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商業資產經營管理范文1
管理咨詢審計屬于增值型審計工作。它是指審計人員為促進銀行改善經營管理和提高風險控制能力，針對特定的機構、業務、產品、流程和管理環節，組織審計或審計調查，并提供分析、建議、咨詢或者培訓等服務，其目的在于促進業務發展、改進經營管理、增加企業價值。
隨著商業銀行公司治理結構的逐步完善，對內部審計提出了更高的要求，目前我國許多商業銀行內部審計已經開始了管理咨詢審計嘗試。銀行管理咨詢審計的內容，既包括資產負債損益等業務經營全面審計，又包括管理責任、管理效率和管理行為的管理審計，還包括內控管理制度的綜合評價等，主要表現為內部控制審計、任期經濟責任審計、全面經營管理審計等。因此，商業銀行開展管理咨詢審計，應重點抓住以下三個方面的管理審計：
首先，從了解觀察管理信息和內部控制現狀入手，重點深化銀行內部控制管理審計。目前我國商業銀行內部管理經過多年的改革完善發展，各級行加強了內部控制管理，管理意識明顯增強，管理手段有了改進，管理水平也得到了明顯提高，內部管理狀況有了明顯改觀，各種管理風險和經濟案件明顯下降。但從現代銀行管理的要求來看，管理技術和手段仍比較落后，管理信息反映遲緩，管理效益和水平仍然很低，各種管理風險和漏洞隱患仍大量存在，進一步深化銀行內控管理審計十分必要。內部控制審計的主要目標是加強內部管理，防范經營風險，提高經營管理水平，它與銀行經營管理的目標是一致的。所以，當前銀行要進一步深化內部控制審計，深入研究內部控制審計的理論和方法，提升內部控制審計的層次，要把對業務部門的自律監管審計情況作為內控綜合評價的重要內容，擴大內部控制審計評價成果的利用程度。要根據內部控制審計查出的漏洞和隱患，認真查找根源，分析原因，切實加強整改，不斷完善內部控制制度及各項業務經營管理制度和辦法，使各級行穩健經營和規范管理意識進一步增強，經營管理水平得到進一步提升。
其次，從觀察明確管理行為和經濟責任入手，重點深化銀行經濟責任管理審計。銀行是經營貨幣資金的特殊企業，各級行經營管理者的管理行為和管理素質直接影響著銀行經營管理水平的高低和經營管理效益的好壞。進一步深化開展銀行經濟責任管理審計，是銀行改革發展之必然。商業銀行應從以下五個方面進行深化：一是深化認識。過去銀行經濟責任審計時間期限不明確，履行責任界限不清楚，審計成果利用率低。所以，要從反腐倡廉、明確經濟責任、加強經營管理、提高經營效益的高度，來充分認識開展經濟責任管理審計的重要性和必要性，真正把經濟責任管理審計納入議事日程，加強部門協調，完善工作制度，建立審計臺賬，實行動態監測，保證經濟責任管理審計的系統性和連續性。二是嚴格程序。要認真按照《審計法》、《中國審計規范》等文件要求和商業銀行經濟責任審計操作規程辦事，嚴格遵守審計程序，建立審計責任制，確保經濟責任管理審計質量。三是豐富內容。過去銀行開展經濟責任審計側重于經營指標及財務效益，沒有把責任審計與銀行重要經營決策、與被審計單位的內控管理制度是否健全有效結合起來，沒有把經營結果與經營過程、與被審計對象的廉政建設結合起來，不能及時發現和徹底解決深層次的矛盾和問題。深化經濟責任管理審計，就是要堅持審計問卷與現場審計檢查、內部審計與外部查詢、經營結果與經營過程、審計處罰與審幫促改等相結合，對被審計對象進行多方位的考評；就是要把現場審計與非現場審計、事后審計與事前事中審計、定性分析與定量評價等有機結合起來，與干部的使用結合起來，使經濟責任的界定更加明晰客觀；就是要把經濟責任管理審計同是否正確貫徹執行黨和國家的金融方針政策、是否正確進行重大經營決策、是否嚴格執行上級行的經營管理授權和轉授權限、是否建立健全有效的內控管理制度、是否做到廉潔自律等重大經營管理活動結合起來，切入經濟責任管理審計的要害，從深層次上研究銀行經營管理中的重大矛盾和問題，從而改變過去聽多看少、就事論事、就賬查賬的片面作法。四是明確責任。就是要堅持客觀公正、實事求是、積極慎重、依法辦事的原則，明確劃清現任與前任、主要責任和次要責任、主觀責任與客觀責任、集體責任與個人責任、直接責任與間接責任的界限。要通過上述措施，使經濟責任管理審計逐步走上規范化、制度化和科學化的軌道。五是加強利用。要充分利用轉化經濟責任審計結果，把經濟責任審計結果真正作為干部任用和經營決策的重要參考依據。
第三，從預測分析管理質量和經營效益入手，重點深化銀行資產負債及所有者權益全面經營管理審計。銀行經營管理的好壞最終體現在管理質量和經營效益上，所以開展銀行管理咨詢審計，必須從預測分析管理質量和效益入手，深入開展銀行資產負債及所有者權益的全面經營管理審計。一是要開展資產業務的管理審計。資產業務是商業銀行業務中核心和最重要的業務，對商業銀行資產業務進行管理審計和控制是商業銀行管理審計的中心環節。要按照資產的安全性、流動性、盈利性和分散性的經營原則，客觀審計評價現金、貸款、投資等資產業務的期限結構、擔保情況、風險狀況及內控管理情況，最大限度地確保銀行資產的安全、完整、增值。二是要開展負債業務的管理審計。負債業務是銀行傳統的基本業務，它是銀行經營活動的起點，也是銀行開展資產業務和表外業務的基礎和前提。負債業務的規模和結構制約著資產業務的規模和結構，是維護銀行資產流動性供求平衡的手段。開展負債業務管理審計主要是分析負債業務的規模、期限結構與資產業務的對稱平衡性，防止銀行低估負債，影響財務成果的正確反映。三是要開展所有者權益的管理審計。所有者權益是銀行凈資產與負債之間的差額。開展所有者權益管理審計，就是要幫助被審計單位千方百計組織業務收入，努力控制降低成本費用等支出，最大限度地擴大盈利水平。銀行是經營資產負債業務的統一體，開展全面經營管理審計，就是要在單項審計的基礎上，全面系統分析其資產負債的結構比例、風險安全狀況、盈利增值情況及內部控制管理制度的健全性和有效性，探索商業銀行機制下加強經營管理，提高經營效益的方法途徑和措施，提升商業銀行的經營管理層次和水平。
商業資產經營管理范文2
2006年的冬天，對于中國特許經營行業而言，是一個名副其實的“暖冬”。11月中旬召開的“2006中國特許經營國際學術峰會”上，國家商務部商改司副司長王曉川正式確認，國務院《商業特許經營管理條例》即將出臺，而記者近日從中國連鎖經營協會獲悉，《商業特許經營管理條例》目前已交由國務院法制辦進行最后的審核修訂。
特許經營自進入中國以來，在給無數投資者帶來創業良機的同時，也因行業發展的不成熟造成了種種糾紛與欺詐現象的出現?！渡虡I特許經營管理條例》將就特許經營行業的哪些方面做出怎樣的規定？這部法規又是否能解決行業中存在的種種弊??？
揭開《商業特許經營管理條例》的面紗
作為中國特許經營行業的第一部行政法規，《商業特許經營管理條例》自從進入立法程序，其內容就一直為各界普遍關注。在2006年11月召開的“2006中國特許經營國際學術峰會”上，國家商務部商改司副司長王曉川透露，即將出臺的《商業特許經營條例》將重點從完善市場準入制度、信息披露制度和第三方中介制度方面來預防特許經營欺詐陷阱。《條例》將對具備何種資格才能做特許人、被特許人，特許加盟的合同應該如何制定，如何防止商業欺詐等內容做出明確規定。同時對信息披露也做出了嚴格的要求，規定特許企業應該向公眾披露資金、財務、經營、特許人要求的費用、限制、條件、自身的經營能力等信息，并要求被特許人向特許人提供證明自身經營能力的材料。此外，新《條例》還強調了對特許經營的監管，建立備案制度。特許經營企業必須到當地經貿管理部門辦理備案登記，境外企業或跨境交付的特許企業，必須到國家主管部門申請備案，并提交在境內有兩個以上成功運營店鋪的資料。
而記者從中國連鎖經營協會獲得的消息則顯示，即將出臺的《商業特許經營管理條例》最重要的一點內容即提高市場準入門檻。除了像目前實施的《商業特許經營管理辦法》中對特許者開展特許經營的資格提出的“二加一”的規定，即要求特許者有兩家直營店和一年以上經營歷史之外，還可能從技術、管理能力、培訓水平等方面提出相關要求，嚴格對特許方的審批程序。
盡管《商業特許經營管理條例》還沒有正式對外公布，但各種渠道反映的信息都顯示，提高特許方的市場準入門檻，制定特許經營合同規范，建立信息披露制度，是《商業特許經營管理條例》的主要內容。對于特許經營這樣一個進入中國市場僅10年左右的行業，即將出臺的《商業特許經營管理條例》，將給中國的特許經營行業帶來何種轉變，又能否真正起到整頓和規范特許經營市場經濟秩序的作用呢？
特許經營立法保護了誰
“對特許經營行業進行立法就是要確立和保障特許方和加盟方之間處于平等的經濟主體地位，由于現在加盟的被特許一方在特許經營關系中處于弱勢地位，因此即將出臺的《商業特許經營管理條例》會更多地著眼于保障被特許的加盟方的權利。”中國特許經營協會相關人士對記者透露。
“目前我國的特許經營行業存在的最大問題是市場準入門檻太低，特許經營企業數量過多，導致管理跟不上，這是特許經營行業中各種弊病產生的根源?！遍L期關注特許經營行業的北京中聞律師事務所律師楊改鳳告訴記者。據楊改鳳介紹，目前特許經營行業中的問題和糾紛大致可以分為兩類，一類是由于特許經營合同不規范以及特許方與加盟方之間的信息不對稱造成的加盟方對特許經營項目的技術、市場，以及雙方的權利義務產生誤解，導致加盟方經營失敗，或蒙受本來不必要的經濟損失；而另一類則是一些別有用心者利用特許經營行業發展的不規范，借特許經營的形式進行詐騙行為。無論是哪一類情況，造成加盟者利益受到傷害的原因都在于市場準入門檻過低、特許經營合同不規范、信息披露沒有透明化這三個方面。《商業特許經營管理條例》出臺后，由于對這些問題進行了明確的規定，將有效地保護加盟方在特許經營活動中的利益。
在特許經營關系中，加盟方所購買的，實際上是特許方的技術、專利、品牌、商標等無形資產的使用權，但是在目前國內特許經營行業中，由于特許人和加盟方素質良莠不齊，在特許經營合同的制定上操作還非常不規范。合同中對雙方的權利義務、如何使用特許方的無形資產、特許方的監督責任、違約責任規定不清，這樣的合同造成的結果往往是，加盟方無法對項目的市場前景做出正確的判斷，導致經營的失敗。
來自湖南懷化的創業者王海濤在加盟一家特許經營企業的過程中就遇到了這樣的問題。在與一家家政服務類的特許經營企業簽訂特許經營合同的過程中，他對合同中的“總部派出技術人員對加盟商進行培訓指導，加盟方需要支付相關的培訓費用”、“加盟方必須使用總部所提供的清潔工具和清潔劑”、“加盟方需從總部統一購買工裝”等條款提出了不同意見，然而特許企業卻表示，特許經營合同是公司統一制定，不能為某一個加盟商單獨更改。為了取得特許經營權，王海濤只有按總部的要求簽訂合同。在經營的過程中，他發現公司所提供的清潔工具和清潔劑價格遠遠高于市場同類產品，高額的經營成本導致自己的公司在價格上遠遠高于當地的同類家政服務機構。由于價格上的劣勢，王海濤的公司很難吸引顧客，慘淡經營了半年之后，不得不退出了市場。
楊改鳳律師介紹，在目前的特許經營行業中，一些特許方會在特許經營合同中提出排除被特許人權利的不公平條款，由于加盟方在特許經營雙方的關系中處于弱勢地位，僅僅有權選擇是否加盟，卻無法要求特許人修改和取消這些“霸王條款”，由于這些條款的限制遭遇經營失敗時，也很難通過合同爭取自己的正當權益。《商業特許經營管理條例》出臺后，這種情況將從根本上得到改善，一方面《商業特許經營管理條例》將對特許經營合同的構成做出具體規定，加盟方發現總部提供的特許經營合同中有違反條例規定的條款時，可向相關監管部門投訴，要求變更或取消條款，另一方面即使是因為這些條款導致了經營失敗或造成了經濟損失，只要能夠證明條款中存在著不公平的、造成重大誤解的、具有明顯欺詐性質的或者是其他違反《商業特許經營管理條例》和《知識產權法》、《反不正當競爭法》、《合同法》等相關法律規定的內容，即可通過法律的手段要求取消合同并由特許方賠償自己的相關損失。
一部“劫富濟貧”的條例？
記者從中國連鎖經營協會法律組委員、浙江六和律師事務所律師王紅燕處了解到，新的《商業特許經營管理條例》將給特許商“加碼”，要求其承擔更多的責任和義務，保護弱勢的加盟商。她透露，《商業特許經營管理條例》出臺后，加盟合同簽訂前，特許方將被要求及時披露相關經營信息，如信息披露不充分、提供虛假信息致使被特許人遭受經濟損失的，特許人應當承擔賠償責任。此外，在推廣中，特許方也不得人為夸大利益，或有意隱瞞不利。
那么，這種對加盟方的保護是不是意味著作為特許方的特許經營企業發展會受到限制呢？特許經營在立法后是否還是一條便捷而高效的擴張途徑？
特許經營協會一位不愿透露姓名的人士告訴記者，提高特許經營行業的準入門檻，加強對特許經營行業的監督和管理，并不是為了限制這個行業的發展，相反正是要促進中國的特許經營行業走上更加成熟規范的成長道路?！啊渡虡I特許經營管理條例》將就加盟者和特許方雙方的權利義務進行規定，這其中自然包括對特許人權益的保障?！?/p>
山西太原的創業者趙昕是一家餐飲類特許經營企業老板。在開展特許經營的第一年，企業以其獨特的菜品和餐飲文化迅速發展起四十余家加盟商。然而隨著加盟商的增加，管理的難度也逐漸顯現，由于一些加盟商為了追求利潤私自更換原料，降低服務質量，企業的品牌和口碑受到了嚴重損害，開展特許經營的第二年，趙昕的招商工作變得格外艱難，一年時間內，新的加盟商只有四名，而一些原有的加盟商也因經營日益艱難相繼終止了合作。
事實上，特許經營行業發展的不規范，損害的不僅僅是加盟方的利益，作為一個以技術、品牌等無形資產使用權的轉讓為核心的行業，這些無形資產就是企業發展的基礎，而加盟方任何不規范的操作，都可能對特許經營企業的這些無形資產帶來損害，阻礙企業的進一步擴大經營。《商業特許經營管理條例》實施后，將就被特許方如何使用特許經營企業的無形資產做出具體規定，同時進一步明確特許經營企業對被特許方的監督權，從而有效地保護企業的無形資產不因加盟商的違規操作而受到損害。
立法前夜的最后瘋狂
目前，《商業特許經營管理條例》的準確出臺日期雖然還沒有最后確定，但記者從有關方面了解到，已經進入最后的審核修訂階段的該條例，最晚將在2007年2月正式。每一次變革之前往往也是行業最為黑暗與混亂的階段，在規范特許經營行業的《商業特許經營管理條例》出臺前夜，中國的特許經營市場呈現出怎樣的現狀？在采訪中記者了解到，由于《商業特許經營管理條例》已經確定會對特許經營的市場準入門檻進行提升，一些難以取得特許經營資格的企業和個人，正在抓緊最后的法律真空期，瘋狂賺取加盟費用。特許經營中的一些“黑洞”屢屢見諸報端，除了過去常見的金蟬脫殼、合同詐騙等形式外，一些新型“陷阱”也開始露面，表現出低門檻、“暴利”招商、借助網絡推廣的特點。
隨便打開一家門戶網站的商機資訊欄目，密布的招商廣告紛紛打出了誘人的加盟條件。這些招商企業，普遍都表示是“歷史悠久的國際名牌”，“在很多主流媒體高調宣傳”甚至很多有名人代言，而且利潤率極高，這些廣告主要針對的對象均是投資額度在5萬元以下的中小投資者。然而，記者通過調查發現，“零加盟費用”，“300％回報”，“免費鋪貨2.5萬元”等優厚條件并不像廣告中所述的那樣簡單。
以一些特許企業的“形象店”為例，特許人為了在短期內圈錢，不惜重金打造一些加盟“樣板店”。加盟商進行實地考察時，發現店內生意火暴，卻不知其實很多顧客都是特許人找來的“托”。而另一讓加盟者怦然心動的“零加盟費用”的誘惑，更是存在著諸多的陷阱。記者通過互聯網找到一家宣稱 “零加盟費用”、“回報率300%”的奧斯萊特服飾公司，該公司工作人員在電話中表示，其旗下的“39.8℃”品牌是不收取加盟費用，但是加盟商必須以零售價格購買3萬元服裝，才能夠取得特許經營資格?！吧虉鲑u320元的品牌襯衣，加盟商只用30元就可以買到，再以2~3折的價錢賣出，就有將近300%的回報?！鄙虾５膭⑴烤褪窃谶@樣的暴利的誘惑下加盟了奧斯萊特，但當她投入了10萬元左右時，卻發現公司所提供的“世界名牌”都是冒牌貨。
商業資產經營管理范文3
2013年7月20日，經國務院批準，中國人民銀行決定全面放開金融機構貸款利率管制；2015年5月1日，《存款保險條例》正式實施；2015年10月23日，經國務院批準，中國人民銀行決定對商業銀行和農村合作金融機構等不再設置存款利率浮動上限。近些年來我國利率市場化改革逐步推進，至此中國利率市場化基本全部完成。同時伴隨著互聯網金融的蓬勃發展和“金融脫媒”現象的不斷深化，勢必對國內商業銀行的經營管理與市場環境等多個方面帶來較大影響。
利率收入是金融行業的主要收益來源，也是資金的價值體現，是所有金融系統與市場環境中最為重要的部分。20世紀70年代布雷頓森林體系解體以來，金融自由化思想在世界各地嶄露頭角，西方發達國家和一部分發展中國家先后走上了利率市場化變革之路。根據國外發展情況可以看出，利率市場化是金融市場中一項具有深層次意義的偉大革命，會產生顛覆性的效果，對商業銀行影響深遠且利弊參半，一方面給商業銀行的發展轉型指明了新思路，另一方面也存在著風險，同時，在新形勢下管理辦法也需要進行革新。商業銀行作為金融市場重要的組成部分，其自身經營管理中的利率市場化也是整個金融市場利率市場化關鍵的一步，各國利率市場化的進程也會受到商業銀行自身管理機制健全程度的影響和制約。由此可見，商業銀行應該順應利率市場化改革的發展趨勢，根據金融環境的變化調整自身經營管理方法和策略，力求在改革大潮中穩步前進，同時為我國金融自由化的改革推波助瀾。
二、利率市場化改革對商業銀行經營管理的影響分析
利率市場化的改革在為商業銀行提供機遇、創造貸款自主定價條件的同時，也使商業銀行在經營管理中面臨巨大挑戰，商業銀行的當務之急就是將如何應對利率市場化改革的研究提上日程。經過研究分析，我國利率市場化改革對商業銀行經營管理的主要影響表現如下：
（一）商業銀行獲得更大經營管理自主權
我國的利率管理體制經歷了以下方式的轉變：嚴格管制的固定利率有管制的浮動利率利率市場化改革。我國經濟所有制形式存在的諸多問題使國內商業銀行在貸款定價管理方面發展欠缺，貸款定價模式單一、僵化、定性大于定量，貸款價格不能完全覆蓋目標收益、預期損失、非預期損失、成本和費用等多方面因素，貸款定價未作為一個重要部分被納入風險管理實踐中。貸款利率放開管制使商業銀行經營管理的自主權加大，導致的競爭也會促使商業銀行對自身經營管理進行思考和改善，對貸款利率進行科學定價和管理，將自身資金盈余程度、借款人的風險和信用、同業市場競爭等環境因素根據貸款的不同類型、金融市場利率走勢等情況納入參考體系中。
（二）商業銀行利差收入持續縮小
在信貸有效需求不足、金融脫媒的條件下放開利率管制，商業銀行為了爭奪優質客戶，會競相提供優惠存貸款利率，若存款增長乏力的情況與之疊加，銀行利差收窄的趨勢將不可避免地使銀行經營出現困難的概率加大。圖1.1為美國在進行利率市場化改革后存貸款利差收窄的情況。
表1.1為2011―2015年實施貸款利率市場化之前我國五家有代表性上市商業銀行的凈利息收入占營業收入比值，2013年7月20日放開貸款利率管制之前，其大部分在75%-80%，由圖1.2可以看出2011―2015年我國五家有代表性的商業銀行凈利息收入比總體呈下降趨勢，股份制商業銀行尤為明顯。即使各商業銀行在經營管理和業務特色上各不相同，當今的業務發展方向也都是發展非利息收入。但是商業銀行的主營業務仍然是發展貸款和吸取低息存款，依靠利差收入來使利潤實現持續增長，隨著利率市場化的不斷深化，商業銀行如此高的利差收入將難以維持。
（三）商業銀行間競爭日益加劇
近些年來，隨著金融創新的深入和互聯網技術的發展，我國金融市場產生流動性緊縮的問題，如何在有限的存款市場內爭取更大的份額成為商業銀行面臨的一大難題。2015年10月23日之前我國在存款利率方面實行上限管制，各商業銀行為了規避管制以較高的利率吸收存款，均推出了多種高于央行規定存款利率的理財產品，變相加速了存款利率市場化改革的步伐。在此之后商業銀行獲得了實際的支配存貸利率權利，同業之間競爭更加激烈，盈利能力受到抑制，如政府不進行及時有效地監管和疏導、銀行業不做好行業自律，造成惡性競爭的發生，以至于影響銀行業整體的穩定健康發展，產生系統性金融風險。
（四）存款保險制度對商業銀行經營管理水平提出更高要求
2015年5月1日，我國《存款保險條例》正式公布。存款保險制度為推進利率市場化改革奠定了體制基礎，為存款利率浮動塑造了微觀體制 機制保障，為金融機構可以擁有更為廣闊的自主定價空間，使市場供求在金融資源配置中起決定性作用。同時，逐步打破了剛性兌付，政府不再為商業銀行提供“隱性擔保”，允許金融風險的有序釋放。這對商業銀行的風險管理水平，尤其是資產規模、利率風險管理水平、競爭力較弱的中小銀行提出了更高要求，倒逼商業銀行進行資產負債管理改革，提升產品設計與定價能力，建立先進、科學的風險管理制度。
（五）商業銀行信用及流動性風險管理難度不斷加大
在利率市場化改革進程中，我國商業銀行如果不加快轉型，利潤增長將受到利率市場化的巨大沖擊。一方面，為了保持利潤增長，商業銀行不得不對高風險的行業客戶進行放貸，最終很有可能導致信貸客戶的信用風險管理難度加大。另一方面，由于低風險、優質資本項目的同業競爭過于激烈，導致利率下浮，為保持利潤的適度增長，商業銀行不得不投放一些風險較高、回報較高的項目。
（六）商業銀行經營策略亟待轉變
存貸款利率管制的解除使優質的企業和個人擁有了議價的空間，在資金供需雙方的博弈中會直接導致銀行的資產效益減少。面對這一情況，銀行為了保持整體利潤的穩定增長，需要增加非利差收益以補償利差收益的減少。利率市場化促使銀行的角色發生改變，由原先的關系型銀行向價格敏感型銀行轉變，為了使得非利差收益持續升高，創新是關鍵的發展前進之道。商業銀行可以通過豐富理財產品種類增加自身中間收入，打破依賴利差收入的僵局，通過多種方式細分市場類型，為不同客戶提供更便捷和完全的差異化服務和差別化價格，以此補償風險、獲取收益，以增強商業銀行的市場競爭能力。
三、商業銀行應對利率市場化改革的措施建議
（一）提高貸款定價能力，提升利率風險管理水平
1、提高貸款定價能力
長久以來我國實行嚴格的利率管制，商業銀行對貸款的定價采用基準利率定價法，即：貸款利率=基準利率+貸款者的違約風險溢價+長期貸款的期限風險溢價，商業銀行在定價時依賴央行的基準利率。如今央行放開管制，商業銀行沒有基準利率作為參考，所以需要建立符合自身經營管理需要的利率定價模型，能全面考慮貸款的資金成本、風險準備、相關費用、目標利潤、客戶差異和市場競爭等多方面因素。
2、提升利率風險管理水平
商業銀行一方面要明確利率風險管理的目標，承擔利率風險的同時獲取與之相匹配的盈利水平，制定科學的利率研究與決策機制，建立完善的利率風險管理系統，科學地識別、計量和處理利率風險，并實現事后有效評價、改進完善；另一方面，利率作為最重要的宏觀經濟指標之一，其走向與宏觀經濟的運行情況具有緊密的聯系，因此，商業銀行密切需要關注宏觀經濟運行，如GDP增長速度、價格走勢、投資規模與速度、工業增長情況、消費的增長情況、主要國家或地區的利率政策等。
（二）明確戰略定位，加快轉型步伐
1、重視零售業務發展，樹立普惠金融服務理念
我國金融市場處于利率市場化改革疊加“金融脫媒”的特殊時期，大型企業和客戶議價能力較強，導致商業銀行利差收窄。中小微企業和零售業務其客戶廣泛、資本節約、風險分散、綜合盈利高、成長性好、穩定性強，將成為各家銀行資產業務可持續發展的重點。商業銀行應通過科學、精細化的管理，樹立以客戶為中心的理念，開展普惠金融業務，化零為整，確立“多角度、全覆蓋”的客戶經營指導思想和模式，提升市場占有率。
2、加強同業、跨業合作
商業銀行應利用客戶和系統的優勢，建設一個信息共享的電子商務平臺，彌補數據方面的不足；同時，加強與互聯網金融企業的合作，利用互聯網云計算、大數據、多媒體、社交媒體等優勢，順應互聯網金融發展的大趨勢，結合自身業務，開發P2P平臺、銷售理財產品等，提升自身的核心競爭力。
（三）加強業務創新，拓展盈利渠道
1、資產業務
商業銀行在貸款業務方面可進行以下創新：信貸資產證券化、信貸資產出售、并購貸款以及供應鏈融資、應收賬款抵押貸款等，積極推進資產證券化的發展步伐，滿足當前商業銀行管理流動性、盤活不良資產等方面的現實需求。
2、負債業務
由于互聯網金融的迅速發展，利率市場化改革對商業銀行的影響充分體現在負債業務方面，我國商業銀行普遍負債業務產品單一，應積極研究和打造有助于吸收存款、控制存款成本的負債業務創新工具和手段，加強負債業務管理和創新。
3、中間業務
商業銀行應當在防范中間業務創新風險的前提下，圍繞結算平臺、交易環節、融資業務等多個方面進行創新，加大中間業務尤其是理財業務、金融衍生業務、私人銀行業務創新力度，同時注重商業銀行新興中間業務如投資銀行業務、信息咨詢業務、投資基金業務以及國際中間業務創新。通過多種渠道做好產品營銷，建立合理化的中間業務收費政策，加強對中間業務的監管，減少對利差收入業務的依賴，拓展商業銀行的盈利空間。
商業資產經營管理范文4
一、我國商業銀行經營管理面臨的挑戰
我國加入世界貿易組織后，將進一步開放金融服務業市場，特別是在經營品種、開放區域、股權配置等方面要做出較大的調整。相對于發達國家而言，我國的金融服務業在銀行等級、服務、經營品種、市場滲透和銀企合作方面，競爭力比較弱，面臨著來自國外金融機構的挑戰和沖擊。
（一）我國金融市場的結構和功能劃分將面臨重組。加入世貿組織后，外資銀行進入會對中資銀行的壟斷地位形成巨大的沖擊。由于對外資銀行的種種限制將逐步取消，外資銀行將憑借其完備的商業銀行服務功能與中資銀行展開激烈的優質客戶爭奪戰。外資銀行大多實行混業經營，往往集商業銀行、投資銀行、證券、保險于一身，與嚴格實行分業經營的中資銀行相比，可以為客戶提供更為完全的商業銀行服務，滿足客戶多元化業務的要求。中資銀行在優質客戶發展和鞏固方面的競爭力將受到很大程度的制約，其壟斷地位將會受到沖擊。
根據有關專家的預測，在我國加入世貿組織五年后，外資銀行業市場份額將會大幅增長，如下表所示：
在這樣的背景下，中資銀行的盈利能力將被極大的削弱。同時，伴隨著中資銀行市場份額的縮小和優質客戶的減少，國有商業銀行將喪失很大一部分贏利業務和贏利區域，極有可能進入虧損狀態。比較而言，中資銀行特別是國有商業銀行不僅包袱沉重，而且在開展新業務時必須顧及國家利益，因此不贏利業務在中資銀行中占相當比重。雖然外資銀行在許多銀行業務的市場份額中還不占優勢，但其業務基本上是贏利業務。這將導致中資銀行的不贏利業務比例上升。此外，雖然目前中資銀行的流動性比較強，但面臨著被大量不良資產侵蝕的危險。如果外資銀行大規模進入并且擴大吸收國內居民與持有的外幣和人民幣存款，必然對中資銀行的流動性產生非常嚴重的影響，甚至會威脅中資銀行的生存。
（二）對銀行中間業務形成沖擊。我國加入世貿組織后，國際貿易將飛速發展。因此銀行的國際結算、信用證業務大量增加，外資銀行將憑借其操作規范、管理先進以及與跨國公司的長期合作關系，對中資銀行形成較強的挑戰。
（三）對管理體制和經營體制方面的沖擊。外資銀行健全的管理體制、的決策機制和靈活的經營機制，使其具備較強的化解風險和業務開拓的能力。而且，大部分外資銀行擁有先進的管理信息系統，技術基礎雄厚，能做到銀行業務全球聯網。這不僅使外資銀行管理層能對全行業務進行有效的監控，也提高了外資銀行的經營效率，使其具有較強的創新和發展潛力。
（四）對優秀金融人才的沖擊。近幾年來，我國金融部門的知識結構優于其他行業，高水平人才引進的速度很快，提高了我國金融部門的綜合知識水平。但是，在我國加入世貿組織后，外資銀行將突破地域和數量限制在我國設立分支機構，對國內管理和專業人才的需求將更為強烈。他們可以用高薪聘用、委以重任、出國培訓等優厚條件，以及科學的人才管理方式，挖走金融人才。而國內商業銀行受工資、福利、社會保障等現有體制條件的限制，如果不能進一步完善人才的培養和建立激勵機制，將會使大量優秀人才外流。
面對新的形勢和挑戰，我國商業銀行必須充分利用入世后有限的過渡期，變壓力為動力，加快國際上先進科學的銀行管理和技術，完善內部管理機制，提高競爭能力，以全新的面貌參與國際競爭。
二、國有商業銀行經營管理中的主要問題
當前，我國商業銀行經營管理中問題和困難比較多的主要是國有商業銀行。國有商業銀行是我國金融業的主體，更是我國銀行業的主體和中堅，在國民經濟和社會發展中具有舉足輕重的地位。應當肯定地說，近20年來，國有商業銀行在改革開放中不斷發展壯大，為我國經濟建設和社會發展做出了巨大貢獻。但是，必須看到，國有商業銀行存在的問題還相當突出，主要是：
（一）不良貸款比例高，資產損失風險很大。按人民銀行規定的不良貸款比例（一逾兩呆）不得超過15％的標準，2001年，除中國建設銀行基本合規外，其余3家國有獨資商業銀行的不良貸款比例都在20％以上。由于長期以來呆賬準備計提不足，大量的呆賬貸款沒有能夠及時核銷，資產風險越積越大。再加上資本嚴重不足，大量資本被占用在固定資產（國有商業銀行的固定資本比率均超過30％，如加上在建工程，比例更高）上，使資本吸收資產損失的能力很小。由此造成國有商業銀行的實際資本充足率很低，防范和吸收資產風險的能力極其脆弱。
（二）經營效益低，潛在虧損較大。從賬面上看，2001年國有商業銀行都是盈利。但是，如果足額計提定期存款應付利息，按實際風險提足貸款損失準備，則實際財務成果都將是虧損，甚至是巨額虧損。由于不良資產比例高，貸款收息率低，再加上管理費用居高難下，國有商業銀行這種虛盈實虧的狀況，短期內還難以改變。要達到國際上業績優良商業銀行1.5％以上的資產收益率水平，任務更是長期而艱巨。
（三）經營機制不健全，管理手段落后。主要是沒有建立良好完善的公司治理結構，政企不分、產權不清、責任不明，缺乏的決策機制、風險控制機制和激勵約束機制； 分支機構龐大，管理層次多，冗員過多，人員素質較低；內控管理不力，道德風險較大，違規違法行為和犯罪案件較多。
（四）包袱沉重，短期難以消化。一是歷年積累下來的大量表內應收利息回收無望，需要核銷； 二是按照貸款質量五級分類制度提足貸款損失準備，財務能力難以承受； 三是已經形成的大量貸款損失，沒有足夠資金核銷；四是存款應付利息長期提取不足，欠賬較多； 五是稅賦較重，盈利和積累。
國有商業銀行的上述，既是國民深層次矛盾的反映，也是內部管理長期積弊的表現。既有歷史原因，也有體制因素；既有客觀原因，也有主觀因素。面對入世后的機遇和挑戰，國有商業銀行必須深化改革，加快建立金融制度，把國有商業銀行辦成真正的銀行。
三、深化國有商業銀行改革的主要措施
國有商業銀行的改革，必須按照“產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學”的要求，把國有商業銀行改造成治理結構完善，運行機制健全，經營目標明確，財務狀況良好，具有較強國際競爭力的現代金融企業。
（一）逐步改革產權制度，加快建設良好公司治理機制。必須改革國有商業銀行單一的國有產權體制，將其改造成國家控股的股份制商業銀行，進而在條件成熟時上市，這是國有商業銀行建立良好公司治理機制的前提。從國際經驗看，良好的公司治理機制應當包括六個方面的（劉明康2002）：一是具有清晰明確的戰略； 二是具有科學的決策系統； 三是實行謹慎原則和透明的信息披露制度；四是建立有效的激勵約束機制；五是能夠吸收和培育優秀人才；六是建立健全負責的董事會。要通過產權改革，完善國有商業銀行的治理結構，使其決策、管理、監督機構相分離，明確劃分所有者、管理者、監督者和經營者的權利和責任，實現決策科學、管理嚴密，監督有力、經營高效。
（二）加強風險管理，努力降低不良貸款比例。國有商業銀行在經營管理中要始終堅持安全性原則，把控制信貸風險，逐年降低不良貸款比例，減少資產損失，保證資產安全，作為經營管理的中心環節。要通過全面實行貸款質量五級分類制度，健全貸款評審決策機制，對貸款質量實行全過程監測和跟蹤管理，及時預測和掌握資產質量的發展變化趨勢。要有效防范貸款發放和呆賬核銷過程中的道德風險。
（三）提高盈利能力，實現最大效益。國有商業銀行是經營貨幣的企業，必須在保證資產安全的前提下，努力實現最大的利潤，這是商業銀行增加積累、不斷發展的客觀要求。在目前存貸款利差較小的情況下，國有商業銀行要增加盈利，僅靠擴大貸款規模是不夠的，必須大力開拓中間業務，加快業務創新，提高服務質量，增加非利息收入。這也是近十幾年來國際商業銀行的發展趨勢。要按照成本效益原則，精減分支機構，裁減冗員，降低經營管理成本。另外，目前國有商業銀行的流動性過高，增加盈利仍有較大的空間，應當調整資產結構，在保持合理流動性的基礎上，適當增加長期資產比重，以提高盈利水平。
（四）加強外部監管，守法合規經營。健全金融監管法規，完善銀行監管細則，提高銀行監管的權威性。建議我國中央銀行參照美國的CALL REPORT的格式和內容，完善現行的非現場監管報表體系，制定出一套的CALL REPORT，由商業銀行按季呈報。在此基礎上，借鑒國際上先進的評級，結合我國實際情況，建立一套科學完備的指標體系和考核評級方法，對商業銀行經營管理狀況進行定期評價，評定等級，對其存在的問題及時提出警示，然后輔之以現場檢查，促進商業銀行依法合規經營和健康發展，保障金融穩定。此外，應充分利用中介機構加強對商業銀行的外部監督。按照國際慣例，中央銀行應當規定，我國商業銀行必須聘請會計師事務所作為常年審計人，對其按季呈交中央銀行的經營狀況報表、年報以及其他重要事項進行獨立審計。
商業資產經營管理范文5
（一）銀行內控機制不健全，規避銀行風險不到位
健全的銀行內控機制能夠有效的對銀行風險進行規避，在我國近年來發生的金融事件中，都體現出我國商業銀行的內控機制存在問題，造成重大損失。建立健全我國商業銀行的內控機制，是銀行發展的關鍵。大部分銀行有針對自身發展特點的內控規章制度，但是這種機制在不合理的激勵約束下，在支行行長的權利過大，造成相應的監督機制不能夠順利進行的情況下，在電子化控制水平較低的情況下，造成商業銀行的內控機制不能夠很好地發揮效果，阻礙了商業銀行規避風險的能力②。
（二）經營管理的方法落后，無法滿足業務需求
盡管我國的商業銀行在國際影響下也實行了資產負債比例管理，但是沒有很好的進行落實，很多銀行都是吸收更多的存款，卻忽視了成本，這與外國銀行追求效益的目標所取得的效果是截然不同的。這種經營管理的落后，造成我國商業銀行的經營管理機制并不健全，使得不能夠很好地發揮作用，在競爭中處于不利地位。
（三）分業模式對商業銀行造成限制
為了降低風險，我國商業銀行實行了分頁的經營模式，但是這種方式卻導致了我國商業銀行的發展受到了限制。這種分頁的經營模式，使我國商業銀行難以滿足企業所需的國際水平的金融產品和業務服務，使一些企業選用外國的銀行作為自己的支持后盾。
（四）員工的專業水平不高，易造成風險
銀行的許多工作人員只是單純的完成數字任務，認為只要完成了任務就能夠保證銀行發展。忽略了員工素質對整體的發展提高作用。
二、商業銀行經營管理問題的對策
（一）建立健全適合銀行發展的內控體制
在經營管理的改革中，建立健全內控體系是商業銀行發展的必然趨勢，對于支行行長的權利要進行適當的控制，行長要明確自己的職責，不能盲目行使權利。要強化支行的內控體制建設，通過一系列的方法使支行的內控逐漸的科學化。
（二）改變經營管理模式，提高競爭力
商業銀行的根本目的是盈利，因此要在這一目標的趨勢下，不斷地進行經濟管理體制的改革，要運用現代管理技術，加強計算機技術的運用，進行精細的分工，對銀行上下進行系統的培訓，提高員工的經營管理理念，增強銀行的競爭能力。改變經營管理模式還要積極吸收國外的有利經驗為自己所用，并且不斷地進行創新③。
（三）提高員工的整體素質
要加強員工的思想教育，提高員工的素質，對于員工的崗位特點，進行系統、針對的培訓，對于員工的工作銀行要進行明確劃分，使銀行的崗位得到具體的落實，并且崗位責任有人可尋，對員工要進行獎勵與約束并存的管理機制，使員工意識到工作責任心的重要性，對員工的知識技能要進行定期的檢查，做到用員工之所長，謀銀行之發展。
三、結語
商業資產經營管理范文6
銀行業數據應用體系發展歷程
通過對國內外金融史料的解讀，會發現早期的銀行管理并沒有比較清晰的前、中、后臺界定?；谑袌龌慕鹑诮灰着c自身財務管理是銀行日常經營管理的主要內容，銀行中后臺的管理大多以會計視角出發，結合財務數據進行績效考核、簡易預算、報表應用等，這是銀行數據應用最早期初態雛形。
20世紀以來，伴隨管理會計理論研究的發展，豐富了銀行財務管理的內容，中后臺管理內容慢慢豐富，不斷發展為獨立于前臺營銷和交易的中后臺管理體系。管理會計理論思想改變了人們長期以來的會計認知，并在銀行業慢慢被普遍接受，特別是在信息化大潮中，銀行管理理論模型通過數據應用實現，使得理論化最終落地?？梢哉f銀行數據應用和銀行管理體系是相伴而生、相伴成長的。
進入21世紀，國際銀行業流行的平衡計分卡、經濟增加值、作業成本法、標桿管理、巴塞爾協議等先進的管理工具和監管方法開始在國內銀行得到應用，使得銀行經營管理內容變得更加豐富，銀行數據應用延展到市場營銷、產品定價、全面預算管理、成本管控、風險管理、資產負債管理、績效考核、審計管理等領域。銀行業數據應用內容進入了與國際先進同業趨同和本土化發展相適應的繁榮期。最近幾年大數據分析更加引人矚目，借助大數據應用從數據中獲得洞察力，攫取價值，通過數據應用將理論轉化為生產力，驅動銀行經營決策的效率和質量，商業銀行數據應用體系已經進入趨于穩健和嶄新階段。
數據應用的本質與內涵
正如前文所言，數據應用與銀行管理體系是相伴而生的，數據應用的本質是銀行管理手段的信息化呈現。銀行管理涵蓋了負債業務、資產業務、中間業務，以及資本管理、風險管理和營銷管理等諸多內容，數據應用可以準確描述銀行經營概況與考核評價全貌。
伴隨經濟的發展與銀行業的深入改革，銀行管理內容開始充分融合相關國際或國內法規，系統地夯實銀行管理的基本知識，并透徹刻畫商業銀行經營現狀、問題暴露和未來預期等，充分反映銀行業改革與發展的實踐及其發展趨勢，而這所有的一切均是通過數據應用的結果信息呈現的。換句話說，銀行數據應用的最終目的是使管理人員通過數據解讀，掌握銀行過去經營結果、及時了解現狀、把控將來的發展路徑。
我國經濟正處于“三期疊加”的特定階段（即經濟增長速度進入換擋期、結構調整陣痛期和前期刺激政策消化期），經濟發展步入新常態、外加利率市場化的大背景，銀行傳統的經營模式、風險管控方法和數據應用方式已經不能適應復雜、多樣、多變的經營環境、競爭環境和監管環境。所以銀行業經營管理者應與時俱進，思考新常態下銀行數據應用體系建設策略。
主要矛盾以及必要性
商業銀行在經營管理、市場準入等方面的市場化程度迅速加大，競爭程度進一步加劇，銀行要想在激烈的市場競爭中立于不敗之地，必須加快數據應用建設，提升銀行的核心競爭力。
商業銀行經營管理的能力高低取決于決策的正確與否，而決策很大程度是取決于數據應用系統的支持。數據應用系統作為提供、處理和傳播信息的載體，其功能定位至關重要。銀行必須加快數據應用體系的建設，全面提高信息技術在管理領域的應用水平，增強核心競爭力，更好地促進商業銀行經營管理的健康發展。
雖然管理信息系統的決策支持作用在銀行的經營管理中發揮著越來越重要的作用，但由于管理信息系統建設工作缺乏科學方法，造成管理信息未能有效地提供經營管理的決策支持作用。主要不足體現在，數據應用體系缺乏總體規劃、數據應用系統建設缺乏認知高度、數據應用缺乏統一的標準和規范、數據應用的源數據質量差、數據應用缺乏配套的技術手段，以及信息系統的孤島現象突出。這些不足問題亟需通過系統化的建設和實施來解決，這些問題如果不能在認知上引起注意，很有可能讓商業銀行在競爭中處于劣勢，這也從側面再一次提醒銀行管理者，銀行數據應用體系建設具有緊迫性。
信息技術的迅猛發展，商業銀行金融電子化步伐的加快，建立以決策支持為核心的管理信息系統，高效地處理和利用數據，提高信息化水平，增強銀行的核心競爭力是銀行面臨的重要問題，而數據應用體系的健全是重中之重。
銀行數據應用領域
商業銀行管理類信息系統建設過程中著力推進信息一體化進程，可以將銀行數據戰略與經營戰略相結合，打通管理與技術兩條主線。制定數據應用規劃，建設數據應用的組織架構與工作機制，完善數據應用的制度、流程與操作細則。在統一全行數據源標準、規范和質量的基礎上，實現全行統一賬下的數據集中管理，統一挖掘和利用內外部數據資源，為經營管理層、各業務單元提供準確及時的信息，進而提高商業銀行信息化服務水平。自上而下打開管理視野、拓寬數據應用范圍。銀行數據應用領域約略歸納有以下幾個方面。
市場營銷
銀行市場營銷管理方面利用數據應用技術，實現市場營銷、銷售、服務等活動信息化，使銀行能更高效地為客戶提供滿意、周到的服務，以提高客戶滿意度、忠誠度為目的的一種管理經營方式?？蛻絷P系管理既是一種管理理念，又是一種數據應用技術，以客戶為中心的管理理念是市場營銷類數據應用系統實施的基礎。市場營銷類數據應用全方面獲取銀行所有客戶和交易對手的基本信息、消費信息、交易信息和行為偏好等，實現客戶信息數據的集中整合。將新老客戶營銷的每一個環節與產品策劃、推廣、人力資源等多部門業務對接，通過營銷類數據應用來優化各業務環節，減少各環節客戶流失和成本消耗，滿叉銷售和精準營銷等業務需求。
產品定價
越來越多的商業銀行開始將互聯網大數據與內部管理數據結合，基于數據分析理論，綜合制定和優化金融產品定價方法，更準確把握降低成本與提高收入的動因，找到合適的價格定位點，可以說在定價領域將數據價值充分發揮到了極致。
銀行借助數據分析構建以價值經營為導向的定價機制，以客戶、地域、行業、市場份額等差異化細分為基礎，統籌表內、表外全盤項目，使用數據分析出各維度的綜合創收能力，同時兼顧成本消耗等諸多因素，對金融產品進行差異化定價，重新優化利潤的分布，促進整體利潤增長。讓數據分析結果第一時間對業務指導，不會在變化中因為被動等待，而失去了決策的最佳時機。
管理會計
管理會計系統的目標是，構建基于管理會計基礎的利潤貢獻度分析和績效管理，按照這樣的功能定位，管理會計需要采集核心、信貸、資金業務等系統的數據，為滿足管理會計的分析需要，數據采集應基于較細的粒度進行，抽取銀行系統交易層或賬戶層的數據，抽取后的數據按照一定規則進行數據的清洗、轉換和加載處理，進入核心數據模型進行信息的整合和指標的計算，通過利息收入、利息支出、機會成本、交易筆數、資本金分配等指標的相互運算結果，成為特定分析對象的盈利能力信息。按照產品、客戶、機構等維度，基于一定的篩選條件，從數據倉庫中復制數據，形成管理會計系統專用的數據基礎，在此基礎上開展多維度利潤貢獻度分析，分析的結果可以共享。
資產負債管理
商業銀行資產負債管理從頂層戰略出發，深度參與和支撐管理決策全過程。只有將資產負債管理和數據應用緊密相結合，才可以全方位了解銀行收入、成本和風險的全貌以及分布狀態，清晰資源投入和價值產出的合理配比，知道如何實現銀行高效運行最佳狀態。
目前銀行業較為常用的資產負債管理匹配數據應用的方法，例如基礎的缺口及敏感性分析風險度量方法、動態前瞻性的度量方法情景分析和壓力測試、組合管理技術資金轉移定價和風險調整資本收益率等，這些與數據應用密不可分。在實踐工作中已經得到了驗證，可以輔助銀行在制定風險偏好、審查市場風險狀況、調節風險敞口等關鍵事項做出決策。
資產負債管理實際工作中，需要處理海量級的表內外業務數據，通過數據還原原始交易場景，來支撐和滿足資產負債管理數據需求，這樣就以最穩妥的方式在資產負債管理參與的每個經營決策重點環節構建起強有力的信息屏障，借助數據應用實現更多有價值的決策，資產負債管理在銀行中后臺的影響力會越來越大。
全面風險管理
銀行全面風險管理需要建立一整套體系，包括識別風險種類、確定風險限額、評估風險收益、調節風險敞口、選擇業務策略、配置經濟資本、考核風險績效等一系列重點內容。在風險量化方面，從風險識別、計量、預警、建模、驗證等各個環節均依賴于數據應用。權威、準確的風險量化結果，對合理制定授信策略至關重要。
實踐工作中往往通過建立風險專用數據庫來從風險視角整合數據，形成統一的風險數據視圖，從內外部業務系統等各渠道獲取客戶、債項、風險緩釋等風險敏感信息，并盡可能附帶更多交易屬性類數據，這樣就可以捕獲到行業、區域多維度信息，這些數據在應用中將提升銀行自身風險管理能力，降低交易雙方的成本和違約概率，這正是風險量化最根本的落腳點。
全面審計管理
銀行內部審計的首要職能是監督和確認，審計是作為銀行內部的“醫士、衛士、謀士”而存在的。協同數據應用，發現和揭示流程障礙、機制缺陷管理漏洞、風險隱患，進一步保證銀行安全、健康地運行，發揮審計的“免疫系統”功能。
特別是在非現場審計工作中，在多種多樣的數據庫、海量的業務數據中，借助審計分析數據模型工具，從審計視角對業務數據采集和分析，更準確抓住審計對象存在的問題、疑點和異常情況，評估審計對象的風險狀況，為制訂審計計劃及審計方案提供支撐，有效降低審計風險以及惡性案件的發生，提高審計工作效率。在全面審計報告中，援引更多數據應用分析結果，可以涵蓋和展示更多內部管理決策關注的信息。
監管報送
監管報送工作是商業銀行與監管機構溝通和互動的重要內容之一，也是銀行數據應用的重點內容之一。銀行通過建立監管類數據應用系統，用于監管機構分析、評價銀行的風險狀況，實現監管機構對銀行的非現場監管、現場檢查、風險評級和預警分析。
隨著中國經濟的發展和中國金融市場的開放，監管當局逐漸開始加大對銀行業的監管。各類監管政策不斷出臺，各類監管數據報送要求也層出不窮，監管報送數據量越來越大、數據組織形態趨于復雜。對于城市商業銀行來說，監管報送是剛性要求，必須在操作層面的數據采集、校驗處理、匯總處理、報送文件生成、報表生成等重要環節，優化數據應用方法，減少總分支行統計報送工作人員的工作壓力，提高工作效率和質量，快速實現監管當局新的數據收取要求和提高自動化率。符合監管機構提出的“統一規劃、統一管理、統一標準、資源共享”建設原則。
數據深度應用與展望
通過數據的集中整合、共享、挖掘，使銀行整個經營決策和戰略制定從依賴經驗向依據數據轉變，海量數據對銀行管理決策提供更多的洞察機會，同時提出了挑戰。清醒認識銀行數據產生與發展的狀況，充分理解數據內容，有效管理和應用數據信息、建立精細化分析為基礎的科學經營決策體系，將成為信息化時代下銀行經營管理的核心競爭能力。
從銀行數據的實質意義分析，數據來源于信息系統，是業務經營管理行為的信息化反映。在銀行不斷完善數據應用體系建設、有效支撐銀行經營管理和業務發展的進程中，系統所產生的數據內容同步反映了銀行生產、處理、分析各類經營管理信息，有效管控各類業務經營活動的整體過程。在過去的十年之內，銀行的業務規模井噴式增加，業務產品種類日益復雜，銀行數據內容日益龐雜。
