全各項規章制度，操作流程，風險管控的措施上要增強緊迫性，筑牢風險防范的第一道防線。與之相輔助的還要加大對銀行從業人員的職業道德教育，開展風險培訓，提高從業人員票據業務風險防范意識。從而增強票據業務人員對票據風險防范的能力，最大限度減少和杜絕內部風險。
三、正確認識外部監管與票據風險防范的重要性
隨著近幾年票據業務的快速增長和票據犯罪案件的增多，央行、銀監等部門一方面積極支持票據業務發展的同時，也加大了票據業務的監管力度。其目的只有一個，就是維護整個金融市場的健康持續發展和安全。因此商業銀行要充分認識票據業務監管與票據風險防范的重要性。
首先，商業銀行要正確處理好外部監管和自身業務發展的關系，積極配合外部監管部門加強票據業務管理，消除外部監管部門只檢查、罰款、找刺、挑毛病等誤區，全面理解風險防范的重要意義。
其次，商業銀行要正確對待外部監管部門的監督檢查。及時提供相關信息、資料，及時反映票據業務領域可能發生風險隱患和案件線索，配合監管部門分析票據風險產生的原因，一道化解票據的風險。同時還要積極整改監管部門在監督檢查中發現的問題，糾正錯誤，真正做到依法合規經營。
再次，外部監管部門要加大票據業務的監管力度，制定可行的監管措施，重視票據風險程度，督促商業銀行限期整改糾正票據業務中的違規行為。堅持預防與檢查相結合，堅持監管與支持相結合，堅持查處與糾正相結合的原則，積極引導商業銀行票據業務的健康發展。
四、票據業務發展和風險防范應堅持的基本原則
面對復雜多變的經營形勢和環境，面對票據業務發展中風險頻發、利益誘惑的態勢和驅動，商業銀行迫切需要轉變傳統的票據業務屬于低風險業務的認識，切實加強票據業務風險管理，提高票據業務風險的預警和認識級別，樹立業務發展和風險防范既是要務也是生命線的認識。實現票據業務發展與風險防范的協調統一，在票據業務發展和風險防范中堅持以下原則：
一是堅持依法合規經營和審慎性監管原則。商業銀行在業務發展中要始終樹立正確的經營思想與理念，依法合規經營，辦理的票據業務必須嚴格遵循《票據法》、《支付結算辦法》等相關法律法規。在相關的法律法規框架下，端正經營行為，穩健發展業務。強化內部風險防范管理，規范業務操作流程。嚴格遵守和執行各項規章制度，建立健全簽發、承兌、貼現、審核等相關內控體系。監管部門要強化日常監管，開展專項檢查，尤其是對票據業務的真實性、合規性、安全性進行檢查分析。嚴格管控“表內表外、場內場外”，防止風險發生危及整個金融體系的安全。
二是堅持票據申請人資質審查原則。在簽發銀行承兌匯票和辦理票據貼現中，對票據申請人資質的審查是票據業務風險防范第一道關口，更是票據風險防范的重要環節。近年來票據風險產生和票據泡沫膨脹的主要原因往往就是對票據申請人審查環節出現遺漏和疏忽所致。在辦理業務中不僅要審查申請人的資質，還要審查其關聯單位的相關資質。確保客戶信息的真實完整，把好客戶資格準入關尤為重要。審查票據申請人還要加強對投資公司或貿易公司類客戶的嚴格審查，這類公司往往是空殼公司、皮包公司、票據掮客、非法票據中介等，一旦簽發票據和貼現成功，將會給銀行帶來不可估量的損失。
三是堅持貿易背景及業務需求真實性審查的原則。商業銀行票據融資的一大特點，就是要求必須以真實商品交易為背景。在辦理票據業務時，必須審查票據申請人以及關聯單位、關聯交易的真實背景。要加強商品交易合同、增值稅發票、發運單、發貨單等資料真實性的審查，確認票據業務用途的真實性和合理性，防止票據“空轉”和“一票多貼”產生的票據風險。嚴格控制承兌規模和貼現總量，關注并分析客戶辦理承兌業務的真實需求，承兌總量對應的交易總量與企業基本需求是否一致，所簽購銷合同是否符合其經營能力及經營規律。尤其對小規模公司做大單業務、交易商品與業務范圍明顯不符等可疑情況進行嚴格審查，嚴防不法分子以套現融資為目的，以偽造購銷合同等方式騙取銀行承兌匯票和替他人貼現。
四是堅持規避、緩釋風險的原則。商業銀行在票據業務發展中，切不可以貪大而不顧自身實力超常規發展票據業務，更不能以低風險、流程短、易審批、高收益為由，盲目擴大票據業務。應堅持和發揮票據業務在規避、分散、緩釋、轉移風險方面的基本功能，使之真正成為緩釋和降低金融風險的工具。商業銀行要控制自身的票據規模，控制承兌和貼現總量，適度把握表外業務收益，提高票據業務的準入門檻。票據業務要真正發揮對企業間、銀企間的結算和融資的功能，有效實在地支持實體經濟發展，要堅持安全性、流動性和收益性相平衡的原則，在滿足安全性和流動性的前提下，實現合理的收益，實現票據業務良性可持續性發展。
五是堅持風險預防、隱患化解的原則。商業銀行要充分認識票據風險防范的重要性，充分認識票據業務風險存在的長期性、隱蔽性和突發性，更要重視票據風險的危害性。加強風險預防和隱患化解相結合，才能有效控制票據風險的產生，進而促進票據業務的健康有序發展。從本質上講，風險預防與隱患化解是票據業務發展的內在要求；從內容上看，風險預防和隱患化解是票據業務發展不可缺失的條件。因此只有正確認識到風險預防和隱患化解的重要性，認識到產生風險帶來危害性的本質，才能把握票據業務發展的方向。正確處理票據業務速度與規模的關系，票據風險預防與隱患化解的關系。才能更好地掌控風險、預測風險、化解風險、消除風險。
注釋
{1}數據來源于中國人銀行的2012年第三季度的貨幣政策報告。
