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內控合規風險管理范文1
【關健詞】商業銀行，風險管理，思考
1.當前商業銀行風險管理中存在的主要問題
近年來，商業銀行愈來愈認識到風險管理的重要性，紛紛成立專司合規管理和合規文化建設的風險管理部、法律合規部，在合規管理、案件防控等方面取得了一定成績，但客觀地說商業銀行的合規文化建設尚處于起步階段，存在很多問題與不足，主要表現在以下幾個方面：
1.1對合規文化建設認識不到位。部分管理層認為合規文化建設限制了金融創新，不利于企業利潤的追求；執行層認為搞合規文化建設限制了業務開展，不利于目標任務的實現。所以普遍存在重業務拓展、輕合規經營的現象，加大了商業銀行合規經營風險。
1.2合規文化建設機制不完善，合規管理手段相對落后。合規文化建設的動力在于機制推動，也只有完善的機制推動才會將合規文化建設持久有效的開展下去。目前，商業銀行合規文化機制建設不夠完善，不能及時有效地發現風險、排除風險。
1.3合規文化建設部門職責不夠清晰。合規文化建設缺少均衡力度，雖然建立了合規管理部門，但是職責不夠明確，人員兼職兼崗現象較為普遍；即使配備專門人員，也存在人員不足等問題，造成合規文化建設開展的不夠扎實。
1.4大小案件時有發生，合規文化建設任重道遠。在近幾年商業銀行發生的案件中，從一線員工貪污、盜竊到高管收受賄賂等等，可以說商業銀行內部各層次人員均有問題出現，充分暴露出商業銀行在制度執行上存在問題。
2.對商業銀行加強風險管理的若干思考
商業銀行風險管理成效如何，將直接影響到合規風險管理水平，要想搞好風險管理，必須在工作中將合規文化建設提到重要議事日程上來。
2.1培育風險文化，強化風險管理理念
商業銀行是高風險企業，應把風險管理納入企業文化建設中來，培育獨特的風險文化，提升商業銀行風險管理水平。商業銀行各級領導要在工作中率先垂范，從職業道德、言行舉止等方面注重風險管理，及時吸收風險管理經驗，不斷豐富風險管理文化。一是建立有效的風險培訓制度，加大警示教育。二是開展合規文化建設教育活動，樹立“違規就是風險，安全就是效益”的文化意識，不斷地提高員工風險識別與防范能力，努力把合規經營理念落實到實際工作中，形成良好的風險管理運行機制，促進合規經營。
2.2創新合規風險管理文化載體，提升員工的合規風險管理水平。
隨著經濟的發展，商業銀行經營的風險也在逐步加大，因此，必須在工作中全面提升員工的合規風險管理水平。首先，要在工作中深入開展以職業道德等素質教育為主題的活動，不斷地提升員工愛崗敬業和依法經營意識，努力防范風險問題的發生。其次，應把提高員工隊伍綜合素質作為風險防范的難點和要點來抓，把業務素質高、管理能力強、職業素養深的人才補充增加到重要領導和業務崗位上去，加大對關鍵崗位的培訓力度，全面提高全體員工的法律觀念，增強合規經營意識，嚴防違規違紀案件的發生。第三，為了將制度落實到每項工作中，必須加強對員工培訓，不斷提高對內控制度內容的理解和掌握，提高執行制度的自覺性，堅決遵守內控制度，全面提升內控和風險管理水平，遏制違規案件發生，有效地防范金融風險，創造良好的金融環境。
2.3明確合規部門管理職責，充分發揮合規管理作用。商業銀行要想搞好合規風險管理文化建設，就要在工作中明確合規管理部門的職責。一是合規部門要積極協助高管層制定有效的合規政策，有效組織各部門適時修訂合規手冊、內部行為準則或各項操作流程，認真學習和正確領會合規方面的法律、法規精神，有效地識別、評估、監測、測試和報告合規風險。二是合規風險管理部門要確保與業務部門的信息交流和良好的互動性，業務部門作為防范合規風險的第一道防線，應主動尋求合規風險管理部門的支持和幫助，并向其提供合規風險信息，以便于合規風險管理部門的風險監測和評估。三是合規風險管理部門要根據自己所獲取的和業務部門所提供的合規風險信息，用科學手段分析評估后，向業務部門提供建設性意見，幫助業務部門管理好合規風險，從而有效地為商業銀行的業務與產品創新提供合規支持。
2.4完善內部風險管理制度，加大制度執行建設。
內部風險管理是商業銀行風險管理體系的主要核心，完善內控制度和加強控制手段，加大執行力度，尤為關鍵。為了提高全行的內控工作質量和風險防范水平，需要采取多種方式方法加強內控制度執行力的落實。一是完善內部管理制度，建立監督機制。樹立以管理促發展，以風險防范為重點，直接從制度建設入手，不斷建立健全內部控制制度。通過制度執行，發現內控制度中的不完善之處，及時進行更新完善。二是牢固樹立穩健經營意識，加大對內控制度的貫徹落實。
2.5建立切實可行的風險預警體系，加強信貸風險監測模型的系統性和準確度，提高商業銀行信貸風險分析的技術指數。要對信息來源可靠性，企業報送報表的真實性，企業高管領導的信譽度，企業經營的合理性及其市場發展前景等重要資料，準確地按照定量定性分析的方法，加以綜合估量和評價，科學分析，嚴防風險。同時加強與社會職能部門的溝通，多方了解和掌握企業全面準確的信息和資料，對有可能發生的貸款項目，務求準確做出判斷和預測，及時地做出正確的信貸調整，嚴防信貸風險事件的發生。
總之，有效地預防、控制風險，積極地整治風險，是商業銀行必須認真對待的一個課題，是新形勢下商業銀行穩定健康發展的根本要求，同是也是構建完整有效的風險管理機制、促進商業銀行發展、提升商業銀行競爭力的重要保障。商業銀行全體員工都要提高認識，增強執行力，從每一個環節、每一項操作上嚴控風險，將商業銀行打造成穩健運行的、高效運轉的銀行。
參考文獻：
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內控合規風險管理范文2
關鍵詞：合規文化；內控執行；建設；強化
中圖分類號：F270 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）02-00-02
銀行的經營管理主要講的是安全性，業務的每個細節操作和環節處理上都要始終堅持在合規的前提下來進行。在農業銀行的發展過程中，因為制度執行不嚴、操作不規范而造成種種不良后果不在少數。經驗教訓我們要吸取， 農行要進一步穩健發展， 必須積極構建合規經營理念和強化風險防范機制，把合規操作的理念貫徹和滲透到經營管理和操作的每一個環節和細節中，不斷構建和牢固形成農業銀行經營管理中全新的合規文化和合規理念。
銀行業屬于高風險行業，制度健全、管理到位、操作規范是銀行業穩健發展的基礎，發生在操作人員身上，表現在具體操作環節的大量的操作風險，實際是某些操作環節還存在著不合理性，某些操作人員的合規守法意識還不夠好。意識決定行動，這說明合規經營的理念在廣大員工頭腦中還沒有生根發芽，合規文化理念還沒有深深滲透到我們各項管理的工作和決策中。
一、農業銀行合規文化建設現狀
1.員工合規認識還未完全到位
一是員工對合規風險管理的深刻內涵理解不夠全面，重要性認識不足。部分基層單位的管理還存在著以信任代替制度、以情面代替考核、以習慣代替紀律的現象，個別基層領導甚至忽視規則和準則，示范作用不但沒有發揮，還讓下屬違規操作。部分員工合規意識不強，對一些基本制度、規定和操作程序了解不透徹，制度執行不給力，憑經驗、習慣操作辦業務，存在很大的風險隱患。二是員工對合規風險管理的要求認識不夠深刻。有的管理人員認為，自己負責把總行有關合規風險管理制度傳達給下屬員工，具體落實則由員工完成；甚至部分行職能部門對應履行的職責相互推諉，放任不管；還有的員工認為合規風險管理是領導的事，與自己沒有多大的關系。三是員工對合規與發展關系的把握存在片面化。部分認識不到銀行發展要靠合規來保障，往往把合規和發展對立起來，認為合規是思想過于拘泥的表現，要創新發展必須突破條條框框的束縛。
2.合規風險管理機制和內控制度體系有待完善
一是合規風險管理機制不完善。部分基層行，雖然有總行的有關合規風險管理制度，但自己的合規風險管理制度設計還有或多或少的漏洞，系統性、嚴密性不夠。在實際業務管理上也是發展在先，規范在后，一些基層單位領導說咋干就咋干，領導的意志代替管理制度，隨意性很強，粗放型風險管理屢見不鮮。二是內控制度體系不完善。一些基層單位在會根據實際情況制定一些內控制度，這是非常好的，但不少制度規定又存在著模糊化。由此，涉及操作層面的各個業務環節時導致對制度的理解和執行存在較大的差異。同時，單位以及部門內控信息交流欠缺，貫徹落實不力；不同分支機構間的信息溝通不暢，內控管理內容存在盲區。
3.合規部門的作用有待進一步發揮
從實際來看，銀行在內控合規方面普遍要求員工不能做什么，但在具體怎么做或者應該怎么做方面強調不多，監督檢查發現問題多以處罰為主，對一些員工好的做法獎勵少，在教育示范工作方面做的少。如果平時我們重視預防，注重員工的正面思想教育，對應該做什么多示范多輔導，員工更容易接受，也不容易出錯。如果經常進行的是反面教育，天長日久，即使沒有做過或者不會做，也有可能做或者可能學著去做。因此，當員工業務操作出現差錯時，教育批評是應該的，但應婉轉地講述該做什么就能避免錯誤，業務操作應該注意什么，多用正面的典型的例子，正確引導員工學習其他人優秀的做法。我們這樣做既是對員工的尊重，更是對合規文化的培育。另外由于體制機構的原因，合規管理部門還不能總攬全局，對一些基層行在快速發展中并未起到檢查和督導作用，導致一些額外風險影響到業務經營。
二、合規文化建設存在薄弱環節的原因
1.合規文化缺失。合規文化宣傳不夠深入，先進的合規文化理念還沒有深入人心，部分員工合規意識不強，對規章制度執行不嚴，對違規行為熟視無睹，對領導指示卻盲目服從。2.合規制度缺漏。銀行的規章制度多，但政出多門，內容存在缺漏重復、脫離實際、職責界限模糊等問題，制度的權威性差。3.合規手段缺乏。內部控制的計算機程序和系統還不能完全發揮作用，對員工的操作風險偏重事后監督檢查，事中難以及時做出應對和防范。4.合規機制缺位。合規管理部門在人財物等資源保障和供給方面處于弱勢地位，很難有效開展工作。內部控制風險管理缺乏獨立性、客觀性和強制性，缺乏總體規劃，存在著“運動員就是裁判員”的邏輯悖論，部門相互制衡、監督的機制沒有真正形成。內部控制在分支機構沒有建立合規績效考核問責機制。
三、合規文化建設的路徑建議
1.加強合規教育學習，積極推行合規文化理念
合規文化的學習培訓是合規文化建設的首要任務。一是加強對員工的思想道德教育和職業道德教育。合規文化確立的根本是講誠信，員工具有良好的道德。員工職業道德操守喪失便容易發生收受賄賂，違章擔保、內外勾結違法放貸等案件。通過合規文化的學習、培訓，增強員工合規意識，培養員工職守情操，才能樹立起農行的良好社會形象。二是倡導合規人人有責，讓合規文化深入人心。各級管理部門要把合規文化建設的具體內容和要求滲透到各崗位職責和具體的操作環節上，強調合規的第一責任人就是每一名員工，經常學合規，講合規，真正使合規文化深入人心。促進全行員工牢固樹立合規人人有責的思想。三是合規從領導做起。領導干部要做好榜樣，以身作則，嚴格遵守規章制度，帶動和影響全行員工，積極努力建設合規文化。
2.建立合規責任機制，營造合規文化氛圍
銀行要不斷改革和逐步完善績效考核機制，建立合理合情、有效的合規評價制度。在考核、評價各部門的領導干部時，其合規風險管理能力應當與履職考核掛鉤，與干部提拔使用掛鉤，通過績效考核的正確導向引導各級管理者加強合規管理，降低風險。建立嚴格的合規責任追究機制。強化政策和程序等規章制度的執行力，出現違規問題或隱瞞違規問題，造成單位資金損失和出現經濟案件的，嚴格追究各級責任人的責任，從嚴處理。對違規違紀人員始終保持高壓的態勢和從重處理，提高違規成本，以期落實責任。同時要完善“四無”創建的獎勵機制，重點加強激勵機制的建設。對合規工作做得好、多年來無案件事故的機構，或者在違規積分管理中未被扣分的人員進行表彰獎勵，調動員工積極性，讓合規文化深入員內心，使每一位員工在辦理業務時，自覺去防范和規避風險。對舉報違規、抵制風險有貢獻的，要按照總行有關規定，認真兌現，給予部門或者員工表揚或獎勵，培育合規文化氛圍。
3.規范日常操作，推進內控合規管理再上新臺階
要形成“指示服從制度、信任不忘制度、習慣讓位制度”的合規文化理念，就必須從銀行的最基礎的業務入手，把合規文化理念不斷融入日常業務經營管理和辦理業務中，使內控執行成為員工的一種自覺行為。因此，我們必須規范員工上崗的日常操作，抓重點風險點，防控風險環節，強化員工合規意識，樹立合規文化理念。對此，我們一是要針對銀行系統管理模式、業務操作流程、不斷創新變化的業務品種，規范業務操作流程，及時清理、修訂和完善相關規章制度，特別現金及憑證管理、賬戶管理、授權業務、聯行匯兌業務、跨行通兌業務、貸款業務、人員交接、印章管理等重要環節要重點加以規范，以確保各環節控制有效。二是要實行動態管理，確保會計工作的合規有效。按系統類別、特點及業務品種分析研究并制定統一規范的業務操作流程，分析確定業務操作過程中的風險點，明確關鍵崗位、相互制約崗位及其控制要求，形成不同崗位分立、相互制約的控制關系。三是完善內控合規信息傳導機制，建立健全風險動態報告制度，及時提出操作風險的控制重點，加強員工風險管理綜合能力的培養，重點培養員工對各項業務的重要操作環節及風險關鍵點進行預測分析和解決問題的能力，從制度和管理上一次性解決問題，提高遏制違規、違章操作風險的有效性。
4.監督檢查，鞏固落實合規文化建設成果
內部控制和外部監管只有實現有效結合才能依法合規經營。從銀行的發展來看，一方面要提高經營的透明度，健全信息公開制度，利用社會力量監督經營行為；另一方面，加強現場操作檢查和非現場經營監管，整改落實，兌現獎懲，進一步鞏固合規文化建設成果。建立合規檢查的定期評價機制，上級組織要對業務部門、機構、網點有計劃的進行不同層次的合規性檢查，提高合規檢查評價的作用和效能；建立合規風險管理的考評機制，在合規檢查中，如果發現違法違規行為，要嚴肅追究相關責任人，對合規檢查中發現的在合規方面做得比較好的要及時總結宣傳并獎勵；建立檢查整改責任制，切實提高檢查質量。要充分發揮合規督查職能。利用各種內外部審計、檢查的成果，建立違規問題整改信息庫，積極進行分析研究，加強督促各部門、各級機構整改違規問題。同時加強與外部監管部門和內部審計部門的信息溝通和工作聯系，發揮合規部門的預警性，切實加強案件的隱患排查。針對內控管理的關鍵風險點和薄弱環節，把監管政策、同業規則、內部規章制度等方面作為重點開展合規檢查，使合規檢查從事后監督轉變到事前預防、事中監控，提高案件的防查效果。要動態監測、評估和分析各類風險，做到合規風險模型管理和經驗管理相統一，人力約束、技術約束和流程約束相結合。
總之，必須建立合規文化建設長效機制。堅持以人為本，通過合規文化管理，強化內控執行，創造一種民主和諧的合規平臺和內控環境，使全體員工具有良好的職業道德操守，能認真履行崗位職責、養成自覺合規操作的良好習慣，推進各項業務穩步、穩健發展。古人云：矩不正，不可以為方；規不正，不可以為圓。也就是說：沒有規矩，不成方圓。合規文化建設是一個不斷積累的過程，需要不斷去研究探索，不斷完善提高。
參考文獻：
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內控合規風險管理范文3
【關鍵詞】 銀行 操作風險 合規機制建設
合規經營是銀行的生命，也是銀行持續發展的保證。管控好操作風險則是銀行合規建設的關鍵。與國外的銀行業相比，我國銀行由于長期以來對合規、操作以及聲譽等風險的認識程度不夠，導致銀行操作風險管理不能夠真正落實到實際工作中，有些銀行甚至出現了許多違規操作和違規經營的問題，根源就在于銀行內部的合規風險管理機制不完善。所以，我國銀行業應當高度重視操作風險的管控，構建有效的合規風險管理機制，抓住銀行合規機制建設的關鍵，從而促進銀行健康穩定的發展。
一、銀行操作風險管理的現狀及分析
由于我國銀行體制、機制、理念等各種因素的影響，現階段銀行的操作風險管理依然存在許多的薄弱環節，導致銀行操作風險管理體制存在漏洞。
1、操作風險管理體系不健全
有些銀行對操作風險的普遍性、長期性以及頑固性缺乏一定的認識，非常容易把一些操作風險情況當做是偶然、局部發生的，存在一定的僥幸心理，致使銀行管理人員對操作風險的重視程度不夠，銀行內部缺乏一些重要的操作風險管理機制，沒有嚴格遵循銀行內部控制準則，對于風險管理職能沒有專門的部門監管，僅僅由各個業務管理部門負責，存在管理職能上的交叉、管理目標的沖突以及管理流程紊亂等情況，折舊導致銀行缺乏統一的操作風險管理戰略和政策，銀行的管理者也不能清楚地了解到銀行面臨的操作風險整體狀況，操作風險管理機制形同虛設根本落實不到工作中。
2、銀行內部管理人員對操作風險認識不夠
首先銀行管理者在銀行內部管理與未來的發展關系上存在一定的認識誤區，沒有將風險管理與加快發展聯系起來。其次由于受傳統的東方文化沉淀影響，銀行在風險管理制度的執行時操作人員，從上不從制，從師不從制，從習慣不從制，使一些風險管理制度無法得到有效的落實。最后是對操作風險認識太片面。有的銀行管理者將操作風險僅僅理解為“操作中”的風險和“操作性”的風險，有的則將操作風險等同于金融犯罪等情況，在對操作風險認識上的不同及局限就導致管理者對操作風險管理的不全面、不系統。
3、操作風險的責任配置錯位
近年來，在我國銀行實施績效分配機制改革的過程中，大多數都突出了對銀行內部中高級管理人員的正向激勵，但對銀行基層機構以及一線員工確實激勵不足。這種“收入分配上移、風險責任下移”的分配激勵機制不但導致銀行基層員工的嚴重不滿，同時也挫傷了基層員工積極工作、規范操作的自覺性。另外，銀行內部不合理的人力資源配置也嚴重影響到基層員工合規操作的積極性。近幾年的減員增效改革中，各級管理銀行作為政策的實際執行者，只是進行各個網點的撤并以及對基層人員進行減員分流，但對于本部的改革卻沒有見到成效。這種錯位的風險責任配置不僅造成基層機構不能按風險控制制度定崗定員，還導致了銀行學習培訓以及輪崗休假制度順利進行，再一點程度上提高了操作風險發生的概率。
4、金融創新和電子化建設帶來的風險
一方面，許多銀行為了搶占并擴大市場的份額，不斷地推出許多新的金融產品、新的業務以及新的服務舉措，但是在現階段產品、業務和服務復雜程度不斷提高的情況下，如果沒有相應配套的內控制度的及時跟進，就非常容易引發新的操作風險;另一方面，在銀行業務電子化、自動化程度不斷提高的情況下，使銀行在各個銀行地區的經營以及各項產品的經營越來越緊密地聯系在一起，但是，如果銀行現代化系統建設滯后就會導致總行不能對各個分支行進行準確到位的內部監控，如果銀行的電子化處理系統出現了問題，就會導致嚴重的、甚至是災難性的后果。
二、加強合規機制建設，防控銀行操作風險
銀行是一種具有特殊經營風險的行業，銀行在一定程度上是因為承擔風險而生存和發展，可以說，銀行是處理風險的機器，風險也是銀行永恒的主題?，F階段，隨著市場經濟的快速發展以及銀行內部體制的深化改革，銀行面臨的同業間的競爭壓力越來越大，要想加強銀行內控體制的完善以及銀行合規機制的建設，實現銀行快速穩定發展，就必須加大對銀行操作風險的防控力度，切實推進銀行合規文化的建設。
1、切實增強操作風險防范以及合規機制建設意識
一方面，要想保證銀行操作風險管理系統的完善，首先就必須正確認識操作風險，加強銀行管理者對操作風險的重視，只有正確認識到操作風險管理對銀行的重要性，才能保證操作風險管理系統的建立與完善，使操作風險管理系統真正得到落實，發揮出應有的作用。另一方面，也要提升對銀行合規建設的認識，持續開展銀行合規學習培訓。通過銀行內部中層管理人員合規機制認識的提高、合規建設意識的樹立以及合規執行水平的提高，來不斷培養銀行內部員工的合規優先、主動合規、全員合規的合規建設文化，使合規建設機制的核心價值觀成為銀行全體員工的行為準則。
2、建立嚴密的內部控制環境
任何操作風險可以說都是人的行為造成的，而人的行為主要就是受到制度道德約束以及文化熏陶。所以，要從根本上控制和避免操作風險的發生，形成操作風險防范的長效管理機制，就必須抓好銀行風險管理制度、文化以及人三個關鍵要素，加強銀行對操作風險管理的文化認同，建立起系統化、制度化的內部控制環境。首先要建立嚴密的內控環境，并對銀行的內部控制進行全面的檢測評價，按照制度化、規范化、精細化的要求，加強銀行的內控建設，構建全面、規范、有效的風險管理以及內控體系，對銀行各業務層面的關鍵風險點實施有效過程監督控制。從內部控制的建設入手，對銀行現有的內控制度進行一定的清理整合，對銀行業務和風險管理流程進行梳理、整合、規范，以及對崗位職責體系進行細化。
3、進行信息化管理，完善操作風險預警機制
銀行的法人在推進銀行內部機構管理的同時，還應該全面加強管理信息系統的建設，借助各類現代化實時監控系統加強對銀行潛在風險、可疑交易以及違規行為的揭示、控制功能，并加強對各類監測信息共享和過濾的分析評價，對可疑行為以及潛在的風險進行現場檢查、監管，從而及時排除操作風險隱患，保證銀行業務的安全進行。當前，銀行必須要加快將操作風險點細化、量化，將操作的風險點逐一分解落實到銀行各個崗位、各個員工，建立完善操作風險數據的識別、登記、報告制度，對各級機構以及業務部門嚴格按風險控制指標進行監測和控制。同時，還要成立專門的操作風險管理機構，規范操作風險業務流程，形成一套科學、規范、完整的操作風險監控體系。
4、全面提高風險管理人員綜合素質
銀行風險管理人員的素質對操作風險的控制也會產生重要的作用，高素質管理人員是銀行防范操作風險最主要的力量。所以，銀行要定期組織管理人員進行學習和培訓，不斷提高管理人員的職業專業技能、風險管理能力、計算機操作及運用的能力，及時對專業知識進行更新，不斷提高管理對對操作風險的認識以及控制能力，保證管理人員能夠從容應對銀行面臨的各種操作風險;另外，銀行還要對管理人員進行分階段的考核，實施管理人員競爭上崗，優勝劣汰的制度，從而提高風險操控管理人員的綜合素質，加強對銀行操作風險的有效控制。
5、推進銀行人性化管理，完善人員的激勵約束機制
首先，銀行要堅持“以人為本”的基本管理理念，將銀行風險管理員工的個人價值利益與銀行企業的發展目標相結合，使銀行的風險管理人員對未來工作的發展前景充滿信心，從而不斷提高風險管理工作員工的工作主動性和積極性，有效提高銀行操作風險管理工作的完成。其次，銀行管理者還要制定一定的獎懲制度，對那些嚴格遵守銀行內部規章制度以及及時消除銀行操作風險隱患的工作人員給予一定的獎勵;同樣，對于操作風險管理人員中疏于管理、監督不到位、執行力度不夠等現象，也要追究其相應的責任，給予一定的批評教育或者懲處，從而端正風險管理人員的工作態度，不斷引導風險管理員工自覺遵守銀行的的規章制度。最后，銀行管理者還要根據銀行的實際情況，相應地減少銀行內部的行政管理人員，不斷充實銀行內部的基層員工隊伍，使銀行內部的基層崗位輪換制度和強制休假制度得到切實有效的落實，從而在銀行內部建立起一套適合銀行自身的科學有效的人員配置體系。
三、結語
總而言之，銀行操作風險管理機制的建立完善，對于彌補銀行法人治理結構中合規風險控制缺陷、增強銀行經營規章制度的可執行性都具有極為重要的意義，并且還有利于銀行真正落實全面的風險管理，提高銀行內部控制體系的有效性，加強銀行合規機制的有效建設。所以銀行管理者應當立足于銀行自身實際情況，采取必要的措施，盡可能的避免銀行操作風險的發生，從而保證銀行在新的經濟環境下能夠健康而穩定地發展。
【參考文獻】
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內控合規風險管理范文4
關鍵詞：全面風險管理；控制；實施
風險管理策略是指公司依據自身條件和外部環境，圍繞企業發展戰略，確定風險偏好、風險承受度、風險管理有效性標準，選擇風險承擔、風險規避、風險轉移、風險對沖、風險補償、風險控制等適合的風險管理總體策略，并確定風險管理所需人力和財力資源的配置原則。風險管理解決方案應包括風險解決具體目標、所涉及的管理及業務流程、所需手段、條件等資源，以及風險事件發生前、中、后所采取的應對措施和危機處理計劃等，并明確責任部門或責任人[1]。
一、全面風險管理的需求和收益
1.全面風險管理的總體目標
（1）保障國家有關法律法規、公司規章制度和各項決策部署得到有效貫徹執行；（2）建立健全風險管理長效機制，確保將風險控制在與集團公司總體目標相適應并可承受的范圍內；（3）不斷優化現有管理體系和內控流程，提高經營活動的效率和效果；（4）強化規章制度建設，完善內部控制機制，確保內、外部信息溝通真實可靠；（5）形成良好的風險管理文化，增強全體員工的風險管理意識。
2.全面風險管理的收益
企業全面風險管理對風險、資本和盈利性之間的依存關系進行管理；對公司的風險轉移策略進行合理化，可以產生二個方面的主要收益：（1）增加機構效率。風險總監（CRO）的任命和企業全面風險管理職能部門的設立為各部門有效工作提供自上而下的協調，更好處理風險之間的依存關系，提高效率；（2）改善風險報告。全面風險管理從企業整體的角度來看待總損失、政策異議、風險事件、主要的風險敞口和早期預警指標。這點可以采取簡明的風險管理指示板形式，將公司主要風險信息及時、簡明、清楚地表示出來。
二、企業全面風險管理內容
1.企業治理風險管理
對企業治理“硬”的要求是企業應構建適當的組織結構和風險控制，“軟”的要求但卻是最重要的方面是風險融入企業的文化中。這一點和所有的文化問題一樣，涉及的一個關鍵因素是執行問題，即管理層能否做到“釘是釘，鉚是鉚”。高級管理層的決定和行動對員工行為的影響比任何紙上的規定作用更大[2]。
2.部門管理
部門管理與風險控制之間的關系是企業總體業務和風險文化的主要驅動力。如何構建良好的業務單位和風險管理的健康關系，獲取并維護好業務單位的信任和支持，把風險管理實務融入部門管理中，并幫助他們實現業務目標，是企業全面風險管理成功的前提。
三、實施企業全面風險管理的措施
1.推行職業道德規范
企業采取以下措施推行職業道德規范：（1）建立高層管理人員的職業道德規范。企業應制定《高層管理人員職業道德規范》，并使其與國家的相關法律法規、企業章程、企業精神與宗旨、企業核心經營管理哲學等保持一致，成為企業對各層管理人員，特別是高層管理人員的主要道德準則。同時企業還應制定《高層管理人員職業道德建設制度》，將對高層管理人員職業道德規范的宣傳作為職業道德建設的重要工作。企業最高負責人是企業職業道德的倡導者，具有表率作用。
2.企業全面風險的內部控制
內部控制是全面風險管理的重要基礎和手段。企業應根據經營戰略與風險策略相一致、風險控制與運營效率及效果相平衡的原則，定期全面梳理業務流程，制定風險解決的內控方案，針對公司風險所涉及的各項管理和業務流程，制定涵蓋各個環節的全流程控制措施，確保有效管控風險。內控措施一般包括內控崗位授權、內控報告、內控批準、內控責任、內控審計檢查、內控考核評價、重大風險預警、企業法律顧問、重要崗位權力制衡等制度。
3.績效考核
績效考核所采取的措施主要包括下幾點：（1）企業注重建立以績效為標準的激勵機制，針對同層次的員工，制訂相應考核和評價辦法，包括《總班子年度績效考核辦法》、《高層管理人員績效考核辦》、《中層及以下管理人員考核辦法》、《員工考核辦法》相關制度。（2）企業通過與高層管理人員簽訂業績合同的方式，高層管理人員應完成的主要任務作為關鍵績效指標，并此進行考核?？冃е笜说倪x擇和目標值的確定應注重短與長期相結合，具體明確，重點突出，覆蓋高層管理人的主要工作內容。（3）企業將績效考核作為員工薪酬、獎懲、升降及用的依據，使激勵機制與約束機制相結合，達到權、責、利相統一[3]。
4.企業應當加強文化建設
第一，應大力培育和塑造全員參與、企業特色鮮明的風險管理文化，在各個層面營造良好的風險管理氛圍，增強員工風險管理意識，促進企業風險管理水平的提升。第二，應營造合規經營的制度文化環境。將風險管理文化融于企業文化建設的全過程中，在相關政策和制度文件中明確規定風險管理文化的建設要求和內容，在各層面營造風險管理文化的氛圍。第三，應建立各級管理人員和業務人員風險管理培訓制度，采取外部專家培訓、內部交流學習等多種途徑和形式，加強對風險管理理念、知識、流程的培訓。全面風險管理和內部控制培訓工作納入集團本部及各控股企業年度培訓工作計劃。
結論
企業應當綜合運用風險規避、風險降低、風險分擔和風險承受等風險應對策略，實現對風險的有效控制。風險規避是企業對超出風險承受度的風險，通過放棄或者停止與該風險相關的業務活動以避免和減輕損失的策略。
參考文獻：
[1]劉守偉.對企業全面風險管理的認識[J].鐵路采購與物流，2010（08）.
內控合規風險管理范文5
關鍵字：財務公司 全面風險管理 內部控制
作為由企業集團組建，立足于集團、服務于集團的非銀行金融機構，企業集團財務公司擔負著整合集團內部資金、為成員單位提供融資、促進產業結構和產品結構調整、支持企業發展的責任。在企業集團快速擴張、對資金需求不斷增加的形勢下，財務公司的風險管理面臨著前所未有的考驗。建立科學高效的風險管理體系、提高財務公司風險管理水平是財務公司防范金融風險、穩健經營和可持續發展的基礎和保障，同時也是金融監管的迫切要求。
全面風險管理是指企業圍繞總體經營目標，通過在企業管理的各個環節和經營過程中執行風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，建立健全全面風險管理體系，包括風險管理策略、風險理財措施、風險管理的組織職能體系、風險管理信息系統和內部控制系統，從而為實現風險管理的總體目標提供合理保證的過程和方法。
對財務公司而言，全面風險管理指的是董事會、高級管理層和所有員工各自履行相應的職責，有效控制涵蓋整個公司各個業務層次的全部風險，進而為公司各項目標的實現提供合理保證的過程。構建財務公司的全面風險管理體系應包括五大模塊：完善的組織架構、健康的內部環境和風險管理文化、科學的信息傳遞與風險管理流程、符合監管要求的審慎的資本管理、獨立有效的內部控制和內部審計。
一、構建適合財務公司特點的風險管理組織架構
全面風險管理的主要特點是在公司內部設立風險管理委員會，下設風險管理部門，對日常的經營活動中所產生的風險進行管理和上報，公司的最高管理層對風險管理起決定性作用，承擔最終責任。
財務公司根據自身的特點一般應設立董事會及其專門委員會、監事會、高級管理層、風險管理部門等風險管理機構。
董事會是最高風險管理和決策機構，承擔風險管理的最終責任，負責審批風險管理的戰略、政策和程序，確定可以承受的風險水平，督促和評價高級管理層在風險管理方面的履職情況。董事會通常還應指派風險管理委員會負責擬定具體的風險管理政策和指導原則，風險管理委員會最終形成的風險管理文件提交董事會批準。
監事會負責風險的各種監督監察工作，全面了解公司的風險管理狀況，跟蹤監督董事會和高管層為完善內部控制所做的相關工作，檢查調研日常經營活動中是否存在違反公司風險管理政策和原則的行為。
高級管理層負責執行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規程，及時了解風險管理狀況，確保配備足夠的人力、物力和恰當的組織結構、管理信息系統以及技術水平來識別、計量、監測和控制各種風險。
財務公司應當為全面風險管理設立與公司的經營規模、風險狀況相適應的風險管理部門。要保證它的相對獨立，要有高管層的大力支持，配備具有高度責任心和風險管理技能的專業人員。
二、培育全員參與的風險管理文化
財務公司應注重風險管理文化的培植，積極倡導和強化風險意識，樹立全方位的先進的風險管理理念，建立風險績效考核，培養公司所有人員的風險敏感度，把風險管理提升到戰略高度融入到公司的經營管理中。
當前先進的管理理念主要包括：以資本管理為核心；風險管理目標與業務發展目標統一；風險管理覆蓋公司所有業務所有環節中的一切風險，實行“業務發展，風險先行“；風險管理獨立權威；分散與集中結合，注重溝通交流等。
三、建立科學高效的風險管理流程
財務公司風險管理流程主要包括風險識別、風險計量、風險監測和報告、風險控制、風險處置與補償。
目前財務公司的業務范圍主要是在企業集團內部吸收成員單位存款，為成員單位提供結算服務，向成員單位發放貸款，提供票據承兌和貼現業務，辦理委托業務等?；诖?，財務公司面臨的風險主要有流動性風險、操作風險、信用風險等。同時，由于財務公司受著銀監會、人民銀行、證監會等多個部門、多個層次的政策法規的監管，因此財務公司還要重視合規風險的管理，在進行風險管理時應綜合考慮合規風險與其他風險的關聯性。
財務公司一方面要依據監管機構的風險評價體系，對自身的資產狀況、資產質量、管理水平、盈利性與流動性能力及市場敏感度等進行監測，同時也要對自身的風險如客戶的信用狀況進行分析和評價。目前財務公司的風險計量大多采用各種指標分析法、傳統專家判斷法等，近年來，對各種風險進行壓力測試也是一種新的風險度量方法，受到了越來越多金融機構的重視。對風險的監測一般主要包括兩個方面的工作，一是跟蹤已識別風險的變化發展情況；二是根據風險變化及時調險應對措施，建立風險預警機制。
財務公司對風險的應對策略主要有風險規避、風險預防、風險分散、風險轉移。在選擇這些風險應對策略時要充分考慮財務公司自身的性質特點、對不同風險的承受能力以及風險管理的成本效益等因素，以達到最佳的風險控制和管理效果。
四、同時滿足外部監管和內部管理需要的資本管理
資本是財務公司開展經營活動的前提和基礎，是防范金融風險的最后一道防線。無論從外部監管和內部防范流動性風險來看，保持充足的資本都是財務公司安全運營的需要。財務公司應按照中國銀監會的《商業銀行資本充足率管理辦法》（按規定財務公司比照執行）等一系列政策法規的要求，并結合自身經營規模、企業集團的行業特點和資金運動規律，運用科學的計算方法，制定并保持合理的資本充足率水平，提高資產質量、優化資源配置，充分防范流動性風險。
五、完善的內部控制和獨立內部審計
內控合規風險管理范文6
關鍵詞:農村信用社 合規風險 管理。
近年來,農村信用社合規風險管理工作取得了一定成績,但與國有或股份制商業銀行相比還存在較大差距,有差距就說明有問題,有問題就要想辦法解決。本文提出了當前農村信用社存在的一些合規風險管理問題,并對如何解決這些問題提出了自己的看法。
1 當前農村信用社合規風險管理存在的主要問題。
近年來,在銀監會積極倡導和推動下,包括農村信用社在內的廣大銀行業金融機構啟動了合規建設,注重和加強了對合規風險的管理。但也不容忽視,農村信用社的合規風險管理工作才剛剛起步,存在著合規風險意識淡薄、管理資源有限人才匱乏、合規部門獨立性不強以及合規風險管理有效性差的問題,合規風險管理工作與監管要求、與業務發展需要、與管控風險的需要相比還存在很大差距。
1 合規風險管理意識淡薄,合規文化缺失。由于管理體制、經營機制和人員素質等方面原因,農村信用社還處于過去傳統的經營和管理模式中,從高級管理層的高管人員到分支機構的一般操作柜員,對合規風險的理解還存在模糊意識,一些先進的合規理念還沒有得到深入貫徹,甚至沒有自覺地把合規風險當做一項重要風險源去管控,積極參與合規風險管理工作的主動性不高。
2 合規風險管理的有效性較差。一是目前農村信用社合規管理的實質性功能尚不具備,獨立于其他檢查的合規風險檢查機制尚未建立,獨立檢查尚未開展,合規風險管理部門組織開展的專項合規檢查較少,對一些違法、違規問題的調查受到所屬業務部門或機構負責人的干擾或影響,達不到合規風險管理職責的要求;二是農村信用社對合規風險管理技術的認識和應用尚在起步階段,合規風險管理的方法與手段落后,有關合規風險管理的識別、監測、計量、控制技術嚴重缺乏,遠遠達不到監管要求;三是合規風險管理部門與業務、審計稽核、風險管理和監察等部門尚未形成資源信息共享、溝通合作、協同配合的機制。
3 管理機制不完善,制度執行不到位。一是雖然逐步完善了“三會”制度,但并未產生“三權”制衡的實際效果,話語權基本掌握在理事會和經營班子手中,往往會對經營決策失去有效的監督制約,而失去約束的權力必然產生逆向選擇和各種風險。二是崗位之間職責不明確,不能有效執行內控制度,內部失控和職能部門監管不力,監督制約體系形同虛設。
4 管理方法不規范,考核獎懲不到位。一是規范風險管理以定性分析為主,量化分析工作不到位,在風險識別、度量、監測等方面不夠科學合理,管理方法陳舊落后,跟不上形勢發展的要求。二是對日常經營中存在的問題,好人主義思想嚴重,不能按規章制度嚴肅追究責任。
5 操作程序多,責任劃分不清。隨著業務系統的不斷升級,合規控制更多地依賴于業務辦理的事中控制,從而造成柜面處理流程多、環節多、手續多、授權復核多現象。與此同時,一筆業務往往牽涉到多個當事人。如:辦理一筆貸款業務,會涉及到調查人、審查人、審批人、發放人等多個責任人,有些員工因工作變動,對貸款的管理責任也容易產生推委,導致責任不清,這給違規操作提供了空間,自己違了規不要緊,還有更多的人也會跟著受牽連、承擔責任。
2 農村信用社合規風險管理的建議和對策。
2.1 加快合規風險管理隊伍建設。一是在現有員工中選拔懂得金融、財務、會計、法律等知識的專業人才,充實到合規風險管理崗位,鼓勵現有在崗人員通過自學、培訓等途徑提升素質;二是招聘具有國家法律職業資格、企業法律顧問執業資格的專業人才,為合規風險管理培養后備力量;三是選拔派遣骨干力量到國有商業銀行、股份制商業銀行合規管理部門掛職或進修,學習他行先進的合規管理經驗,并進行嚴格的考核;四是和監管部門實行互動和對接,參與監管部門的合規風險檢查,分享監管現場檢大案例信息,提升農村信用社合規管理人員的資質、經驗、專業技能和個人素質;五是加大省級聯社等行業管理機構對合規風險管理的指導與培訓力度,拓寬培養合規風險管理人才的途徑,造就一批活躍在法人行社的合規風險管理隊伍,為農村信用社合規風險管理提供組織和智力上的保證。
2.2 培育良好的合規風險文化。健康向上的合規風險文化是商業銀行實現有效合規風險管理的基礎保障。農村信用社需采取多種手段加強合規風險管理知識教育和技能培訓,加大合規宣傳力度,倡導和強化全員合規風險意識,樹立誠信與正直的價值觀念,讓員工充分認識自己是合規操作和管理的第一責任人,堅持合規操作和管理是每個部門、每位員工的神圣職責,讓每位員工都自覺養成按章辦事、遵紀守規的良好習慣,杜絕有章不偱、違規操作的現象,逐步樹立起良好的合規風險控制文化。在深化改革加快發展的同時,農村信用社應高度重視規范風險管理,借鑒商業銀行規范風險管理的理念和經驗,構建完善的風險管理體系,提升風險管理能力。
2.3 高度重視風險管理,有效防范和化解風險。農村信用社各級管理者,要在實際工作中做到多想。多想想工作中還有哪些需要及時完善,安全系數是否達標,操作規程是否完善、合規,相關制度是否完善,把風險管理工作想透;事后監督是否到位,風險管理工作還有哪些薄弱環節,防范措施還有哪些需要進一步完善,把風險管理工作想全。 除此之外,還要在實際工作中做到多講,多講風險管理條例、規章制度和上級有關規定、講清講透,使員工知道什么可以做,什么禁止做,為什么要這么做,為什么不能這么做,應該怎么做,使員工自覺用條例、規章制度規范自己的言行。對于發現的問題既要說明現象,也要分析根源,更要講明危害,由淺入深,由表及里,透過現象看本質;既要講普遍性問題,也要講特殊性問題,更要講突出問題,做到綜合防范。還有就是在實際工作中要做到多抓,全面防范風險。要抓好不良貸款的清收工作,減少損失風險;要抓好重點崗位、重點人的管理工作,防范道德風險;抓好各項規章制度的貫徹和執行,防止操作風險;抓好案防工作,防止安全風險等等。在抓風險管理過程中,領導干部要身體力行,要求員工做到的,自己首先要做到;要求員工不做的,自己首先不做,以自己的模范行為帶動員工,確保風險管理工作落到實處。只有這樣,農村信用社才能切實防范風險,實現快速健康發展。
