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投資理財管理制度范文1
第一條為提高財政資金的使用效益，規范財政投資評審行為，根據有關法律法規，結合本市實際，制定本辦法。
第二條本市財政投資評審工作適用本辦法。
本辦法所稱財政投資評審是指根據有關法律法規，對財政性投融資項目（以下簡稱項目）的預算、結算和竣工財務決算等進行評估與審查的行為。
第三條市財政部門是財政投資評審的主管部門，其所屬的*市財政投資評審機構（以下簡稱評審機構）具體負責組織實施財政投資評審工作。
市審計、監察、發展和改革等行政主管部門按照職責協同財政部門共同搞好財政投資評審工作。
第四條財政投資評審應當嚴格執行國家有關法律、法規，堅持客觀、公正、公開、科學、合理、廉潔的原則，保證評審報告的真實性、合法性，切實保護國家利益和維護建設單位、施工企業等的合法權益。
第五條市財政部門應當根據財政預算、基本建設支出計劃的編制和執行要求，確定每年評審工作的重點和任務。
第六條財政投資評審應當建立“先評審、后下預算”、“先評審、后招標”、“先評審、后撥款”、“先評審、后批復決算”的財政投資建設資金及項目的監督管理機制。
第七條財政投資評審的范圍：
（一）財政預算內各項建設資金安排的建設項目；
（二）政府性基金安排的項目；
（三）納入財政預算外專戶管理的預算外資金安排的項目；
（四）政府性融資安排的項目；
（五）其他財政性資金安排的項目支出。
第八條財政投資評審的主要內容：
（一）項目預算、竣工決（結）算的編制和執行情況及與工程造價相關的其他情況；
（二）項目資金的使用、管理情況；
（三）項目單位執行基本建設財務會計制度的情況；
（四）材料、設備定價合理性及執行政府采購規定的情況；
（五）法律、法規、規章規定的其他內容。
第九條財政投資評審采取以下幾種方式：
（一）對項目預、決（結）算進行全過程評審；
（二）對項目預、決（結）算進行單項評審。
第二章職責劃分
第十條市財政部門在財政投資評審工作中履行下列職責：
（一）制定財政投資評審規章制度，指導財政投資評審業務工作；
（二）確定財政投資評審項目；
（三）對財政投資評審提出具體要求；
（四）審核批復評審報告，并會同有關部門對確認的評審結果進行處理；
（五）安排項目資金的專項檢查，對檢查結果進行處理；
（六）加強對評審工作的管理和監督，根據需要對評審結果進行抽查復核。
第十一條評審機構在評審工作中的主要職責：
（一）按規定負責財政性投融資項目的預、竣工決（結）算的評審工作，評價審查項目的完成情況，并依法出具評審報告；
（二）依法提供財政投資評審方面的技術咨詢。
第十二條項目單位在接受財政投資評審中應當遵守下列規定：
（一）提供評審所需相關資料，并對其真實性、完整性負責；
（二）對評審中涉及需要核實的問題，應當積極配合，不得拒絕、隱匿或提供虛假資料；
（三）對評審機構出具的評審初步結論，自收到之日起10個工作日內提出書面意見，并由項目單位和項目單位負責人蓋章簽字；逾期未提出書面意見的視為同意評審初步結論；
（四）對財政部門出具的評審意見（結論），項目單位應當認真執行，對自身存在的問題應當及時整改。
第三章評審實施
第十三條財政性資金投資項目在開工前，應向財政部門報審項目預算，經審定的項目預算，是財政部門確定項目支出預算、撥付財政資金的依據，是項目單位進行政府采購、招標的最高控制數，項目單位不得擅自突破和更改；若有特殊情況需調整的，必須報原審批部門批準。
第十四條凡列入財政投資評審計劃的財政性投資項目，項目預算未經評審的，市財政部門不予安排項目預算支出和辦理撥款手續；已竣工項目決（結）算未經評審的，不得辦理財務決算批復及資產交付手續。
第十五條評審機構應當遵守下列規定：
（一）組織專業人員依法開展評審工作，對評審結論的真實性、準確性負責；
（二）執行國家規定的投資評審操作規程，獨立完成評審任務；
（三）按規定提交含項目概況、評審依據、評審范圍、評審程序、評審內容、評審結論和其他需要說明的問題及對策和建議等內容的評審報告；
（四）建立嚴格的項目評審檔案管理制度，完整、準確、真實地反映和記錄項目的情況，做好評審工作有關資料的收集、存檔和保管工作；
（五）建立完善的內部控制制度，接受審計、監察等部門的監督。
第十六條評審機構開展財政投資評審工作按下列程序進行：
（一）根據評審任務的要求制定評審計劃，安排項目評審人員；
（二）對被審單位提供的資料進行初審；
（三）評審人員進入項目現場踏勘、調查、核實項目的基本情況；
（四）對項目內容按有關標準、定額、規定逐項進行評審，確定合理的工程造價；
（五）審查項目單位的財務、資金狀況；
（六）對評審中發現的問題，向項目單位、施工單位等進行核實、查證；必要時開展對外調查，對項目相關情況的真實性作進一步核實；
（七）組織項目單位對項目結算初審結果進行會審；
（八）向項目單位出具評審初步結論；
（九）根據評審初步結論及項目單位反饋意見，依法出具評審報告；
（十）按規定程序和時限報送評審報告。
第十七條評審機構收到被評審單位報送的完整齊全的項目資料后，應當在下列時限內完成初步評審工作：
（一）項目預算：10—20個工作日；
（二）項目結算或決算：20—60個工作日；
（三）其他評審事項：10個工作日。
特大型項目或特殊項目確需延長評審時限的，須經市財政部門批準，并告知被審單位延長的理由。但延長時間不得超過30個工作日。
第十八條市財政部門應當自收到評審報告后5個工作日內出具評審結論。
財政投資評審結論是財政部門確定項目單位部門預算及支出預算、安排項目投資計劃、撥付項目資金管理和監督、批復竣工決算的依據。
項目單位憑財政部門的評審結論，依法申請辦理竣工財務決算批復、撥款及資產交付等有關手續。
財政部門對審減（增）的資金，按照有關規定予以核減（增）。
第十九條財政投資評審的費用由財政承擔，評審機構不得向項目單位收取任何費用。
第四章罰則
第二十條對財政投資評審中發現的項目單位存在違反財政法規的行為，由市財政部門依據國務院《財政違法行為處罰處分條例》予以處理。
第二十一條項目單位拒不配合或阻撓財政投資評審工作，拒絕、隱匿或提供虛假資料的，市財政部門將予以通報批評，并根據情況暫緩下達財政支出預算或暫停撥付財政資金；同時建議有關部門依法給予行政處分。
第二十二條財政投資評審工作人員、、的，按照相關的法律法規，依法追究法律責任。
第二十三條評審機構因過失或故意提供不實或內容虛假的評審報告的，應依法承擔相應的法律責任。
第五章附則
第二十四條各區、縣（市）財政投資評審工作可參照本辦法執行。
第二十五條本辦法自2006年3月1日起施行。
關于《*市財政投資評審管理暫行辦法》的起草說明
一、制定的必要性
財政投資評審工作是財政的重要職能。這項工作在計劃經濟時期由建設銀行代行，建設銀行審查建設項目的預、決、結算，即“三算審查”，為提高建設項目預算的準確性，嚴格審查和辦理工程結算和決算，準確核定工程造價發揮了重要作用。1994年金融體制改革以后，財政部收回了原建設銀行代行的部分基本建設財政財務管理職能，1998年政府機構改革轉變職能后，財政部進一步收回了建設銀行代行的工程審價職能，成立了投資評審中心，財政投資評審正式成為各級財政部門工作的重要組成部分。我市財政投資評審中心于1999年8月經*市編辦批準正式成立，六年來，我市財政投資評審工作緊緊圍繞財政中心工作，以基本建設項目投資評審為工作重點，不斷規范評審工作程序，嚴格執行工作規程，在加強財政投資項目的監督管理和保證財政資金規范性、安全性、有效性等方面做出了貢獻，在財政改革和投資體制改革中發揮了積極作用。通過投資評審，市財政節約了大量資金，有效地加強了財政資金的監管，提高了財政資金的使用效益。
財政投資評審工作是隨著政府職能轉變和投資體制改革而產生的一項新的工作，是一項嶄新的事業，評審事業要健康穩定地發展，必須實現法制化、制度化、規范化，因此，制訂出臺《*市財政投資評審管理暫行辦法》（以下簡稱《辦法》）是十分必要的。
二、制定的依據和過程
（一）制定的依據
本辦法的制定依據是：《中華人民共和國立法法》、《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國預算法實施條例》、國務院《關于投資體制改革的決定》，參照財政部《基本建設財務管理規定》和《財政投資評審管理暫行規定》、財政部、建設部《關于建設工程價款結算暫行辦法》。
（二）制定的過程
2004年11月市財政局著手《*市財政投資評審管理暫行辦法》和《*市財政性投資建設項目工程預算評審管理辦法》的起草工作。2004年12月底召開了有市發改委、市監察局、市財政局、市審計局、市建設局、市城管局、市林業綠化局、市水利局、市交通局、市建設投資控股公司、市通源建設公司等部門和單位負責人參加的座談會，形成兩個《辦法》送審稿。2005年市政府將兩部《辦法》列入立法計劃，市財政局在充分調研的基礎上，考慮到這兩部規章有一定的重復，在征求市法制辦意見后將兩部規章合二為一，2005年11月將修訂后的《辦法》再次書面征求了上述部門和單位的意見并請相關部門進行論證，在充分吸納相關部門和單位意見，借鑒外省市成功經驗的基礎上，經市法制辦審查、修改形成本《辦法》（草案）送審，并經2006年1月10日人民政府常務會議通過。
三、需要說明的幾個問題
（一）關于項目預算、竣工結算和竣工財務決算評審的內容
根據預算法規定，財政部門應當加強對預算支出的管理，嚴格執行預算和財政制度，不得擅自擴大支出范圍、提高開支標準；嚴格按照預算規定的支出用途使用資金，所以本《辦法》中明確了財政投資評審內容包括“項目預算、竣工決（結）算的編制和執行情況”，財政部門評審項目竣工結算和竣工財務決算的主要目的是核實項目成本，并將評審結果作為財政部門安排項目尾款、批復竣工財務決算的依據，這是財政的法定職責，與審計職能完全不同。
（二）關于項目評審時限及送審資料的要求
1．財政投資評審中心完成預、結（決）評審的時限是參照財政部、建設部《建設工程價款結算暫行辦法》（財建〔2004〕369號）并結合本市實際情況制訂的。但是財政投資評審的完成時限必須建立在送審項目資料的完整和規范上，特別是工程結算資料。對報審工程預、結（決）算資料的要求，按照市財政局《關于規范財政投資建設項目概、預、結（決）算送審資料的通知》的規定報送。
2．具體的評審時限按照項目的投資額分段考慮。
3．本《辦法》中的評審時限不包括等待補充完善資料、與建設單位等三方會審以及出現重大問題需要協調解決等因素造成的評審時間延長。
（三）關于評審費用的安排和支付
投資理財管理制度范文2
一、工作目標和原則
（一）工作目標
認真落實“誰審批、誰監管，誰主管、誰監管”的要求，打擊以投資理財名義非法從事金融活動的行為，防范化解潛在風險隱患，推動長效機制建設，努力為我市經濟社會健康發展創造良好的市場環境。
（二）工作原則
1、高度重視，加強協作。各級工商（市場監管）部門要高度重視此次專項整治工作，加強組織領導，完善協作機制，推動信息共享，形成工作合力，與有關部門一道共同做好各項監管工作。
2、依法履職，穩妥推進。認真貫徹落實市委市政府有關工作部署和本方案明確的原則和要求，按照有關法律法規和規章制度規定，依法整治、合規處理。
3、突出重點，著眼長遠。堅持問題導向，集中力量對當前存在的突出問題開展重點整治，有效打擊違法違規行為，確保取得實效。及時總結工作經驗，建立和完善長效機制。
4、加強督查、確保實效。加強業務指導，強化督查力度，嚴格落實屬地管理責任，確保整治工作取得實實在在成效。
二、充分發揮工商職能作用，積極主動采取有效措施實施專項整治防范非法集資
工商（市場監管）部門要著力在“停、控、測、查、引”等五個方面入手，切實加強對投資理財類企業的監督管理。
（一）嚴格市場準入登記，限制新增相關主體繼續按照《市人民政府關于進一步做好防范和處置非法集資工作的實施意見》（鎮政發〔2016〕5號）等檔精神，原則上暫停注冊登記企業名稱和經營范圍中含“財富、金融、理財、借貸撮合、投（融）資、資產、資本、控股、基金、非融資性擔?！钡葍热莸耐顿Y理財類公司；按照《關于完善民間投融資服務企業注冊登記會商機制的通知》（鎮處置辦發〔2017〕2號）等檔要求，落實會商機制，在互聯網金融風險專項整治期間，原則上不新增類金融企業，經會商同意登記的，企業登記機關要落實好“雙告知一承諾”制度。依法查處非法集資廣告信息信息，責令停止相關違法廣告,打擊虛假違法投資信息廣告行為。（責任處室：注冊處、廣告處）
（二）部門協同聯動監管，防范企業逃廢債務
積極應用《市場主體登記管理警示制度》（工商個企〔2014〕349號）加強對相關市場主體的警示管理和登記環節的重點審查；與人民銀行、處置辦（金融辦）等部門建立和完善協同監管聯動機制，登記注冊部門根據相關部門提供的企業名冊，予以提示性警示管理，對列入重點關注名冊的企業提出的可能會降低其償債能力或者轉移主要人員責任的變更登記、注銷登記或者備案申請，可以啟動核實程序，征求相關部門意見，根據處置非法集資職能部門的意見，停止辦理相關變更登記和注銷登記；落實好協助執行公示工作，加強對失信被執行人在工商登記領域的信用約束和聯合懲戒。凡含“交易所”、“交易中心”、“金融”、“資產管理”、“理財”、“基金”、“基金管理”、“投資管理”、“財富管理”、“股權投資基金”、“網貸”、“網絡借貸”、“P2P”、“股權眾籌”等字樣的企業，工商（市場監管）部門將相關企業注冊信息（包括存量企業信息）及時通過市場監管信息平臺告知金融管理部門，金融管理部門、工商（市場監管）部門對相關企業予以持續關注，并將相關企業列入重點監管對象，加強協調溝通，及時發現識別企業擅自從事金融活動的風險，視情采取整治措施。按照防范和處置非法集資工作有關要求，主動向主管部門推送企業經營異常名錄、嚴重違法失信企業名單等企業信息，為情報分析提供依據。（責任處室：注冊處、信用處、企業處）
（三）加強監測預警分析，及時發現并防范風險
1、加強廣告監測。根據總局和省局的監測資料指引，不斷完善互聯網廣告監測措施，防止電視、廣播、報刊雜志、網絡等媒體非法集資和違法類金融廣告，欺騙誤導消費者，維護廣告市場秩序。（責任處室：廣告處）
2、加強網絡監測。利用技術手段和發揮“省網絡交易監測中心系統”中“搜索分析子系統”作用，對金融管理及其它部門提供的信息梳理出“網貸”、“P2P”、“股權眾籌”等關鍵詞，及時通過主體、客體、行為搜索，分析涉嫌違法線索，并利用“執法工作云”進行在線存證后立即通報有關部門進行甄別分類處理。（（責任處室：網監分局）
3、加強“智慧315”平臺監測。加強智慧“315”平臺資料分析分析，強化對投資理財類公司的投訴舉報監測，對相關情況進行分析匯總，預判傾向性、苗頭性問題。（責任處室：消協）
（四）嚴格查處虛假違法廣告，加大監督檢查力度
1、嚴厲查處虛假違法廣告。依法對涉嫌非法集資廣告和類金融廣告進行監督管理。督促廣告經營者、廣告者建立健全廣告業務的承接登記、審核、檔案管理制度，規范廣告行為。依法查處非法集資廣告和違法類金融廣告，維護廣告市場秩序。（責任處室：廣告處）
2、加強定向抽查。對于在多個從事非法集資活動企業有投資的股東，工商（市場監管）部門要匯集有關信息，并將其未來投資的企業作為重點抽查對象。通過定向抽查等方式在法定職責范圍內對投資理財類公司進行綜合檢查，對檢查中發現涉嫌非法金融活動線索的公司要移送金融監管機構認定查處，將證照銜接、監管聯動、執法協作等制度措施有機貫通。（責任處室：企業處）
3、加強信用懲戒。對經金融監管機構認定為未經許可從事金融活動并且情節嚴重的企業，根據政府的有關決定，依法吊銷營業執照。工商（市場監管）部門對于被吊銷營業執照企業的法定代表人依法予以三年任職資格限制，不得擔任其它企業的法定代表人、董事、監事、高級管理人員。（企業處、信用處）
（五）加強教育引導，提高公眾法制意識
消保委要大力開展消費教育進小區活動，積極舉辦消費教育大講堂，充分發揮《消費報》的輿論陣地作用，宣傳金融風險有關知識，特別加強老年人投資理財的消費教育引導。要以宣傳貫徹《廣告法》等法律法規為重點，開展形式多樣的宣傳宣講與學習培訓，引導廣告經營者、廣告者增強廣告制作、審查的金融知識和法律意識。要指導企業加強自律，提醒督促投資理財類公司合法規范經營。（責任處室：消協、廣告處）
三、時間進度
專項整治時間為2017年9月至2018年6月，共分為三個階段：
（一）深入摸底階段（2017年9月-2017年10月）。工商（市場監管）部門按照設定的條件進行檢索，進一步摸清本地區相關企業底數和市場流向，提供給相關領域牽頭部門，對轄區投資理財類企業經營狀況做到底數清，情況明，工作有的放失。
投資理財管理制度范文3
首先，在對理財產品推廣時，商業銀行應提供給客戶相關的理財知識，讓其樹立正確的理財觀念，提高風險防范能力；其次，采用咨詢驅動模式，根據公眾投資理財的關注重點，完善理財業務的咨詢流程，既讓中高端客戶成為忠誠客戶，也利于發掘更多的潛在客戶；再次，商業銀行需將當前以產品為中心的模式轉型為以客戶為中心，理財產品業務推廣可與其他業務部門相合作，通過交叉銷售、綜合經營的方式為客戶及其企業提供全面的金融服務;最后，理財業務的咨詢流程全面涵蓋客戶的資產和負債，量身為客戶配置產品和服務，關注客戶個性需求，產生定制化方案，創造良好的客戶體驗。
(二)發揮“網銀”對理財產品營銷的強大功能
“網銀”不僅是大眾獲得理財信息的重要途徑，更是理財產品的重要銷售渠道，它對于銀行業利潤增長起到重要的作用。在節省成本、促進業務辦理的同時，還能并舉交叉銷售和增值銷售，以此推動整個銀行業的業績提升。在歐美等發達國家，網上銀行業務已占有總體業績50%的份額，而我國網銀業務量還未達到銀行業務總量的10%，可以說是具有廣闊發展前景的。通過網銀營銷，有助于實現網銀客戶向銀行理財業務客戶的轉化。隨著國家規范網上行為的法律法規的出臺，網銀將與線下銀行網點相互依托、相互補充，成為國內商業銀行提升精準營銷效率、提高銷售業績的推手。
(三)進行理財產品的人才隊伍建設
1、設置合理的薪酬管理體系在設置薪酬結構時，以公平性原則為指導，激勵員工的工作積極性；設計合理的薪酬獎懲制度，根據薪酬構成比例確定獎懲預算額度約為基本薪酬預算總額的10-12%，排除年度營業與員工前一年考核的浮動系數的條件下，員工的福利總計相當于當年的福利預算。2、績效考核的對策首先，兩級績效合同是業績管理的主要手段，讓高層管理者把主要注意力放在對公司價值最關鍵的經營決策上，以合同方式體現達成業績承諾的嚴肅性。其次，采取靈活多樣的考核方式，支行高層不定期進行業績檢查，對管理層的業績完成情況進行分析，當實際業績超過合同業績時，下一年度的目標業績就可以做適當的提升;當實際業績明顯低于合同業績時，負責人有必要向上級分析原因并遞交改善業績的具體行動方案。再次，在溝通平臺的建設上，商業銀行應向全體員工公開考核結果，提高績效考核體系的透明度，對考核中出現的問題，考核主管部門應主動與基層人員進行溝通，獲得員工的更大認可度。3、員工培訓對策商業銀行應認識到員工的成長是企業發展的根本，員工理財產品的培訓是取得人員素質持續優勢的保持途徑之一，提供充足的培訓資金、時間壯大自己的理財隊伍。在對員工進行培訓的時候，要有較強的針對性，根據崗位、級別、性別、性格、專業水平設置不同的培訓內容。建立健全個人理財業務人員資格考核與認定管理制度，強化理財業務團隊的綜合金融理論、財務分析知識、市場分析能力和投資技巧、職業道德的全面復合。
(四)規范理財產品的創新流程
投資理財管理制度范文4
銀行在個人理財活動中面臨的風險可以分為提供顧問和咨詢服務過程中面臨的法律風險、操作風險、聲譽風險,也包括銀行自己開發的理財計劃或產品包含的相關交易工具的市場風險、操作風險、信用風險、流動性風險等,以及商業銀行進行有關投資操作和資產管理中面臨的其他風險。
(一)市場風險
時下,受法律法規和金融政策限制,人民幣理財產品都是以投資收益穩定的央行票據、金融債等為“賣點”,央行票據與國債一樣,雖然有國家信用作為支撐,但并不是沒有市場風險的,債券的供給量、物價指數、利率和匯率變動等都可能導致風險的產生。人民幣理財產品所提到的收益率基本上都是預期收益率,若金融機構缺乏相應的理財和管理經驗,市場風險就會相應增加。
(二)流動性風險
傳統銀行理財產品多為儲蓄型產品。儲蓄型理財產品最大的風險常常被投資者忽略,那就是流動性風險。儲蓄型理財產品往往不允許投資者提前終止合同,銀行理財產品要求的金額也較大,在投資者急需用錢,產品又沒到期時,一旦投資者提出“提前支取”,就可能面臨更大的經濟損失。若遇人民幣儲蓄存款利率大幅度提高,那么,投資理財產品的客戶將損失提高利率的機會收益。如果銀行利息再次提高,儲蓄存款客戶可立即取款進行轉存,選擇人民幣理財的投資者卻不能取款,加息后高于理財產品收益的部分就不能得到。
(三)操作風險
操作風險是指“由于內部程序、人員、系統的不完善或失誤,或外部事件造成直接或間接損失的風險”,由此可以看出“人”是操作風險管理的核心,包括對人的道德、能力和一個良好的激勵相容框架的實施等。按照一般的理解,銀行應該根據客戶的需求和客戶的資金量來“量身定做”確定客戶的資產組合。但在很多情況下,理財業務從屬于日常營銷,銀行基層網點“理財師”往往由一線營銷人員兼任。在現行的考核體系下,為客戶理財時,首先想到的是推銷自己機構的產品,其次才是客戶財產的增值,難以堅持投資人利益優先的基本準則。因此,常給客戶造成銀行不過是變了個營銷方式的印象,購買愿望并不強烈。在業務指標的壓力下,甚至將不適當的產品推銷給客戶。從業人員的道德風險在一定程度上影響了理財業務的健康發展。
(四)法律風險
受我國金融法律制度和管理體制的制約,銀行理財業務的法律風險十分突出。我國混業經營的政策才剛剛松動,法律還禁止商業銀行直接開展證券、信托業務,同時商業銀行無權調整存款利率,加上金融衍生產品和場外市場發育程度很低,商業銀行理財資金的對象還十分狹窄,品種主要是國債、金融債和央行票據。在這種情況下,商業銀行面臨的法律風險較大。如果不能準確界定理財產品的性質,就有可能使理財業務與信托業務、儲蓄存款業務的界限不清,一旦出現法律糾紛,則面臨訴訟威脅,并還會受到有關監管部門的處罰。而銀行、證券、保險業務無法充分相互滲透,對銀行從事綜合理財業務形成較大障礙。
(五)聲譽風險
所謂聲譽風險,是指由于操作失誤,不按時履約,違反相關法律規范或其他原因,而給組織創新工具交易的機構或交易中的一方的聲譽帶來的不良影響。聲譽風險雖然不是直接的、有形的損失,但是它會給交易組織機構及交易主體的公眾形象帶來很大損害,使人們對交易組織機構和交易主體失去信任,勢必對其業務拓展和交易規模的擴大產生嚴重的負面影響。聲譽風險這種無形損失,經過一段時間后一定會轉化為有形損失。
二、風險控制有效實施的外部環境構造
由于受金融法律制度、金融管理體制和金融市場發育程度等方面的制約,我國商業銀行的個人理財業務在快速發展的同時,不可避免地也出現了一些新問題,帶來了新的風險隱患。銀監會對理財業務發展中暴露出來的問題高度重視,相繼出臺了《金融機構衍生產品交易管理辦法》和《商業銀行市場風險管理指引》,要求商業銀行從風險可控不可控、成本可不可算以及充分信息披露三個方面嚴密防范和監控理財產品等創新業務的風險。
為進一步規范理財業務活動,促進理財業務的發展,保護客戶的合法權益,銀監會在認真分析總結我國商業銀行理財業務發展的基礎上,借鑒了境外有關機構對銀行理財業務的監管經驗,結合我國現有金融法律制度,制定了《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》(以下簡稱《辦法》)及《商業銀行個人理財業務風險管理指引》(以下簡稱《指引》),并于2005年11月1日正式頒布實施,這是我國銀行業個人理財業務規范發展的重要標志?！掇k法》和《指引》的制定,對解決當前國內理財業務發展中的問題,完善商業銀行理財業務風險管理體系,促進理財業務在規范中快速發展起到了重要的推動作用?！掇k法》和《指引》既適應了我國商業銀行創新發展的需要,也順應了銀行業國際競爭的要求。業務創新是動力、防范風險是前提、規范管理是基礎、外部支持是關鍵,這一精神貫穿在《辦法》和《指引》中。 《辦法》和《指引》的主要內容可以概括為“一個意識,兩條原則,三項制度”?！耙粋€意識”是指商業銀行在開展個人理財業務中應樹立“以客戶為中心提供專業化服務的意識”。商業銀行個人理財業務不同于傳統業務,以客戶為中心和專業化服務是其精髓,商業銀行從產品開發設計,到銷售推介和資金運作,都要從客戶的利益出發,提供專業化服務。兩個原則是指“規范與發展并重,創新與防險并舉”和“按照符合客戶利益和風險承受能力審慎盡責地開展個人理財業務”?！掇k法》和《指引》十分重視對客戶利益的保護,要求商業銀行按照符合客戶利益和風險承受能力審慎盡責地開展個人理財業務。三項制度是指“業務管理制度”、“風險管理制度”和“監督管理制度”?！掇k法》和《指引》對個人理財業務的內部控制、風險管理和監管方法、方式和程序都作出了較為詳細的規定。 三、商業銀行內部風險管理的有效控制
個人理財業務作為商業銀行一項高利潤的新興業務,在快速發展的同時,蘊含著潛在風險,如不高度重視,并加以防范,極有可能會產生比銀行傳統負債業務大得多的損失。因此商業銀行應秉承“規范與發展并重,創新與完善并舉”的原則,通過界定性質、分類規范、嚴格風險揭示、完善內控制度等辦法,提高自身風險管理水平。
(一)建立完善的風險管理體系
未來,銀行風險管理的組織體系應
從兩個層面進行調整:首先是要適應商業銀行股權結構變化,逐步建立董事會管理下的風險管理組織架構。其次,在風險管理的執行層面,要改變行政管理模式,逐步實現風險管理橫向延伸、縱向管理,在矩陣式管理的基礎上實現管理過程的扁平化。與此同時,商業銀行應針對理財產品的特點,采用切實有效的風險計量、監測、控制和處理方法,建立理財業務風險管理體系,并將理財業務風險納入全行的整體風險管理體系之中,形成風險管理部門、個人金融部門和理財中心各有側重、分工明確、相互支撐的風險管理架構。 (二)完善風險轉移和規避的技術手段
在理財產品的研發階段,商業銀行應根據潛在客戶分布,對相關理財產品的銷售規模和資金成本進行測算。對于理財資金和理財產品的投資組合,進行合理規劃,并根據對市場變化的預測分析,采用合理的方法計算各投資組合的風險價值和投資收益率。商業銀行不得銷售風險加權調整后的資本回報率為零或負值的理財產品。理財產品的投資組合如果只限于固定利率債券(票據),或者雖不是固定利率但可以準確測算出到期收益率的投資工具(如零息債券、外匯理財資金的打包銷售等),商業銀行應當對可能產生的期限錯配風險進行測算與評估。在缺乏充分的期限錯配風險對沖手段或轉移工具的情況下,相關理財產品應當與相應的投資組合在規模、期限和流動性等方面相匹配。對于浮動收益型投資組合,商業銀行應當密切關注相關政策和市場價格的變化,按照股市原則對相關投資組合的價值進行適時重估。同時,應綜合考慮市場供需的階段性劇烈變動、利率調整、提前終止(如果合同中有提前終止條款)等因素對投資組合價值的影響,測算出理財產品的風險收益率曲線及其可能的轉移方式和幅度。對于風險投資收益曲線可能向負值變動,或者風險加權調整后的資本回報率為零或負值的理財產品,應當在合同中設置終止條款,盡可能減少銀行與客戶的損失。
(三)建立銀行內部監督審核機制
商業銀行應建立個人理財業務管理部門內部調查和審計部門獨立審計兩個層面的內部監督機制,并要求內部審計部門提供獨立的風險評估報告,定期召集相關人員對個人理財顧問服務的風險狀況進行分析評估。個人理財業務管理部門的內部調查監督,應在審查個人理財顧問服務的相關記錄、合同和其他材料等基礎上,重點檢查是否存在錯誤銷售和不當銷售情況。商業銀行的內部審計部門對個人理財顧問服務的業務審計,應制定審計規范,并保證審計活動的獨立性。
(四)建立理財業務統計分析報告制度
商業銀行應當對其所開展的理財業務,尤其是理財產品,建立相關信息的統計與監測制度和機制,就理財業務的總體情況、理財產品的銷售情況、投資組合設計及投資情況、理財產品的終止和收益分配等情況,進行定期統計分析。理財業務的管理部門應及時將有關統計報告或報表,以及相關法律訴訟情況和其他重大事項,報告銀行高級管理層。同時,商業銀行也應按照監管部門的要求,及時報送有關報表、資料。
投資理財管理制度范文5
一、清理整頓依據
《財政部關于加強與規范財政資金專戶管理的通知》（財辦〔2006〕12號）、《財政部關于切實加強地方財政資金安全管理的通知》（財庫〔2006〕71號）、《財政部關于進一步加強和規范地方財政國庫資金安全管理的通知》（財庫〔2007〕115號）、《財政部關于全面加強地方財政資金安全管理的通知》（財庫〔2009〕128號）、《財政部關于進一步加強和規范財政資金管理的通知》（財辦〔〕1號）等有關制度規定。
二、清理整頓范圍
截年月底全縣各鄉鎮人民政府財政組，縣財政局各相關財政科室保留的所有財政專戶。
三、清理整頓任務
全面清理檢查單位財政專戶情況，對財政專戶設置和資金管理中不符合規定的問題進行徹底整改，并建立健全財政專戶規范管理長效機制，實現財政專戶管理的精簡、統一、規范、高效。
四、清理整頓內容
對照省財政廳《轉發財政部關于清理整頓地方財政專戶的通知》規定的清理整頓工作任務，本次財政專戶自查和清理整頓內容包括：開立財政專戶的文件依據是否有效；是否存在一年內未發生資金往來業務的財政專戶；同類或相似性質資金是否開立多個財政專戶；是否存在違規將國庫資金調入或采取“以撥作支”方式轉入財政專戶的情況；是否存在將應存放國庫的預算資金調入財政專戶進行投資理財行為；財政專戶中是否存有應繳庫未繳的非稅收入；財政專戶開設、變更是否經國庫部門核準并報局領導批準后辦理；財政專戶管理各項制度是否建立健全；財政專戶資金管理中是否存在安全漏洞和隱患等。
五、組織方式
成立永嘉縣財政局清理整頓財政專戶工作領導小組，協調全縣財政專戶清理整頓工作。領導小組下設辦公室，辦公室設在國庫科。辦公室在領導小組的統一領導下，負責全局財政專戶清理整頓的各項工作，并指導、督促各鄉鎮的財政專戶清理整頓工作。
六、實施步驟
清理整頓財政專戶工作分三個階段：
（一）自查清理階段（年月日至年月日）。各鄉鎮財政組和縣局各相關科室對照清理整頓內容進行全面自查，如實填報《財政專戶基本信息表》（附件1）、《財政專戶自查情況表》（附件2），隨同財政專戶的開戶依據，財政專戶管理制度，與財政專戶開戶銀行簽訂的委托協議，年月的預算內資金資產負債表及暫存、暫付款明細表等，報領導小組辦公室。
（二）整改落實階段（年月日至年月日）。各單位對于自查中發現的問題，按照清理整頓工作的要求，認真落實整改措施。對屬撤銷的賬戶，在規定時間內，將賬戶資金余額按有關規定劃解相關賬戶，并做好會計核算銜接工作和賬戶撤銷備案工作，同時向領導小組辦公室報送本單位整改落實的相關證明材料和清理總結。
（三）完善制度階段（年月日至年月日）。針對清理整頓財政專戶情況，建立健全財政專戶管理制度以及相關資金管理制度和基礎性工作規范，形成有效的監督制約機制和財政專戶管理的長效機制。
投資理財管理制度范文6
作為國家隊主力隊員，每天的生活既緊張又充實，高強度、長時間的訓練，沒有時間打理個人資產。
財務狀況：
運動員基本月工資在2000元左右。
月支出平均500－800元。
按工資收入扣減支行算現有存款：約16萬元。
多年參賽獎金：約200萬元。
本次奪金獎金：150萬元。
近期理財目標：
購房
購車
生子
要實現各種理財目標，首先要培養良好的個人理財習慣，建立家庭財務管理制度，將日常收支進行嚴格的計劃管理，建立每月和每年收支表和資產負債表，使家庭的財務狀況清楚、明白；其次要以積蓄為主要手段，以投資為輔助手段，在生子前積蓄盡可能多的財富，為緊接而來的大額集中支付作好充足的財務準備，然后進行科學規劃和安排，同時實現生子、買房、買車這三大短期理財目標，并確保不會因此導致家庭生活品質下降；最后再進行子女教育計劃、退休養老計劃、金融投資規劃等長期人生任務專項財務規劃。
短期理財規劃
認清財務風險，明確理財目標
集中支出風險：買房買車裝修等大額開支過于集中，容易造成短時財政困難。日常生活支出風險，年輕人，生活豐富，喜歡高品質生活，非日常開支較多，而且花錢會比較大方，很容易造成財務開支沒有計劃和日常開支膨脹，甚至成為富有的“月光族”。理財經驗缺乏風險，剛開始理財生活，不僅還沒有建立正常的日常收支表和資產負債表，而且儲蓄比、負債比、投資比、流動比等財務指標出不太好看，因而還無法進行科學的財務控制，應根據財務診斷采取及時有效的手段改善家庭財務狀況。
保險規劃
由于張寧退役正處于理財生命周期的初始階段，目前面臨的主要財務風險主要包括：一是保險風險。雖然兩人年輕，暫不需要買太多太高的保險，但是基本的保險保障還是要有的，作為國家運動員，謝杏芳已經有了基本的養老統籌保險和大病統籌保險等“三險一金”。應考慮對父母、未來愛人，以及"新一代"的生活保障，保險是一件必需做的事情，產品應以定期壽險為主，以達到費用最小化和保障最大化的目的。
房屋規劃
目前國內房價大部分已開始下調，北京房價近期變化不大，如張寧考慮在北京購房建議她在本次奧運結束后關注一下北京房市價格變化。且在購房計劃中全面考濾雙方父母到京居住等問題。建議張寧購房時可采用銀行按揭貸款的方式。
資產配置計劃
定期存款：40%，短期理財產品30%，債券型基金20%，貨幣市場基金或活期儲蓄存款10%。
長期財務規劃
子女教育計劃
孕產期費用（孕期檢查、住院、護理、產后營養品等）：10000元。
嬰兒期費用（0－2歲）：奶粉、疫苗、生活用品、托管費教育費、醫療開支等96600元。
幼兒期間費用（3－5歲）：幼兒園費用、日常生活費、興趣、特長教育費、醫療保健費等84000元。
小學期間（6－11歲）：學校教育費、興趣、特長教育費、日常生活費、旅游開支、醫療保健費等300000元。
中學期間（12－17歲）：學校教育費、學?；蚣议L安排實習班、興趣、特長教育費、醫療保健費、日常生活開支、旅游等費用合計330000元。
大學期間（18－21歲）：學雜費用、生活開支、興趣活動、選修及考試、服裝、旅游等合計120000元。
由此可見，從0歲開始到21歲，父母要為子女教育成長支出高達將近100萬元。
為此，可每月固定拿出一筆錢定期定額投資于某債券型基金，若該基金的年收益率為5％，則每個月定期定額投資額為5453元。
可見，投資債券型基金的收益率比銀行存款利率有較大提高。
養老計劃與長期投資理財相結合
養老儲備投資不能激進，要以穩健為主，如果他們有較強的風險承受能力，可以考慮購買年均回報6％的指數型基金，或購買一個年均回報5％的組合基金（10％貨幣型基金、30％指數型基金、40％債券型基金、20％股票型基金），則月均投資為4528元。這樣，由于有較高的投資回報，要儲備同樣的退休基金，每個月定期定投的投資額就更低了，負擔相對減輕，完全可以在準備足夠的退休保障的基礎上進一步提高現在的生活品質。
