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內控工作計劃范文1
[關鍵詞] 會計電算化；內部控制；問題；作用；對策
會計電算化就是把以電子計算機為代表的現代化數據處理工具和以信息論、系統論、控制論、數據庫以及計算機網絡等新興理論和技術應用于會計核算和財務管理工作中，以提高財務管理水平和經濟效益，進而實現會計工作的現代化。
自20世紀90年代開始，隨著電子計算機技術的迅猛發展，我國電算化會計核算工作有了長足的發展，會計電算化由簡單的數值計算發展到全面的財務管理核算，進而到具有人工智能的會計管理信息系統階段，會計電算化的核算和財務管理進一步向深層次發展。這些變革給企業帶來巨大效益的同時，也給企業的內部控制帶來更嚴峻的考驗。財政部頒布的《內部會計規范——基本規范(試行)》指出：“電子信息技術控制要求運用電子信息技術手段建立內部會計控制系統，減少和消除人為操縱因素，確保內部會計控制的有效實施。”
一、會計電算化信息系統內部控制存在的問題
1．會計核算軟件缺乏兼容性，系統內部銜接性差，致使內部控制難度大
目前，我國企事業單位在用的有眾多的通過評審的商品化財務軟件，它們都是由不同的財務軟件公司自行開發，其數據結構，操作平臺、支撐軟件不盡相同，編程風格也各有特色，而各財務軟件公司為保密其技術，相互間沒有交流和溝通，沒有業界的協議，不同品牌的財務軟件之間沒有統一的數據接口，很難在不同系統上實現數據共享。不同的財務軟件對軟硬件環境要求不同，在內部控制上設計不一致。例如，有的財務軟件要求年終結賬前要強制性備份；有的財務軟件具有反結賬功能，這些功能上的差異，導致內部控制缺乏共性，致使內部控制難度大。
2．數據保密性、安全性差，致使非法篡改能夠輕易實現
在一定條件下，企業會計數據是絕對保密的。作為財務軟件的加密，很多財務軟件公司只考慮自身的經濟利益，防止盜版，但對用戶會計數據保密性、安全性涉及不多。會計基本數據大多是以一種開放式的關系型數據庫格式保存。只要懂得數據庫操作知識，就能進入賬套數據庫文件進行非法篡改。這樣即使進入系統時加上諸如操作密碼、指紋辨識等檢測手段和操作權限設置等限制手段，實際上也不能真正起到數據的保密作用，非法篡改能夠輕易實現。
3．電算化系統日常維護能力差，會計人員電算化水平亟待提高
系統日常維護主要是解決日常操作中計算機硬件、軟件一些簡單故障問題。盡管計算機硬、軟件商家有較好的售后服務，但企業對運行過程中的一般故障，不問其故障原因與大小，都由計算機硬、軟件商家來維護，這必定會增加企業管理成本，也不利于企業財務資料的保密。
目前，我國各級財政部門已經全面普及了電算化的初級培訓，在職會計人員雖然具有初級水平，但其很難適應日常維護、電算化管理、電算化組織與實施等高層次的電算化工作，所以會計人員電算化水平亟待進一步提高，中、高級培訓迫在眉睫。
4．電算化管理制度與執行脫離
為確保電算化系統正常運行和會計信息的安全、準確、合法、可靠，企業需研究制定相應的會計電算化管理制度。一些企業為達到甩賬目的，按照財政部《會計電算化工作規范》要求制定了大量的內部管理制度，一時起到很好效果，但甩賬后這些制度不但沒有進一步完善，反而棄之一邊。
二、加強會計電算化系統內部控制的作用
1．保護企業的資產和資源
企業資產和資源的安全和完整是企業維持正常經營的基本保證。同時，對于企業所具有的資源，如企業與其他企業相比較所具有的競爭優勢及企業可能從外部環境所獲取的機會等信息資源，如果不能保證它們的安全與可靠，就可能導致企業在競爭中喪失機會，甚至會對企業以后的生產經營活動產生不可估量的影響。
2．提高會計記錄和財務報告的可靠性和及時性
會計記錄是一切財務報告形成的基礎，而財務報告的重要性就在于它既面向企業的上層管理階層，也面向企業的中、下層管理階層，同時又面向企業外部各種利益集團或個人。它們的可信性和及時性不僅關系到企業管理階層決策是否正確、及時，還關系到企業的債權人、投資者及財政稅收部門、社會公眾及潛在投資人的利益，關系到這些利益團體及個人的決策是否恰當。
3．保證授予責任的完成和責成個人履行其職責
在企業中，企業的目標是以責任的形式分解到每一個部門，甚至是每一個員工。而每一個部門、每一個員工又必須履行其職責，從而維護企業正常的生產經營活動。責任的劃分是否科學，責任體系是否有效完善，各職能部門的工作人員是否能夠認真、努力地完成他們的職能、盡到他們的責任，需要一個有效的內部控制機制來檢查、監督、協調和平衡。
4．預防錯誤和舞弊行為的發生，避免發生意外的風險
企業處在一個不斷發展、動態變化的過程中，其面臨的風險既有來自企業內部的舞弊，也有來自外部環境的蓄意破壞。如記錄文件的錯誤，生產、營銷或財務部門未能完成既定的目標等。內部控制雖不能完整地控制這類風險，但可以使風險降到最低限度，盡量減少企業可能的損失。
5．正確評價經營業績，提高經營效率
在企業的控制系統中存在著一系列的業績標準，如事前標準、事后標準等。這些標準在執行過程中一方面受到企業內、外環境的影響，另一方面又受到企業組織中每個員工的工作努力程度的影響。通過對員工的實際業績與事前標準的比較，可以對一個企業的經營業績進行正確的評價，發現企業內、外部環境存在的機會和威脅，及時地調整企業的生產經營計劃，促進企業生產經營效率的提高，使企業獲得更多的利潤，并最大限度地縮減不必要的開支。
三、會計電算化系統內部控制的實施
強化企業內控管理，提高電算化的科學管理水平是建立現代企業制度的內在要求，也是提高企業競爭能力的重要途徑。
1．做好基礎管理工作，尤其是會計基礎工作
管理的基礎工作主要指有一套比較全面、規范的管理制度和方法，以及較為完整的規范化的數據資料：會計基礎工作主要指會計制度是否健全，核算規程是否規范，基礎數據是否準確、完整等，這是搞好電算化工作的重要保證。沒有很好的會計基礎工作就無法處理無規律、不規范的會計數據，電算化工作的開展將遇到重重困難。
2．加強日常操作規程的控制
制定相應的上機守則與操作規程，是操作控制制度化的具體體現。上機守則主要是對電腦機房內工作所作的一般性規定。操作規程則是提出了計算機業務處理過程的具體操作步驟和具體要求，包括各種操作命令、各種設備的使用說明以及非常情況的處理等。
3．加強財務系統安全與網絡安全的控制
加強財務系統安全與網絡安全的控制，是為了保證計算機系統的運行安全，避免由于外部環境因素導致系統運行錯誤的不安全隱患。它主要包括：接觸控制和環境保護、安全控制。接觸控制是防止未經授權的人擅自動用系統的各種資源，以保證各項資源的正確性。網絡安全指包括數據保密、訪問控制、身份識別等。
4．加強計算機硬件、軟件管理，重視技術控制
作為財務軟件公司在軟件開發中，必須引入安全稽核機制，對重要的操作日志進行記錄，并進行必要的權限設置，以便能夠對各種不同的權限進行用戶識別和遠程請求識別。為了能夠實現實時安全監控，必須建立網絡間的安全屏障即網絡安全“防火墻”，按照系統管理員的權限，用預先定義好的規則控制會計賬套數據庫的進出，通過對數據進行重新組合和對會計賬套數據庫進行加密，使業務數據只有在解密的條件下才能使用，同時必須進行必要的身份認證和內容檢查，控制一些軟件的安裝，尤其是數據庫系統軟件，以防止利用數據庫系統打開賬套數據庫進行非法篡改。
5．制定財務軟件的業界協議
協議是規則的集合，分為低層和高層兩類，它規定了財務軟件的不同部分是如何交互的，從而保證不同品牌的財務軟件彼此間能夠實現數據傳遞或交換。作為會計電算化宏觀管理的主管部門，應當從技術的角度就財務軟件的數據平臺、數據結構、各功能模塊、數據傳遞模式、數據安全與保密等作出統一規定。這樣使各種不同品牌的財務軟件之間才能實現數據共享，為企業會計電算化內部數據安全的進一步完善提供良好的外部環境。
6．加強內部審計
內控工作計劃范文2
【關鍵詞】 工作流程； 準化； 內部控制
一、引言
2008年6月28日，財政部等五部委聯合了《企業內部控制基本規范》，2010年4月26日了《企業內部控制規范配套指引》，標志著我國企業內部控制規范體系基本建成。這套體系自2011年起分別在境內外同時上市的公司、滬深兩地主板上市公司以及中小板創業板上市公司依次分步推進執行，鼓勵非上市大中型企業提前執行。正確認識和理解中國企業內部控制規范，加強內部控制的建設正成為保障各企業平穩發展的重要基礎。
目前可供企業選擇的內部控制模式有：制度控制系統模式、評價控制系統模式、預算控制系統模式和激勵控制系統模式。這四種控制模式各具特色，在控制方式、目標、優勢、障礙和環境方面有所不同，其區別如表1所示。
從表1可以看出，四種控制系統模式各有優缺點，其中控制環境的好壞直接影響著控制系統的選擇，即控制方式的選擇要與自身的環境相適應。基于我國企業的控制環境現狀，大多數企業還是適合采用制度控制系統的模式。
二、我國企業內部控制制度建設現狀分析
我國企業在采用制度控制系統建設企業內部控制中呈現出以下問題：
（一）內部控制制度缺乏系統性和完整性
很多企業的內部控制制度是在發展中逐步建立起來，經常發現管理中出現了某種問題，于是相應地出臺一個制度來規范。這種“救火式”制度的制定往往缺乏系統性和完整性，對于企業未來風險的考慮不足而只能防范已發生過的風險。有的企業不同部門獨立制定本部門需要的制度沒有從企業全局統籌制定內控制度，從而容易出現制度本身互相打架現象。因此，對于企業內部控制制度建設而言，如何考慮制度本身的系統性和完整性將非常重要。這就要求企業有一套規范的制度制定程序和形式規范，具體包括制度的編號、格式、分類、內容、審批程序、執行及其他應注意事項進行統一的規范化管理，并以書面形式予以約束。
（二）內部控制制度文字描述性東西過多，而清晰的流程圖和配套表單較少
由于企業內部控制制度主要是文字性材料，較少使用工作流程圖及配套表格進行清晰說明，因此，對于企業制度執行人員而言容易憑個人的經驗和個人理解來做事。對于企業新員工而言則需要很長時間學習和熟悉崗位流程，在工作初期往往不知從何下手。而一套完整的企業制度除了包括文字性材料來支撐還需要使用工作流程圖及配套表單進行支撐。通過工作流程圖的清晰繪制使企業每個員工能夠清楚地知道企業辦事程序、涉及到的部門、崗位、人員及具體制度，從而能將好的經驗固化下來，也能從這些流程圖中較容易地發現企業內部控制中的不足之處和風險點，從而有助于企業內部控制的持續改進。
（三）內控制度有章不循，執行流于形式
企業制定的內部控制制度大多停留在書面上，真正用在實踐中的卻非常少。內部控制制度得不到有效執行是企業中普遍存在的問題，出現的很多問題案例往往是企業制度有明文規定卻未能遵照執行的，而不是因為制度缺乏規定。對于企業內控制度有章不循，執行流于形式的原因主要包括：一是制度本身制定得不合理，沒有很好地結合企業自身狀況；二是制度已經不能適應企業發展需要，隨著企業的不斷發展，各方面環境都發生了變化，但企業制度本身沒有及時修改，從而使得制度不被執行；三是缺乏制度執行的保障機制，企業內部沒有很好的監督制定的制度是否被有效執行，也沒有制定針對沒有有效執行問題如何解決的方案。因此，企業一方面需要提高制度可操作性；另一方面要加強制度執行力，不能為制度而制度。
三、從工作流程標準化入手來加強企業內部控制制度建設
內控工作計劃范文3
關鍵詞：水利事業單位；會計內部控制；優化探討
大部分水利事業單位具有公共性和社會性兩方面的性質，給社會提供了一定的公共服務，也正因為其具備的這兩個性質國家財政會定期予以一定的資金補貼。但是國家的財政補貼畢竟有限，無法滿足水利事業單位的全部財務需求，水利事業單位不得不融入市場經營的洪流，以向市場提供技術服務為手段來換取資金收入，以補貼所需預算經費。水利事業單位會計內部的控制需要理論與實踐結合，使水利事業單位的內部控制切實符合各項工作開展的實際需求，以水利事業單位的特點來實施會計內部控制，從而保證資金的合理有效利用。根據筆者多年的水利事業單位會計管理工作經驗，文章首先對當前水利事業單位會計內部控制工作存在的一些突出問題進行了分析，然后有針對提出若干完善對策和措施，希望能對業界同仁起到一定的幫助作用。
一、水利事業單位會計內部控制工作存在的問題
（一）會計內部控制意識薄弱
任何事企業單位都會因為制度設置不合理、工作人員素質不夠高、工作技術要求不達標等因素而在會計業務的工作過程中產生無法避免的會計風險，水利事業單位作為事業單位的一種，自然也和其他企事業部門一樣。目前大多數水利事業部門的管理階層對其會計內部控制缺乏足夠的認識，甚至對水利事業部門會計內部控制工作不了解、不明白，無法對各項做出一個明確的規劃，無法科學合理地對會計內部控制工作實施組織和管理。并且，由于管理者對會計內部控制的不夠重視，忽略了對會計工作人員的職業素質的培訓，水利事業部門會計內部控制工作的會計人員素質往往高低不一，難以滿足各項工作高效運轉的實際需求。最后，因為水利事業部門會計內部控制工作的管理者重視不足，單位人員無法切身參加內部組織管理的過程，也難以形成會計意識，這就導致事業部門從上至下都缺乏對水利事業部門會計內部控制工作的正確認識，而所有企事業部門的任何工作只有全體管理者和單位員工共同高度重視并不斷努力，才會實現該項工作的順利完成和不斷發展。而目前水利事業部門這種會計內部整體控制意識薄弱的狀態，自然難以促進水利事業部門會計內部控制工作的發展。
（二）內部控制制度不健全
我國水利事業單位會計內部控制制度相比其他在這方面較為先進的國家而言仍有較大差距，而水利事業單位在不斷發展，于是二者之間產生了一組矛盾，相對落后的內部控制制度已無法滿足日益發展的水利事業部門的實際需求，需要我們不斷健全我國水利事業部門會計的內部控制制度。目前我國水利事業部門會計內部控制制度缺乏對各項工作的具體的科學的劃分，經常出現一人多崗、不相容崗位混崗等情況。沒有適合本水利事業部門的合理的內部控制制度，就會導致許多問題的出現，如分工不合理、工作流于形式、制度執行有偏差等問題。加之水利事業部門會計內部控制工作的各領導的不重視，也使得許多較好的相關規章制度變得形同虛設，無法發揮其應有的積極作用。因此，我們應當嚴肅對待我國水利事業部門會計內部控制制度的設置，使得各項工作有章可循。
（三）內部審計機構缺乏獨立性與權威性
目前我國水利事業單位會計內部控制的內部審計機構缺乏獨立性與權威性。在設置內部審計機構的過程中，許多水利事業部門對內部審計機構沒有達到足夠的重視程度，并沒有按照規定的要求進行設置，這就影響了水利事業部門會計內部審計機構對單位財務的檢查與監督，從而無法有效落實其監督作用。而有些設立了內部審計機構的水利事業部門則因為管理層的不夠重視或者故意阻撓而無法實現其核算與監督的職能，甚至缺乏實施核算與監督的權利。
（四）預算控制和風險控制未融入會計內部控制
我國水利事業單位目前仍采用財政撥款制，因此，其所需的主要資金仍然主要來自于財政撥款，但事實上，每年的財政預算有限，所以我們應當在水利事業單位開展活動和各項工作的過程中，對其財政資金進行合理有效的規劃和控制。但是，就目前的現實情況來看，我國大多數水利事業單位都并沒有對其財政資金做好規劃、管理和控制工作，監督機構也沒有切實做好監督工作。在水利事業單位會計內部控制工作中，缺乏對預算的控制和對風險的控制容易增加一些不必要的開支，從而超出財政預算范圍，造成一定的會計風險。
二、水利事業單位會計內部控制工作的優化路徑
（一）強化會計內部控制意識
不論是水利事業單位還是其他企事業單位，任何工作都需要上至管理者下至實際工作人員的重視才能推動該項工作的發展。水利事業部門的管理人員應當加強對水利事業部門會計內部控制工作的重視，準確認識到其在財務管理工作中的重要作用，合理組織、科學分工，促進水里事業部門會計內部控制工作作用的實現。同時，水利事業部門的管理層級應當注重對內部工作人員的教育培訓工作，增強會計內部工作人員的責任意識和控制意識。并且在對會計內部財務工作人員的培訓過程中，既要加強對他們責任意識的教育，又要不能忽略對他們專業素養的培訓。
（二）健全會計內部控制制度
我們應當緊跟時代的步伐，滿足新時期對水利事業單位工作的客觀需求，不斷創新和發展，健全和完善水利事業單位的會計內部控制制度。在制定水利事業單位的會計內部控制制度的過程中，應當立足于現實情況，以科學方法為指導，保持創新意識，確保會計內部控制制度的科學性與可行性。最后，在制定水利事業單位會計內部控制制度的過程中應當充分聽取各崗位人員的意見，綜合他們的具體意見，制定出具有可行性的控制制度。
（三）強化審計機構的獨立性和權威性
首先，水利事業單位應當意識到審計機構對于其會計內部控制工作的重要性，并充分理解審計機構的性質和作用，強化審計機構的獨立性和權威性。其次，水利事業部門應當加強對其審計機構內部工作人員的職業素質培養，提高其服務意識和監督意識，能夠在面臨問題時從容應對，能夠對出現的各種問題進行及時的糾正解決。審計機構應當充分發揮其對水利事業部門的監督和檢查的職能，在分析和檢查中發現問題，幫助水利事業部門完善和發展會計內部控制。
（四）重視預算控制及風險控制在會計內控中的應用
水利事業單位的資金來源大多數均為政府財政撥款，即在財政預算中就對水利事業單位的資金支出方向和數額做出了預算和規劃，因此水利事業單位必須做好會計內部控制工作。基于此，水利事業單位可以建立起嚴格的預算上報、審批、撥款、考核等制度，并對預算實現跟蹤、分析和評估，從而減小超出預算金額的風險，實現預算控制和風險控制，確保有限資金的有效利用，促進水利事業單位能夠更好地為社會提供公共服務，切實履行其應有的職責。同時，水利事業單位的管理者應充分認識到A算控制及風險控制的重要性，加強全體工作人員預算控制和風險控制的意識。
三、結語
總體而言，在新時期背景下，水利事業單位應當順應新形勢發展的實際需求，不斷完善和發展其會計內部控制，不斷推進其會計內部控制工作的發展。水利事業單位應當充分發揮其內部控制工作的作用，為單位的經濟業務活動提供堅實的基礎，實現其公共性和社會性，使水利事業單位能夠更好地為社會提供公共服務，實現水里事業單位應有的職能和價值。
參考文獻：
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內控工作計劃范文4
會計個人工作計劃1
大家好!在各級行的高度重視、正確領導和大力支持下，在各位同事的配合下，一年來，我能緊緊圍繞省行24項履職要求，著重在業務經營、窗口建設、基礎管理和財務核算上下功夫，團結和帶領全體同仁恪盡職守、努力工作，圓滿完成了全年各項工作任務?，F將一年來本人的主要履職情況向大家匯報如下：
一、認真貫徹落實會計基礎管理會議精神狠抓會計內控建設
作為副行長兼會計主管，我的壓力很大。為從根本上解決困擾我行的基礎管理較差，內部控制力弱的的問題，我行于年初召開了高規格的會計基礎管理工作會議。認真查找了我行會計基礎管理方面存在的.問題，深入分析了問題存在的原因，提出、制定了提高我行會計內控管理水平的具體措施。作為會計出納部的負責人，我把貫徹落實會計基礎管理工作會議精神作為首要任務和履職工作的切入點，并從以下幾個方面開展了工作：
1、以抓《中國農業發展銀行會計內控管理盡職指引》和在年初會計基礎管理工作會議上簽訂的責任書的落實為契機，把各部室的負責人、臨柜柜員、內勤主任、監管員以及辦公室等相關職能部門納入會計內控管理組織體系，大家各司其職、齊抓共管、相互制約、相互監督、一體考核，讓會計內控管理關系更清晰，內控管理層次得到顯著提升。
2、堅持按月組織開展監管檢查工作，促進會計內控管理水平逐步提高。會計監管是內控管理的重要組成部分和操作風險的重要防線。盡管面臨各種各樣的困難，我還是堅持按計劃、按程序每月對營業部進行一次認真細致的檢查。做到每次檢查都有方案、有通知、有記錄、有整改、對責任人有處理。
從已經結束前十個月的檢查監管情況來看，累計查出問題37個次，絕大部分問題得到整改或改善，處理或建議處理責任人2人次，其中扣發考核性工資4人次，扣款金額400元。我始終把實質重于形式作為監管的重要原則，通過持續、認真細致的監管，我行的會計內控管理水平有了明顯的進步。
3、堅持突擊輪崗帶班制度，充分發揮會計監控系統的監督作用。一是能促使各崗都能熟悉掌握不同崗位的業務操作，提高操作技能，另一方面讓柜員自己互查，在離崗交接時顯現隱性問題，創新防范風險的手段。我每月會不定期突擊要求員工臨時休假，然后自己臨柜代班。
今年來我已經累計代班23天，涉及柜面所有崗位。通過崗位輪換和全日制代班，已發現糾正涉及印鑒管理、借據管理、賬簿記載、檔案歸檔等方面共12處問題。通過調看監控錄像觀察臨柜人員的操作程序是否合規，每周調看監控工作的加強和持續，直接促進了我行臨柜人員工作效率的提高，規避了操作風險，更重要的是對會計人員產生了一種持續、強大的監督和威懾作用。
4、注重提高副行長兼會計主管的業務素質和履職能力。副行長兼會計主管履職到位與否，是會計內控好壞的關鍵一環。一年來，我認真履行副行長兼會計主管職責，加強業務學習，分析內控形式，學習新的文件精神，研究解決管理中存在的實際問題。以會帶訓，不斷提高副行長兼會計主管的履職能力。
二、履行崗位職責積極參與全行經營管理
一年來，我能積極參與全行內部管理和業務經營活動，自覺維護班子團結，協 定“四優”黨員爭創計劃。三是做好全行財務狀況分析調研及經營利潤測算，分析將會影響到全行經營目標任務完成的因素，向行長提出自己的看法和建議，為全行經營獻計獻策。四是積極參與全行業務營銷。截止10月末，我行存款日均余額0000萬元、中間業務收入0000萬元，比同期分別上升27%、39.2%，國際業務更是取得歷史性突破，存款余額達到了25萬美元，提前完成全年任務。五是積極投入非現金結算。今年秋季以來，在原有工行網銀的基礎上，又開通了信用聯社網上銀行，為售糧農戶辦理了工行POS機及聯社的“一***”，秋季收購全面實現非現金結算。
三、加強隊伍建設創建文明規范窗口
今年以來，我一直將內塑隊伍素質，外樹窗口形象，創建行業品牌作為重點工作來抓，主要表現為：
一是建立獎懲制度，樹立積極的農發行新風。
開展創建行業品牌活動以來，我明確了考核標準和落實檢查監督措施，形成嚴格的獎罰制度。創新出臺《營業窗口文明服務規范考核辦法》，設立“周服務之星”、“月文明之星”、“季規范之星”、“業務精英獎”等，對客戶口碑好、業務技能強、服務質量高的員工進行特別獎勵。
二是發揮窗口作用，全員倡導職業文明。
在窗口環境建設上切實做到“形象統一規范”、“設備使用正常”、“環境整潔宜人”、“服務設施到位”、“宣傳醒目規范”;在禮儀形象中嚴格執行“著裝統一規范”、“形象整潔大方”、“行動文明得體”;要求員工貫徹執行“三好一提高”，即：服務好、態度好、業務好好，提高辦事效率的服務宗旨。
會計個人工作計劃2
在過去的20xx年里，我在上級行社領導的正確指導下，緊緊圍繞聯社業務經營中心為前提;狠抓會計業務基礎工作，強化財務管理，化解會計風險，使東回信用社的財務工作平穩過度到20xx年。
20xx年才剛剛開始，我們社就開展了引深“求和-諧樹形象創佳績”主題競賽活動和引深案件專項治理“回頭看”深度排查活動，在這兩項活動當中，處處離不開柜臺操作和柜臺服務。我作為一名主管會計，主要負責本網點的財務管理工作，行使會計的管理和監督職能，為了更好地完成今年聯社下達的各項指標任務，努力踐行理事長“夯實基儲規范經營、創新機制、穩健運行、努力推進平定信合事業”的講話精神，特作出如下工作計劃：
一、健全內部管理制度，加強內控建設，做到依法核算、合規經營，堵塞經濟案件的發生。
為了進一步規范我社的業務操作，嚴格執行各項內控制度，強化內部管理，促進各網點依法合規經營，防止各類案件的發生，我制定了《東回信用社違反業務管理規定和業務操作規程處罰辦法》，把安全保衛、操作流程、柜臺服務、儀表、出勤五項內容納入內控制度考核范圍，詳細、完整地制定了各項處罰辦法，以處罰為手段，有效地規范了各項業務操作，提高了全體員工的業務素質，加強了風險防范，防止違規行為的發生。
在去年會計工作規范管理的基礎上，繼續開展會計規范化管理工作，提高會計核算管理水平，防范和化解操作風險。具體從8個方面做起：1、會計基本規定;2、會計報表質量;3、計算機管理;4、聯行結算管理;5、會計檔案管理;6、網點管理;7、會計經營管理。
二、加強業務監督、檢查力度。
從歷年來各金融機構發生的案件情況來看，最主要的原因就是監督檢查力度不大，檢查流于形式，檢查范圍廣，但不深入，檢查聲勢大，但不扎實，沒有真正起到監督檢查的作用。吸取歷年案發經驗，風險源主要集中在重要空白憑證、庫存現金、帳戶和止付掛失等方面，我今年計劃加強重要空白憑證、庫存現金、帳戶管理，加大對存單、存折止付和掛失手續監督檢查力度，采用定期和不定期檢查兩種方式進行檢查。
1、重要空白憑證方面：
檢要空白憑證是否實行專人、專庫管理，是否按要求領用、使用、結存、銷號，登記是否準確、完整、及時，作廢憑證是否按要求管理。重要空白憑證核算是否正確，是否做到了帳實、帳簿、帳表“三相符”，從根本上杜絕重要空白憑證上的案件隱患。
2、庫存現金方面：
及時對庫存現金進行檢查，嚴格控制超庫存現象，使現金管理達到規范化，一方面杜絕了白條頂庫、挪用庫款、庫款不符等現象，另一方面還最大限度地降低了非生息資金的占用。
3、英押、證方面：
檢查英押、證是否做到了三分管，是否實行了AB角管理制，交接是否有記錄。
4、帳戶方面：
是否建立對帳制度，對帳崗、記帳崗、復核崗是否實行三分離制度，對帳是否及時，同業款項是否逐筆勾對，企業存款是否核對發生額，對帳率是否達到規定要求，是否設立對帳臺帳，臺帳記錄是否與實際對帳情況相符，對帳單印章是否與預留印鑒核對一致。
三、加強柜臺人員業務培訓，組織技術練兵、努力提高業務人員素質。
針對各網點柜臺工作人員知識結構和層次不同等現象，按照缺什么補什么的原則，向他們講解各類業務操作流程、金融法律法規、新財務制度等方面的知識，用知識武裝頭腦，培養他們“干一行、愛一行、專一行”，“學一行、會一行、懂一行”的意識，每季度組織一次技術比武，將比武成績納入年終考核，從而提高他們的學習積極性，高質量、高效率地為客戶服務。
回顧20**年的工作，自己感到有許多不足之處：一是業務素質提高不快，對新的業務知識學習不夠不透;二是本職工作與其他同行相比，還有差距，創新意識不強;三是只滿足自身任務的完成，工作開拓不夠大膽等。在新的一年里，我針對平時的工作要求，結合我社的實際，對柜臺工作人員的崗位進行重新分工，對各崗的職責重新進行了明確，將“求樹創”活動的目標作為我們的奮斗目標，截止目前，我社各項存款較年初凈增670余萬元，各項收入已實現1260萬元。
會計個人工作計劃3
財務部作為公司的核心部門之一，肩負著對成本的計劃控制、各部門的費用支出、以及對銷售工作計劃的配合與工作總結等工作任務，在領導的監督下財務部各工作人員應合理的調節各項費用的支出，保證財務物資的安全;服務于公司、服務于員工、服務于客戶,以促進公司開拓市場、增收節支，從而謀取利潤最大化,以最優的人力配置謀取最大的經濟效益。
20xx年全球金融危機時刻警示著我們，在新的一年里，財務部工作人員應在廠領導的正確領導下制定對全廠其他部門的考核制度或者相關辦法。我做財務工作已經好多年，深知20xx年公司財務部財務工作計劃對加強財務管理、推動規范管理和加強財務知識學習教育，有著非常重要的作用最新2018年財務工作計劃最新2018年財務工作計劃。為了做到財務工作長計劃，短安排。使財務工作在規范化、制度化的良好環境中更好地發揮作用。特擬訂了20xx年財務工作計劃。在國家各項財務法律、法規的監督下制定如下考核制度：
一、繼續開展會計規范化管理工作，防范和化解操作風險。
在去年會計工作規范管理的基礎上，繼續開展會計規范化管理工作，提高會計核算管理水平，防范和化解操作風險。具體從8個方面抓起：會計基本規定;會計核算質量;會計報表質量;計算機管理;聯行結算管理;會計檔案管理;信用社網點管理及其它;會計經營管理。特別是會計檔案管理歷年來有所欠缺，每年的會計憑證雖然都歸了檔，但未按檔案管理辦法歸類整理，需要進一步規范。
二、繼續抓好增收、節支，進一步提升增盈創利水平。
緊緊抓住增收、節支兩個環節，外抓收入，內抓管理，力爭全年實現在足額提取應付利息，提高撥備水平的前提下，實現利潤xxx萬元，確保社社盈余和專項票據兌付全縣信用社資產利潤率逐年上升的目標。針對目標，制定出臺《xx縣農村信用社20xx年增盈創利實施方案》，圍繞增收、節支兩個環節進行了安排。外抓信貸質量管理，積極盤活存量優化增量，拓寬增收渠道，千方百計應收盡收。內抓財務管理，降低經營成本，特別要加強營業費用的管理，在確保個人費用的前提下，壓縮公費用，確保專項票據兌付全縣信用社資產費用率逐年下降目標。
具體抓好五項操作：
一是財務開支操作：對營業費用實行費用額和費用率控制，嚴格實行了“ 以收定支、先提后支、多收多支、少收少支、以率定額，超支自負”的費用計提開支原則，將費用控制在核定比例之內。
二是比例操作：即在費用開支方面針對國家有關政策規定，對職工福利費，工會經費，養老保險，待業保險金等按比例準確計提。對招待費、宣傳費等要在規定比例之內節約使用。
三是預算操作：對培訓費、會議費、修理費、電子設備費購置及運轉費實行了預算制，做到了在具體操作中嚴格按照預算控制支出。
四是包干操作：對差旅費、郵電費、水電費、公雜費等我們結合區域實際和市場物價情況合理制定包干使用辦法，無正當理由超出包干限額的社，其超額部分扣減個人費用。五是成本操作：嚴格加強了其他成本項目和營業外支出的管理，堅持按月監控，防止以其他名義列支。
三、繼續做好信用社重要空白憑證管理工作，確保安全無事故。
在重要空白憑證管理上，今年我們還將繼續加大檢查力度，近年來，通過每年的序時檢查，使得各營業網點對重要憑證使用，管理達到了加強，但此項工作不敢懈怠，07年5月份我們要組織人員對20xx年5月至20xx年4月的重要空白憑證領用進行了專項序時檢查。從聯社領回開始一直查到各社使用，逐項逐類憑證跟蹤進行檢查。同時要求信用社主管會計每月對所轄網點的重要空白憑證檢查一次，每次檢查認真登記《重要空白憑證檢查登記簿》，責任明確。
四、繼續規范股金，大力開展增資擴股工作
今年x月份，市銀監局分局批復我縣信用社自然人股入股起點為xxx元，法人股入股起點為xxxx元，投資股比例xxx%。入股起點的提高，給規范股本金帶來了巨大困難，20xx年雖然開展了此項工作，但離票據兌付要求還有差距，需要進一步規范。08年底投資股比例xxx%,還差xx個百分點, 需在一季內達到比例。20xx年要大力開展增資擴股工作，雖然08年底縣信用社的資本充足率已達到xxx%,但如果按票據兌付考核辦法,我縣信用社的資本充足率還不足以兌付專項票據, 還需進一步加大增資擴股的力度,確保專項票據兌付時不受影響。
五、按標準開展信息披露工作。
信息披露工作直接影響到專項票據兌付工作，今年3月份之前，要組織信用社按專項票據兌付標準認真開展信息披露，具體對20xx年度的各項經營指標完成情況、股金分紅情況、“三會”召開情況、利潤分配情況等進行披露，將信息披露報告和信息披露表放于相關場合，以便廣大社員和利益相關者能真實準確地了解我縣農村社各項業務經營的真實情況。
六、配合職能科室，搞好統一法人工作。
七、開展新財務制度的培訓工作。
八、做好其它各項財務工作。
1、搞好會計報表、項目電報的匯總上報工作。
2、做好重要空白憑證訂購、保管、分發等管理工作
3、認真搞好全年各項財務制度和政策文件的上傳下達。
4、做好信用社業務和微機操作的日常指導。
5、保證信用社日常會計核算的正確無誤等各項工作。
6、認真編寫財務分析和項目電報分析。
7、加強信用社無息資金管理。
內控工作計劃范文5
一、2012年工作計劃中的重點仍以客戶為中心，做好結算服務工作?？蛻羰俏覀兊纳嬷矗鳛闋I業部又是對外的窗口，服務的好壞直接影響到我行的信譽
1、我行一直提倡的“首問責任制”、“滿時點服務”、“站立服務”、“三聲服務”我們將繼續執行，并做到每個員工能耐心對待每個顧客，讓客戶滿意。
2、隨著金融業之間的競爭加劇，客戶對銀行的服務要求越來越高，不單單在臨柜服務中更體現在我行的服務品種上，除了繼續做好公用事業費、稅款、財政性收費、交通罰沒款、BSP航空等結算外，更要做好明年開通的高速公路聯網收費業務、開放式基金收購業務、證券業務等多種服務品種，提高我行的競爭能力。
3、以銀行為課堂，明年我們將舉辦更多的銀行結算辦法講座，增加人們的金融知識，讓客戶多了解銀行，貼近銀行從而融入到我行業務中。
4、主動加強與個人業務的聯系，參與個人業務、熟悉個人業務以更好為客戶服務。雖然已經上了綜合業務系統，但因為各種各樣的原因還沒有能做到真正的綜合，是我營業部工作的一個欠缺。
5、繼續做好電話銀行、自助銀行和網上銀行的工作，并向優質客戶推廣使用網上銀行業務。
二、強內控制度管理，防范風險，保證工作質量。隨著近年來金融犯罪案件的增多，促使我們對操作的規范、制度的執行有了更高的要求
1、督促科技部門對我營業部的電腦接口盡快更換，然后嚴格按照綜合業務系統的要求實行事權劃分，一崗一卡，一人一卡，增強制度執行的鋼性，提高約束力。
2、重點推行支付密碼器的出售工作，保證銀企結算資金的安全，進一步提高我行防范外來結算風險的手段。
3、規范業務操作流程，強化總會計日常檢查制度以及時發現隱患，減少差錯杜絕結算事故。
4、切實履行對分理處的業務指導與檢查。
5、進一步強化重要環節和重要崗位的內控外防，著重加強帳戶管理(確保我行開戶單位的質量)和上門服務。
6、制定出財務人員工作計劃，進一步加強會計出納制度，嚴格會計出納制度的執行與檢查，規范會計印章和空白重要憑證的使用和保管。
7、做好會計核算質量的定期考核工作。
三、以人為本提高員工的全面素質。員工的素質如何是銀行能否發展的根本，在目前人員流動頻繁的情況下我營業部急需要有一支高素質的隊伍
1、把好進人用人關。銀行業聽著很美，其實充滿競爭和風險，所以到我營業部需要有一定的心理素質和文化修養。在用人上以員工的能力且要能發揮員工最大潛能來確定適合的崗位，從而提高員工的積極性。
2、在人員緊張的情況下仍要加強崗位練兵，除了參加明年的技術比武更為了提高員工的業務水平。
3、勤做員工的思想工作，關心鼓勵員工，強化員工的心理素質。
4、加強業務培訓，這也是明年最緊迫的，現已將員工培訓工作計劃上報人事部門，準備對出納制度、支付結算辦法、綜合業務系統會計制度、新會計科目等基礎知識以及各種新興業務進行培訓。
內控工作計劃范文6
一、年工作計劃中的重點仍以客戶為中心，做好結算服務工作?？蛻羰俏覀兊纳嬷?，作為營業部又是對外的窗口，服務的好壞直接影響到我行的信譽
1、我行一直提倡的“首問責任制”、“滿時點服務”、“站立服務”、“三聲服務”我們將繼續執行，并做到每個員工能耐心對待每個顧客，讓客戶滿意。
2、隨著金融業之間的競爭加劇，客戶對銀行的服務要求越來越高，不單單在臨柜服務中更體現在我行的服務品種上，除了繼續做好公用事業費、稅款、財政性收費、交通罰沒款、BSP航空等結算外，更要做好明年開通的高速公路聯網收費業務、開放式基金收購業務、證券業務等多種服務品種，提高我行的競爭能力。
3、主動加強與個人業務的聯系，參與個人業務、熟悉個人業務以更好為客戶服務。雖然已經上了綜合業務系統，但因為各種各樣的原因還沒有能做到真正的綜合，是我營業部工作的一個欠缺。
4、以銀行為課堂，明年我們將舉辦更多的銀行結算辦法講座，增加人們的金融知識，讓客戶多了解銀行，貼近銀行從而融入到我行業務中。
5、繼續做好電話銀行、自助銀行和網上銀行的工作，并向優質客戶推廣使用網上銀行業務。
二、強內控制度管理，防范風險，保證工作質量。隨著近年來金融犯罪案件的增多，促使我們對操作的規范、制度的執行有了更高的要求
1、督促科技部門對我營業部的電腦接口盡快更換，然后嚴格按照綜合業務系統的要求實行事權劃分，一崗一卡，一人一卡，增強制度執行的鋼性，提高約束力。
2、進一步強化重要環節和重要崗位的內控外防，著重加強帳戶管理（確保我行開戶單位的質量）和上門服務。
3、制定出財務人員工作計劃，進一步加強會計出納制度，嚴格會計出納制度的執行與檢查，規范會計印章和空白重要憑證的使用和保管。
4、重點推行支付密碼器的出售工作，保證銀企結算資金的安全，進一步提高我行防范外來結算風險的手段。
5、規范業務操作流程，強化總會計日常檢查制度以及時發現隱患，減少差錯杜絕結算事故。
6、切實履行對分理處的業務指導與檢查。
7、做好會計核算質量的定期考核工作。
五、以人為本提高員工的全面素質。員工的素質如何是銀行能否發展的根本，在目前人員流動頻繁的情況下我營業部急需要有一支高素質的隊伍
1、把好進人用人關。銀行業聽著很美，其實充滿競爭和風險，所以到我營業部需要有一定的心理素質和文化修養。在用人上以員工的能力且要能發揮員工最大潛能來確定適合的崗位，從而提高員工的積極性。
2、加強業務培訓，這也是明年最緊迫的，現已將培訓計劃上報人事部門，準備對出納制度、支付結算辦法、綜合業務系統會計制度、新會計科目等基礎知識以及各種新興業務進行培訓。
3、在人員緊張的情況下仍要加強崗位練兵，除了參加明年的技術比武更為了提高員工的業務水平。
