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出借資金管理辦法范文1
根據公司201*年資金管理辦法和集團公司“收支兩條線”等相關文件要求，為加強資金管理，降低資金使用成本，特制定本辦法，請出納崗位員工嚴格遵照執行。
一、管理辦法
1、認真學習、貫徹執行國家的財務制度和財經紀律，熟練掌握有關的財經法律、法規，嚴格遵守公司的報銷制度。有義務向本公司職工宣傳公司的報銷及收付款制度。要有良好的職業品質，嚴謹的工作作風，努力提高工作效率，鉆研業務技能。
2、要嚴格執行集團公司規定的收支兩條線政策。收到上交款時，要及時從浪潮管理系統中給對方開具集團公司統一收據，不得以任何理由拒絕或推遲開具日期，也不得擅自改變收到款項日期；收到的款項要按集團公司規定及時上繳，銀行匯票和承兌匯票要在三日內上繳財務處，報賬通崗位收到的款項必須當天上繳集團公司結算中心，不得滯后（當天下午4點以后收到的現款須于次日上繳結算中心），每筆上繳款要及時做好帳務處理，且必須在憑證后面附有結算中心確認收到款項的進賬單；
3、辦理報銷或付款業務時，要嚴格審核原始憑證上的客戶名稱、日期、用途、數量、單價、總金額，經辦部門簽章和經辦人、經辦部門主管、公司分管領導及財務主管簽字。對所有報銷或付款的業務要審核原始單據填寫內容的完整性、真實性，業務的合理性，金額的正確性，確認無誤后方能給予報銷或付款。如發現報銷憑證或付款單據內容不全、書寫不清、數字錯誤、手續不全的應提示經辦人并解釋原因，給予退回補寫、更正或重新出具處理，對涂改、偽造原始單據或虛報冒領等行為應立即向本單位領導報告。對違反財經紀律和財務制度的收支，有權拒絕執行或報銷、付款，并向本單位領導報告，否則連同相關人員一起承擔相應的連帶責任。
4、對于符合規定、手續齊全的報銷和付款業務，要給予及時辦理，不得以任何理由拒絕付款；
5、不準謊報用途套取現金，銀行賬戶只限本單位使用，不準搞出租、出借、套用或轉讓，不得將單位的收入按個人儲蓄方式存入銀行，不得保留賬外公款；
6、每月必須在收到人力資源部的工資發放單后一日內處理完畢，并督促銀行及時發放，按照工資保密的原則，發放工資前要把相應的內容隱蔽，不得以任何形式向任何人透露與工資相關的內容；
7、加強報帳通帳戶管理，報帳通每日余額不得超過財務處規定的限額，報帳通日記賬要日記日結，每日終了要查詢報帳通余額，并與日記賬賬面余額核對無誤，做到賬實相符；
8、及時做好與外部銀行、結算中心的對帳工作，月末銀行存款的賬面余額要及時與各外部銀行和結算中心對帳，并于次月8號之前編制“銀行存款余額調節表”,對于未達款項要及時查詢并通知有關人員清理；銀行對賬單及余額調節表在8日前報分管副主任處；
9、收付款的賬務處理憑證上日期必須與業務發生的實際日期保持一致；因回款需要借出的收據日期也必須與收回貨款時賬務處理憑證日期保持一致；
10、每月月末，應與考核部和業務管理部核對公司內部罰款的上交情況，并把核對結果報分管副主任；
11、嚴格遵守有關安全規定和保密制度，不得私傳金庫密碼；加強對票據、印章、支票的管理，妥善保存所管印章，嚴格按照規定范圍使用；個人微機必須設定密碼，嚴禁財務部以外人員使用；如出現差錯要及時向領導匯報，查**因，視情況進行處理；
12、及時辦理公司領導臨時交辦的工作和任務；
13、做好窗口服務，維護公司形象。電話接聽及時，對于公司客戶和其他部門員工的咨詢和疑問要耐心解答，態度友好，不得置之不理或互相推脫；
14、出納人員應保守本崗位的財會信息，在對上級主管部門來了解、檢查工作時應積極配合，提供資料、反映情況。如遇調離本崗位時應在有關人員的監督下進行財產、資金、債權、債務的移交手續。
二、考核辦法
為更好的執行本管理辦法，特制訂以下考核細則。
1、對于手續不齊全而給予付款，或實際付款金額與單據金額不一致的，對付款人員每筆扣罰10分；
2、對于符合規定、手續齊全的付款業務被無故拒付的，每次對責任人扣罰3分；
3、收到款項沒有按規定時間上繳集團公司，或上繳款項的帳務處理憑證后沒附有結算中心進賬單，對責任人每筆扣罰1分；
4、無故拖延工資發放時間，對責任人每次扣罰10分；
5、沒有按時和銀行（或結算中心）對賬并編制余額調節表，每拖延一天，對責任人扣罰1分；
6、收付款憑證日期與所附收據（包括借出收據）或付款單據日期不一致，對責任人每筆扣罰1分；
7、報賬通每日余額超過財務處規定限額，對責任人每次扣罰2分；
8、個人微機讓非本部門人員使用，一經發現，每次對責任人扣罰10分，若因此泄露公司機密或給公司造成經濟損失的，經研究后給予重罰；
9、沒有及時完成領導臨時交辦的任務，對責任人每次扣罰1分；
10、對客戶或其他部門員工的咨詢，沒有耐心解答，或不接聽電話，引起投訴的，對責任人每次扣罰2分；
出借資金管理辦法范文2
2012年3月，國務院常務會議決定設立溫州市金融綜合改革試驗區，并明確將制定規范民間融資的管理辦法列為首要任務。同時，溫州市開展金融綜合改革先行先試探索實踐一年多以來，形成了一些有效的制度設計、監管方式和實際操作，但也碰到了一些體制機制上的障礙，需要通過地方立法予以確定和規范。
2013年11月22日，浙江省十二屆人大常委會第六次會議通過了《溫州市民間融資管理條例》，并將于2014年3月1日起施行。據悉，該條例的頒布是中國第一部有關民間融資的法律，不僅對溫州對浙江有意義，也可以給全國的民間融資的立法提供一個基礎或借鑒。參與條例草案起草的浙江大學光華法學院教授李有星評價稱，“它是對溫州金改成果的確認和鞏固”。
明確三類服務主體
為進一步規范民間融資中介服務機構，促進民間融資健康有序發展，條例規定，在溫州市行政區域內可以設立三類民間融資服務主體。
一是民間資金管理企業，主要從事定向集合資金募集和管理等業務，其注冊資本不得低于五千萬元，且應當為實繳貨幣資本。這有利于將分散的民間資金聚集起來，并以股權、債券等形式投資到實體企業和政府鼓勵的建設項目。
二是民間融資信息服務企業，主要從事資金撮合、理財產品推介等業務。這有利于解決借貸雙方信息不對稱、運作不規范的問題，從而降低交易成本和投融資風險。
三是民間融資公共服務機構，主要從事民間融資見證、從業人員培訓、理財咨詢、權益轉讓服務等活動，并可以接受地方金融管理部門委托，開展民間融資綜合利率及指數等相關信息，收集、統計民間融資活動信息并進行風險監測、評估，建立民間融資信用檔案，受理民間借貸備案等事項。
規范三類融資形式
民間融資的形式多樣，比較常見的有民間借貸、定向債券融資、定向集合資金、合會、典當融資等。條例結合溫州市實際，在充分調研論證的基礎上，對三種主要的民間融資方式予以規范。
一是民間借貸。這是最常見的民間融資方式，也是需要加強規范和引導的重點。條例主要規范因生產經營需要而進行的民間借貸活動。除了自然人之間、自然人與非金融企業之間的借貸外，條例還首次肯定了非金融企業之間因生產經營所需的臨時調劑性借貸行為，并作出了一定限制，規定出借人應當以自有資金出借，不得非法吸收公眾資金或者套取金融機構信貸資金。
二是定向債券融資。條例規定，溫州市行政區域內符合一定條件的企業，因生產經營需要，可以以非公開方式向合格投資者進行定向債券融資，并按照約定的期限和方式償還本息。
三是定向集合資金。符合一定條件的民間資金管理企業可以以非公開方式向合格投資者募集定向集合資金，對特定的生產經營項目進行投資。定向債券融資和定向集合資金兩種融資方式有利于引導民間資金對接投資項目，解決中小企業融資難問題。
設立借貸備案制度
民間借貸的隱蔽性是近年來溫州民間融資隱患爆發，事先難以預警防范的重要原因，尤其是涉及金額較大、人數較多的民間借貸，一旦出現風險，很可能會演變為，有必要通過立法的制度設計引導民間借貸走向陽光化、規范化。為此，條例創設了民間借貸備案制度，明確規定：單筆借款金額三百萬元以上、借款余額一千萬元以上或者向三十人以上特定對象借款的，借款人有義務將合同副本以及合同重大事項變更情況報送地方金融管理部門或者其委托的民間融資公共服務機構備案。同時，為了鼓勵和吸引當事人積極備案，切實發揮備案制度的作用，條例規定：溫州當地政府應當對履行民間借貸備案義務的當事人予以政策支持，履行民間借貸備案義務的當事人還可以獲得在金融機構評定信用等級、公證機構辦理公證以及司法機關判斷證據證明力方面的優惠待遇。對未履行備案義務的當事人，由地方金融管理部門予以處罰。
加強風險防范職責
風險控制一直是民間融資的一個重要問題。為加強對民間融資的監督管理，更有效地控制融資風險，維護當事人的合法權益，條例對民間融資的風險防范作了專門規定。
一是規范企業的經營活動。條例規定，民間融資服務主體不得違反規定開展業務，民間資金管理企業和民間融資信息服務企業應當向民間融資當事人提示融資風險，不得對民間融資當事人的收益作出承諾。
二是加強對民間融資活動的管理。條例明確了地方金融管理部門的職責，規定了民間融資當事人的備案、登記、報告等義務，并注重發揮民間融資行業協會的自律功能。
出借資金管理辦法范文3
全球真正意義的金融P2P公司始創于2005年3月，英國倫敦一家名為Zopa的公司通過網貸平臺為不同風險水平的資金需求者匹配適合的資金借出方，而資金借出方以自身貸款利率參與競標，利率低者勝出。而這一信貸模式憑借其高效便捷的操作方式和個性化的利率定價機制常常使借貸雙方共同獲益。至此之后Zopa得到市場的廣泛關注和認可，其模式迅速在世界各國復制和傳播。隨后美國Prosper將這一思想進一步完善并與網絡結合，創辦了Prosper網絡小額貸款平臺，讓資金富余者通過Prosper向需要借款的人提供貸款，并收取一定利息。更是拿到幾輪風投，成交量和用戶量都十分可觀。從上線以來的短短3年間，經由Prosper平成的借貸金額共計約合12.5億人民幣，超過3個月的逾期還款率僅為2.83%。2010年4月16日，Prosper宣布已完成了1470萬美元的第四輪融資。至此，Prosper的總融資金額已達到5770萬美元。
直到2007年，上海拍拍貸正式上線預示著國內P2P就此拉開大幕。據《中國P2P借貸服務行業白皮書2013》統計顯示，截止2012年末，我國P2P借貸服務平臺已經超過200家，可統計的P2P平臺線上業務借款余額超過100億元，投資人超過5萬人。這數字若是加上未統計的P2P線下業務，各項數據將倍增，其借貸規模在500億到600億元之間。
這里需要注意的是，歐美P2P模式都是建立在金融脫媒基礎上的一種平臺化運作模式，P2P網貸交易平臺只負責制訂交易規則，不參與其他。而在中國，P2P似乎在原有線上游戲規則的玩法上又增加了不少線下的花樣，著實有點意思。
國產P2P開啟“創新”模式
尊重傳統不應該也不會成為停止創新的理由，合理的改良與創新是發展過程中必不可少的。于是在國外P2P相對成型的運營基礎上，具有中國特色的P2P開始茁壯成長。
成本低，風險小，純粹P2P——無擔保線上模式。2007年上海拍拍貸正式上線，完全照搬Zopa只提供線上交易平臺的運營模式，用戶可以通過平臺自行借款信息，自主選擇項目出借資金，網站只負責制定交易規則和提供交易平臺，不負責交易的成交以及貸后的資金管理，也不承擔借款人違約帶來的損失。
風控相對容易，詬病非法集資——線下模式。隨著而來的就是民間借貸開始借助網絡平臺作為一種宣傳手段和渠道，其真正目的還是要吸引出借人和借款人到公司洽談業務，幫助其拓寬融資來源，被稱為極具中國特色的P2P模式。但也正因其對資金期限及資金額度的錯配拆分和債權轉讓等手段，使得線下模式飽受非法集資詬病。
保障出借方，風險自己扛——有擔保線上模式。在誠信缺失的國度，誰給了擔?？赡苷l的顧客就會更多。于是在2009年深圳紅嶺創投首提“本金保障”制度，對借款人逾期或壞賬提供墊付服務。P2P就此不再孤獨的扮演中介媒介，而是成為參與交易的第三方，一方面對出借人的資金提供擔保，另一方面也重視貸后資金的管理，同時扮演了擔保人、聯合追款人的復合中介角色。
偏離P2P，中國Style——線上線下結合模式。既然平臺單一的平臺角色無法滿足國情需求，那就干脆徹底擺脫單純中介的身份，在提供撮合交易平臺的同時，自身也發展線下借款項目，再將其平移至平臺進行交易，從而實現了線下貸款與線上理財的資源型對接。
從2013年開始一些新的P2P平臺提出由平臺購買小貸公司的債權放在平臺上進行流轉，也可以小貸公司直接將債權放在平臺公司流轉，然后由擔保公司進行擔保的模式將流轉人模式進一步深化。
創新還是背離，社會主義P2P難逃擔保困境
對于傳統P2P只提供交易平臺的運作模式來說，中國特色的P2P將其“創新”使其更加適應國情，改良后的P2P盡管背離了傳統P2P的金融脫媒理念，但也無傷大雅；只是愈發盲目靠攏民間借貸的擔保運維方式，著實讓人有些擔心。
金融脫媒缺乏道德底線，國產P2P變異成為必然。民眾也好專家也罷，對于國產創新出來的線下擔保與線上結合模式無不認為是為了對借貸者采取的主要風險控制手段。之所以會產生此類問題的本源即中國正處在誠信危機之中，而且在道德底線無限下行的同時又尚無明顯有效的增信措施，更談不上積累與完善了。在現實存在的各種阻礙面前，為了生存，唯有回歸傳統才是將阻力減少到最小的辦法，增信制度的缺失、信用意識的淡漠、監管的不利都是實實在在存在的問題。如果只為追求低成本小風險而提供純粹P2P交易，勢必會比提供線下擔保的P2P少了很大的競爭優勢，這也就不難理解為什么傳統金融脫媒運行的P2P到中國會變了味道。
擔保并非P2P的最佳歸宿。表面看擔保環節確實適度緩解了出借人的投資風險，但褪去復雜的金融包裝之后，我們不禁要問，到底P2P的擔保能力到底有多少？若無法給出詳實且合理的解釋，那這種擔保對于風險來說，絕對是一種偷換概念。因為擔保上限讓擔保公司幾乎成了無底洞。
出借資金管理辦法范文4
一、院校財務管理中存在的問題
1、內控制度不健全，資產安全存在隱患
這些年來，隨著院校經濟活動范圍的不斷深入和發展，在物資采購、基建發包、對外投資、新生錄入等領域也出現了一些新的問題。有的學校在基建發包中利用職務之便索要、收受錢財；有的學校在新生錄入中，道德缺失，以金錢、關系為重。這些問題的滋生與內部控制制度薄弱有很大的關系。
2、預算編制不科學，執行不得力
預算管理是院校財務管理的重要組成部分，建立規范的預算管理體制是院校財務管理制度建設的核心。但是，院校在預算編制與執行方面存在許多不足。目前院校已實行了“零基預算編制”財務計劃，但在實際中只運用在工資方面，其他方面仍未采用。另外在預算的執行過程中隨意性較大，從實際效果看已完全失去了預算的意義。
3、融資、籌資、投資的風險管理機制尚未形成
現階段各院校對融資、籌資、投資的風險意識較差，有的學校在對外投資和貸款方面，不按內控制度辦事，缺乏嚴格的投資分析和審批程序，集體決策存在缺陷，使得國有資產遭受損失。有的學校在對外投資中，片面追求資金的高收益，出現了投資不合理，投資期滿資金難以收回，投資失利等情況。
4、資產管理觀念薄弱，資金管理效益低
院校的固定資產是參照行政單位管理制度執行的，不計提固定資產折舊，這在某種程度上造成了學校資產管理只重視價值管理，忽視了固定資產的實物管理，對無形資產的管理意識淡薄，出借或出讓學校多年創建的無形資產、造成了無形資產不同程度的流失，卻不知其嚴重性，使得學校的合法權益受到侵害。在資金的使用上缺乏成本管理觀念，簡單地按開支標準支出，不注意資金的使用效益，只注重對現金的日常管理，對降低貨幣資金成本等財務管理工作不夠重視，使得貨幣資金的使用效益低而機會成本較高。
5、不夠重視財務分析
財務分析是對事業計劃運用進行系統的剖析、比較和評價，以求得對學校經濟活動和事業發展狀況的規律性認識。科學的財務分析既是一個認識過程又是一種檢查、評價手段，不過在目前許多院校財務分析工作尚未廣泛開展。
二、加強院校財務管理的設想
1、學校領導的重視是強化財務管理的重要保證
財務工作并不是簡單地記個賬、報個賬的工作，它是整個學校工作的有利保證，是關系學校重大經濟決策和各項建設的基礎，是在學校資源配置中起決定性作用，保護國有資產安全的衛士。因此，學校領導應從政治上、思想上高度重視，全面掌握學校財務管理工作狀況。結合學校實際，采取有效措施及時解決學校財務管理方面存在的問題，切實加強學校財務管理工作。
2、建立健全內部控制制度和內部責任制
有效的內部控制制度是學校一切經濟業務嚴格按照計劃規定的預期目標進行，保證對主要經濟業務的控制，必須經過授權、批準、執行、紀錄、檢查等程序；在機構設置與崗位分工上，一定要明確各部門及上崗個人應承擔的經濟責任范圍，并按規定追究要制定查處責任的措施和獎懲辦法。
3、加強對預算管理的認識，提高預算管理水平
預算管理是學校財務管理的一個重要組成部分，是學校完成事業計劃和各項工作的貨幣表現，貫穿于預算編制和執行的全過程，是學校進行經濟活動的前提和依據。隨著院校資金來源的多元化和支出項目的多樣化，迫切需要強化院校的預算管理體制。將預算的編制、執行、監督的職能，分別賦予不同管理部門，實現既相互制約，又相互聯系的預算管理體系，及時改革目前學校預算單純以收定支，分部門劃分預算管理的方式。根據學校實際收入與支出情況，嘗試探索與建立新的預算管理模式，進一步完善預算調整制度，并建立預算的跟蹤分析和評價制度，使預算更趨于公平、合理、透明，確保學校資金的使用更完整有效。
4、樹立成本效益觀，加強成本核算
院校的財務管理不能僅限于預算的收支管理，應結合績效最大化目標，盡快采用“成本效益”原理進行成本管理核算。目前雖然許多院校沒有建立成本核算體系，但進行教育成本核算，是市場的客觀要求。各院校應依據本校的實際情況盡快制定和完善教育成本的核算程序，應用正確的預算及考核方法，測算出培養一名學生實際所耗費的資金需要量，正確劃分教育成本的構成內容，有效的尋求降低教育成本的最佳途徑，提高投資效益，力求以最少的的資金，培養出更多有用的復合型人才。
5、加強國有資產管理，提高資產使用效益
院校應設置專門的國有資產管理機構，配備專職人員，加強歸口管理力度。打破財產物資分口管理散亂，難以及時清理、調撥的局面，健全資產管理的規章制度，對購置資產的使用、保管、清理、轉讓及報廢各個環節，建立嚴格的審批程序。財務部門和其它有關管理部門要定期對固定資產清查和盤點，保證賬、卡、物相符，對盤盈、盤虧的固定資產，要查明原因，分清責任，及時處理，提高固定資產的使用效益，避免重復購置和閑置浪費的現象。積極探索和完善無形資產管理的有效管理辦法，避免無形資產流失。
特別是對規范經營性資產的管理應建立合理的投資考核體系，確保國有資產保值增值。一是要樹立投資效益觀。凡是院校參與經營的資產，無論是通過投資、出讓、出借或其它形式轉移給其它單位或個人經營使用，學校均應按一定回報率收取資產占用費，補償資產在占用中的損耗和必要的回報；二是建立投資項目的評價、登記、回報、清查、監督等專項管理制度，理順產權關系，督促學校加強管理，增收節支，降低成本，確保國有資產增值；三是要把院校閑置資產、不需用資產或無形資產向經營性資產轉化，并加強監督管理，發揮其實際經濟效益。
6、建立和完善財務分析系統，提高財務分析能力
院校與生產部門相比，經濟效益的產生具有很大的不同。產出成果的形式與生產部門也不一樣。財務指標具有較強的綜合性，學校的全部管理成果，績效的好壞，最終是通過財務指標反映出來的。為此，建立和完善財務分析系統，進一步加強財務分析，將客觀的會計數據轉換為決策信息的支持，對提高院校財務管理有著舉足輕重的作用，各院校應根據自身的情況，盡快制定出適合本校的財務分析系統。
出借資金管理辦法范文5
關鍵詞：電信公司；資金管理
中圖分類號：F275.1 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）02-00-01
一、建立集中資金管控體制
電信公司管理機構層級多，一般為四級管理三級核算，即總部、省、市、縣四級管理機構和總部、省、市三級核算；營業網點多，包括自有營業廳和機構的營業網點；涉及面廣，業務涉及到中國大陸所有的省、市、縣，有些省在鄉鎮都設有經營機構。資金分權管理模式或部分集中模式明顯不適應電信公司管理需要，一方面不能有效防范風險，另一方面資金成本高，資金管理效率低。因此需要建立集中的資金管控模式，營業機構的所有收款，每天按照設定的時間自動歸集到集團總部開戶的銀行賬戶，各級管理機構所需支出資金通過資金預算向上級申請，上級根據審批的支出資金預算通過開戶銀行設定透支額度，每日在透支額度內按照實際支出金額自動撥付。實現資金集中管理與統一運作管理模式，形成“公司一盤棋，業務一條線，管控全覆蓋”的管理格局。
二、實施財務收支兩條線管理辦法
財務收支兩條線管理是將收入全額上繳，支出按現金流預算下撥，實現全面預算的管控功能。建立適應財務收支兩條線管理模式的財務操作與控制流程以及信息支撐系統，形成有效的監督機制。
實行收支分戶管理。各級公司分別設立收入賬戶和支出賬戶，收入賬戶用于逐級歸集營業收入，支出賬戶用于逐級核撥預算支出。收支專戶統一納入網銀系統監控，收入專戶只收不支，嚴禁坐支、劃轉、截留，不得與上級核撥資金混淆；支出專戶只支不收，嚴禁挪用收入款，嚴禁支出款沖抵收入款。
三、提升資金預算管理水平
推進全面預算管理，合理規劃公司的資源配置和現金流量流向，通過控制公司各項資金收支存管理，進行生產經營全過程管控。以實現公司財務預算為前提，根據業務發展計劃、投資計劃和財務預算，編制資金收支預算，強化預算目標管理，突出預算管控職能，確保預算目標的指導性和預算執行的嚴肅性。
現金流入預算根據財務收入計劃、資金籌集計劃等因素測定，現金流出預算根據付現成本控制目標、固定資產投資計劃、借貸資金還款計劃以及應付款等因素測定。資金預算分年度資金預算和月度資金預算，年度資金預算作為資金收支管控的年度目標，每月按照審批后的月度資金預算執行。為了保證各級公司生產經營正常進行，保證合理的資金需求，設置滾動資金預算機制，每月下旬編制調整資金預算。同時建立資金預算的特殊事項調整機制，當資金預算的執行出現特殊情況時，各級公司可以提出申請，詳細說明原因，集團公司審核后，可以相應調整，確保滿足生產經營需求，又能夠控制資金風險。
建立資金預算執行情況的分析制度。每月對各級公司資金預算執行情況進行分析，關注資金運轉和管理中出現的問題，設定資金預算目標完成比例，對超出目標完成比例和重大資金波動情況及時查找原因并采取有效措施，保證生產經營活動對資金需求的同時，最大限度提高資金使用效率。建立健全資金使用的評價機制，采取定量與定性相結合的評價原則，引導各級公司統籌規劃生產經營的資金需求。加強考核機制，對各級公司資金預算完成情況和資金使用情況進行考核，按月進行通報考核，及時督促，并與績效掛鉤。
四、加強業務流程管理和內部控制制度建設
加強財務基礎管理，完善操作流程，健全資金運用的授權與審批制度，嚴格執行不相容崗位相分離制度，提高內部控制水平，防范財務風險。
1.貨幣資金管理
為保障現金安全，在保證業務需要的前提下，應使庫存現金最小化。各級公司應根據實際情況核定，一般不超過1萬元。除支付給個人的款項外，結算起點1000元以上的一律使用轉賬方式結算。支付給員工個人的款項也要通過網銀轉賬到員工的銀行卡中，對外支付給個人的款項，除對方沒有銀行卡、該項業務不是經常發生等特殊情況外，也都應該通過網銀結算。庫存現金必須做到日清月結，賬實相符，嚴禁以各種形式的“白條”抵庫?，F金管理人員每日進行現金盤點，會計人員或稽核人員每周進行一次監盤，盤點人、監盤人共同在《庫存現金盤點表》簽字確認。
建立備用金核定、領用和報銷制度。合理確定備用金限額，各備用金使用部門指定專人負責備用金的管理，所指定的人員在財務部門備案。各部門備用金定期履行還款和續借手續，備用金規范使用，報銷原始憑證與領取用途相一致，不存在三個月以上的長期掛賬不報銷的備用金。
2.銀行賬戶管理
為規范銀行賬戶的開立和使用，保證資金安全，銀行賬戶的開立、變更、撤銷由集團公司統一審批，各級公司開立、變更、撤銷銀行賬戶申請需注明原因、用途等事項。所有銀行賬戶都納入資金管理平臺管理，賬戶名稱等信息與資金管理平臺一致。禁止串戶使用資金，嚴格執行資金收支兩條線管理，收入全額上繳，嚴禁坐支。不準出租、出借銀行賬戶。
每月由專人（非出納人員）核對銀行賬戶，按月編制銀行存款余額調節表，并由獨立第三人根據銀行回單和銀行明細賬對銀行余額調節表進行審核，銀行存款余額調節表需編制人員、審核人員簽字。
3.資金支付
出借資金管理辦法范文6
【關鍵詞】企業 財務 管理
目前，財務信息化進程緩慢，電力企業財務管理手段單調，計劃經濟體制下的財務分析方法在當今信息含量極其豐富的年代，顯得過于簡單，并且存在許多不合理之處。針對目前供電企業財務管理中存在的諸多問題，筆者作為基層供電企業的一名財務管理人員，針對供電企業財務管理現狀，結合財務管理發展趨勢，在此提出以下幾點對策。
一、強化資金管理，加強財務控制
1.實施資金管理精細化，提高資金管理水平。
首先，要從資金的源頭，即電費的回收加強管理，嚴格管理電費等各項經營收入，所有電費賬號統一納入財務管理，利用銀行的服務網絡和先進的資金結算系統，保證用戶方便、快捷、準確的上繳電費，按日匯總結算，避免中間環節的截留和資金的沉淀，形成電費回收的閉環管理。其次是加強電費資金發行、收繳過程中的管理和監督，準確執行電價政策。最后是加大資金歸集力度，發揮資金的規模效益。完善資金管理辦法，嚴格按企業內部資金調度的權限和程序，加強資金管理，提高資金使用效益，控制負債規模，改善債務結構，減少資金沉淀，建立以現金流為核心的資金管理制度。再次，對于資本性支出，建立跟蹤機制，加強資金動態管理，積極促進貨幣資金回籠。優化資金合理配置，減少資金沉淀，加速資金回籠，提高資金使用效率和運作效益。
2.加強固定資產的管理。建立建全固定資產管理的內部控制制度，在固定資產采購、領用等方面建立規范的操作程序。定期對固定資產檢查、盤點，固定資產的管理與記錄必需分開，以形成有力的內部牽制，促進管理的改善及責任的加強。定期對固定資產質量進行跟蹤管理，以戰略的眼光，創新的思維去防范和杜絕不良資產的產生，并加強對企業發展規劃的前瞻性研究，靈活設置資產保全機制，以確保資產運營的合理性、安全性和有效性，切實提高企業固定資產運行質量，同時要注意不良資產的后續管理。
3.加強存貨的管理。建立健全存貨管理制度，及時清理盤點庫存物資，避免資金呆滯，并制定辦法以確保存貨資金的最佳結構。
4. 加強應收賬款的管理。加強對應收賬款的事前、事中、事后的控制管理，制定完善的應收賬款管理辦法及應收賬款清欠領導責任制，建立用戶欠費預警考核機制，明確各崗位在用戶欠費預警機制中的責任，從制度上保障用戶欠費預警機制發揮應有的作用，使電費回收風險處于可控在控狀態。
二、建立全面預算管理體系
開展全面預算管理，建立科學、高效、有序的預算管理體系，完善預算審批制度，加強預算的控制，嚴格企業生產、經營和建設各個環節的預算管理。通過業務、資金、信息的整合，明確適度的分權、授權，以及戰略驅動的業績評價等來實現資源合理配置、作業高度協同、戰略有效貫徹的目標，應堅持“所有經濟活動都必須納入預算，所有預算收支都必須延伸到項目，所有預算項目都必須細化到月度”的原則，以效率和效益配置生產要素，合理分配有限資源。借助財務軟件，將預算編制從過去的年度預算，逐步發展成為季度預算、月度預算；同時將過去的固定預算發展成為滾動預算，建立合理的預算體系。
電力企業預算重點是成本費用預算，需要財務人員不斷拓寬預算內涵，形成產、供、銷全過程的預算體系。投資預算告訴管理層何時進行投資、資金從何處來、何時收回投資，應加強對以電價為基礎倒推投資的預算，降低盲目投資的概率。
在預算的執行過程中，要建章立制，落實權責是保證預算管理規范化和程序化的首要任務，同時完善預算管理組織機構，從組織上保證預算體系的正常運行，各級預算責任單位均要承擔起本單位預算管理的責任，財務人員要不斷學習相應的編制預算的方法，定期組織召開經濟活動分析會，對預算的執行情況進行全面的分析，反映預算執行中發現的新問題，查找原因，改進措施和建議，適時控制預算的執行。崗位上應縱向分層級、橫向分專業， 落實各預算單位的責任和權利，量化、分解經營目標，規范管理，加強考核，為經營目標的實現提供有效保證。
三、加強內部控制，完善財務風險預警機制
1.通過建立健全各項內部控制制度，明確職責分工，規范工作程序，完善授權分權，健全文件記錄，加強內部稽核，防范和化解風險。堅持不相容職務必須分離的原則，完善崗位責任制，形成崗位之間的輪換制度和崗位考核制度，增強崗位之間的約束以加強會計信息的監督，充分注重計算機網絡技術的運用，避免因會計信息失真而導致決策失誤等現象的發生。建立內部控制評價制度，定期對內部控制制度的執行情況進行檢查。同時要完善內部審計制度，內部審計是對內部經濟活動的再監督，嚴格執行企業內審和上級審計制度。
2.加強銀行存款賬戶的管理，嚴格按照國家有關規定在銀行開立賬戶，不多頭開戶分散資金，應選擇金融信譽較好的銀行辦理存款、結算等業務。不以任何方式對外拆借資金，不出借本單位銀行賬戶為外單位辦理代收、代墊款項。堅持適度舉債原則，保持合理的資產負債率和債務結構。加強擔保管理，嚴禁為個人提供擔保。建立責任追究制度，控制違規風險，提高經濟效益。
五、加強財務信息化，全面提升財務工作質量
財務信息化是促進公司財務管理規范化、科學化的科技手段，以信息化建設促進財務現代化工作，為財務管理工作搭建良好的信息平臺，從而提升了財務基礎工作質量。首先，要實施集中化的財務管理模式，尤其是企業集團及時、準確、完整地掌握以財務信息為核心的經營管理信息，對企業內部的各種資源進行高度集中的管理、控制和配置，才能做到“數出一門、信息集中”，迅速地對各種財務、管理方案做出科學的、價值最大化的決策。集中化管理就是實現信息集中，目的是為了信息共享，而實時的信息共享又是為了應對瞬息萬變的內外環境變化，實時做出必要的決策，提高企業核心競爭力和應變能力。過去受技術手段的制約，只能處理單一會計主體的信息，各關聯會計主體之間不能進行很好的信息溝通?，F在，隨著廣域網、互聯網、大型數據庫的出現，已經使在地理上分散的一個集團公司范圍內的業務和財務數據集中存放和統一處理成為可能，解決了財務信息孤島問題，使企業領導、財務主管能夠在世界各地隨時查詢信息、分析問題、指導工作。其次，通過財務信息化實現會計集中核算、資金的集中管理、全面預算管理和集中財務分析來加強財務會計監控和資金管理，規避和防范財務風險；全面、及時、準確提供財務信息，為經營決策及時提供準確的經營狀況信息。通過信息在企業各部門的快速傳遞和各管理環節對信息的響應，預防和及時發現經營管理瓶頸，加強對分子公司、控股公司的監控，降低投資、大修項目成本，提高資金周轉效率，從而實現經營目標。最后，應加大對財務信息硬件投資，引入科學的財務軟件平臺并且不斷進行培訓，按模塊完成整個企業的財務信息化進程。
總之，通過以上分析，我們明白了只有全面加強企業財務管理工作，大力推進企業財務信息化管理進程，對提高企業綜合管理水平，促進企業發展有著十分重要的意義，并為企業可持續發展奠定堅實基礎。
參考文獻：