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融資性擔保公司管理范文1
【關鍵詞】風險管理 擔保公司 融資
一般而言，正規的擔保公司收取的擔保費率低于同期銀行貸款利率。假設某一擔保公司某年度按3%的年擔保費率共做了1年期100筆2000萬元的擔保貸款項目，有97%的成功率，3%的出險率。那么我們來看，該年該公司的擔保費收入為：97×2000×0.03=5820萬元；而僅僅出險的3筆資金合計為：2000×3=6000萬元。從這一簡單的假設來看，即使出險的3筆資金可以通過反擔保措施或其他措施來彌補全部或部分損失，但對擔保公司在商業銀行的信用、資金的占用、出險項目處置成本來說都會讓擔保公司陷入疲于應付出險項目的困境，更不用說如果無法彌補而帶來的損失。也正因為如此，處在低收益高風險行業的擔保公司對項目風險的控制模式相對于商業銀行來講或許會更加嚴格。
擔保公司的資金來源通常有兩個：其一，是與合作的商業銀行簽署合作協議，在項目通過擔保公司審核后由商業銀行進行放款；其二，是擔保公司自有資金。無論是哪種資金來源，對擔保公司來說不出險或出險額在可控范圍內，正常獲取收益才是公司持續健康發展的理想狀態。
為實現這一狀態，擔保公司一般的風險控制措施如下：
一、對通過審核的項目
（一）反擔保
反擔保是相對于第一種資金來源而講，因為被擔保人反過來要向擔保公司提供擔保，所以叫反擔保。擔保公司根據被擔保人的具體情況，按照《中華人民共和國擔保法》要求被擔保人提供相應的反擔保。
目前《擔保法》是擔保公司對項目進行風險控制的主要法律依據。《擔保法》明確規定保證、抵押、質押、留置、定金共五種方式。擔保公司根據項目的具體情況，可能會使用其中一種方式要求反擔保，也可能用其中幾種方式進行組合反擔保，譬如可能會在要求被擔保人提供抵押物的同時按一定比例收取定金，定金的收取是降低擔?？傤~的一個辦法。實踐中組合反擔?？赡芨鼮槎嘁姟?/p>
（二）擔保
擔保是相對于第二種資金來源而講，其實跟第一種措施一樣，只是因為資金來源不同而叫法有差異。
（三）聯合擔?；虮壤龘?/p>
處于風險控制的考慮或受制于擔保公司自身凈資產的大小，擔保公司對于資金需求超過其擔保能力或國家擔保政策范圍的項目可能會采取聯合其他擔保公司或比例擔保的措施來進行擔保。
二、再擔保
有些項目擔保公司提供擔保以后仍認為風險較大，此時，可通過再擔保進行風險防范。再擔保是指為擔保人（擔保人在本文中指“擔保公司”）設立的擔保。當擔保人不能獨立承擔擔保責任時，再擔保人將按合同約定比例向債權人繼續剩余的清償，以保障債權的實現。雙方按約承擔相應責任，享有相應權利。再擔保方式主要采用固定比例再擔保、溢額再擔保和聯合再擔保三種。
三、審核后認為風險不可控，放棄對項目進行擔保
被擔保人向擔保公司申請擔保貸款時，按要求提供諸多資料并由業務部門寫出項目報告后一并交由風險管理部門進行審核。出于業務正常運營與風險控制兩者的平衡要求，再加上擔保行業競爭激烈的現實，正常情況下，只要判斷風險可控，都盡量提供擔保貸款。但對于提供虛假資料、自我矛盾資料、明顯夸大自身經濟實力的資料、過度夸大反擔保物或擔保物價值的資料，必要時由風險管理人員到項目現場進行再次核實或要求被擔保人補充提供相關資料以佐證對項目的判斷，再綜合對被擔保人征信狀況的調查等等多種因素，如果判斷實在是風險不可控，風險控制部門會形成風險控制報告，建議放棄。如果最終的風控會議同意風險管理部門的意見，那么項目就會被放棄。
實際上，除了項目本身可能帶來的風險外，擔保公司的風險控制也有自身需要面對和解決的問題，大體如下：
（一）業務部門的業務量與風險管理部門自身的矛盾問題
任何一家擔保公司都要因業務量的擴大為公司帶來收益，并因業務量的大小受公司的考核獎懲，特別是面對行業競爭日趨激烈的現狀，只要有項目自然想全力促成。而風險管理部門出于風險控制的角度與責任，總是盡量把風險點提煉出來，供決策層最終決策，于是部門之間的矛盾不可避免。
（二）人員流動與相關人員的道德風險問題
保持人員的相對平穩是擔保公司發展的基石。但擔保公司由于體制不同而會帶來收入分配機制不同，導致人才流動頻繁，一方面人才流出給公司正常業務的開展帶來掣肘，甚至可能導致部分業務一起流出，更有可能是與現有的公司開展競爭；另一方面，新人的加入也需要一個時間段來適應新的行業與環境，特別是專業性較強的風險控制人員。正因為如此，吸引并留住人才是公司持續發展之道。
同時，融資擔保公司作為金融行業的一部分，其從業人員也可能因巨大的利益誘惑而產生道德風險。特別是如果精通業務的人員與被擔保人串通騙取擔保資金，那么動輒成百上千萬的資金就會變成出險的資金而面臨難以收回或無法收回的境地。也正因為如此，合理的收入分配機制、制衡機制、教育機制等需要隨之建立，且要警鐘長鳴。
（三）風險資產處置的問題
一旦項目出險，反擔保物或擔保物價值在風險資產處置時就顯現出來。按照《擔保法》而設置的反擔保物或擔保物，除了定金的收取，其他幾種在變現時都會或多或少面臨許多問題。比如，部分被擔保人以不易變現的偏僻的土地作為抵押物獲得資金，在到期后故意不還款，那么出險后，表面上來看擔保公司擁有了土地，但實際上會因對此土地的處置而使擔保公司的人力成本、時間成本、機會成本等上升，從而給擔保公司帶來額外的負擔，也會因抵押物難以及時變現而給擔保公司帶來巨大的資金壓力，對后續業務的發展帶來阻礙。
（四）法律法規問題
除《擔保法》、《公司法》外，人行、銀監等7部委曾于2010年3月8日聯合《融資性擔保公司管理暫行辦法》，該辦法中因有具體的一些規定，也是擔保公司目前要重點參照執行的法規政策。比如，擔保公司對單個被擔保人提供的融資性擔保責任余額，不得超過其凈資產的10%，對單個被擔保人及其關聯方提供的融資性擔保責任余額不得超過凈資產的15%，且擔保公司融資性擔保責任余額不得超過其凈資產的10倍。以一家凈資產為1億元的擔保公司為例，其為單個被擔保人至多只能提供1000萬元的融資擔保，如果還有關聯方也要提供融資擔保，那么最多也只能提供1500萬元的融資擔保，且在擔保責任余額達到10億元以后，擔保公司即使有新的項目來源和好的項目也不能再提供融資擔保服務。這些規定都是擔保公司需要特別注意的問題，不能因任何原因而超過這一額度，否則就會面臨受處罰的問題。
其他諸如按照相關法律法規中涉及的保證人的資質問題、抵押物性質權屬的問題、風險資產處置的問題、出險后與某些被擔保人對簿公堂的問題等等，都是擔保公司需要面臨的法律問題。
（五）政策性風險
從其第一種資金來源來看，一旦國家采取緊縮的或從緊的貨幣政策，那么商業銀行的信貸規?；蝾~度就會相應的進行緊縮或從緊。即使是通過擔保公司審核的項目，也有可能因為商業銀行的信貸規?；蝾~度不夠等類似的原因而無法放款。一旦出現此種情況，擔保公司正常的業務自然要深受影響，而類似的外部政策性風險屬于不可控風險，基于此，擔保公司在做好微觀風險控制的同時，也要關注政策的變動并有相應的對策以保持公司業務的持續健康發展。
綜上所述，擔保公司對項目所進行的風險評估受制于多種因素的制約，即使是最嚴格的風險評估也難以保證所有的項目都不出險。再加上擔保公司所面臨的內外環境、政策的變化，所以在實務上業務與風險并重，甚至把風險管理放在更加突出的位置也可以理解了。
參考文獻
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融資性擔保公司管理范文2
【關鍵詞】融資性擔保公司 “借道” 信用卡專項分期業務 融資牟利
在當前信貸規模不斷收緊、存貸款利差不斷收窄的宏觀背景下，信用卡專項分期業務因其手續費高、辦理流程簡捷而迅速成為商業銀行搶占市場分額、提升中間業務收入的新興力量。為了推動專項分期業務的快速發展，商業銀行引入了分期商戶、融資性擔保公司等合作機構。其初衷是為了利用合作機構協助市場營銷，提高風險管控能力，但筆者在近年來的審計實務中發現，由于商業銀行在業務發展中重規模、輕質量；重營銷、輕管理，忽視對合作機構的準入和日常管理，放松Ψ制誑突ё隕沓フ能力的審核，導致專項分期業務淪為部分合作機構的牟利工具，分期客戶信用風險與擔保機構風險交織傳遞，潛藏系統性風險。
一、融資性擔保公司利用專項分期業務牟利的模式
融資性擔保公司設立一個無實質經營的空殼商戶（分期商戶與擔保公司實際為“一套人馬，二塊牌子”），與商業銀行建立專項分期業務合作關系，融資性擔保公司、空殼商戶通過提供主擔保責任或追加擔保責任利用專項分期業務牟利。分期商戶為客戶提供辦理分期業務所需資料，協助客戶辦理分期業務，但商戶并未提供真實的商品和服務。分期資金發放后通過分期商戶或融資性擔保公司賬戶返還至客戶。合作機構在此過程中一方面利用銀行分期業務申請與發放的時間差將分期資金形成資金池，集中控制用于自身經營，如：汽車經紀類商戶循環用于為客戶墊款購車、為客戶套現融資、為客戶歸還利息等；另一方面分期商戶或融資性擔保公司為客戶分期業務提供擔保，按分期金額、期限收取一定比例的手續費、擔保費，從中盈利。
二、融資性擔保公司利用專項分期業務牟利給商業銀行帶來的潛在風險
（一）監管風險
融資性擔保公司設立的空殼商戶借提供商品和服務為名，實際為客戶提供融資套現服務，干擾金融市場秩序，違反相關法律法規。根據監管部門規定，商業銀行對合作的收單商戶資質審查、對交易風險防范負有監督管理責任，如商業銀行未落實相關責任，將面臨監管部門的處罰。
（二）信用風險
商業銀行引入擔保公司推薦分期客戶、提供擔保后，一方面可能放松對分期客戶資質及償債能力的自主審核，繼而潛藏信用風險；另一方面易導致分期業務風險向擔保公司轉移，一旦客戶出現風險后擔保公司自身償債能力不足或擔保公司拒不履行擔保代償責任，則會導致客戶違約風險集中爆發。
（三）欺詐風險
在低成本融資渠道收窄的環境下，受大額授信與還款周期長等因素誘惑，融資性擔保公司和客戶的道德風險可能會增加。一方面擔保公司往往利用設立的空殼商戶協助客戶通過虛假分期交易套現，客戶轉移資金用途，擔保公司收取手續費等牟利；另一方面，擔保公司可能利用商業銀行流程缺陷截留分期資金，挪用于高風險投資領域或自身經營周轉，貸款資金風險加劇。
三、商業銀行在專項分期業務風險防控中的缺失和漏洞
（一）放松對分期商戶的資質審核
商業銀行在與收單商戶開展專項分期業務合作時未嚴格把好準入關。因忽視對商戶成立年限、經營范圍、資質證照、經營狀況、關聯關系等重要信息的調查核實，商業銀行易將融資性擔保公司設立的咨詢、中介類等空殼商戶準入，為其利用專項分期業務融資牟利提供了可乘之機。
（二）放松對客戶償債能力的自主審核
在激烈的同業競爭和自身人力、財力等資源不足的雙重壓力下，商業銀行在開展專項分期業務時往往過度依賴合作機構推薦分期客戶，過度依賴第二還款來源，忽視對用信主體資信狀況、資金需求及償債能力的調查審核和風險預判。
（三）放松對合作機構的資金監管
商業銀行專項分期業務的操作和管理往往止步于分期資金發放完畢，忽視對分期商戶資金的監管。導致商戶借墊款購車之名取得分期資金后，實際利用銀行分期業務申請與發放的時間差形成資金池，挪用分期資金用于自身經營或協助客戶進行融資套現。
（四）放松對擔保公司擔保能力的審核
商業銀行忽視對擔保公司財務狀況、違約代償情況的審核，放松對擔保公司實際擔保能力和代償意愿的把關，導致部分擔保公司通過虛假增資等方式虛增資產，或因應收賬款占比過大以致用于主營業務的有效凈資產不足。
四、防范信用卡專項分期業務風險的審計建議
（一）加強對合作機構的準入和日常管理
一是從經營資質、財務狀況、關聯關系等方面調查和核實商戶及融資性擔保公司的真實經營狀況，切實防范融資性擔保公司為繞開監管限制以空殼商戶借到專項分期業務融資牟利。二是加強對融資性擔保公司運營資金和保證金的動態管理，以高安全性和高流動性的資產為核心嚴格測算和核定保證擔保能力。三是加強對商戶及擔保公司的日常管理，及時發現和防范風險。對出現經營狀況異常、結算資金轉移等情況的分期商戶要采取降低交易限額、暫緩資金清算等措施；對擔保能力不足、擔保代償責任履行不到位的擔保公司要采取壓縮規模，要求對方提供反擔?；蛑鸩酵顺龅确绞交怙L險。對蓄意逃避債務的擔保公司要及時采取法律手段追究其擔保責任。
（二）加強專項分期業務的盡職調查和貸后管理
融資性擔保公司管理范文3
摘要財務精益化管理是融資擔保公司發展的重點，依據現階段融資擔保公司財務精益化管理工作情況，結合近年砣謐實19司的工作重點和特點，提出優質的融資擔保公司財務精益化管理方案，起到提升融資擔保公司精細化財務管理質量的效果。
關鍵詞融資擔保財務精益化
現階段，隨著社會經濟和社會環境的不斷發展，政府提出了更多的法律政策，并且受到中小企業的支持，融資性擔保公司的構建也得到了不斷地進步。融資性擔保公司通常情況下都是依據區域政府和有政府支持的機構管理，董事會和日常工作一般都是政府管理，其主要目的是為了加大中小企業的發展和區域經濟，具有非營利性；商業形式的擔保公司通常都是依據企業、個人等占主要股份，以追求最大的經濟效益，具有強烈的商業特點。融資性擔保公司具備的特點，影響了起自身的金融和財務。從精細化財務管理分析融資性擔保公司發展中存在的問題，對于提升擔保公司和擔保行業的進步有一定的影響力。
一、融資性擔保公司在精細化財務管理中出現的問題
（一）缺少專業的精細化財務管理人才
目前，融資性擔保行業發展的越來越快，融資性擔保公司的數量也在不斷提升，工作模式也在不斷的拓展。由此，對于高素質復合型財務管理人才的需求，也在不斷增加，特別是那些擁有法律知識與金融知識綜合性強的精細化財務管理人員。這與融資性擔保公司自身不關注精細化財務管理工作、沒有實施人才培訓有一定的聯系。公司沒有認識到精細化財務管理在企業管理工作中的重要意義。因為思想上認識的不全面，促使公司沒有提供更為優質人才的條件，也沒有重視起財務工作者的培訓工作，這也是專業財務管理人才缺少的主要影響因素。
（二）缺少有效的財務監管
現階段，融資性擔保企業，特別是具有商業特點的擔保公司存在較為嚴重的非法經營活動以及范圍經營的行為。例如，有的融資性擔保公司為了獲取更多的經濟效益在沒有達到經營許可證的情況下，依舊實施短期資金融通等工作，這種工作大部分都是超出經營范圍的，并且也是融資企業出現財務問題的主要影響因素。深入分析主要是擔保公司財務預算監管系統構建的不完善，從而促使擔保公司出現了較為嚴重的財務管理問題，財務風險管理工作難以得到確保，并且為公司的發展帶來了一定的風險。
（三）對被擔保企業的信息審計工作不嚴謹
很多中小型民營企業獲取發展資金，通常需要向融資性擔保公司尋求融資擔保，但是為了獲取擔保公司的信任，這些企業大部分都存在一些虛假的行為。但是擔保公司擁有很多的會計師因為自身能力有限，難以對企業提供的擔保物實施有效的價值評價。或者是一些融資性擔保公司在日益競爭激烈的市場環境中占據重要的地位，存在一些缺少風險觀念的情況，其中展現為只關注企業短期內的經營業績和經濟收益，但是沒有審核企業中提供的經營信息和會計信息。這些都會為擔保公司的發展埋下一些潛在的財務問題，并且難以實施有效的管理和防控。
二、融資性擔保公司實施有效精細化財務管理的工作方案
（一）構建全面的內部精細化財務管理系統
融資性擔保公司要實施全面的精細化財務管理工作，最重要的是要構建完善的精細化財務管理系統，其中包含了財務制度、會計計算制度等，并且在實施企業內部精細化財務管理工作的過程中，定期實施外部審計工作，從而有效控制企業的財務風險，促使財務風險降到最低。這些風險包含了資產質量風險、委托業務風險以及流動性風險等?？偟膩碚f，就是融資性擔保公司需要讓業務模式和資本模型保持統一，構建全面的資本補充系統，從而有效提升風險控制的水平。除此之外，為了減少集中性風險性，在實施工作的過程中，公司要對擔保的客戶、時間、區域以及擔保額度等內容實施有效的限制和管理。在實施自由資金投資的過程中，為了確保公司資金和負債流動性的協調是相同的，減少流動性風險，需要在確保法律的條件下，關注對債務實施整體的評估和研究。同時，若是需要提升自用固定資產投資的過程中，不能間接依據評價的形式實施賬目的整合，而是要結合歷史成本實施有效的賬目管理。
（二）關注培養高素質的復合型財務人才
隨著融資性擔保公司規模的不斷拓展，數量的不斷提升，促使高素質的復合型財務人才成為公司發展的重點需求內容，為了提升精細化財務管理人才的素質，擔保公司可以在提升人才待遇的情況下，嚴謹選擇綜合素質較高的人才。除此之外，關注對現階段精細化財務管理人才的專業培訓工作，其中包含了流程培訓、法律知識培訓以及業務技巧培訓等，全面提升精細化財務管理工作者的綜合能力。同時為了提升實際培訓工作質量，可以實施有效的考核，在考察通過之后才能上崗。依據優勝劣汰的競爭規定，有助于財務工作者可以不斷提升自身的工作能力。
（三）提升公司的成本費用管理
成本費用管理將影響著公司的經濟效益，因為現階段融資性擔保行業一直存在問題，為了防止業務數量和經濟效益出現更多的下降問題，擔保公司一定要關注成本費用的管控工作，從而為擔保公司實施有效的風險調控和管理，為其未來的發展提供更為優質的平臺。由此，這對于提升公司的競爭力有一定的影響力?？偟膩碚f，擔保公司需要對預算的編制、分析以及考核等執行工作實施有效的監管，對于那些沒有通過審核的成本費用一定要刪除。至于那些亂用會計科目、逃避精細化財務管理等問題，一定要加大懲處力度，不能姑息。禁止應用非法的形式為對利潤實施有效的調控，例如多攤、少攤等行為，并且構建一個全面的成本執行監管系統，從而對成本費用預算的實施情況進行有效的檢測和考察。除此之外，對于公司的平時成本支出也要進行有效的管理，提升開支的審批授權能力，減少開支的要求和模式，明確報銷的審批，特別是對于維修、業務宣傳、通訊費用等常見支出的項目上實施有效的監管，依據上述案例有效降低成本支出，促使融資性擔保公司實現可持續發展的目標。
（四）全面依據外部監管的力量
融資性擔保公司精細化財務管理監督工作依據的外界力量就是銀行和地方監管部門。銀行工作主要是防止擔保公司出現于擔保工作無聯系的資金往來，依據源頭上對于擔保公司實施的資金監管，有助于公司出現違規套用銀行信貸資金的情況。而地方監管工作，主要是區域財政部門對擔保公司的實際工作情況和財務風險的監管工作。融資性擔保公司需要全面結合外界監管力量，確保內部精細化財務管理工作的規范性，從而為實際發展奠定基礎，促使融資性擔保公司可以有效的發展下去。
三、結語
融資性擔保公司的進步對于中小企業和“三農”健康的有效發展有一定的引導作用。融資性擔保公司的進步一定存在一定的問題，由此在發展的過程中一定要關注和提升擔保公司中的精細化財務管理工作，提升擔保公司的財務監管系統，構建全面的公司精細化財務管理制度，提升風險管理工作效率，促使融資性擔保行業構建完善的融資擔保服務系統，從而提升融資性擔保公司的經濟收益。因此，融資性擔保公司在實際發展的過程中，一定好明確精細化財務管理工作，從而為融資性擔保公司提供有效的保障。
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融資性擔保公司管理范文4
我國擔保行業起步較晚，1993年出現首家全國性專業擔保公司，但隨著近年來中小企業的迅猛發展，擔保公司呈現快速發展態勢。中國銀監會公布的數據顯示，截至2012年6月，全國共有融資性擔保法人機構8538家，融資性擔保貸款余額13569億元，擔保公司已成為中國金融服務業一股不可忽視的力量。然而目前，卻無一家擔保公司在國內A股上市。從發展趨勢看，擔保公司需要提高集中度，單一擔保公司規模越大，其經營原理越能接近大數法則，同時其抵御風險能力也將大為增加，這對解決我國中小企業融資難及增加金融業穩定性都大有裨益。從長期看，上市是優質擔保公司擴大市場份額、降低邊際經營成本的有益嘗試和必然之路。
一、擔保行業的上市努力
雖然當前并無擔保公司在A股成功上市的案例，但擔保公司對上市的嘗試卻由來已久，鑒于國內上市的難度，多數擔保公司將主要精力放在海外。中科智擔保集團曾引入亞洲開發銀行、花旗銀行、凱雷投資集團及美國通用集團下屬的GE商務等數家外資機構，但由于種種原因未能最終如愿，不過卻拉開了擔保公司的上市帷幕。
中建擔保有限公司成立于2004年，2011年11月正式加入中國安防集團，成為中國安防技術有限公司的融資擔保服務板塊的核心單位之一。2008年12月，中建擔保于金融危機中逆勢而上，在美國納斯達克OTCBB市場成功上市，進一步刺激了擔保行業的上市意愿。
廣東銀達擔保投資集團是近期積極尋求上市融資的典型代表。銀達擔保成功引入了賽富基金融資3億元后，計劃再次融資，下一步將成立一個金融控股集團公司，將旗下擔保、典當、融資租賃、資產管理等各個業務成立子公司放在此平臺下，并積極實施員工持股計劃，進一步刺激優秀員工的積極性。
匯通擔保公司也在積極籌劃上市，其與黑石基金、新天域基金、蘇格蘭皇家銀行、渤?；鸬榷嘀侥蓟疬M行了接觸，各路資金也紛紛表示有興趣入股。匯通擔保公司的目標是力爭成為四川省首家上市的商業性擔保公司。
以上是籌劃上市的擔保公司的一部分，由于A股暫無擔保公司成功上市的先例，大多數擔保公司以海外上市為第一目標，但均力爭國內上市。其實，擔保公司作為中國金融服務行業的重要力量，應積極推進國內上市，讓眾多投資者分享擔保行業成長的果實，同時進一步完善擔保公司的融資功能，也可以進一步推進擔保業的健康成長。
二、擔保行業上市的可行性
理論上講，擔保公司在國內上市并不存在制度障礙。2006年頒布的《首次公開發行股票并上市管理辦法》中，對公司上市有以下要求：最近3個會計年度凈利潤均為正數且累計超過人民幣3000萬元，凈利潤以扣除非經常性損益前后較低者為計算依據；最近3個會計年度經營活動產生的現金流量凈額累計超過人民幣5000萬元；或者最近3個會計年度營業收入累計超過人民幣3億元；發行前股本總額不少于人民幣3000萬元；最近一期末無形資產（扣除土地使用權、水面養殖權和采礦權等后）占凈資產的比例不高于20%；最近一期末不存在未彌補虧損。
對這些條件，滿足要求的擔保公司數額眾多。而對擔保公司上市存在的疑惑，主要針對《首次公開發行股票并上市管理辦法》中以下規定：發行人不存在重大償債風險，不存在影響持續經營的擔保、訴訟以及仲裁等重大或有事項；發行人資產質量良好，資產負債結構合理，盈利能力較強，現金流量正常；發行人不得有下列影響持續盈利能力的情形：最近1個會計年度的營業收入或凈利潤對關聯方或者存在重大不確定性的客戶存在重大依賴；其他可能對發行人持續盈利能力構成重大不利影響的情形。
擔保公司經營的是信用，管理的是風險，其基本業務就是擔保，因此存在幾倍于資本金或凈資產的在保余額，這符合擔保行業自身經營特點，有別于其他普通生產經營性公司及一般服務公司。從《首次公開發行股票并上市管理辦法》中可看出，存在擔保并不是影響上市的必然因素，關鍵在于是否存在影響持續經營的擔保。我國擔保行業經過近20年的發展，已總結出一套相對完善的風險控制機制，若擔保業務影響持續經營，則擔保公司的產生和發展便無從說起。2010年銀監會等七部委頒布了《融資性擔保公司管理暫行辦法》，對擔保公司從資本金門檻、業務規范程度、客戶集中度等系列方面進行了監管和規范。從近年來擔保行業的實際發展情況來，規范經營并嚴格控制風險的擔保公司，都持續經營且發展良好。
關于擔保公司的負債結構問題，從實際情況看，首先，擔保公司自身負債結構合格，銀監會2012年公布的數據顯示，融資性擔保機構資產總額9311億元，其中凈資產總額7858億元，以此計算，資產負債率約為16%；即使以一些資產負債率較高的擔保公司來看，一般均不超過50%，資產負債率水平較為合理。其次，擔保公司自身負債多以經營性負債為主，不包括金融性負債，因此無還本壓力，不會影響持續經營，不會產生重大償債風險。第三，《融資性擔保公司管理暫行辦法》禁止擔保公司吸收存款及其他一些非法融資活動等非經營性負債，從制度上保證了擔保公司的健康運行。
關于擔保公司的或有負債也是上市疑慮問題之一。擔保公司所有未到期擔保，理論上都是或有負債，只要融資方未實際還款，這種擔保責任就不能免除。面對這種或有性，擔保公司均有應對措施?！度谫Y性擔保公司管理暫行辦法》規定，融資性擔保公司應按照當年擔保費收入的50%提取未到期責任準備金，并按不低于當年年末擔保責任余額1%的比例提取擔保賠償準備金；擔保賠償準備金累計達到當年擔保責任余額10%的，實行差額提取。未到期責任準備及擔保賠償準備金都計入負債，這本身即是擔保行業謹慎經營的體現，同時也對可能產生的賠償責任進行了撥備覆蓋。以擔保公司平均收取2%的擔保費來計算，當年擔保費收入的50%即為新增擔保額的1%；加上對當年末擔保責任余額1%計提的擔保賠償準備金，持續幾年計提便能對至少2%的在保余額進行覆蓋，相對于穩健經營的擔保公司每年千分之幾的代償率來說，撥備覆蓋十分充足。
綜上，擔保公司具備國內上市的基本條件，在近幾年經歷了擔保行業的規范整頓后，符合條件的擔保公司，完全有可能實現國內上市。
三、擔保企業上市的意義
擔保公司國內上市，對擔保行業、擔保公司客戶及證券市場投資者等，均將達到多贏局面。
首先，擔保公司國內上市，對擔保行業及上市擔保公司都存在巨大的廣告效應。公司上市首先要進行路演，各大型投資者，包括基金、券商、保險、財務公司等都會齊聚一堂。而擔保公司從未在資本市場融資，因此各機構均會認真考慮是否參與其IPO，并就擔保公司的行業情況、業務模式、盈利水平及風險因素等加以詳盡研究，形成分析報告供廣大投資者閱讀。同時，在一級市場進行新股申購時，廣大散戶和機構投資者也將詳盡了解擔保行業，而這些眾多的投資者正是擔保公司的潛在客戶。通過股票市場的首次發行，將使擔保行業、投資者及潛在的擔?？蛻糁g進行一次深入的對話，這也是眾多擔保公司爭奪國內上市第一單的原因之一。
其次，擔保公司上市將增強其資本市場融資功能。由于擔保公司禁止金融性債務融資，因此股權融資成為擔保公司擴大資產規模的主要渠道。擔保公司可進行的擔保業務總規模受其凈資產的限制，《融資性擔保公司管理暫行辦法》中明確指出，融資性擔保公司的融資性擔保責任余額不得超過其凈資產的10倍。隨著近幾年擔保業務的快速擴張，各大擔保公司普遍出現凈資產相對不足的情況，僅依賴大股東增資，渠道相對狹窄，且可能因大股東自身資金情況出現變數。而在資本市場，只要上市公司滿足業績增長的一定比例及一定水平的分紅比例，便可通過增發、配股等多種措施實現規模擴張。
第三，上市有利于優質擔保公司做大做強，提高行業集中度。當前，擔保行業普遍狀況是規模不夠大，行業集中度不高，地域性較強。通過上市，可實現優質擔保公司業務規模的快速擴張，進一步提升行業集中度，增加抵御風險的能力，實現行業內的優勝劣汰，推進整個行業良性持續發展。
第四，擔保公司通過上市做大規模，將增加其相對于銀行的話語權。當前，銀擔合作權利義務不對等，銀行相對強勢，擔保公司承擔全部責任，風險幾乎全部轉嫁給擔保公司。若能成功上市，將能提升銀擔合作的話語權，使擔保更好地服務于廣大客戶，讓更多中小企業的融資需求得到滿足。
此外，擔保公司作為一種新型金融服務機構，上市將為廣大證券投資者提供一個新的投資渠道，降低其投資組合的相關性，有利于分散投資，減小投資不確定性。
融資性擔保公司管理范文5
一、融資性擔保企業的生存現狀
20世紀90年代中期以來，中小企業融資難的問題，引起社會的普遍關注，為增加這些企業的融資能力，成立擔保公司以幫助其解決自身的信用不足，擔保業開始起步并迅速發展。
很多公司基本上都是以所在地區的中小企業為服務對象的，但是目前，由于經濟增速整體放緩，擔保公司面臨的風險不斷上升，特別是民營融資性擔保機構集中代償，金額超過擔保公司的承受能力，嚴重威脅其生存問題，這類代償風險是目前擔保業務中最直接的也是最重要的風險。
二、融資性擔保企業財務風險的表現
擔保企業的財務風險可以分為外部風險和內部風險，外部風險主要是來自于擔保對象的風險和來自于銀行、市場環境和法律制度方面的風險；內部風險主要是擔保企業由于自身的經營管理水平，內部控制制度或業務操作方面的風險。
1.來自于貸款的中小企業的風險
擔保企業的主要服務對象是中小企業，而中小企業由于其規模較小，財務、采購等主要部門多為家族親戚，人員素質不高，為了獲取貸款，中小企業大多會提供虛假的財務報表、虛假的經營數據，隱瞞重要事實等手段，騙取貸款擔保，當面臨激烈的市場竟爭時由于設備落后、人員素質低，研發能力弱，而被社會淘汰，從而引起擔保企業的風險。
2.來自于銀行方面風險
一般情況下銀行會要求入圍的擔保企業交納保證金，把需要貸款的企業推薦給擔保公司，如果貸款企業不能按期償還貸款，擔保公司必須全額代償，所以導致銀行在評價貸款客戶時對客戶的信用等級會有所降低，各方面的審查也大多會流于形式，加大了貸款企業的違約風險，從而也加大了擔保企業的代償風險；而且現在銀行入圍的門檻也越來越高，四大國有銀行基本上要求注冊資金不低于3億，且有國有投資背景，這使得越來越多的融資性擔保公司不能續期。
3.來自于政策、法律等方面的風險
根據《融資性擔保公司管理暫行辦法》規定，融資性擔保公司的成立應當前置審批，即由當地的工信部門頒發融資經營許可證，然后憑該證向工商行政管理部門申請注冊登記 ，現在工信部門監管力度越來越大，融資性經營許可證續期越來越難，好多擔保公司因為各種原因不能續期，導致只能轉為非融資性擔保公司，不能再辦理貸款擔保業務，生存空間越來越小。而且 貸款企業逾期未能歸還貸款時，擔保公司代償后再追償，但往往中小企業沒有足夠的財產加以執行，而向法院申請執行個人財產時可能會產生法律爭議，如只有一套住房，或者抵押物重復抵押等等，通過司法途徑解決這些問題無形中會加大擔保公司的時間成本和訴訟成本。
4.來自于擔保公司內部的風險
在存在各種風險因素的情況下，融資性擔保公司應重點分析因自身存在的管理缺陷而使公司面臨潛在的財務風險的原因。
三、融資性擔保企業財務風險形成的原因
1.缺乏長遠的公司戰略目標
大多數擔保公司急于在較短的時間內獲取最大的收益，這就使得公司擔保項目多卻不優，同一行業，同一地區，相同類型的擔保項目沒有限額控制，如果某一行業受到國家政策調控或市場沖擊，譬如煤炭、鋼鐵、有色金屬、房地產，全行業虧損，將會使擔保公司代償率過高，資金鏈斷裂。
2.缺乏財務管理意識和專業的風控人員
融資性擔保公司屬于高風險行業，前幾年隨著擔保公司急劇增加，風險管理人才明顯匱乏，現在融資性擔保公司人員分為四類：（1）業務員：大多數擔保公司工資為基本工資加績效工資，所以業務員為了能夠獲取高額的績效工資往往會為貸款企業隱瞞一些事實；（2）銀行退休人員，這部分人員往往有一定的人脈關系，但畢竟長期在銀行系統工作，固守成規，過于死板，不能靈活的運用風險管理知識去把控風險。（3）法律人員，這類人員雖然能熟練掌握法律法規等相關知識 ，但是卻不熟悉財會知識。（4）財會人員，這類人雖然有一定的財會知識，但因為擔保公司要面對的客戶群體行業不同，如沒有10年以上各行業的從業經驗，或者是具備注冊會計師或高級會計師理論知識，很多中小企業的假賬或存在的問題就不能發現。
3.反擔保措施設置不合理
一般貸款企業規模較小，也沒有足額的抵押物，提供的房產一般沒有房產證；抵押的機器設備都使用多年，折舊磨損較大；抵押的商品或原材料因為流動性較大或占用較大面積而不能隨時監管；為了業績，往往憑業務和風控人員的職業判斷來推斷違約的可能性，做出是否為其擔保，這就為擔保公司埋下了隱患。
4.內部評審制度有待完善
融資性擔保企業一般都設有評審委員會，成員一般由總經理、副總經理、業務總監、風險總監、法律人員等組成，但現在融資性擔保公司私企較多，評審會成員素質高低不一，而且總經理往往會拍腦袋決定擔保項目，而其他成員往往會顧及總經理面子而沒有提出反對意見，使得評審委員會流于形式。
5.保前審查不嚴，保后監管流于形式
融資性擔保公司在保前應認真審核被擔保人擔供的資料，并深入企業內部全面核查，比如銷售、采購的出入庫單、上下游企業核查、車間、倉庫等等，然而現實中很多擔保公司實際操作人員或由于對該行業不了解，或由于提成等各種原因，不恰當地做出了判斷，給公司帶來了潛在的財務風險。
對已實施擔?？蛻暨M行定期和不定期監控；特別是對于主營業務變更、重大收購兼并、實際控制人變動的企業應重點關注，但實際情況下公司更關注新業務的拓展，而對于保后監管卻是流于形式，走馬觀花地看一下，而沒有細致地觀察、了解，一旦被擔保企業出現問題，不能提前預警。
四、融資性擔保企業財務風險的防范對策
針對融資性擔保公司存在的風險管理的問題，應認真分析風險產生的原因，制定出適合企業自身發展的防范對策，在降低風險的同時，提高業務發展規模。
1.認真核查擔保對象情況
擔保公司應對申請貸款的企業認具審核，看其從事的行業是否是國家支持的、禁止、限制的，是否符合國家的產業政策；企業能否按規定提供有效的反擔保抵押物；企業的資信情況是否存在明顯的缺陷。在核查時，要充分運用網絡信息調查企業的資信情況，包括查詢當地信用、工商和法院系統網站，了解企業是否有訴訟、糾紛或處罰，企業有關的訴訟、行政處罰對其聲譽、經營、未來前景等是否產生影響；此外根據核實后的財務數據進行償債能力分析、盈利能力分析、營運能力分析、發展能力分析等。
2.制定與公司匹配的風險管理戰略
要制定與自身匹配的風險管理戰略，就要求公司決策層對內對外都有一個清醒的認識。對外，要及時了解外部環境的變化，如國家政策、法律法規的變動，要及時嗅出商機，發現不利因素，采取應對措施。對內，公司決策層要根據實際情況針對各類信用等級的客戶實時分析，制定風險管理戰略，并及時調整和優化公司組織架構、人員構成。
3.配備高素質的財務人員和復合型的風控人員
擔保是一項專業性很強的工作，需要金融、財務、法律、審計等方面的專業知識，融資性擔保公司應加強對高素質財務、風控人員的培養，通過開展定期培訓，促進財會、風控人員對擔保公司各項流程的了解，加強財務和風控人員風險意識，提高從業人員的職業道德、和風險控制能力，推到融資性擔保公司的戰略發展。
4.認真落實反擔保措施
符合擔保條件后，業務人員應按照易于變現、易于評估、易于操作、易于觸動受保人利益的原則和貸款企業溝通確認反擔保的設置，在設定反擔保物時，首先以股東和實際控制人個人財產作抵押，以增強企業經營者的責任，對其進行有效的約束；認真核查抵押人對抵押物權利的完整性、合法性；抵押物價值與變現能力情況，抵押登記、市場價值及拍賣等法情況。
5.完善企業評審制度和監管體系
融資性擔保企業應設置評審委員會，評委會成員由公司總經理、副總經理、財務總監、業務總監、風險總監、風控部經理等組成；評審會評委根據A、B角報告開展評審工作，對業務評審采用簽字表決制，參會評委須在《評審會評委意見表》上明確填寫"同意"、"反對"或"再議"等評審意見并闡明理由、簽字，過半以上的評委同意視為業務評審通過，過半以上的評委反對視為業務被否決，否則為再議；評審會決議為再議的項目，A、B角應對要求再議的內容進一步落實，初步確定對項目的影響程度后，填寫《再議申請表》，安排重新上會評審。
6.加大保后跟蹤監管力度。
保后監管是指對擔?？蛻艚洜I管理、產銷情況、財務狀況、反擔保物的價值及狀況等影響擔保風險的因素進行跟蹤、調查、監控和分析，對檢查中發現的問題積極采取補救措施。
保后檢查分為常規檢查和專項檢查，當發現擔保業務出現風險預警信號時應對客戶做連續跟蹤調查，加大監管密度及頻率，當出現重大風險隱患的擔保項目，專項小組應適時與企業保持接觸，落實解決方案，如采取訴訟財產保全措施，凍結、查封其財產，迫使被擔保人增加擔保措施或其他可接受的方式進行處理。
融資性擔保公司管理范文6
【關鍵詞】 中小企業 商業銀行 擔保公司 合作
近年來，在次貸危機誘發的全球經濟衰退影響下，我國中小企業經營日益困難。2011年，央行多次加息及提高商業銀行存款準備金，直接推動企業融資成本的不斷上升。隨著我國貨幣、信貸政策的逐步趨緊，中小企業融資難問題突出。央行貨幣政策在有效抑制流動性過剩的同時，也加大了企業資金壓力，小企業獲取銀行貸款難度加大。
中小企業作為國民經濟發展的重要組成部分，融資難成為普遍存在的問題，商業銀行之所以對中小企業“惜貸”基于對貸款成本、風險等方面的考慮，信用缺失是關鍵。然而，通過與中小企業擔保機構的合作機制，銀行在提供中小企業貸款中可實現與融資擔保公司的風險共擔，必將提高商業銀行貸款的積極性。所以，作為地方經濟發展主要金融扶持力量的商業銀行與中小企業信用擔保機構合作，能架起商業銀行和地方中小企業之間的融資橋梁，彌補中小企業信用不足的缺陷，增加其獲得商業銀行貸款的機率和額度，實現商業銀行、中小企業、融資擔保公司三者共贏。
一、商業銀行和融資擔保機構的合作危機
深化商業銀行和融資擔保公司合作成為了促進銀擔雙方互利共贏，進一步緩解中小企業融資難問題的重要途徑。但在信貸趨緊的情況下，加上融資擔保公司資本逐利的特性，機構自有資金投資去向會出現異化，偏離融資擔保主業，去追逐高收益、高風險的投資，從而引發系列的合規性問題，導致信用風險、流動性風險的出現。商業性的融資擔保公司以獨立法人、商業化運作、盈利為目的和兼營投資等商業業務為特征，純粹的市場化運作的信用擔保合作行為，融資擔保公司在為商業銀行向中小企業發放貸款提供第三方擔保的過程中，與商業銀行共同分擔貸款的代償風險，沒有任何外在的風險分擔者。因此，融資擔保公司一方面想方設法彌補代償風險所引致的損失，另一方面面對市場對資金需求旺盛的利誘，融資擔保公司會從事高風險投資業務去獲得比主營業務擔保費更高的收益。融資擔保公司一旦投資失利，資金鏈斷裂，將導致各種風險直接轉嫁至商業銀行。為降低銀擔合作可能引發的風險，迫切需要研究的是如何發展商業銀行和融資擔保機構之間健康的合作關系，真正實現銀擔利益共享、風險共擔機制。
二、商業銀行和融資擔保機構的合作困境
1、融資擔保機構存在的問題
（1）擔保能力不足引發經營風險。融資擔保機構的擔保能力不足主要體現在承擔擔保風險的資金量不足，我國融資擔保機構普遍存在注冊資本較低或是注冊資本不實的情況，部分擔保公司通過虛假出資或抽逃資本夸大其擔保能力，由于缺乏最低注冊資本，沒有充足的現金貨幣彌補擔保公司流動性風險帶來的損失，也就是說擔保公司不具備充足的擔?；騼攤芰?。
（2）違規操作資金引發系統風險。由于擔保公司需在商業銀行長期存入保證金，僅僅依賴較低的擔保費收入無法彌補代償損失，擔保公司基于盈利目的，往往會尋求其他的投資途徑去突破生存困境，如從事風險投資、融資租賃、典當等業務，甚至為民間資本提供非法借貸途徑，更為嚴重的是部分擔保公司挪用貸款資金用于境外風險投資，這種種行為都直接削弱擔保公司的擔保能力和代償能力。一旦受國際經濟形勢影響，借款企業經營不善無力償還貸款，擔保公司投資經營失誤導致資金鏈斷裂，引發全面的系統風險，商業銀行成為最終的風險承擔者。
（3）風險轉移機制缺失。擔保機構在為借款企業提供擔保責任的同時，要求企業提供財產抵押、質押或是第三人擔保等反擔保措施以降低擔保風險，但擔保機構面對業務競爭壓力，往往會降低收費標準及對反擔保措施的需求以爭攬客戶資源，事實上提供給擔保公司的反擔保措施如專利權質押、機器設備抵押等變現能力低難以彌補擔保機構的代償損失。同時，再擔保體制不完善，擔保機構也不愿意與再擔保機構分享利益，擔保公司無法轉移風險，減弱擔保公司的風險承受能力。正由于擔保公司缺乏風險轉移機制，需承擔全額擔保的責任，一旦發生代償就有財務虧損或破產的危險。
（4）擔保機構內部管理制度缺失。擔保公司普遍存在缺乏補償機制，內部管理不規范，人員專業水平低，財務報表不真實等現象，而多數擔保公司缺乏規范的擔保保證金制度、集體審核制度、風險內控制度、代償制度和債務追償制度等，使得商業銀行與擔保公司合作帶來相當大的風險隱患。
2、商業銀行與融資擔保機構合作存在的問題
（1）操作風險普遍存在。商業銀行與融資擔保公司的合作過程中，由于擔保公司在其中承擔了全額連帶責任保證擔保，也就是即使借款企業違約，商業銀行也會因擔保公司全額代償而不會遭受損失，于是引發了商業銀行系列的操作風險，貸前調查流于形式，貸后管理不全面深入，資金監控不嚴格細致，以致忽視借款人企業的第一還款來源，缺乏有效押品作為抵押擔保，在一定程度上也助長了某些借款企業與擔保公司合謀騙取銀行貸款，將貸款資金挪用于擔保公司的高風險領域，擔保公司投資失利，借款企業無力償還，貸款資金難以收回，借款企業無抵押資產可供處置回收，最終商業銀行承擔所有損失。
（2）運營風險普遍存在。商業銀行對融資擔保公司管理機制和約束體系不健全，對擔保公司缺少系統的評估體系，僅僅依賴于擔保公司存入商業銀行的基礎保證金及擔保貸款發放本金10%至15%的業務保證金，一旦擔保公司發生系統風險或是多家借款企業同時出現代償需求時，僅靠擔保公司的保證金是遠遠不足以償還借款企業拖欠的銀行貸款本息。
（3）缺乏有效監控手段。商業銀行缺乏對擔保公司規范的管理制度，未建立對擔保公司的評級制度，無有效的手段對其資質、誠信情況、經營情況等方面進行監控。商業銀行間缺少對擔保公司信息共享機制與違約通報機制，即使擔保公司在一家銀行出現代償或是違約行為，其他銀行也無法得知。另外，商業銀行對發放的貸款資金流向也無法進行有效監控，商業銀行無法對跨行匯款進行后續監控，以致商業銀行不能及時發現貸款資金流向異常情況從而宣布貸款提前到期。
（4）缺乏風險防范意識。商業銀行風險防范意思薄弱，主要體現于過分依賴擔保公司，忽視借款企業資信情況、債務承受能力及交易背景的真實性等，弱化銀行本身內控管理執行能力，導致引發系列的操作風險及道德風險的出現。如對貸款逾期不還的借款客戶，過分依賴于擔保公司的代償行為，忽視對借款人及時啟動法律訴訟程序和申請財產保全的最佳時機，以致喪失優先受償權，也給借款企業留下轉移資產逃廢債務的機會。
3、融資擔保信用體系存在的問題
（1）擔保法律法規不完善。我國當前融資擔保依據的法律僅僅有《擔保法》、《融資性擔保公司管理暫行辦法》等，由于擔保行業本身屬于高風險行業，需要大量強制性法律法規規范擔保行為，而在風險控制方面法律存在嚴重缺失;商業銀行與擔保機構法律地位不平等，商業銀行相關的格式合同須擔保機構無條件執行，所有條款都是維護銀行利益。我國有關信用擔保的法律法規在立法層次與效力，法規內容與形式等多方面存在欠缺，對擔保機構的權益保護不足，防范信用擔保風險約束力不強等方面都制約我國信用擔保體系的發展。
（2）信用管理體系不健全。我國缺乏權威的評級機構及評級指標體系，商業銀行和融資擔保機構各自的評級系統信息不共享，不僅無法有效防范風險，而且影響合作效率;人民銀行的征信系統不對擔保機構開放，導致擔保機構缺乏對企業審查的信息支持;銀行同業之間缺乏黑名單系統使違規操作的擔保機構無法進入擔保行業經營;中小企業信用缺失，提供虛假財務信息、逃廢銀行債務現象普遍存在，但我國無嚴格的失信嚴懲機制，使商業銀行和擔保機構無從把握企業的信用程度，做到有效控制風險。
（3）外部監管手段不足。在我國未建立系統的外部監管手段，對融資擔保機構整個信用擔保業務過程進行全面監督，外部監管不足是造成擔保行業整體風險難以控制的主要原因。如擔保機構在為企業提供擔保時，大多數會違規向企業客戶收取10%甚至更高的反擔保資金，由于缺乏有效的監督手段，這些資金往往被擔保公司挪用為擔保公司存放在銀行的保證金，用于擔保機構不斷擴大在?？傤~，最終超過其風險承受能力;又如未有系統的監管工具對擔保機構的日常資金進行監控以防止違規挪用資金行為的出現等。
三、商業銀行和融資擔保機構的發展對策
1、加強法制建設及政府監督力度
建立關于規范中小企業融資擔保機構專門的法律法規，明確融資擔保機構的法律地位、服務對象、支撐體系以及運作規則，建立規范的行業標準和程序。出臺扶持商業銀行與融資擔保機構合作的相關法規，明確商業銀行對信用擔保體系的支持作用和雙方分擔信貸風險的責任和義務。
政府部門應明確擔保行業的主管和監管部門，提高擔保機構的準入門檻、規范擔保機構的經營行為，嚴格監管擔保機構資本金、擔保保證金及風險撥備情況，實時監控擔保機構與商業銀行的合作風險，定期對擔保機構進行風險評估，嚴厲打擊擔保機構虛假注資、抽逃資本、挪用貸款資金等違法違規行為。
2、建立風險分擔和資金補償機制
構建銀行與擔保機構之間的風險共擔機制，貸款銀行分擔一定比例的擔保貸款風險使商業銀行與擔保機構所承擔的義務得到均衡，強化對商業銀行的風險約束，有利于雙方共同發展。
建立多層次再擔保體系，設立全國性的信用再擔保機構，以政府為主體對擔保機構開展強制再擔保業務，分散擔保機構風險，增強擔保機構抗風險能力，充分發揮擔保機構的擔保杠桿能力。
建立財政資金補償機制，政府每年在財政預算內劃撥一定資金作為經營合法合規擔保機構的補償資金，對符合條件的融資擔保機構給予稅收政策扶持，這對調動融資擔保機構可持續健康發展起到一定積極作用。
3、建立信用擔保風險管理機制
信用擔保機構的主要業務風險是因擔保企業不能償還銀行貸款而發生代償所造成損失的可能性，建立風險準備金機制就是將未來的償付風險分散到現在經營的各個階段，通過計提風險準備金的方式可以提高擔保機構的抗風險能力，同時也可以降低因擔保機構破產后轉嫁給商業銀行的貸款損失風險。
商業銀行應對擔保機構建立嚴格的準入制度、風險審查制度以及風險預警機制，根據擔保機構的在保業務不良率以及對中小企業的融資規模，嚴格控制擔保機構擔保貸款的投放比例;擔保機構應建立科學的擔保風險內控制度，全面評估被擔保企業的風險承受能力，及時采取防范風險措施。
4、完善信用擔保和行業監管體系
建立權威、專業和規范的中小企業資信調查及信用評估體系，發揮市場對中小企業信用狀況的激勵和約束作用，建立中小企業征信數據庫系統，建立統一的數據共享平臺，以便商業銀行與融資擔保機構及時全面了解企業情況，幫助其有效識別和防范風險。
建立全國性的擔保行業自律組織，完善融資擔保機構內部運作與管理機制，擔保機構應建立各項內部制度，完善風險監控機制，健全財務管理制度和提高從業人員素質培訓力度。行業自律組織定期聘請專業的評級機構通過對擔保機構的業務情況、內控管理、績效考核、合規經營等方面進行全面評估，為政府扶持提供依據。
【參考文獻】
