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單位防控管理制度范文1
總法律顧問履職情況
晉能集團總法律顧問于2014年3月配備到位。在企業法制實踐中，集團總法律顧問按照省國資委“依法治企”要求推動企業法制工作，積極推進總法律顧問制度建設，高度重視防范企業法律風險的制度化建設，建立了一套比較科學、規范、適合企業實際經營的法律事務管理制度和風險防范機制，促進了集團依法決策、依法經營、依法管理，法律工作體系逐步完善，總法律顧問制度逐步落實。
制定下發《合同管理制度》、《重大合同管理制度》、《法律糾紛案件管理制度》、《風險防控管理辦法》、《法律風險防控管理辦法》等重要規章制度，規范了合同審查、法律糾紛案件處理等事項的管理程序；嚴把合同關，使法律審核成為經營管理的必經環節，對集團黨政聯席會議紀要決議的合法性進行審查，為企業依法經營決策起到了保駕護航作用，實現對集團規章制度、經濟合同、重要決策的法律審核率達100℅；積極推進集團法律事務部主動承擔集團訴訟工作，為集團節省費用，挽回財產損失，維護集團的合法權益，有效防范企業訴訟風險；直接參與企業兼并重組、改制、資產處理、戰略規劃等重大決策過程，就法律問題提出意見和建議，確保其依法合規；開展普法宣傳教育，加強培訓學習，提升干部職工學法、用法及依法治企能力。經過努力，2014年集團公司在全省企業中唯一榮獲“全國六五普法中期先進單位”榮譽稱號。
單位防控管理制度范文2
關鍵詞：事業單位；財務風險；分析；防控措施
財務風險是最常見的風險之一。對于任何企業和單位來說，財務都是日常工作的重要部分，因為財務工作涉及到很多方面，收支項目十分復雜，所以任何一個環節出了問題，都會造成單位上財務的損失，引起財務風險，尤其是在我國市場化程度不斷加深的今天，事業單位也在不斷發生著改變，單位的工作內容越來越多樣化，其面臨的財務風險也更加復雜化，所以，為了事業單位能夠更加安全穩定的發展，我們則需要不斷提出各種預防和控制財務風險的方法，避免事業單位的財務損失。本文主要分析一下當前事業單位存在的財務風險主要有哪些特點，分析一下財務風險發生的原因，并提出防范和控制財務風險的一些措施，能夠有效防范和解決事業單位財務風險。
一、事業單位的財務風險分析
(一)事業單位財務風險的特點
事業單位由于其性質的特殊性，其財務風險除了具有普通企業財務風險的特點外，還有自身的一些特殊的性質。首先，事業單位的活動是由我國政府根據經濟發展水平和相關的經濟政策來進行指導的，并制定事業單位的活動準則等制度，相對應的事業單位財務制度也是隨著政策的改變在不斷變化著的，這就為事業單位帶來較大的財務風險，所以說事業單位的財務風險具有較大的可變性，不容易掌握其發生的規律。其次，隨著經濟的不斷發展，伴隨著的是經濟發展環境越來越復雜，在這種復雜的環境下，隨著事業單位業務范圍的擴大，它所面臨的風險也更加復雜化，這些風險到最后都會轉化成財務風險影響著事業單位的發展，所以說事業單位面臨的財務風險來自多個方面，難以預測。但同時，事業單位的財務風險也是客觀存在的。我們只能想辦法更好的預防和控制財務風險，但是沒有很好的辦法杜絕財務風險的發生。
(二)事業單位存在的財務風險類型
對于所有的企業和單位來說，財務風險都是客觀存在的。對于事業單位來說，財務風險主要表現幾個方面。首先，資金預算管理不完善帶來的風險。對于事業單位而言，關于單位資金的運用，首先第一步就是要做好資金預算。如果資金預算環節不能做到規范，就會對接下來資金的流通產生不良影響，降低資金使用效率，加大財務風險的發生概率。其次，資金運用不合理和管理不到位帶來的風險。事業單位在資金運用的過程中，很有可能出現一些資金濫用的情況。由于事業單位普遍內控制度不健全，內部監管力度不夠，可能滋生權力濫用現象，進而造成資金管理出現重大問題，加大事業單位的財務風險。最后，由于財務人員工作上的失誤引起的風險。如果財務工作人員的管理制度不完善，財務人員對待工作不認真負責，就會導致財務工作上出現漏洞，甚至是，從而加大了財務風險。
(三)事業單位財務風險的成因
1.事業單位財務管理制度和內部監督制度不完善財務工作是任何單位和企業工作中重要的一部分。對于財務工作來說，大部分單位都是由財務部門進行負責，但是由于財務工作的特殊性，單位應該建立起更加完善的財務監督部門，對日常的財務工作的各個環節進行監督審查，但是現在大部分事業單位做不到這一點，內部控制和監督制度并不完善。與此同時，事業單位對財務部門的管理制度不夠嚴格，包括對財務人員的管理。在這種制度不夠完善的情況下，都會加大財務風險發生的概率。2.事業單位財務風險意識比較薄弱對于我國的事業單位來說，大多數在對事業單位進行管理時，對風險的敏感度還是比較低的，其中包括財務風險。在財務方面，單位對財務風險的意識還是相對比較薄弱的，單位沒有建立起對財務風險的正確認識，所以并不能提前做好措施來預防財務風險的發生。與此同時，在財務風險發生之后，單位并不能建立起一個有效的風險管理系統來對財務風險進行控制和解決。3.事業單位財務決策不夠嚴謹科學對于任何單位而言，經營過程中都會涉及到各種財務決策，而這些財務決策又會涉及到整個單位的利益，所以說科學的進行財務決策對單位來說是十分重要的。但是對于一些事業單位而言，如果沒有很科學并完善的財務管理制度，管理人員在進行相關的財務決策時，并不能很周全的考慮到單位的實際財務情況和未來對單位的影響，在這種情況下，如果決定不當就會對單位產生不利影響，加大了單位的財務風險。
二、事業單位財務風險的防控措施
(一)加強事業單位財務人員的財務風險意識
隨著時代在不斷進步，以及市場的不斷復雜，事業單位所面臨的風險也越來越多，如果單位的風險意識還得不到提高的話，就會使整個單位面臨更大的風險，所以事業單位要想對財務風險進行防控，首先要做到的就是提高財務風險意識。事業單位財務工作人員首先要不斷進行財務工作上技術的提高，不斷學習新內容，學習新的財務技術，深入了解財務風險的知識內容并進行掌握，只有真正了解到財務風險，才能更好的樹立風險防范意識。在日常的財務工作中，能夠及時識別事業單位潛在的風險，并能夠運用專業的知識預測該風險可能給單位帶來的損失，并運用科學的方法能夠降低其帶來的損失。所以，加強財務人員的風險意識是進行財務風險防控的第一步。
(二)事業單位應建立專門的財務風險監控部門
由于財務工作繁瑣復雜，需要很多環節，而一旦在任何一個環節出現一些錯誤，都會為事業單位帶來風險。為此，事業單位應該建立起專門的財務風險監控部門，來完善事業單位整個財務系統。該部門主要是來進行財務風險的識別并對風險進行管理，以降低給單位造成的損失。風險監控部門主要是進行預測來識別財務風險，運用自己的專業知識，通過專業的定量和定性分析，然后再采取相應的措施進行控制，盡量減少財務風險帶來的損失。
(三)健全事業單位內部財務管理制度和監督管理體系
要想能夠更好的做到預防和控制財務風險，事業單位必須要做到的就是完善現有的財務管理制度，包括對于財務管理人員的管理。要求定期對財務管理人員進行考察審核，并定期的對財務人員進行技術上的培訓，學習一些先進技術，并且要建立健全工作人員問責制度，這樣在提高技術水平的基礎上，還能使工作更加有效率，降低由于工作人員的工作失誤而帶來財務風險的概率。同時，事業單位應該建立監督管理體系，對財務工作人員的日常工作進行監督，防止工作人員由于而給單位帶來財務風險。
三、結語
隨著我國經濟的不斷進步以及市場改革的不斷深入，事業單位所面臨的風險也是越來越多樣化，財務風險對于事業單位來說是不可避免的，因為只要日常工作涉及到財務收支等活動，就可能會為公司帶來財務風險。但是事業單位能做的是識別風險，并進行預防風險。本文對事業單位的財務風險進行了分析，包括其原因和種類等，其次提出了一些如何對財務風險進行防控的措施。健全的財務管理制度和良好的風險管理制度能夠幫助事業單位更好地避免財務風險，減少事業單位的損失，促進單位的發展。
參考文獻：
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單位防控管理制度范文3
關鍵詞：新媒體行業；財務內控管理；路徑
近年來，以信息技術的飛速發展為支撐，新媒體行業呈現出了蓬勃發展的態勢，新媒體企業的數量不斷增加，行業環境變得越發復雜化，如何才能更好地適應市場的動態變化，提高自身的競爭力，是新媒體企業需要研究的一個核心問題。做好財務內控管理，保證財務管理工作的質量和效率，能夠為新媒體企業的發展營造出良好的競爭環境，實現企業的長遠健康發展。
一、新媒體行業財務內控管理的特點
現階段，在新媒體行業中，多數企業依然處于轉型發展時期，內控管理是企業管理的薄弱環節。事實上，國內多數大中型新媒體企業都是事業單位的下屬企業，在管理方面延續的事業單位的管理思維，朝著現代企業經營的方向轉變。這種情況下，新媒體企業存在著財務內控體系不完善、企業組織架構不完善等問題，信息技術在企業財務內控管理方面的作用沒有能夠充分發揮出來。新媒體行業中，不少企業都是由市場資本的運作建立起來的，本身的資產負債率高，人員流動性大，專業水平參差不齊，個別小企業雖然發展速度較快，但是同樣存在著財務內控薄弱的問題。財務內控管理是現代企業管理體系建設中一個非常重要的環節，新媒體企業想要實現自身的可持續健康發展，需要建立起完善的財務內控管理體系。新的發展環境，行業內部的競爭變得越發激烈，企業在經營過程中遇到的風險也在持續增長，需要同時面臨來自外部和內部的各種挑戰，這種情況下，新媒體行業需要進一步推動財務內控管理體系的優化和完善，健全相關制度，營造出良好的財務內控環境，以此來保證媒體行業本身的公信力。
二、新媒體行業財務內控管理存在的問題
(一)財務內控意識薄弱
很多新媒體企業對于財務內控的重要性缺乏足夠的認識，也沒有能夠深入了解財務內控體系，影響了財務內部控制作用的有效發揮。多數企業將關注的中心放在了經濟效益最大化方面，缺乏對于內控機制的有效執行，導致內控管理工作的實際效用沒有能夠得到體現。新媒體行業屬于新興行業，對比傳統行業有著極大的發展空間。不過不少企業管理人員缺乏對財務內控管理重要性的合理認知，存在內控意識薄弱的現象，將財務內控歸入到了財務部門的職責范圍內，其他部門的人員都沒有能夠參與進來。
(二)行業經濟波動明顯
新媒體行業有著良好的發展前景，在短短數年時間內，整個行業都取得了非常顯著的成果，但是對于相當一部分新媒體企業而言，內部經濟管理受行業經濟影響巨大是普遍存在的共性問題，企業本身的財務內控管理同樣問題眾多，這些問題已經嚴重威脅到企業的生存和發展，做好財務內控管理改革勢在必行。而結合實際情況分析，企業各層次工作人員缺乏團結合作的精神，財務部門、業務部門和管理部門各自獨立運作，互不干涉，部分信息的傳遞不及時，影響了財務管理工作的正常實施，財務人員無法及時對企業資金進行預算與核算，財務內控管理的效果自然也會受到影響。
(三)組織架構不夠科學
在實施財務內控管理的過程中，組織結構以及治理結構是非常重要的條件，以科學規范的組織架構為支撐，新媒體企業才能實現內部各部門之間的相互制約、相互監督，也才能真正設置協同合作的崗位人員。但是從實際情況分析，不少新媒體企業存在著組織架構不科學的情況，沒有能夠形成系統完善的財務內控管理體系，存在著業務人員兼職財務的情況，沒有能夠對財務崗位的職責進行明確，導致在實際工作中問題頻發。新媒體企業在進行崗位職責設置時，需要將可能面臨的風險考慮在內，盡可能避免出現決策片面的問題。
(四)缺乏完善管理機制
新媒體企業想要實現自身的長遠健康發展，需要設置專門的財務監督管理部門，做好財務二次審核工作，對財務內控管理中存在的問題進行分析，實施財務數據評估，結合數據分析，就財務風險系數進行預測，采取有效的防范措施，以此來保證企業經濟的良性發展。不過就目前而言，新媒體行業雖然在較短的時間內取得了長足發展，但是對于新媒體企業而言，在財務管理在中，存在著管理經驗不足、管理方式陳舊等問題，多數企業都沒有能夠建立起完善的財務管理機制，這種情況下企業在經營管理中，存在較大的財務風險。
(五)缺乏專業人員培訓
新時期，新媒體企業面臨著不斷發展變化的市場環境，不少企業沒有能夠及時對自身可能面臨的風險進行研究，也沒有組織人員進行財務內控管理相關知識的學習，導致財務人員在財務內控管理方面存在著專業知識匱乏的情況，知識的儲備更新嚴重滯后。大數據技術的應用，能夠為財務內控管理的實施提供良好支撐，借助有效的信息化手段，新媒體企業能夠更好地對風險進行防控。
(六)缺乏科學人員分工
新媒體行業處于快速發展中，企業面臨的外部環境屬于瞬息萬變，想要適應市場發展要求，做好財務內內控管理，需要依照現代化企業的部門架構做好組織管理工作，實現科學有效的人員分工，一些重要崗位需要安排專業人員，在核心崗位如財務管理崗位、人事考核崗位等，更是應該做到權責明晰，確保在出現問題時不會發生相互之間推卸責任的情況。新媒體技術的發展，使得企業員工表達訴求的方式變得更加多元化，也能夠通過更加多樣化的渠道來了解熱點信息，這種情況下，新媒體企業需要強化自身的風險意識，切實做好財務內控管理。但就目前來看，不少新媒體企業并沒有認識到這一點，存在著部門設置和內部人員分工不科學的情況，影響了相關工作的順利實施。
(七)缺乏獨立審計機構
不少新媒體行業企業對于內部審計工作缺乏足夠的重視，沒有設置有效的評估體系和獨立的本身即部門，很多時候都是由財務人員兼職審計工作，又或者財務人員和審計人員存在輪崗調動的情況，影響了審計工作的獨立性，也阻礙了審計工作效果的發揮。部分由事業單位轉型而來的新媒體企業將審計工作交給紀檢部門負責，可以針對企業管理人員工作行為的合規性進行檢查，但是無法實現對企業財務內控風險的有效監督。在無法及時發現內部控制風險的情況下，風險的防控自然也就難以得到有效落實，企業的穩定發展會受到威脅。而如果設置了專門的內部審計機構，新媒體企業在制定相關決策時，需要經過審計部門和審計人員的審核，也可以對經營風險進行實時監督，及時發現和解決問題。
(八)缺乏科學風險評估
信息化時代背景下，各種信息交織，新媒體行業企業在對信息進行收集的過程中，應該做到真實、準確、快捷，后期的編排制作以及信息傳播同樣應該具備較高的時效性，這樣才能得到受眾的關注。對于新聞記者而言，在信息收集過程中，應該避免出現盲目跟風的情況，對自身的信息渠道進行拓展，保證信息來源的真實性，如果收集到的信息錯誤，或者嚴重滯后，則會給企業帶來一定的風險和隱患。不少新媒體企業都存在風險評估管理體系欠缺的問題，沒有能夠對收集到的信息進行檢驗和篩選，只是在經過簡單的歸納整合后，直接交給相關部門，影響了財務內部控制的效率，風險評估工作淪為了表面形式，缺乏實際應用價值。
三、新媒體行業財務內控管理的有效路徑
(一)強化財務內控意識
新媒體企業應該將財務內控管理作為一項日常管理工作，借助有效的內控制度，提升財務內部控制的執行力。應該建立起完善且嚴格的獎懲機制，針對執行不到位的部門以及人員進行懲罰，督促其做出改進。應該要求企業全體員工都能夠參與到財務內控管理工作中，將財務內控工作從原本單一的事后監督檢查轉化為包含事前預警、事中監督以及事后檢查在內的全過程管理，確保各項工作都可以滿足財務內控管理的要求。
(二)穩定行業經濟發展
新媒體行業經濟的波動對于新媒體企業財務內控管理影響巨大，甚至會直接決定企業可持續發展能否實現。在保證新媒體行業經濟穩定發展的前提下，新媒體企業才能構建出完整的財務內控管理體系，也才能促進業務人員、編輯人員、技術人員等工作水平的提高。新媒體企業在實施財務內控管理的過程中，需要結合自身的實際情況，建立起完整的績效考核評價體系，提高財務管理的水平和質量，實現可持續發展。借助績效考核體系以及相應的獎懲體系，能夠確保員工取得工作進步的同時，獲得相應的物質激勵和精神鼓勵，調動其對于工作的積極性和能動性，使得員工能夠主動發揮自身的創造力，做好崗位工作，為企業提供優質服務。
(三)優化企業組織架構
完善的企業組織架構和治理結構可以幫助新媒體企業實現對于財務內控風險的全面分析，必須明確，財務內控管理是一個系統性的工作，需要財務部門、業務部門、管理部門以及全體員工的共同參與，將企業業務活動納入到財務內控管理體系中，推動內控體系的優化和完善。應該做好對于重點風險的防控工作，立足新媒體企業的特點，建立起相應的內部控制制度，對日常管理流程進行完善。同時，應該加強對內部控制流程的執行力，推動各項政策及規范的貫徹落實。
(四)完善財務管理機制
市場經濟環境下，企業在發展過程中，一般都會設置專門的監督管理部門，負責對各部門工作效率及工作質量的審查，這樣可以幫助新媒體企業營造出良好的工作環境，同時也有助于企業外部形象的塑造。新媒體企業在發展中，應該做好對財務管理工作的統籌，督促財務管理人員制定出完整性、系統性的財務內控管理制度，推動財務內控管理工作的順利實施。應該切實保證企業內部風險評估數據的準確性，將財務風險評估體系的作用和價值充分發揮出來，實現企業的穩定發展。
(五)加強財務人員培訓
新媒體企業應該重視財務人員的培訓工作，提升其工作能力，同時鼓勵全體員工參與到財務內控管理中，關注新技術的應用，構建起相應的財務共享服務中心，推動數據信息的共建共享。應該做好風險識別和風險控制，將原本靜態化的財務風險管理轉化為動態財務風險管理，切實提高資金運營的安全性，做好風險防范工作。
(六)明確內部人員分工
企業中存在各種各樣的崗位，而這些崗位都需要安排專業人員進行管理，任何崗位在運作中出現問題，都可能給企業帶來相應的風險。新媒體行業中的企業在實施財務內控管理的過程中，應該切實提高人員的專業能力，在明確人員分工，保證分工科學性的同時，引導工作人員更新自身的知識儲備。財務管理人員需要做好財務風險防范工作，人力資源管理人員則需要做好人員招聘和人員分配，將員工的能力和價值充分發揮出來，以此來實現企業的健康發展。
(七)設置獨立審計機構
在發展過程中，新媒體企業在面對新的領域和新的業務時，應該做好全面評估，就其中可能存在的經營風險進行預測，分析新業務的發展趨勢。應該建立起科學的內部控制評估體系，將原本簡單的問卷調查式評估轉化為由專業內控風險評估人員進行了全面評估。在專業人才欠缺的情況下，新媒體企業應該聘請專業的評估團隊，將立項評估加入到項目風險評估中，同時做好執行過程與執行結果的評估。新媒體企業應該認識到審計工作的重要性，推動內部審計與外部審計工作的順利實施，除去正常的外部審計以及年度審計報告，企業需要設置獨立的內部審計機構，招聘專業的審計人員，提升內部審計的獨立性和專業性，將項目執行過程中風險發生的概率降到最低，確保項目的順利實施。同時，應該對審計制度進行完善，設置專業的審計師，將審計結果作為評價領導干部管理能力的重要指標，切實提高企業內部審計的效果。
(八)完善風險評估體系
新媒體行業屬于新興行業，發展前景廣闊，同時也存在著較大的風險。新媒體企業在實施財務內控管理的過程中，需要建立起完善的風險評估體系，以此來實現對于風險的有效規避，保障自身經濟效益的最大化。對于企業而言，風險評估體系存在的核心價值，是幫助企業分辨經營管理活動和內控活動中存在的風險和問題，如果想要將風險評估的效果更好地發揮出來，則需要在構建風險評估體系的過程中，將企業經營狀況和財務管理模式等因素考慮進來。
四、結束語
總而言之，新媒體行業財務內控管理非常重要，企業需要立足自身的實際情況，對財務內控管理中存在的問題進行分析，找出原因所在，采取有效的措施和方法來解決問題，提升財務內控管理的效果，實現企業的可持續發展。
參考文獻
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單位防控管理制度范文4
關鍵詞：科研經費；風險管理；會議費
一、科研經費存在的風險
近年來，國家大力支持科學研究事業發展，對科研經費的投入也隨之飛速發展?？蒲薪涃M的來源渠道也越來越廣泛，主要分為縱向經費和橫向經費?？v向經費是指由國家基金委及有關部委、省科技廳、市科技局等主管部門以項目撥款方式資助的科研項目經費。橫向經費是指接受企業委托開發項目、科技成果轉讓企業、為企業提供技術咨詢、技術服務所獲得的經費。由于單位制度建設、內控執行、課題負責人及科研經費審核人責任意識等種種原因，科研經費安全受到威脅，存在被違規使用、挪用、套取等風險，問題也受到社會各方的關注。
比如會議費，可能存在以下風險：以虛報、冒領手段騙取會議費：超預算報銷會議費：虛報會議人數、天數，違規超標準報銷會議費：超范圍報銷會議費：夾帶報銷與會議無關費用。
二、科研經費風險產生的原因
（一）單位制度建設不健全
國家相關部門相繼出臺了一系列科研經費管理制度，如《國務院關于改進加強中央財政科研項目和資金管理的若干意見》、《關于調整國家科技計劃和公益性行業科研專項經費管理辦法若干規定的通知》、《國家自然科學基金資助項目資金管理辦法》等，對科研經費管理做出規范。但單位層面的科研經費管理制度修訂、更新比較滯后，跟不上形勢的發展，無法滿足新的管理需求。其次，部分單位的管理制度可行性差，流程過于復雜，不可操作，形同虛設。再者，部分單位的管理制度針對性不強，未充分考慮單位具體情況，無法發揮管理作用。
例如單位未完善《會議費管理辦法》，未根據自身情況制定針對可行的具體管理規定，事前無法通過會議申請發現問題，防止風險的發生：事中經辦人組織會議時無據可從，存在隨意支出的風險，或利用制度不完善的漏洞，存在虛報會議費的風險：事后課題負責人、管理部門人員審核無據可依，造成無法發現或判斷會議費支出問題的風險。
（二）單位自控執行不到位
部分單位雖然已建立起內控制度，但由于有些管理人員對自己的職責不明確，不清楚應審核的問題，簽字應負的責任，抱著“其他人簽字則跟著簽字”的態度，即使科研經費使用存在真實性、合法性等問題都無法被發現，使內控管理形同虛設。有些管理人員則“睜一只眼閉一只眼”、“多一事不如少一事”，從寬對待科研經費使用，避免與科研人員產生沖突，影響內控執行效果。更有甚者，一些管理人員素質不高，為了私心或私利，協助違法違規經費使用，使內控管理失效。
譬如單位未落實會議費內控執行，部分相關人員對各自的職責不清晰，如：課題負責人不清楚應審核會議費的真實性，科技處應審核會議費的合理性、相關性，財務處應審核會議費的合法合規性等，責任相互混淆，造成一些問題重復審核，一些問題則無人把關的現象。部分相關人員明確職責但缺乏審核方法，缺少審核經驗，如：通過會議日程、簽到表、預決算等材料，無法發現會議業務中隱藏的邏輯錯誤，以推斷出相關真實性、合法性問題。部分相關人員則抱著“其他人都已審核過，應該不會有問題”的僥幸心理，使經過審核、審批的會議費支出仍可能存在不真實、不合法風險。
（三）課題負責人意識薄弱
課題負責人大多是學術型人才，風險意識薄弱，對科研經費管理缺乏經驗和專業知識，對課題科研經費支出審核隨意，未建立起“課題負責人作為第一負責人”的意識。事實上，課題負責人需對課題科研經費支出的真實性、合法性嚴格把關，科研經費一旦被查出違法違規的問題，課題負責人將首當其沖。此外，一些課題負責人還認為科研經費是自己努力爭取的成果，對其使用及管理擁有絕對的權力，不愿意受到單位管理部門的監管，仍未意識到管理的最終目的其實是保護科研經費，保護課題負責人，常常阻礙監管工作的開展。
比如，課題負責人一般都將會議的舉辦與組織事宜交由項目成員或研究室秘書負責，對會議實際需要發生的費用并不太關心，審核簽字時也較少會進行應有的詢問與了解，使不真實、不合法的會議費用支出很容易成為漏網之魚，順利通過課題負責人的審批。
三、加強科研經費風險管理的對策措施
（一）組織內審工作，發現科研經費風險
單位應制定《內部審計工作條例》及相關審計工作流程，對內部審計機構、審計工作程序、內容、要求等進行規范。同時，建立起獨立的審計部門或從屬于最高領導層的審計小組，審計小組應由知識結構多面、具有一定經驗、相對固定的審計人員組成。每年將科研經費內審列入年度常規工作計劃，抽取一定數量的研究室并根據其特點抽查經費使用情況，或者抽取1～2種科研經費對所有研究室進行專項審計，做到及時發現風險，發揮內審預警作用，防范于未然。另外，內審工作在審查經費使用真實性、合法性的同時，還需檢查內控的有效性，發現工作流程中存在的風險點，為風險防控工作提供依據，為改進管理工作提供支持。
正如會議費，通過內審工作發現存在如下風險：1.通過稅務局網站查詢發票，發現存在“無此發票信息”的虛假會議費發票，或通過詢問發現旅行社虛開的會議費發票，配套偽造虛假會議議程、會議通知、會議簽到表，以虛報、冒領手段騙取會議費：2.通過航空公司官網查詢機票，電子行程單無法查詢或機票票價等信息與電子行程單不符，發現存在使用虛假電子行程單報銷會議差旅費的現象：3.通過比對會議簽到表筆跡、查詢會議室租用、會議用餐情況等，發現假冒簽字虛增會議人數、虛構會議天數以掩飾超標準報銷會議費的問題：4.通過細查會議費報銷票據，發現會議紀念品、與會議無關的參觀活動、專家評審費等超范圍報銷支出，同一時段重復報銷餐費、會議期間外交通費等與會議無關費用：5通過對比項目任務書、會議預算申請表等材料，發現存在超預算報銷會議費的現象。
（二）開展風險防控工作，防范內審發現的風險
單位應對科研經費管理流程進行梳理、優化，結合內審工作報告、整改意見等，查找出經費使用中存在的風險點，制定一一對應的風險防控措施，明確責任部門、責任人及具體職責，將風險防控工作落到實處。
以會議費為例，根據會議費管理流程（見圖1）以及上述內審工作發現的風險，分析梳理會議費的責任人、工作職責、主要風險及控制措施。
首先，明確責任人職責，如：課題負責人審核真實性、必要性，科技處審核合理性、相關性，財務處審核合法合規性，主管所領導整體把握審批真實性、合法性等。各層責任人審核會議申請時，需要在《會議申請及預算表》簽名確認，審核會議報銷時，需要在《會議決算審批表》及報銷單簽字確認。其次，分析關鍵風險點，建立風險防控措施，如：課題負責人面對的主要風險為會議申請信息、材料不真實、會議未申報年度計劃、預算項目脫節、編制粗糙、隨意性大等，因此應要求經辦人事前申請，通過確認會議人員名單、會議通知內容是否準確、完整以判斷會議申請是否真實，通過確認會議是否在課題年度工作計劃之中、是否符合課題會議費預算以判斷會議是否必要：科技處需要管理的風險主要為會議事項與課題研究不相關、會議費超課題會議預算、會議預算編制不合理、預算項目超范圍、預算金額超標準等，應根據課題組提供的項目任務書、會議通知、會議日程、邀請函等材料判斷會議業務是否與課題研究相關、是否合理，課題會議預算是否充足、預算明細是否超范圍、超標準：財務處防范會議報銷合法合規性風險時，應審核發票是否為正規發票：檢查會議報銷材料是否完整，如：是否附上《會議申請及預算表》、會議通知、參會人員簽到表、《會議費決算審批表》等：檢查會議手續是否齊全，如：《預算表》、《決算表》、報銷單是否已經簽字審批：核對支出范圍、金額與預算及決算、管理辦法是否相符，如：報銷內容是否與《預算表》、《決算表》內容相符，會議標準、報銷內容是否符合規定。最后，通過經費申請與報銷的審核監管，層層落實責任，同時加強責任人之間的溝通，最終建立起環環相扣、相互配合的監督體系。
（三）建立單位規章制度，形成常態管理
科研經費的風險管理最終需要靠科學的制度加以規范，一套完善的管理制度可以保護科研經費，確保科研經費真正用到研究之中。因此，單位應針對科研經費管理和使用中發現的問題，結合內審工作和風險防控工作的成果，根據自身的具體實際情況，建立或修訂科研經費管理制度。如根據《中央和國家機關會議費管理辦法》，單位會議費專項內審發現的風險以及會議費風險防控工作的成果，制定單位《會議費管理辦法》，為提升會議管理工作、保證會議費使用安全奠定夯實的制度基礎。此外，單位還應定期檢查評估制度使用、執行情況，根據單位新形勢、新情況、新問題，及時修訂完善制度。
單位防控管理制度范文5
【Abstract】With the rapid growth of our business， and organizational level， personnel scale， the weak link in the management also gradually highlights， the managers should not only focus on enterprise economic benefits， but also devote more energy to strengthen risk control and internal management， however， many domestic enterprises have done not well in this respect. This paper expounds the meaning and importance of internal control management， and analyzes the problems existing in the construction of internal control management mechanism， and puts forward the specific solutions.
【關鍵詞】內控管理；風險防控；機制建設
【Keywords】internal control management； risk prevention and control；mechanism construction
【中圖分類號】F279 【文獻標志碼】A 【文章編號】1673-1069（2017）03-0009-03
1 引言
當前，市場經濟不斷深入發展，企業間競爭日漸激烈，如內控機制不夠完善，很可能引發各類風險問題出現?？茖W有效的內控管理機制能夠規范部門及人員的行為，避免風險發生，從而最大限度提高工作效率，M而提升企業整體經濟效益。因此建立健全內控管理機制，對于助力企業長期穩定發展至關重要。論文在對企業內控機制概念與重要性進行探究的基礎上，對企業內控機制建設與應用時存在的問題進行探究，并根據分析結果，給出相應的解決對策，幫助企業做好內控管理工作，從而降低企業在經營過程中所面臨的風險。
2 內控管理的內涵及重要性分析
2.1 內控管理的內涵
內控管理，是指企業為合理合法實現經濟效益持續增長這個基本目標，通過認真梳理內部各業務流程及環節，查找管理漏洞，通過完善舊制度、建立新制度，按照分解與相互制約的原則，對敏感崗位進行分離，保證所有業務環節都處于全方位的監管與控制之下，從而規避因管理機制建設不完善而產生風險的過程[1]。
此外，為使內控管理機制能夠更好地實施并得到進一步發展，我國已經建立內部控制規范體系并根據社會經濟發展需要不斷完善調整，便于各企事業單位在實施內控管理過程有所參照和遵循，進而更好地運用到實際經營管理中去。
2.2 內控管理機制建設的重要性
企業要想做大做強，必須實施現代企業制度。而作為其中的重要一環，內控管理機制的有效建設至關重要，其不僅在企業風險防范過程中發揮著決定性作用，而且在完善整個企業管理體系過程中扮演著不可或缺的角色。多數歐美國家市場經濟起步較早，企業經營管理理念及體系較為成熟，對于內控管理的運用及實施有著較深的認識，這方面也有很多成功的經驗和案例。隨著我國改革開放的進一步推進，這些先進的企業管理經驗也隨之傳到國內，對于國內企業實現規范化管理給予了指導和幫助。當然，我們也并不是完全照搬照套，更多的是根據自身實際情況“取其精華，去其糟粕”，在運用中不斷改進完善，最終形成自己的一套內控管理體系。實踐證明，建立自身內控管理機制的企業能夠經得住風險考驗，也具備了防范風險的能力，在大浪淘沙的市場競爭環境中也存活得更長久、走得更為扎實。
3 企業內控機制建設與應用過程中存在的問題
3.1 管理人員風險防范意識不強
經過長期積累與經驗總結，企業都已建立了一套比較穩定的經營管理體系，因而管理人員大多會過于樂觀地認為企業內部已經形成“靠制度管人、管事”的良好局面，對于因宏觀、微觀環境變化而帶來的新形勢新要求了解不及時，從而對由此帶來的新的潛在風險認識不充分，加上管理者自身防范意識不強，自我革新與開拓進取心不足，容易忽視內控機制的建設與動態調整[2]。管理人員作為企業管理的核心，他們的思想認識直接決定企業管理水平的高低，如果他們對內控管理認識不到位，自然也就擴大了企業面臨經營風險的可能。
3.2 內控管理制度建設不夠健全，執行與落實有待加強
內控管理制度作為企業發展過程中最重要的制度之一，雖然已經在部分企業內得到建立，但由于未對制定與實施內控管理機制人員進行相應的技術和理論與實操經驗培訓，因而制定的制度缺乏實用性，也因未綜合考慮到考核與監督等配套機制，導致制度只能是“寫在紙上、掛在墻上”，致使在實際運用過程中大打折扣，存在流于形式，執行不嚴不實，走過場甚至是不執行的情況。這與很多企業看重經濟效益，對內控機制建設重視不夠有很大關系。
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關鍵詞：廉潔風險防控 構建 懲防體系
1 開展廉潔風險防控的意義
“十二五”期間，晉城煤業集團堅持“以煤為基、多元發展”，構建起了“煤炭、煤化工、煤層氣、電力、煤機制造、新興產業”六大產業相互支撐、競相發展的產業格局，推動企業經濟規模和效益實現了跨越式增長。作為國民經濟支柱產業的煤炭企業，直接面對社會的各個階層、區域，對外掌握著審批、經營等公共權力，對內涉及到干部隊伍、財務物資等管理權力。有權力就意味著有風險，如何防范管理，提高拒腐防變能力，是加強黨風廉政建設工作的重點工作之一。廉潔風險防控管理是指依照煤礦企業管理職責，重點圍繞行使審批、經營管理、隊伍管理等權力，針對工作崗位和環節可能發生的問題，制定防范措施，防范管理人員在行使行政權力的過程中的廉政風險和管理風險。開展具有煤炭企業管理特點的廉潔風險防范管理，是晉煤集團堅持把加強權力內控建設作為重要抓手，全力構建“563”懲治和預防腐敗體系的重要一環，對于深入推進企業反腐倡廉建設意義深遠。
2 晉煤集團廉潔風險防控建設主要內容及實施途徑
晉煤集團推進廉潔風險防控管理，立足于防，著眼于控，以網格化思路從每個領域、每個崗位、每個節點入手，進一步完善工作體系，優化循環流程，著力打造責權利公開運行的立體防護網絡，在提升防控管理科學化水平的基礎上，突出各級管理人員行為安全，著力構建以堅持制度建設為主線，以建設三大機制為重點，以推進“干事干凈”管理法為載體，堅持點-線-面結合為手段，健全完善領導體制和工作機制的配置科學、程序嚴密、制約有效的本企業懲防體系建設，推進決策權、執行權、監督權既相互制約又相互協調，促進管理過程責權對等，管理流程規范有序，初步探索構筑“多渠道問題、全過程防范風險、按程序追責查處”的懲防體系建設新路子。
2.1 實施廉潔風險防控主要內容
廉潔風險防控的實施推進，是結合本單位工作實際，建立以“查、防、控”為核心內容的“三位一體”風險防控管理體系，實現崗位潛在風險系統化防控，有效預防和化解潛在的廉潔風險。企業要以“查”為基礎，建立風險排查系統。排查風險關鍵是把好“準確關”，要摸清職權底數，找準風險點。
2.1.1 制訂專項排查方案。制訂下發《關于深化“干事干凈”管理法，進一步加強廉潔風險防控工作的意見》，確定全面和重點相結合的排查方法。
2.1.2 梳理職權清單。針對本單位、本部門具有業務處置權的重點崗位和敏感崗位，結合所在崗位職責，對各自行使的職權進行全面梳理，形成單位（部門）和個人職權清單。
2.1.3 查找廉潔風險點。查找風險點是整個廉潔風險防控管理工作基礎。應該定期督查廉政風險防控管理工作的進展情況。對出現問題較多，不夠重視的部門，約談其部門負責人，督促其查找原因，及時整改。通過嚴抓教育管理促進各項工作開展。深入查找潛在的廉潔風險點，明確風險內容，要求人人參與人人受教育人人接受監督。
①查找風險點層面。關鍵在于對照工作領域職責和工作環節找準找全領導班子、部門風險點和崗位風險點、人員風險點。各級領導班子及其成員查找風險點要圍繞“三重一大”事項，查找在決策程序等制度機制廉政風險點，查找同時還要查找個人在思想道德、履行崗位職責和外部環境風險。
②查找風險點的具體內容。一是單位、部門圍繞業務工作主要查找在業務流程中存在或潛在制度機制廉政風險點，在查找單位部門風險點的基礎上，編制部門主要業務工作流程圖；二是查找個人崗位風險點。結合崗位職責查找在個人履行職責、執行制度和在行使權力過程中存在風險，主要查找思想道德、崗位職責和外部環境影響風險點。
2.2 推進廉潔風險防控建設實施途徑
2.2.1 以“防”為關鍵，建立廉政風險預警系統?！胺馈笔浅B，這個過程關鍵是以“防”為重點，把好“實用關”。樹立“管行為必須管思想、管結果必須管過程、管業務必須管廉政”的廉潔理念，堅持“以崗位為點、以業務流程為線、以制度建設為面”的廉潔風險防控模式，全面制定廉政風險防范措施，實行分層自控。對確認的崗位廉潔風險鎖定履職界限、規范操作程序、完善紀檢監察制度，強化責權利規范、透明運行。
①分析確定風險等級，建立風險信息庫。針對查找出的風險點，采取集體評定、組織審核的方式，認真分析風險發生后可能造成的危害程度，按照“高、中、低”三個等級進行評定，在確定風險等級的同時，建立相應的管理臺賬和廉潔風險信息庫。
②建立健全預警機制。對廉政風險點存在或可能出現的廉政風險進行廉政風險評估。按照廉政風險等級、大小、危害程度和發生頻率，依據領導干部、所在科室（部門）、單位風險點三者結合，具體劃分為“A（風險程度很高）、B（風險程度較高）、C（風險程度一般）”三個等級，根據三個等級風險因素的共同屬性、風險類別的差異以及風險形成過程，通過建立和完善前期預防、中期監控、后期處置“三位一體”的防控體系，將預防腐敗融入到實際工作中，貫穿于各項工作流程，超前處置廉政風險。
③制定風險防控措施。根據已界定廉潔風險點的級別，個人要對照與業務工作相關的各項法規制度，提出防控風險的具體措施和辦法；部門科室風險，由基層單位領導班子圍繞決策、執行過程和監督、檢查、考核等關鍵環節，并接受群眾監督，并報本單位紀委備案。其中，副處級以上領導干部和單位的風險防控措施要報集團公司紀委企廉辦備案。
2.2.2 以“控”為核心，建立風險監管系統。制約控制這個過程關鍵是把好“制約關”，以“控”為手段，通過建立健全制度體系、廉潔教育機制，利用述職述廉、重大事項報告、集體決策、簽訂責任書、公開承諾等渠道建全廉潔風險控制機制，打造監督制約防線，形成對腐敗風險的有效監控。
①健全制度體系。一是完善崗位廉潔標準，強化檢查考核。針對查找的廉潔風險點，按照崗標與崗位實際緊密結合、有效防控風險的原則，及時修訂完善崗位廉潔標準。嚴格落實“季清年結”的要求，加強對崗位廉潔標準執行情況的監督檢查。二是提高制度的執行力。晉煤集團紀檢監察機構一以貫之抓好廉潔風險防控一系列制度落實，強化制度落實情況監督檢查考評機制，協同審計、法律、巡視督察等執紀監督部門加大對“三重一大”實施情況、領導干部廉潔自律情況等方面的監督，并把監督結果納入“干事干凈”管理法考核范圍，對不按制度行權、不按制度辦事、制度得不到落實的，嚴格追責。
②建立廉政教育機制。只有堅持靠過硬的制度框架才能形成良好的長效機制，無論是黨風廉政建設還是作風問題，都要靠制度機制加以保障。要有效將最前沿的管理理論和方法有機結合起來，基于流程管理風險防控工作，建立了科學的管理體系。以教育為依托，繼續完善管理體系和廉政風險平臺建設，加強廉政風險防控軟件開發，結合各部門需求，，形成一套嚴謹的廉政教育機制。
③加強動態監督。一是根據實際工作現狀進行主動監督。利用述職述廉、重大事項報告、集體決策、簽訂責任書、公開承諾等形式，對存在風險苗頭的個人進行提醒、對預防不到位單位、部門進行督促整改。二是把握內控重點。對物資采購、公開招標、選拔聘用干部等關鍵環節進行全過程跟蹤監督，對崗位廉政風險防控不積極的，嚴肅追究責任。
④建立責任追究機制。圍繞權力運行的重點崗位和關鍵環節，進一步找準制度建設的重點、難點和盲點，通過合理授權，明晰職責，細化自由裁量標準，完善罰繳分離、一審一核制等措施，健全權力運行制度，形成行政執法、行政審批、內部管理等一整套防范廉政風險的“制度控制鏈條”。
⑤強化監督，全面落實風險防范監控。構建風險監督網絡，明確監督的責任領導、責任科室和責任人，切實履行監督責任，加強對權力運行的事前、事中、事后的全程監督，防范在前，將問題解決在萌芽狀態。
3 關于實施廉潔風險防控的幾點思考
3.1 廉潔風險防控管理是現代企業風險管理理念在反腐倡廉建設中的具體應用，是促進黨風廉政建設的重要抓手。“黨風廉政教育和反腐倡廉工作要懲防并舉，充分體現廉政風險防控，要將預防關口前移，切實做到設防要嚴、要硬、要有效果?！逼髽I在推進廉政風險防控工作中緊緊結合本部門、本系統實際，突出重點崗位、重點環節和重點問題，形成各具特色的廉政風險防控措施。
3.2 廉潔風險防控管理是對反腐敗規律認識進一步深化的重要創新成果，是提升企業管理水平的重要因素。要充分發揮廉政文化的感染、滲透和輻射作用，真正做到文化潤其內，養德固其本。組織開展各項文體活動，增強教育的感召力；充分發揮家庭助廉的作用，組織干部家屬座談會，實施領導干部家訪制，使家庭廉政教育實現經?；⒅贫然?、互動化；建設廉政文化長廊，啟用廉政屏保系統，張貼廉政宣傳畫，懸掛崗位廉政格言，開展讀書思廉、監督促廉等活動，營造廉潔從政氛圍。
3.3 廉潔風險防控管理是預防腐敗，構建和諧企業的重要切入。一是制定了廉政風險防控實施方案，成立廉政風險防控領導小組，依法規范職權，編制“職權目錄”，明確職權名稱、內容、形式主體和法律依據。二是明確廉政風險防范內容，查找廉政風險，評定風險等級，制定防控措施。單位、部門通過自查、群眾評議、征求意見、召開民主生活會等方式，按照工作要求認真查找廉政風險點。制定了切實具體的防控措施。三是建立廉政風險臺賬。單位、部門建立了包括本部門工作職責，按職責劃分的工作崗位，各工作崗位權利行使的依據、界限和責任，各工作崗位工作流程圖等內容的廉政風險臺賬。四是建立廉政風險防控長效機制。通過廉政風險防控各項工作的開展，以建立長效機制為抓手，扎實推進廉政風險防控工作取得實效。
4 結束語
通過開展廉政風險防控管理工作，落實防控措施，提升全企廉政風險的預警能力。通過廉政教育機制的建立，提升了全企的風險辨識和防范能力，增強自覺接受監督、主動參與監督的意識，從而實現對權力運行的有效監督。下一步，晉煤集團還將在其他崗位開展廉政風險防控，有效規避風險，拓寬覆蓋面實現了廉政風險和業務風險同步防控。為推進晉煤持續壯大，努力建設成為極具核心競爭力的現代化新型能源集團，真正筑起抵御廉政風險的牢固防線。
參考文獻：
[1]章新杰.關于國有企業廉潔風險防控工作的思考[J].新西部（理論版），2012（Z4）.
