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財務資金管理措施范文1
筆者將具體分析公司財務資金管理的現實意義，為進一步歸納現階段我國公司財務資金管理中普遍存在的問題，并提出針對性解決策略，提供參考與借鑒。本文結合眾多相關資料，對企業財務資金管理的內涵做了相應的總結，如有不妥之處，望廣大財務管理人員加以補充。
1.公司財務資金管理能夠統籌管理財務工作
公司財務資金管理的最終目標是獲取更多的經濟利潤，而只有擁有充足的貨幣資金，才能夠保障公司生產活動、組織運營的穩步進行。公司財務資金管理的實現，能夠解決貨幣資金儲備數額、貨幣資金籌措管理的問題。在企業籌集資金的過程中，一般都會通過吸引投資、發行債券和發行股票等方式籌資，企業可以根據實際情況就，制定公司財務資金管理的具體策略和實施細節。
2.公司財務資金管理能夠為項目開發投資做好資金準備
公司財務資金管理中籌措的貨幣資金，將根據公司的現實發展需求，應用于兩個主要方面：首先，應當將貨幣資金用于公司物質生產資料的購買、科學額技術的研究與創新、公司工作人員的勞動報酬支付等等。其次，應當將貨幣資金用于投資增值，通過并購行為、新型項目開發、發行公司債券或股票等等，保證公司貨幣資金的投資增值。因為籌集到的資金有限，企業財務資金管理人員需要在有限的資源范圍內進行有效投資。
3.公司財務資金管理能夠保證生產運行、組織管理的順利進行
公司財務資金管理工作中，將會涉及到各項費用的收入與支出，具體涵蓋了：勞動報酬、貨款支付和采購支出等，資金收入主要是指企業產品銷售所得。經營活動階段，企業財務資金管理的重要任務是加速企業資金運行周期。
二、公司財務資金管理的弊端分析
1.公司財務資金管理的信息數據不準確
公司財務資金管理的有效性是建立在信息數據的真實可靠基礎之上的，只有確保公司財務資金管理過程中的信息數據精確、屬實，才能夠實現對貨幣資金的有效管理。從國內現階段的公司財務資金管理情況進行統計分析，筆者發現部分公司財務資金管理工作中存在管理秩序混亂、財務管理信息情況不公開等弊端。各級管理人員處于自身考慮，各部門之間不愿意建立公司財務資金管理機制，導致各部門財務資金管理的封閉和局限，阻止了財務管理工作人員掌握到詳實、精確的財務資金情況，難以保證決策的重要性。此外，部分公司的財務管理部門故意隱瞞真實的財務資金情況，或者提供虛假資金情況，造成財務信息存在失真的現象，會計核算和財務報表難以保證準確。
2.公司財務資金管理的監督管理存在漏洞
現階段，國內很多公司的財務資金管理工作存在漏洞，引起資金運轉情況存在控制不力的現象，企業管理層擅自挪用公款、資金或者傾吞企業資產等惡劣現象頻繁出現。雖然，企業內部設置了相應的監督部門，同時也制定了相應的監督管理制度，但是因為監督管理人員對企業資金情況并不是十分了解，使得在實際監管中很難發揮實際作用，成為擺設。更有很多企業在資金籌集、投資等方面并沒有一個嚴格的制約決策機制，使得“一手遮天”的現象十分普遍，很難清楚資金流向，難以控制資金流出。
3.資金散亂，使用效率低下
當前，很多企業實行資金集中管理模式，但是與內部多級法人資金分散占用的現實相互矛盾。主要表現是：一是企業旗下子公司多頭開戶的現象頻發，造成企業的資金管理出現失控的情況。二是企業內部隨意絕對投資，忽視了公司的現實經濟水平，沒有結合公司的長期發展規劃，濫用財務資金進行項目投資和開發，增加了公司的財務管理風險系數，容易導致公司的財務管理陷入危機。三是公司的資金貨幣分配結構不合理，不良資產和債務過多，降低了公司的資金貨幣流轉效果，企業資金持續遞減，資金周期運轉慢，大幅度降低了公司的經濟水準。
三、公司財務資金管理的優化策略
1.構建財務信息管理系統，實現對公司財務資金的有效管理
財務信息管理系統的建立與完善，能夠有效提升公司財務資金管理的效率，為企業經營決策提供基礎。當前企業界已經達成共識：公司財務資金管理需要以資金貨幣的有效管理、監管控制為基礎，將計算機信息技術和財務管理軟件相結合，融合先進的管理思想、模式和方法，有效實現企業資金集中管理和資金監控。財務管理軟件的使用程度已經非常普及了，同時財務信息管理系統已經廣泛應用于經濟市場中。一方面，需要繼續學習、參考國內外優秀的公司財務資金管理案例，從中總結經驗，以“總體計劃、分步實施、明確重點、先易后難”為應用原則，以此對企業財務、銷售、采購等眾多管理環節進行開發和運行，實現企業物流、資金和信息的集中管理和監督。
2.全面提高公司財務資金管理的效果
將企業對貨幣資金的管理由分散管理轉變為集中管理。在企業內部成立資金結算中心，撤銷企業及其子公司在外部設置的銀行賬戶，由結算中心在銀行設立賬戶，統一管理企業的收入和支出，設置收入戶與支出戶，企業的各項收入統一納入收入戶，支出則由支出戶負責，結算中心需要實時且全面準確地把握企業及子公司的貨幣資金狀態，并更加狀態及時調整企業內部的閑散資金，提高企業資金循環速度和資金運營效率。另外，結算中心的收入、支出和結余情況都需和外部銀行相對應，形成由企業決策層管理控制層和操作層的資金管理體系和監控體系，完善企業內部控制制度，促進企業內部財務管理和信息管理水平不斷提升，在企業內部構建一套適合市場經濟規律的資金管理體系，實現對企業內部貨幣資金的統一管理、整體控制和合理調度，從源頭上就消滅違規違紀行為。
財務資金管理措施范文2
關鍵詞：企業財務管理；投資；風險控制
1投資風險控制的概念及意義
1.1投資風險控制的概念
投資風險是指一個企業在對外進行投資的時候，由于受到外部及內部等諸多條件的影響，存在不能獲得預期收益甚至喪失本金的風險。投資風險控制是指相關部門或企業采取一定的措施對企業進行的投資進行預測、評估等形式來對可能存在的風險進行有效防范，將風險降到最低。
1.2投資風險控制的意義
（1）投資風險控制可以幫助企業創造價值，維持自身企業的正常運轉，減少投資風險和不必要的投資損失，搶占市場，增強企業的競爭力，提高企業的經濟效益。（2）市場經濟條件下，投資風險控制會降低商業交易的風險，有利于維護企業的合法權益，也幫助企業規避交易風險。
2企業財務管理的概念及意義
2.1企業財務管理的概念
企業的財務管理是指通過會計工作、利用會計信息對企業的各項活動進行的指導、調節、促進和約束，進而到達提高企業經濟效益的目的。
2.2企業財務管理的意義
（1）在我國的社會主義市場經濟體制下，市場環境也越來越復雜化和多樣化，加強企業財務管理可以有效控制企業的資金流向，降低成本，提高企業經濟效益。（2）隨著我國加入WTO以來，各項制度政策都要與國際接軌，加強企業的財務管理也是實現企業風險投資控制的必然要求。（3）實行企業財務控制是提高財務信息質量的必然要求，有效防止企業違法和企業效益的缺失，同時也是保證企業經濟正常運轉的必然要求。
2.3企業風險投資控制和財務管理的現狀
（1）企業管理者的財務管理意識薄弱。企業管理者往往對財務風險的警惕性不高，缺少對財務風險進行預測和防范的經驗。且企業中普遍存在管理者“家長制”，在投資或融資的決策過程中，不是依靠科學的財務分析，而是依靠“家長”的個人經驗，投資或融資存在很大的盲目性，影響企業未來的發展潛力。（2）目前我國的相關法律制度尚不健全。目前我國在企業財務管理相關的法律還存在很大的漏洞和不足，不健全的法律法規導致部分企業鉆法律漏洞，法律制度的約束性較差，對企業財務風險的預測和防范只能依靠已經暴露的危機來進行識別，經濟糾紛大量出現。（3）企業財務監督管理制度不完善。企業往往存在組織建設不健全，人員配備混亂的現象，這不僅使職能部門的職權得不到完全的發揮，也起不到相互監督的作用。缺乏相互監督的企業內部容易出現企業財務管理缺失的問題。（4）欺詐、違約及拖欠款現象嚴重。面對激烈的市場競爭，當前存在很多企業為了擴大銷售，占有更多的市場份額，盲目投資，盲目賒銷，嚴重影響企業的正常運營和健康可持續發展。（5）對客戶信息不能全面、客觀的掌握。由于企業運營成本低，利潤薄，所以企業大多不設置專門的部門對客戶信息進行全面的了解、記錄和評價。企業信息管理制度的缺乏增加了商業風險，影響企業自身的信用風險。
3財務管理過程中投資風險的控制策略
在財務管理工作過程中，對企業項目投資風險予以控制是實現財務管理目標的重要途徑。在企業的具體項目實踐過程中主要從以下幾個方面著手：
3.1強化企業投資風險管理程序中的評價與審查環節
在審查與評價過程中，要對企業的對外投資風險管理的組織健全性進行審查，企業根據自身規模的大小、管理水平、投資項目風險大小以及生產經營的性質等特點，在財務人員的指導下，讓企業的全體員工都參與到其中來。逐步建立起一個結合了企業風險管理負責人、專業管理人、外部風險管理服務以及非專業管理人員于一體的風險管理組織體系。在整個體系當中，整個體系以風險產生的原因、產生的階段等為依據，在企業投資項目的各個階段進行實時調整，并以完善的制度為依據來確定各個參與主體之間的職責、利益、權力等，使得企業的風險管理體系形成一個相互融合的有機整體。
3.2分析投資環境，合理確定投資規模
企業應該根據預投資行業的發展情況以及競爭程度等進行分析，盡量選擇沒有高度壟斷問題存在的行業（公共事業），且競爭性較低的行業來進入。同時，企業的財務管理部門還應該對企業在進入該行業之后能夠在該市場中所占的份額、市場需求量等進行預測，只有對市場有一個充分的了解之后才能對投資風險予以充分的防范。再次，通過規模投資的方式化解投資的成本風險。當前，我國很多企業的投資效益不佳的一個重要原因就是因為沒有形成對應的規模投資，不能通過形成規模投資效益，導致企業的運營成本高、競爭力低下。因此，企業在投資的過程中可以通過適當增大投資規模來實現企業投資成本的節約，最終實現投資效益的增加、投資風險的降低。
3.3保持主業發展，充分利用閑散資金
從現代企業的戰略經營管理來看，任意一個企業都應該對自身的核心競爭力進行培養，使企業的產品與服務都能夠達到行業的領先水平，使自己企業的主業得以穩定發展。這樣，企業后續的投資和發展才能有動力、有潛在能力。企業在經營的過程中，不能夠為了所謂的多元化投資而選擇那些和企業主業相關性不大的投資項目或者是兩者之間利潤率相互獨立的項目來進行投資。這樣不僅分散了企業的資本，同時還使得企業的經營管理資源從主業中分離開來，使得企業主業失去發展前景。
4結束語
隨著市場經濟的不斷發展，企業的生產經營日趨激烈，而投資是企業得以發展的必要途徑。在投資的過程中，如何避免由于投資風險而導致企業經營受阻，企業發展受限等成為了現代企業財務管理的核心內容。
參考文獻
[1]杜鳳云，岳麗紅.淺議現代企業項目投資風險管理[J].管理學家，2010（9）：116~117.
財務資金管理措施范文3
關鍵詞：資金管理；企業經濟管理；現狀；措施
1資金管理的重要性
1.1為企業決策提供信息參考
投資是企業經營管理的重要組成部分，而投資的風險和收益往往成正比，企業要想獲得較大的收益，必須在投資之前做好調研工作，加強相應的成本控制和風險控制，并對這一過程進行實時的監控。在資金管理工作中，首先需要遵從經濟規律，提前做好資金規劃，結合有效的信息進行分析和判斷，從而有計劃地進行投資，保證投資行為的正確和獲利。
1.2促進企業資金流動
在企業經濟管理過程中，資金的使用效率至關重要，資金的有效流動有助于企業的一切經營活動，因此，必須不斷加強資金管理手段，及時對資金進行調控和管理，尤其是重點關注流動資金和不動資金的具體運動規律，準確掌握資金的使用情況，并據此制定合理的管理措施和使用計劃，進一步提高企業資金管理和使用效率，既能保證企業經營活動的順利開展，也能保證企業的償債能力。因此，有效的資金管理，不僅能提升企業資金的流轉速度，而且能為企業的再生產、擴大投資經營活動、贏取更大的效益提供堅實的資金保障。
1.3助推企業反腐倡廉工作
資金管理是企業經濟管理中的核心環節，也是管理工作開展的重點和難點所在，這不僅要求企業管理人員具有高尚的人格和道德品質，還要求其具備相應的技術知識和專業技能，在繁雜的資金管理過程中，始終堅持經濟管理原則，不允許出現絲毫紕漏。這就要求企業必須加強資金管理，制定嚴格的資金使用控制制度，確保資金的合理有效使用。因此，加強資金管理，不僅能使企業經濟活動運行更加規范、健康，也能防止企業內部現象的發生，并有效保證企業干部員工的廉潔清正[1]。
2企業資金管理的現狀
2.1資金管理分散
目前，企業資金管理的方式較為單一，致使資金管理有些分散，各個部門單位與總公司及財務部門的資金管理聯系不夠密切，步調很難協調一致，總公司資金管理與部門和子公司的管理相脫節，影響了資金的周轉使用，影響了資金的使用效率，不利于企業經營活動的開展。更有甚者資金管理權責不清，內控不嚴，管理混亂，影響整個企業的管理和運營。
2.2資金使用缺乏規劃
資金使用缺乏規劃體現在企業的各項經營活動中，比如在資金投入之前沒有全面地調查研究，缺少詳細科學的分析，資金的投入不能結合實際需求，使資金的使用效率低下，造成資源浪費，影響企業的生產經營活動。資金流動的過程中缺乏嚴格的監控，資金的管理流于形式，沒有發揮作用，資金的使用和流轉混亂，以個人意志為主進行資金的管理，造成資金的浪費，入不敷出，影響企業經營活動的開展及企業形象的建立，最終影響企業的經濟效益。
2.3財務管理不夠規范
財務部門決策的專業性和科學性直接影響著企業資金的使用情況。如果財務部門閉門造車，沒有及時關注各部門的工作動態和資金使用情況，就會造成企業決策失誤，不能為企業管理決策提供有效的資金分析。財務部門人員直接接觸資金，財務人員的業務素質不夠，業務能力差，不能正確地分析和統計資金的使用，資金管理的失誤現象時有發生，影響企業的效益，為企業帶來負面影響，不利于企業的長遠發展。
3企業資金管理的改善建議
3.1完善企業資金管理機制
企業完善的資金管理機制是財務資源合理使用的前提和保證，企業的管理層首先要認識到資金管理的重要性，加強企業內部財務、資金、計劃等全方位的頂層管理設計，明確各級資金管理部門的職權，既要給予財務部門一定的權力權限，同時也要對制度和規范有所限制。對于資金要集中管理，不允許越級管理和分散管理。對于預算計劃要進行大量的調查分析和實地考察，爭取制定最符合自身生產需求的計劃，既保證生產，又不會浪費。對于資金管理要建立合理的、科學的長效機制[2]。
3.2建立企業資金管理信息系統
現代化的信息管理系統不僅能提高資金管理工作的效率，更重要的是能為企業資金提供安全保障。隨著信息化的發展，企業應加大資金投入，引進先進的信息化管理系統，建立安全可信的資金管理信息平臺，從而集合大數據信息資源，做到科學分析，規范監督，追責有效，保證資金管理的全程信息流控制，有利于信息的監控和各部門的信息共享，進一步提高、規范資金管理的效率。
3.3加強企業資金管理人員培訓
加強企業資金管理人員培訓是建立健全企業資金管理最直接有效的途徑。提高人員素質和業務能力對于順利開展各個環節的工作都十分重要。在企業資金管理的過程中，明確分工，權責細化，同時采取合理的監督措施，適時向廣大員工群眾公開相關資金管理內容，接受大家的監督。同時，隨著市場經濟的不斷發展，資金管理需要專業的實用型人才。企業要通過多種渠道，或引進、培養等手段為資金管理招募儲備人才，并定期對其進行業務培訓，提高資金管理人員的業務技能，適應企業持續發展的需要。
3.4強化資金管理風險意識
資金管理意義重大，這直接體現于對于資金風險的防范。資金管理是企業開展經營活動的后盾和支持，管理風險會對企業造成較大影響，如果企業對資金能力沒有充分的認識，不經過充分的科學論證盲目投資，就會造成企業損失。因此，企業資金管理中必須強化風險意識，建立并完善相關的預警機制。完善內部資金調度控制制度，企業應建立嚴格的資金分級審批標準和權限，從授權審批、不相容職務分離、內部審計等方面入手，建立一套科學的風險預警系統;從資金供給、投放、周轉效率、債務風險水平等方面建立和完善預警監測指標體系，認真分析資產負債率、帶息負債比率、經營現金流等重要指標變動情況，重點關注到期債務，對可能出現的資金風險提前做好應急預案，提高風險應對能力。
4結語
資金管理是企業經濟管理的中心環節，必須引起足夠重視，保證財務部門科學決策，強化資金管理各環節的統籌和配合，不斷提高財務人員的風險意識、業務素質和道德素養，并及時推進信息化管理手段，實施科學有效的措施，強化風險預警機制，從而全面提升企業的資金管理能力，提升企業的競爭力。
作者:翟海英 單位:太原市排水管理處
參考文獻：
財務資金管理措施范文4
（一）上市公司資金管理存在的問題
在目前的上市公司中對資金的管理還存在很多的問題，主要的有以下幾個部分：
1.公司對預算編制和費用控制以及成本管理方面力度不夠
在國內，目前的許多上市公司對初期的預算編制的重視力度不夠，在預算編制的時候也存在很多的問題，導致所編制的預算方案不合理不科學等。在成本控制方面，對于一些日常的收入和支出沒有明確和準確的記錄，會計人員在進行資金管理的時候就難免會出現信息不全面不準確的問題，這樣不僅會影響資金的使用效率，嚴重的還會對企業的形象和運營帶來很大的阻礙。在對費用進行控制的時候沒有相應的監督機制，使得公司出現很多無效的工作，嚴重的浪費人力物力。
2.財務信息不準確
在上市公司進行財務報表的時候，由于公司沒有嚴格地對其進行控制，因此財務信息的準確性和質量偏低，無法滿足公司對財務報表方面的相關要求并且間接的導致財務的信息傳遞延遲，影響公司的運行。
（二）對應的措施
針對以上出現的一些問題，主要的解決措施有：強化對企業營運資金的管理；完善企業的應收賬款管理制度，為使制度落實到個人制定責任制目標；加強存貨管理，將存貨占用資金的控制在合理范圍內、提高企業變相融資能力，通過提高企業生產規模與企業信用度來爭取延長還款期限等。
二、基于會計理論中的行為性理論強化資金管理的措施
資金管理將會計的科目分成了三個層次，現金層、應收應付層以及收入支出層。對上市公司上述強化資金管理的措施進行會計理論分析，得到的作用是可以分別對企業的資金管理中存在問題進行解釋和預測，從而為企業的發展提供良好的基礎。一般地按照會計理論的分類進行分析的話，資金管理的內容包括以下三種：
（一）基于現金層的盈余管理會計理論分析
當上市公司在盈余方面存在問題，則需要對公司盈余進行有效管理。盈余管理不僅僅指對會計收益的調整和控制，而且包括對其他會計信息的披露管理，但是對會計收益以外的財務數據的操縱并不具有普遍的意義，它所具有的經濟后果相對而言要小得多。因此，公司可以通過在公認會計原則范圍內的會計方法進行選擇，或者將某些給定的方法用特別的方式加以運用（如改變折舊資產的服務年限）來控制盈利。
（二）基于收入和支出的角度加強資金管理
資金管理缺乏預算性則需要制定合理的資金管理預算制度，對預算資金執行跟蹤管理、監督考核和資金預算管理可以有效地提高企業的資金收入和支出的比例。在調整預算編制的方法方面，可采用混合滾動預算方式，同時使用月份和季度作為預算的編制和滾動單位。因為一些行業對市場很敏感，市場變化較快，采用較短時間，單位可以減少預算的失誤率。對資金支出流程進行處理方面，可以在規范流程的同時還做到合理授權，區分不同情況下的處理程序，這樣既可防范風險又能提高運作效率，以在安全和效率之間尋求到一個最佳平衡點。如果是較大的集團，還要在集團和子公司之間劃分資金審批權限，業務的迅速發展需要擴大子公司的資金支出審批權限，以減少審批流程、提高效率。在內容上還要對預算內、外的資金支出審批流程進行區分，另外還可將一些流程進行合并或者刪除，并且可以通過建立科學的預算執行分析反饋系統，來加強對資金的管理。建立科學的預算分析反饋系統的關鍵是要設定預算分析項目，確定重點分析項，應選擇金額較大或對公司發展具有關鍵意義的重點項目，做到重點控制和風險防范。通過將預算和考核重新掛鉤，來保證預算的嚴肅性，提高員工對預算的重視程度，真正將預算落到實處，以便更好引導和激勵員工。
（三）基于會計理論的應收應付層面的資金管理
企業資金使用效率大多是因為對日常應收賬款管理松懈所導致，因此只需要對癥下藥即可以通過實施應收賬款的追蹤分析，來保證企業對賒購者今后的經營狀況進行追蹤了解，并且通過建立完善的應收賬款管理制度，來提高企業的資金使用的效率。實際工作中，在強化資金管理方面，應嚴格按照現金管理的流程進行。
三、結語
財務資金管理措施范文5
【關鍵詞】企業 資金管理 問題 措施
一、加強資金管理的重要性
“現金為王”一直以來都被視為企業資金管理的中心理念，因為資金是企業生產和經營的必要保障。有效地監控企業的資金運作，可以提高企業的資金使用效率、降低資金成本、規避資金風險，也是企業提升資金管理水平的重要前提。加強資金管理和控制，可以管控住企業的大部分經營活動和保證資金的收入、支出合法合理;能有效地防止舞弊，減少企業不必要的損失;有利于整合企業資源和資金的合理規劃;也有利于防范財務風險的發生。企業實行資金集中管理，可以提高財務管理的科學性，盤活經營資金，加速資金周轉，加大資金的使用力度。因此加強資金的管理和控制具有十分重要的意義，它的創新發展將給整個企業帶來新的活力。
二、企業財務資金管理中存在的問題
（一）對資金管理認識不足，管理不到位。
資金管理對企業管理者的要求日益提高，由于企業的資金一般都由企業領導者控制，于是會出現部分管理者因缺乏資金的時間價值觀念、現金流量觀念;以及缺乏詳細的資金使用計劃和財務分析方法，在資金的整個循環過程中缺乏科學性和統一協調性，片面的追求產量和產值，并且對外投資決策隨意性大，缺乏控制，有時會出現計劃與實際嚴重脫節，使得企業的資金管理變得盲目，影響企業資金的正常運轉。從財務角度看，成本、費用是資金的主要流出方式，收入、利潤是資金流入的來源，財務部門如果不按資金管理的事前計劃、事中控制、事后核算的過程，會導致資金的額外支出，嚴重的話會造成企業資金處于短缺狀態。資金占用方面，盡管有的企業可能制訂了資金使用計劃和各項費用開支計劃，但多數企業不能做到按計劃控制，導致計劃的可操作性差。并且根據以往的管理體系中的資金管理經驗主要是對資金的事后核算，不能對生產經營活動中的資金進行客觀反映和控制，造成資金利用率低。
（二）資金管理模式不適應企業現有狀況
由于社會經濟的現代化，原有的經濟資金管理模式不再適應激烈的市場競爭的社會要求，將會被逐漸淘汰。而現在許多企業由于沒有認清資金管理目前存在的問題，比如現金管理仍處于粗放型管理模式，更沒有以市場為導向及時提出科學的財務管理機制和方法，致使企業信息不及時準確，直接影響了企業的科學決策，也影響了政府宏觀調控管理和社會監督的效果。
三、加強與完善資金管理的措施
（一）建立現代企業資金管理的機制
企業必須建立現代化的資金機制，強化資金統一管理，集中調度，有償使用，內部使用資金也應模擬銀行結算，保持合理的籌資結構，適度負債經營，力求降低籌資成本和籌資風險，強化資金的機構管理，保持資金構成的合理化，同時合理的資金占用結構是保證資金發揮最大效能的前提。另外財務部門應采取機動、多變的結算方式，加大財務部門對資金運籌的調控力度，時刻注意資金運轉偏差，適時對資金結構進行調整。同時加強對外投資的管理，管理者或經辦人員要主動研究市場，自覺參與企業投資項目的測算論證，加強長期投資的可行性研究，樹立投資回報率觀念，考慮貨幣的時間價值和風險價值，追求投資效益最大化，并且跟蹤考核項目的資金使用效果。
（二）全面實行資金的預算管理
在市場經濟中，資金預算是企業管理的核心部分，資金預算一定要有戰略性，使其與企業戰略和經營目標相一致。企業實行預算管理是激烈市場競爭的必然，資金預算管理的人員可以通過資金全面預算管理與資金使用的科學分析，擴展資金運用的深度和寬度，提高資金周轉率。企業推行預算管理可以降低企業財務風險及成本，通過預算可以監督資金實施進度，控制開支，確保企業經營活動的有序運行，提高企業戰略的應變能力，
預算作為一種控制機制和制度化的程序，是實施資金集中管理的有效模式，需要調整的，應遵循嚴密的審批制度，建立嚴格的監督和考核制度。資金管理的實質就是對各個環節現金流的監督與控制，采用預算管理和定額考核，實行動態監控，量化開支標準。在編制資金預算時，本著輕重緩急的原則，將營運資金區分為生產經營資金和非生產經營資金。應按照公司內部各個所屬單位年度、月度計劃，統籌調配，保證生產經營資金供應，不得擠占或挪用。非生產經營資金是跟生產經營聯系不太緊密的資金，這部分資金應本著節儉、適度的原則來管理，力求壓縮總額開支。
（三）發揮財務的監督作用
企業應健全財務管理制度和監督控制機制，加強和改善企業財務資金管理是實現管理創新，推動企業管理工作的重要環節。集中財務管理，能加大監督管理力度，達到促進資金運用的良性循環，最大限度地提高資本運營效能。對企業財務工作實施嚴格科學的管理 ，是資金流暢通的關鍵。將現金流量管理貫穿于企業管理的各個環節，高度重視企業的支付風險和資產流動性風險，財務管理者應嚴把現金流量的出入關口，對經營活動、投資活動和籌資活動各個環節產生的現金流量進行嚴格管理。同時加強對財務人員的定期培訓，充分利用企業財務資金，減少應收款項的呆、壞帳的出現，多方位、多角度的嚴控資金流向，保證企業資金安全有效。
參考文獻：
[1]戴琳.淺談企業貨幣資金內部控制建設[J].企業管理，2008.
財務資金管理措施范文6
一般來說，資金可以是貨幣形態也可以是實物形態。資金對企業的意義十分重大，很大程度上保障了企業的生存，因而資金管理對企業也尤其重要。然而，上市公司在資金管理方面還存在一些問題，比如盈余管理方面的問題、企業資金管理缺乏預算性、企業資金使用效率低下等等。這些問題或多或少地影響著企業的資金管理，如果發生企業資金管理不當的情況，不僅容易導致企業資金周轉不靈或者無法定期償還債務，而且也會使企業的形象受損，企業便難以經營下去。資金管理是財務管理的核心，強化資金管理是財務管理的重要內容，這對于上市公司非常重要。
二、資金管理存在的問題和對應的措施
（一）上市公司資金管理存在的問題
在目前的上市公司中對資金的管理還存在很多的問題，主要的有以下幾個部分：
1.公司對預算編制和費用控制以及成本管理方面力度不夠
在國內，目前的許多上市公司對初期的預算編制的重視力度不夠，在預算編制的時候也存在很多的問題，導致所編制的預算方案不合理不科學等。在成本控制方面，對于一些日常的收入和支出沒有明確和準確的記錄，會計人員在進行資金管理的時候就難免會出現信息不全面不準確的問題，這樣不僅會影響資金的使用效率，嚴重的還會對企業的形象和運營帶來很大的阻礙。在對費用進行控制的時候沒有相應的監督機制，使得公司出現很多無效的工作，嚴重的浪費人力物力。
2.財務信息不準確
在上市公司進行財務報表的時候，由于公司沒有嚴格地對其進行控制，因此財務信息的準確性和質量偏低，無法滿足公司對財務報表方面的相關要求并且間接的導致財務的信息傳遞延遲，影響公司的運行。
（二）對應的措施
針對以上出現的一些問題，主要的解決措施有：強化對企業營運資金的管理；完善企業的應收賬款管理制度，為使制度落實到個人制定責任制目標；加強存貨管理，將存貨占用資金的控制在合理范圍內、提高企業變相融資能力，通過提高企業生產規模與企業信用度來爭取延長還款期限等。
三、基于會計理論中的行為性理論強化資金管理的措施
資金管理將會計的科目分成了三個層次，現金層、應收應付層以及收入支出層。對上市公司上述強化資金管理的措施進行會計理論分析，得到的作用是可以分別對企業的資金管理中存在問題進行解釋和預測，從而為企業的發展提供良好的基礎。一般地按照會計理論的分類進行分析的話，資金管理的內容包括以下三種：
（一）基于現金層的盈余管理會計理論分析
當上市公司在盈余方面存在問題，則需要對公司盈余進行有效管理。盈余管理不僅僅指對會計收益的調整和控制，而且包括對其他會計信息的披露管理，但是對會計收益以外的財務數據的操縱并不具有普遍的意義，它所具有的經濟后果相對而言要小得多。因此，公司可以通過在公認會計原則范圍內的會計方法進行選擇，或者將某些給定的方法用特別的方式加以運用（如改變折舊資產的服務年限）來控制盈利。
（二）基于收入和支出的角度加強資金管理
資金管理缺乏預算性則需要制定合理的資金管理預算制度，對預算資金執行跟蹤管理、監督考核和資金預算管理可以有效地提高企業的資金收入和支出的比例。在調整預算編制的方法方面，可采用混合滾動預算方式，同時使用月份和季度作為預算的編制和滾動單位。因為一些行業對市場很敏感，市場變化較快，采用較短時間，單位可以減少預算的失誤率。對資金支出流程進行處理方面，可以在規范流程的同時還做到合理授權，區分不同情況下的處理程序，這樣既可防范風險又能提高運作效率，以在安全和效率之間尋求到一個最佳平衡點。如果是較大的集團，還要在集團和子公司之間劃分資金審批權限，業務的迅速發展需要擴大子公司的資金支出審批權限，以減少審批流程、提高效率。在內容上還要對預算內、外的資金支出審批流程進行區分，另外還可將一些流程進行合并或者刪除，并且可以通過建立科學的預算執行分析反饋系統，來加強對資金的管理。建立科學的預算分析反饋系統的關鍵是要設定預算分析項目，確定重點分析項，應選擇金額較大或對公司發展具有關鍵意義的重點項目，做到重點控制和風險防范。通過將預算和考核重新掛鉤，來保證預算的嚴肅性，提高員工對預算的重視程度，真正將預算落到實處，以便更好引導和激勵員工。
（三）基于會計理論的應收應付層面的資金管理
企業資金使用效率大多是因為對日常應收賬款管理松懈所導致，因此只需要對癥下藥即可以通過實施應收賬款的追蹤分析，來保證企業對賒購者今后的經營狀況進行追蹤了解，并且通過建立完善的應收賬款管理制度，來提高企業的資金使用的效率。實際工作中，在強化資金管理方面，應嚴格按照現金管理的流程進行。
