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綜合管理部風險點范文1
加強綜合柜員制風險綜合監管。
一是實施源序性監管。加強對董事會、經營管理層的內部控制、操作風險履責監管，收緊原則導向監管賦予管理層過大的自由度，加大對管理層內控失效后的反向約束和規制導向監管，加大約束處罰力度，形成與績效考核正向激勵相匹配的制約機制，促進商業銀行各層管理核心實現“意識到風險”和“控制住風險”的目標協調。
二是實施預防性監管。在現階段風險定量評估手段尚不完善的情況下，可由銀行機構自我評估，銀監部門屬地橫向對比評估，提出監管意見，促進綜合柜員制風險防范的手段、工具和方法的創新，保障轄區內銀行業綜合柜員制運用和風險控制的有序推進。
三是實施矯正性監管。對風險的識別、預警和控制、風險矯正能力加強監管，細化評價指標，對管理條線的監督履責和監督條線的及時糾正能力進行監管評價，提高風險監管和內控評價的針對性。
建立適宜柜員制特點的業務流程組合體系。
一是功能區分，將臨柜組合分為現金（高柜、高頻風險）區和非現金（低柜、低頻風險）區，將實施客戶經理制作為應用綜合柜員制的配套措施，將門市營業和業務營銷在功能上進行制度化預設和區分。
二是分類動態管理，依托有關監管部門銀行從業資格及其他資格考試認證體系，分臨柜營業、市場營銷、風險控制、經營管理四類資源，實現人、崗、酬對應管理，控制支行管理崗位職數，逐步實現支行機構全部營業化目標。
三是正向激勵，針對柜員層面對客戶群復雜、業務量大的特點，制定專門的考核評價體系，并應考慮科學的容錯（客戶投訴分析、業務差錯分析等）設置；將授權柜員（營業經理）作為所在行的部門經理進行管理，提高待遇。
建立權責分明的條線管理體系。
一是建立明確的綜合柜員條線。將柜員、營業經理全部納入二級分行直接管理，柜員、營業經理跨支行、網點統一調配，定期交叉輪動，促進柜員的條線化管理與柜員業務的條線化管理有機融合，形成清晰完整的綜合柜員制管理條線。
二是建立明確的制度管理條線。對涉及風險管理的制度、實施細則、管理辦法等制度資源，明確總行和兩級分行的管理和維護責任，明確合規部門的制度管理責任，促進管理層與操作層在制度出臺及修訂前后的密切聯系，實現制度防險的實用性和權威性的有機統一。
三是建立明晰的風險報告條線。在三級管理行設立風險內控副行長，設立支行網點營業經理（總會計、授權柜員）至風險副行長的垂直報告路徑，在防險與展業關系上，形成既有效制衡，又促進基層網點專注于良性營銷拓展。
建立高效的業務風險監控體系。
一是提高實時監督能力。以電子信息技術平臺為支撐，以集中、批量、非現場為目標，進行授權管理和同步監督；以憑證、對賬、交易篩查三集中，對前臺交易實現隔夜不隔日的集中再監督和橫向比對，提高監督的針對性，及時預警前臺監督漏洞。
綜合管理部風險點范文2
【關鍵詞】企業營銷預警管理風險
東莞是一個典型的依賴外向型經濟發展的城市,多數企業都是外向型企業,且多為“三來一補”的勞動密集型加工貿易企業,目前在東莞部分企業面臨生存壓力,融資困難,政府一次性拿出10億元幫助企業融資,實現政府救市。部分企業缺乏處理危機的預警管理措施,導致在危機面前束手無策,這對企業發展提出了更高的要求,要求企業完善營銷的預警管理。
1企業營銷風險預警管理的內涵和特征
1.1企業營銷風險預警管理的內涵
企業營銷風險預警管理就是創造一種良性機制,對危及企業生存、發展的重大戰略問題進行預告和分析,提前或及時地把握危機信息,找出導致失誤的各種風險因素,進而實現對不利的環境因素的預控和扭轉,實現向良性狀態的回歸,從而完成螺旋式上升的發展過程。風險具有不確定性,常常難以預測,但是我們可以通過對風險的成因進行分解,并對這些分解后的風險觀測點評估,來間接推算出各種風險的大小,從而為企業及時地制定相應的對策提供了依據,達到預警的目的。企業營銷風險預警管理實際上是對企業營銷職能的預警管理,它覆蓋整個企業營銷活動,企業只有準確及時地對即將出現的營銷風險做出預警,防范危機于未然,才有可能在激烈的市場競爭中獲得更大的發展機遇。
1.2企業營銷風險預警管理的特征
(1)全面性,企業營銷風險預警是企業管理全過程的預警,不但包括企業投資的風險預警也包括企業管理的預警。(2)預控性,根據企業現有的資料和信息,分析企業營銷涉及因素的變化趨勢,預控其可能的結果。(3)矯正性,在預控性和安全性的基礎上,對企業營銷管理波動或企業營銷管理失誤的糾錯、制止、回避、預防等作用。
2企業營銷風險預警體系的構建
企業實施“營銷風險預警體系”有助于增強其自身抵抗風險的能力,獲得長遠的競爭優勢,以最小的代價,來規避營銷風險,從而為其帶來利潤;為企業的顧客提供優質的產品,支持顧客價值。構建科學、有效的風險預警模式是企業在激烈的市場競爭中制勝的關鍵。
2.1企業營銷風險預警體系構建的思路
風險預警從本質上說是對企業目前營銷狀況進行綜合評判,然后從評判結果來分析企業營銷狀況,為企業的營銷決策提供支持。它應該包括兩個循環,一個是對所有觀測點收集的數據進行綜合評判,分析企業營銷系統目前的運行處于何種狀況。第二個是由綜合評判結果來分析企業營銷活動所存在的具體風險。然后企業決策層針對這些存在風險的種類進行改進。
企業營銷風險預警體系主要需要解決三個難題:(l)確定觀測點。觀測點設置的多,就會放大部分的風險,形成資源的浪費;觀測點設置的少,可能對于某些風險反映遲鈍,從而影響企業營銷風險預測的準確性。(2)建立適合企業營銷現狀的營銷風險預警模型。由于大多數企業管理的不規范,歷史營銷數據不健全,一般的綜合評判模型已經不適合用來對企業進行營銷風險預測,所以必須尋求智能性預測模型。(3)必須建立企業營銷風險結構分析模型。預警的最終目的是分析企業營銷工作中所存在的不足,對企業的運行會造成什么樣的影響,從而及時改變營銷方案來規避營銷風險或降低風險帶來的損失。
觀測點的設置、營銷風險綜合評判模型、營銷風險結構分析模型這三個方面的設計關系到企業營銷風險預警體系設計的成敗,是我們關注的重點。
2.2企業營銷風險預警的方法
(1)預警信息系統
信息是預警的主要依據和基礎,因而靈敏的預警信息系統對于整個預警系統至關重要,是預警管理成敗的關鍵。預警信息即為預測系統、預控系統提供基礎數據,它是整個預警系統的基礎。一個功能強大的企業營銷風險預警系統需要有完善的信息網絡和高效的信息處理元來進行支撐。
(2)預警指標體系
預警指標體系是反映企業營銷活動的一些具有高度概括性和敏感性的監測點。它從多個視角和層次反映企業營銷活動的數量表現和數量關系,為企業營銷風險預警系統提供預警信息,具有對企業營銷活動的現狀描述、結果評價和未來發展的預警導向功能,是企業營銷預警系統活動的評價標準。它是預警系統開展識別、診斷、預警控制等活動的前提,其目的是為了使信息定量化、條理化和可操作化。不同類型的企業,預警系統的指標體系有所差異,但最重要的是選擇敏感指標和主要指標,以便預警指標體系能真正反映企業營銷活動所面臨風險的實際情況。
(3)預警準則
企業營銷風險預警的方法不能過松也不能過緊,如果設計過松,則會發生漏警,即對現實存在的危險要不不發出警報,要不發出的警報等級錯誤;如果預警準則設置過緊,則會導致誤警即不該發出警報時卻發出了警報,使企業虛驚一場。預警準則的設計有多種形式,主要有指標預警、因素預警、綜合預警。指根據預警指標數值大小的變動發出不同程度的警報。假設進行警報的指標為X,其安全區域為[0,X3],初等危險區域為[X1,X2],高等危險區域為[X2,+∞],當0≤X≤X1時,不發出警報;當X1≤X≤X2時,發出一級警報;當X2≤X≤X3時,發出二級警報;當X≥X3時,發出三級警報。
因素預警有兩種形式,一種是:當風險因素X出現時,發出警報;當風險因素X不出現時,不發出警報。另一種是:若風險因素為隨機變量,其發生的概率為X,當01時,不發出警報;當X1≤X2時,發出初等警報;當X≥X2時,發出高等警報。
綜合預警是將指標預警和因素預警方法綜合起來,把諸多因素和指標進行綜合考慮和分析,所得出的一種綜合報警模式。它運用有關數據處理方法,將多個指標或因素歸納為一個綜合性指標,然后根據綜合性指標的值所處的值域范圍來決定發出何種警報。整個預警管理系統可保證下述過程的運行:與本企業營銷活動有關的內外部信息、數據和資料通過企業營銷信息網絡進入預警信息系統;經過對營銷信息的收集、整理、處理、分析和推斷后,再分別進入預測系統和預警指標體系中,預測系統運用預測方法和預測模型對未來企業營銷活動所處的內外部環境狀況進行預測;預警指標體系經過運算估計出未來營銷風險狀況并將輸出的結果與預警準則進行比較,以便決定是否發出警報以及發出何種程度的警報,然后根據判別結果調用預控對策系統中提供的對策,最后顯示預控對策信息。
3結論
隨著我國社會主義市場經濟的發展,與國際經濟的接軌,企業生存的內外部環境都發生了變化,危機的普遍存在性、隱蔽性和本質的雙重性決定了現代企業要想在商場中有最高的勝算,就必須具有危機意識,加強企業的營銷安全研究,強化企業的營銷安全意識,建立企業自己的營銷安全管理體系,全面實施企業營銷安全預警管理,已經刻不容緩。
參考文獻:
[1]王愛民.營銷風險管理[M].武漢:武漢理工大學出版社,2004.
[2]張俊.論營銷風險管理[J].湖北經濟學院學報,2005,(6).
綜合管理部風險點范文3
東莞是一個典型的依賴外向型經濟發展的城市，多數企業都是外向型企業，且多為“三來一補”的勞動密集型加工貿易企業，目前在東莞部分企業面臨生存壓力，融資困難，政府一次性拿出10億元幫助企業融資，實現政府救市。部分企業缺乏處理危機的預警管理措施，導致在危機面前束手無策，這對企業發展提出了更高的要求，要求企業完善營銷的預警管理。
1企業營銷風險預警管理的內涵和特征
1.1企業營銷風險預警管理的內涵
企業營銷風險預警管理就是創造一種良性機制，對危及企業生存、發展的重大戰略問題進行預告和分析，提前或及時地把握危機信息，找出導致失誤的各種風險因素，進而實現對不利的環境因素的預控和扭轉，實現向良性狀態的回歸，從而完成螺旋式上升的發展過程。風險具有不確定性，常常難以預測，但是我們可以通過對風險的成因進行分解，并對這些分解后的風險觀測點評估，來間接推算出各種風險的大小，從而為企業及時地制定相應的對策提供了依據，達到預警的目的。企業營銷風險預警管理實際上是對企業營銷職能的預警管理，它覆蓋整個企業營銷活動，企業只有準確及時地對即將出現的營銷風險做出預警，防范危機于未然，才有可能在激烈的市場競爭中獲得更大的發展機遇。
1.2企業營銷風險預警管理的特征
(1)全面性，企業營銷風險預警是企業管理全過程的預警，不但包括企業投資的風險預警也包括企業管理的預警。(2)預控性，根據企業現有的資料和信息，分析企業營銷涉及因素的變化趨勢，預控其可能的結果。(3)矯正性，在預控性和安全性的基礎上，對企業營銷管理波動或企業營銷管理失誤的糾錯、制止、回避、預防等作用。
2企業營銷風險預警體系的構建
企業實施“營銷風險預警體系”有助于增強其自身抵抗風險的能力，獲得長遠的競爭優勢，以最小的代價，來規避營銷風險，從而為其帶來利潤；為企業的顧客提供優質的產品，支持顧客價值。構建科學、有效的風險預警模式是企業在激烈的市場競爭中制勝的關鍵。
2.1企業營銷風險預警體系構建的思路
風險預警從本質上說是對企業目前營銷狀況進行綜合評判，然后從評判結果來分析企業營銷狀況，為企業的營銷決策提供支持。它應該包括兩個循環，一個是對所有觀測點收集的數據進行綜合評判，分析企業營銷系統目前的運行處于何種狀況。第二個是由綜合評判結果來分析企業營銷活動所存在的具體風險。然后企業決策層針對這些存在風險的種類進行改進。
企業營銷風險預警體系主要需要解決三個難題：(l)確定觀測點。觀測點設置的多，就會放大部分的風險，形成資源的浪費；觀測點設置的少，可能對于某些風險反映遲鈍，從而影響企業營銷風險預測的準確性。(2)建立適合企業營銷現狀的營銷風險預警模型。由于大多數企業管理的不規范，歷史營銷數據不健全，一般的綜合評判模型已經不適合用來對企業進行營銷風險預測，所以必須尋求智能性預測模型。(3)必須建立企業營銷風險結構分析模型。預警的最終目的是分析企業營銷工作中所存在的不足，對企業的運行會造成什么樣的影響，從而及時改變營銷方案來規避營銷風險或降低風險帶來的損失。
觀測點的設置、營銷風險綜合評判模型、營銷風險結構分析模型這三個方面的設計關系到企業營銷風險預警體系設計的成敗，是我們關注的重點。
2.2企業營銷風險預警的方法
（1）預警信息系統
信息是預警的主要依據和基礎，因而靈敏的預警信息系統對于整個預警系統至關重要，是預警管理成敗的關鍵。預警信息即為預測系統、預控系統提供基礎數據，它是整個預警系統的基礎。一個功能強大的企業營銷風險預警系統需要有完善的信息網絡和高效的信息處理元來進行支撐。
（2）預警指標體系
預警指標體系是反映企業營銷活動的一些具有高度概括性和敏感性的監測點。它從多個視角和層次反映企業營銷活動的數量表現和數量關系，為企業營銷風險預警系統提供預警信息，具有對企業營銷活動的現狀描述、結果評價和未來發展的預警導向功能，是企業營銷預警系統活動的評價標準。它是預警系統開展識別、診斷、預警控制等活動的前提，其目的是為了使信息定量化、條理化和可操作化。不同類型的企業，預警系統的指標體系有所差異，但最重要的是選擇敏感指標和主要指標，以便預警指標體系能真正反映企業營銷活動所面臨風險的實(3)預警準則
企業營銷風險預警的方法不能過松也不能過緊，如果設計過松，則會發生漏警，即對現實存在的危險要不不發出警報，要不發出的警報等級錯誤;如果預警準則設置過緊，則會導致誤警即不該發出警報時卻發出了警報，使企業虛驚一場。預警準則的設計有多種形式，主要有指標預警、因素預警、綜合預警。指根據預警指標數值大小的變動發出不同程度的警報。假設進行警報的指標為X，其安全區域為[0，X3]，初等危險區域為[X1，X2]，高等危險區域為[X2，+∞]，當0≤X≤X1時，不發出警報；當X1≤X≤X2時，發出一級警報；當X2≤X≤X3時，發出二級警報；當X≥X3時，發出三級警報。
因素預警有兩種形式，一種是：當風險因素X出現時，發出警報；當風險因素X不出現時，不發出警報。另一種是：若風險因素為隨機變量，其發生的概率為X，當01時，不發出警報；當X1≤X2時，發出初等警報；當X≥X2時，發出高等警報。
綜合預警是將指標預警和因素預警方法綜合起來，把諸多因素和指標進行綜合考慮和分析，所得出的一種綜合報警模式。它運用有關數據處理方法，將多個指標或因素歸納為一個綜合性指標，然后根據綜合性指標的值所處的值域范圍來決定發出何種警報。整個預警管理系統可保證下述過程的運行：與本企業營銷活動有關的內外部信息、數據和資料通過企業營銷信息網絡進入預警信息系統；經過對營銷信息的收集、整理、處理、分析和推斷后，再分別進入預測系統和預警指標體系中，預測系統運用預測方法和預測模型對未來企業營銷活動所處的內外部環境狀況進行預測；預警指標體系經過運算估計出未來營銷風險狀況并將輸出的結果與預警準則進行比較，以便決定是否發出警報以及發出何種程度的警報，然后根據判別結果調用預控對策系統中提供的對策，最后顯示預控對策信息。
綜合管理部風險點范文4
關鍵詞：商業銀行；風險；控制
一、商業銀行操作風險的定義及內容分類
（一）操作風險的定義
銀行操作風險的界定較為復雜，銀行包括聲譽在內所有的資產基本都被覆蓋在其中，國內和國外的金融界賦予操作風險的定義也都各有不同。主要包括下面一些觀點。（1）操作風險較早的定義就是指除了市場風險和信用風險以外的風險，這個定義較為模糊，沒有針對性，實際意義也不是很大。因為信用風險在不同銀行的定義是不同的，這樣就將導致對操作風險的劃分不同，（2）英國銀行家協會指出，操作風險是由于內部程序、人員、系統或外部因素造成的直接或間接損失的風險。（3）美聯儲對操作風險的定義是由于違規操作、不完善的系統及欺詐造成的非預期性的損失。（4）目前來看，被大多數人認可的操作風險是指因為失靈或不完善的內部程序、人員、系統及外部事件所導致的損失。
（二）操作風險的內容分類
巴塞爾委員會依據銀行損失事件的類型對操作風險進行了分類，其主要包括內部欺詐、外部欺詐、就業政策和工作場所安全、客戶產品和業務操作、業務中斷及系統失敗、實體資產損壞、執行與流程管理等。
我國商業銀行在結合國內實際情況的基礎上對操作風險內容也做出了分類，主要分為內部因素和外部因素兩大類。其中，內部因素包括操作失誤、違法行為、流程設計不合理、關鍵人員流失等；外部因素包括外部欺詐、經營環境惡化等。
二、會計操作風險的定義及其主要風險點
（一）會計操作風險的定義
銀行業幾乎所有經營業務的運營都與會計有關，這使會計操作環節成為被關注的高風險區域。一般來說會計風險可劃分為會計管理風險、會計系統風險與會計操作風險。我們在這里要探討的會計操作風險就是指商業銀行柜面業務及后臺的會計綜合管理中存在的風險。
（二）會計操作的主要風險點
隨著業務品種在商業銀行的不斷增加，會計操作風險也不斷地加大，其主要的潛在風險點體現在核算與結算風險、賬戶風險、授權風險、輪崗風險、金庫管理風險、會計信息化風險等方面。
三、商業銀行會計操作風險的成因分析
（一）組織結構與機構設置不合理
多年來，商業銀行一直在延用一種縱向的、以分行為主的科層式組織架構，這種組織架構的特點是分行主導、分權管理，管理鏈條過長、信息傳遞不及時、分行的權力過大，行長負責制更是使各業務崗之間的彼此監督成了一種擺設。在這種環境下，絕對的權力就容易產生腐敗的行為。
近年來，我國的會計操作風險案例多發生在基層分支機構，所以對基層營業機構的會計操作風險防范尤為重要。商業銀行對此的認識不足，對基層會計操作風險的管理通常由內控合規部門負責。商業銀行一般是一級分行以上內審部門來組織實施非現場審計，非現場審計系統也不能完全覆蓋基層內審機構，基層分支機構會計操作風險管理職能不完善，總行對分行是不可能進行實時監督的，這就容易引發會計操作風險。
（二）人員的配置水平無法滿足會計風險管理的要求
銀行的工作多是由人來完成的，銀行的制度和流程也是人去設計和執行的。操作風險和人員配置緊密相關，對人員管理不到位就容易產生道德風險和能力風險。在我國，很多的商業銀行沒有建立起一套科學的人員任用機制，特別是在選拔任用銀行管理層方面，既沒有對人員綜合素質的評估過程，又沒有完整的崗前培訓，上級對干部使用的考察重能力、輕品德，重外部業務內力、輕內部管理能力，這就造成了潛在的風險。
另外，中小商業銀行人員流動性大且儲備不足，部分銀行的業務增加量遠遠高于人員增長，造成了會計操作運營人員的缺失。過多銀行強調網點柜員的壓縮，而壓縮卻不能與網點的調整同步，人員、崗位矛盾越來越突出。過分強調減員增效，使網點人員不足，一人多崗、不相容職務不分離的情況時有出現，造成人員素質與崗位設置都難以符合風險控制的要求。
（三）會計操作風險的評估手段落后
我國商業銀行會計操作風險要加強管理，必須要能夠對每個機構會計操作風險水平做出客觀的評價，但目前我國商業銀行會計操作風險的評估手段還比較落后。
首先，我國商業銀行可量化的綜合評價指標不多，差別化管理難以實施，管理重點不能精確地定位。商業銀行評價會計操作風險的體系還不成熟，管理者基本還是憑借主觀經驗來確定風險管理的重點，其客觀性及準確性都較差，機構風險點的變化和管理水平不能及時反映，差別化管理遇到瓶頸。
其次，風險評估工作達不到會計操作風險控制的要求。新業務及金融工具的不斷更新換代使會計操作風險不斷增加，但內部控制風險評估工作的發展速度卻落后于業務的更新，這就難以滿足會計操作風險控制的要求，無法準確識別風險點，不能有針對性地警示員工，會計操作風險發生的概率大大增加。
（四）業務發展與風險控制出現矛盾
隨著市場經濟的發展，銀行在市場上也面臨著越來越激烈的競爭，這就使銀行及分支機構極為關注績效指標、存款貸款等市場指標。部分銀行的管理層只重視業務發展，輕視風險控制，對會計操作風險可能給銀行帶來的危害認識不足，甚至出現了為取得業務發展而干預會計操作的情況。以犧牲原則為代價來獲取客戶，片面地強調市場業務的發展，必將導致違規操作的發生，業務發展與風險控制失去了平衡點。
存款與貸款的擴張完全以績效為導向、存款任務指標與績效獎金掛鉤，這容易引發違規操作，導致內部風險控制失控。近年來的很多會計操作風險案例就是由于盲目攬儲造成的，部分銀行人員為了個人利益，將內部控制流程和制度拋于腦后，給商業銀行經營造成的危害極大。
（五）內部審計缺乏有效性
我國商業銀行的內部控制和監管制度并不缺乏，但這些制度在真正的執行過程中卻被變通打破，有效性也就大大地降低了。商業銀行內部審計缺乏有效性主要體現在缺乏內部審計應該具有的獨立性和權威性、內部審計方法過于偏重事后監督、審計范圍不夠全面、不重視對高級管理人員的監督等方面。
四、防范商業會計操作風險的對策
（一）完善會計操作風險控制的組織架構
首先，公司法人治理結構必須合理，公司的股東大會、監事會、董事會的運作必須保持獨立性，務必明確各位置的權力與職責，建立起各個機構相互制衡來管理銀行的組織架構，權力、執行、監督、經營等機構要相互分離。銀行管理機構要合理的行使各自的權利，保證銀行內部各部門及員工各司其責、相互監督。
其次，會計操作風險全程檢查體系要在銀行內部建立起來。商業銀行在進行內部控制體系設計及會計操作風險管理時，應該注意權利相互分離的原則，應建立分層次全程監督系統，對銀行的經營活動進行事前、事中、事后的實時監督。
（二）形成內部控制文化，全面提高內控意識
會計操作風險是很難把握的，也確實較為復雜。在銀行中要全面普及內控意識，內控文化的宣傳對象也不僅僅是銀行的管理人員，具體執行操作的銀行普通員工也要覆蓋到。銀行內部員工只有提高自己的內控意識，才能更有助于銀行的平穩發展。內控文化的傳播目的就是要提升員工的能動性，使銀行的運營更加穩健。
首先，銀行內部不能僅僅注重銀行業務量的增長，也要在內部樹立起會計操作風險的內部控制意識。銀行的管理層應該從全局把握會計操作風險，將風險始終控制在萌芽狀態。
其次，在銀行內部要明確會計操作風險的防范不僅僅是銀行內審部門的工作，也關系到銀行的管理層及銀行的各個部門，各部門間應相互合作、彼此監督，共同規避可能發生的會計操作風險。
最后，要在企業內部形成一種防范會計操作風險的內控文化，銀行的管理層要大力對這一文化建設給予支持，提升銀行全員的內控意識。
（三）提高員工的綜合素質，奠定會計操作風險管理的基礎
要在銀行內部建立培訓機制，全面提高銀行員工的政治素質、思想素質、道德品質、職業素養，提高專業知識及綜合能力。
首先，要在銀行內部大力宣傳法制教育及職業道德教育。銀行可通過先進事例報告、內控案例分析、內控知識競賽、行業經驗講座等多種形式來強化會計人員、監察人員的職業道德，使銀行員工有正確的價值觀，讓員工對法律法規與內部制度有一個更加深刻的認識。
其次，要強化會計人員的職業技能培訓。銀行內部要有針對性地對各個崗位進行適當、有效的培訓，人員上崗必須有相關培訓合規證書，切實做到崗前有培訓、上崗有證書，改變原來老員工帶新員工的教育辦法，鼓勵學習、鼓勵創新。
（四）量化綜合評價指標，實行差別化管理
選取一些內控措施重要環節的執行情況、內外部檢查出的風險性問題等能反映會計風險控制狀況的指標，將這些指標納入風險評價體系，根據各個指標風險重要程度的不同來分別設定分值，然后根據綜合分值對機構的風險防范水平做出全面的評價。對風險不同的機構，可以采取不同的管理措施，將管理精力向管理薄弱的機構傾斜，通過整改匯報、加強培訓、跟蹤驗收等形式，改進其會計操作風險管理狀態。
（五）建立銀行內控的信息交流與反饋機制
首先，銀行內部要實行信息化管理，信息數據均可聯網體現，便于內部信息的實時獲取，也便于發現問題及時向上級領導反映，從而進行及時的整改。
其次，信息管理員應該將信息進行及時的整理及提煉，形成有價值的信息平臺，負責內控的人員獲取相關信息后要完成風險分析，及時控制風險并有效減少風險。
（六）充分發揮審計在會計操作風險中的監督作用
要建立起獨立的對董事會負責的內部審計部門，使審計職能更充分地發揮；通過網絡技術采取非現場稽核手段對業務操作進行監督；重視內部審計的同時也要大力借助外部審計手段；審計部門要對各部分風險防范有一個系統的分析，建立全面風險預警體系及應對風險的預案。
參考文獻：
[1]季學鳳.商業銀行會計風險的成因及防范[J].經濟研究導刊，2012（25）.
綜合管理部風險點范文5
金融行業是高風險行業，不僅是經營貨幣，而且也在經營著風險。就處于發展相對滯后、經營管理水平較低和外部環境復雜的農信社而言，面對的既有人的風險，也有制度的風險；既有內部的風險，也有外部的風險，概括起來，主要體現在八個方面：一是借款人不能按合同要求償還貸款本息而導致農信社遭受損失的信用風險，這是農信社面臨的主要風險之一；二是因資金短缺導致資金調度和緊急流動應變能力不足產生的流動性風險；三是內部工作人員、監守自盜或外部人員偽造信息、套取資金帶來的道德風險；四是員工不遵章守制、違規操作帶來的操作風險；五是利率波動、客戶競爭、個人貸款違規流入資本市場、資金涌入房產行業等潛在的市場風險；六是綜合業務系統、卡業務、ATM等自助業務發展過程中的科技風險；七是案件和安全風險；八是服務質量低下、案件多發可能引起公眾的信任危機的聲譽風險。當前這些風險壓力日益增大，其綜合作用在農信社脆弱的肌體上，一旦井噴爆發，不僅可能導致部分信用社破產倒閉，對客戶利益造成傷害，而且還可能波及整個信合體系，導致社會公信力下降，引發系統性風險和金融安全穩定。
二、農信社風險管理與化解存在的問題
自深化農信社改革試點工作以來，農信社風險管理理念不斷深入，風險化解手段持續完善，風險識別計量工具創新使用，風險管理水平大為提升，但長效機制尚未建立，系統風險防范體系缺失，歷史積弊依然存在，內部控制仍較薄弱，甚至個別地區和機構案件多發、頻發、風險突出，究其存在的問題，主要有：
一是缺乏全面風險管理體系。很多機構將著力點更多的是側重于信用風險，而對于道德風險、操作風險、流動性風險等僅限于表層認識；崗位職責的設定沒有有效體現監督制衡，如信貸風險政策制定與執行未能良好分立，且各種風險管理的綜合協調程度不高。二是規章制度不完善。對一些業務經營尤其是新興業務存在監控盲區；同時制度的壓力傳導不夠，執行力弱化；內部審計監察以事后為主，缺乏事前、事中監督。三是缺少科學的風險管理信息系統。受法人結構、硬件支持、客戶群體差異等因素影響，沒有建立一套成熟、實用的風險管理IT信息系統，導致在關鍵風險點識別、風險實時監控、預警、報告上的及時、準確性上不夠。四是缺乏高效的風險管理工具。方法單一，對各類風險仍以定性分析、主觀臆斷為主，缺少深度定性和計量分析的方法和模型，精細化管控不足。五是權責利配置失衡?，F有的績效分配機制不能體現薪酬收入與承擔責任的大小多少相匹配，可能導致追求短期收益而忽視甚至掩蓋風險。六是風險管理人才匱乏。無論是高層管理還是各專業條線員工，多經驗型，少專家型、研究型，專業程度和綜合分析能力不夠。七是沒有形成良好的風險管控文化。風控文化沒有根植于所有員工的心中、貫穿到業務發展全程，抗風險就是求生存、促發展的理念沒有得到全面樹立，導致風險管控落實不夠到位。
三、強化風險管理與化解的路徑
風險管理是一項基礎性、系統性、全面性的工作，要遵循以最小成本獲得最大保障的總則，從戰略偏好、規章制度、組織體系、工具方法等多方面著力，建立政策明確、責任到位、手段科學、處置及時有效的風險管理體系，實現控制單一風險向控制全面風險、事后處置向事前預防、粗放管理向精細管理轉變。
（一）確立風險管理戰略與偏好
根據自身市場定位、發展戰略和資本實力，結合經濟金融政策、監管要求、股民價值回報、同業競爭水平等，明確整體的風險管理戰略和偏好，即愿意承擔怎樣的風險、承擔程度及收益，并通過資本充足率、風險資本總量、各類風險資本占比等指標加以量化，抓好風險偏好的壓力傳導，向各專業條線和機構科學分配。
（二）健全風險管理架構和體系
“三會一層”要明確定位，建立決策、執行、監督既各司其職，又相互制衡的“三位一體”風管體系；遵循前、中、后臺相分離，業務部門、風險部門、監察審計部門要既分工、又合作，形成風險管控的“三重防線”；從省聯社到縣聯社、再到基層信用社，逐級設立風險管理部門和風險管理崗，配備專業風險管理經理，集中統一管理，分級授權實施，強化風險信息傳導及聯動處置，形成“橫到邊、縱到底”的風險管理整體合力和系統優勢。
（三）健全風險管理規章制度
對現有各項風險管理制度進行梳理、整合和完善，尤其對新業務和新產品需要重新制定或修訂的制度、流程，預先做好可行性分析，確保可操作性強。讓所有操作置于制度的框架之下，不斷優化和再造業務流程，并著力提高制度的執行力和執行效果，確保所有風險毫無“漏洞”可鉆。
（四）建立風險管理科技信息系統
在已建立的綜合業務系統、信貸管理系統、稽核管理系統、“1104”系統等的基礎上，從風險組織流程、計量模型、數據庫等入手，建立系統縝密、覆蓋寬泛、信息全面，能準確、及時、有效地反映風險動態變化的IT風險監控和評價預警系統，強化信息共享，實時對所有機構進行監測分析和報告評價，以及時預警和處置。
（五）強化有效的激勵和約束
將風險管理與整體績效和員工個人績效有機結合，實行定期目標經營責任制，對各社現有的歷史包袱和風險狀況進行清理核實，新老劃斷，分別考核獎懲；建立嚴格的風險問責制和連帶責任追究制，對誘發風險的一線人員、直接管理人員及未及時發現風險的稽核人員一并追責；加重懲戒監守自盜等“不道德”行為，時刻保持對道德風險的“零容忍”高壓態勢。
（六）優化貸款投向和結構
在滿足農戶基本種養業資金需求的基礎上，合理轉變資金投放重點；加大對中小企業的支持力度，加強與黨政、招商引資部門的聯系，積極爭取優質重大項目；積極拓展消費信貸，鼓勵和支持返鄉民工、大學生“村官”利用所學技術回鄉創業，在農業產業結構調整和新農村建設過程中不斷壯大優質客戶群體，同時調優貸款投向和結構，提高資產質量，稀釋降低信貸風險。
（七）打造健康的風險管理文化
制定高標準的員工行為準則與職業操守，加強對員工從業知識、風險要求、道德思想及案件警示等方面的教育培訓，積極推進建立風險為本的企業文化，并強化傳播和滲透，使全體員工自覺形成誠實守信、依法合規、穩健審慎的經營管理行為。
（八）努力改善社會信用環境
綜合管理部風險點范文6
在風險管理中，風險評估具有不同的含義。一般來說，比較普遍的風險評估含義是指管理部門對于不同風險進行識別和計量，一方面，包含對于業務風險狀況做出的判斷估計，另一方面，包含借助于現代風險計量方法與模型做出的準確計量風險水平，由客戶評級和項目風險評價二部分組成。
客戶評級，也稱客戶風險評價。是指風險管理部門采取統一、標準的評級辦法，定量和定性分析客戶在一定經營期間內的償債能力和愿望，在此基礎之上，綜合評判其信用等級。
項目風險評價，主要用于投資額比較大的建設項目，常用于基礎設施項目建設。與客戶評級相比，項目風險評價要求較高的專業知識，更加依賴專家經驗。一般采取定量測算與定性評價相結合的方法。
二、建立健全風險限額管理制度
（一）健全風險限額管理機構與崗位
我國商業銀行應逐漸調整信貸業務的管理機構。應該設立專門制定和完善風險限額管理制度的風險限額管理部門，同時，設立專業崗位，組建與調動專門風險限額管理人員，以便于集中審查大額融資客戶及跨區域關聯客戶風險限額方案。其中，風險限額崗位必須按照審貸分離及前后臺分離原則進行設置，一般來說，根據審批流程，可以設立以下四個崗位：調查、審查、審議與審批。
這種機構與崗位設置模式具有部門職能獨立、崗位職責清晰、業務流程明確的特點。這種職責清晰、流程明確、職能獨立的機構與崗位設置模式為風險限額工作的有序開展、有效控制公司客戶的融資風險提供了強有力的組織、人員和機制保障。
（二）研究開發科學的風險限額測算方案
授信管理是一項科學性和藝術性相結合的工作，風險限額測算模型突出反映了授信工作的科學性。建立風險限額測算模型的主要目的就是通過科學的方法對客戶的合理負債上限和銀行承擔的融資風險進行量化，避免風險限額的隨意化。
三、嚴格執行信貸業務授權管理
（一）建立分類指導授信權限管理體系
我國商業銀行應該依照風險管理需要以及分類管理原則，有針對性的制定區別對待的授信授權方案，針對不同單位及不同分支機構，采取差別化授權管理。一般來講，具體參照商業銀行的風險管理水平、客戶資源、資產質量經營效益以及地區環境等劃分為不同類別，單獨逐一進行具體授權。
（二）制定嚴格明確轉授權規定
為了避免商業銀行只專注于進行市場的開拓以及經營目標的完成，對于風險控制疏于管理，同時，防范道德風險規出現，因此，在實際的風險管理中，對需要授信的項目法人客戶、集團關聯客戶統一集中在省一級機構進行審查，不再允許轉授授信權限。
（三）推行小企業信貸業務的個性化授權
隨著各主要商業銀行信貸業務集中管理模式的建立，大中客戶的信貸業務授權逐漸被上收成為一種趨勢。由于小企業融資需求具有金額小、頻率高、融資期限短的特點，如果對小企業實行與大客戶一樣的授權模式，則會因為授權上收而嚴重影響小企業的金融服務效率。因此，在借鑒國際商業銀行普遍經驗的基礎上，我國商業銀行應陸續以城市為中心，在經濟發達的區域實行小企業信貸業務個性化的授權試點。
四、合理進行信貸資產質量分類
（一）確定分類影響因素
根據《巴塞爾新資本協議》、人民銀行以及銀監會相關金融管理部門意見，同時，參考國際慣例關于信貸資產風險的分類標準，我國商業銀行信貸資產風險采取多級分類體系，分為兩個方面：客戶層面、債項層面。
首先，客戶層面主要考慮的因素：財務狀況、經營效率、生產經營規模、管理水平、借款人信用等級、宏觀經濟、市場和行業狀況等。
其次，債項層面涉及到的因素有：債務的擔保、債項期限、債項用途、法律責任等，同時，還涉及到各項債務之間的關系。
（二）采用科學分類方法
我國商業銀行遵照國際《巴塞爾新資產協議》中關于“兩維評級”要求，并借鑒了眾多國外銀行慣例，對于我國的信貸資產多級，進行了兩部分類：客戶分類與債項調整。
第一，通過對借款人的客戶因素進行綜合分析，并且設定不同的權重計算，最后得出客戶分類結果；第二，在客戶分類結果的基礎上，綜合考慮擔保、貸款重組情況、還款記錄、展期情況等各種因素，不斷地調整客戶分類結果；第三，綜合比較不同因素的交易調整情況，分析得出信貸資產分類結果。
