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金融風險管控措施范文1
關鍵詞：企業金融 風險管理 控制機制
企業在向大規?；l展的過程中，隨著市場份額和收益的增加，企業往往會忽視金融風險，諸如期貨市場風險、投資產品收益率風險等。如果金融風險出現問題，企業將面臨重大的損失，甚至有可能破產。由于企業金融風險和企業面臨的風險存在很大不同，它的存在具有隱蔽性，對企業高層的決策產生誤導性的作用。因此在現有市場經濟體制下，企業應當重視金融風險，并且需要建立完善的金融風險管理控制機制。
一、企業金融風險基本概述
我國現有的市場經濟體制中，資產證券化和貨幣形式的交易應用較為普遍，這樣導致企業將要面臨很多不確定性的風險，我們稱之為企業金融風險。金融風險不是由于企業原因造成的，而是客觀存在于企業外部的一種普遍性的風險。金融風險包括不確定性企業金融風險，它主要是由金融市場風險引起的，主要體現在市場的匯率、期貨等因素導致企業材料成本和市場價位產生變動，從而對企業的盈利造成影響。另一方面，資金供應鏈發生變故導致企業面臨經營能力風險。
金融風險具有復雜和隱蔽的特點，我國企業在金融風險控制方面還存在很多不足。首先，我國市場信息透明度較低，上市企業的財務信息準確性較低，導致監督力度減弱，市場運作的實際情況信息不具備時效性。其次，企業對于金融風險的控制認識不夠深刻，多數企業將金融風險控制僅交由財務部門負責，沒有設立專門負責風險管理的部門，在風險評估和控制方面力量較為薄弱。再次，企業缺少有效的金融風險評估體系。企業雖然能意識到即將面臨金融風險，但是往往不能正確評估該類風險將要給企業帶來的重大影響和損失。綜上所述，企業若要取得長遠的發展，必須要對企業流程中存在的金融風險施行有效的控制。
二、企業金融風險產生的原因
財務管理在企業運作中占據核心地位，財務制度是否完善很大程度上影響了企業的發展。
1.金融管理特點的影響
企業的金融管理是合理利用資金和解決金融問題的管理過程。它是以貨幣計量作為單位，通過對于資金運用的調節和控制，綜合體現了經濟管理的精髓。因此，金融管理可以作為經濟活動的整體價值和收益的體現，同時也決定了其具有較廣的業務活動范圍、較高的可靠性和復雜的內容等特點。這些特點受周圍環境的影響，會導致企業面臨風險，從而導致資金損失等。
2.企業傳統的金融管理理論和方法
我國現有企業多采用傳統的金融理論和方法，由于這種理論是基于靜態分析的基礎上得到的，因此在不斷變化的環境影響下，不能有效的解決內部的問題，導致企業的管理不得不面對金融風險。
3.財務控制力度較弱
財務管理負責企業資金的流動，因此只有通過加強財務控制的力度和有效性才能夠做好金融風險的管控問題。而我國多數企業對于財務控制不夠重視，導致財務無法對金融風險進行良好的管控。例如，企業的資金流動不注重流程的管理和檔案的記錄，導致資金去向不明，產生大量不良資產，這樣的問題導致企業面臨金融風險的幾率增大。
4.財務信息不準確
財務信息的準確性對于企業的決策有重大的影響。只有確保財務信息的準確性，企業高層才能對于企業的運營情況和面臨的潛在風險有清晰的認識，然后據此制定出適應企業持續長遠發展的戰略方針。而現有企業中財務信息的不準確性導致企業高層無法做出正確決策，且對于企業面臨的金融風險不能進行有效的判斷，從而造成企業的重大經濟損失。
5.財務人員操作不符合規定
財務人員進行違規操作，謀取私利，一方面給企業造成了經濟損失，另一方面提升了企業面臨金融風險的幾率。
6.缺乏健全、完善的評估與量化標準的體系
由于目前許多企業沒有健全、完善的評估與量化的標準體系，因此，即使知道有風險的存在，但是對該風險可能帶來的損失估計不夠準確，從而很可能將潛在的、可能給企業帶來重創的風險給忽視掉，或者看輕它可能給企業帶來的影響，從而給企業帶來無可挽回的損失。缺乏完善、統一的量化標準，沒有應用有效的技術來識別風險和對風險進行評估及檢測，同時，還缺乏連續性、專業化的金融風險防范手段，這些都是導致企業金融風險存在的原因。
三、企業金融風險管理機制
在企業的發展過程中，只有對財務管理流程進行優化才能更好的規避金融風險。企業應當完善現有的機制，不斷采用新的管理手段，從而促進財務管理水平的提升和企業管理的科學化。
金融風險的管控手段主要有兩種。第一種是控制法，指在企業產生損失之前通過采取有效的措施，消除管理中存在的隱患，從而有效的減少金融風險產生的幾率，降低金融風險對企業造成的重大影響。而另一種則稱之為財務法，即在金融風險給企業造成損失后，通過財務手段和方法
1.促進財務管理流程的精細化
企業的財務管理需要以規避金融風險為重要目標。國外很多企業中，金融風險管理控制成為公司的重要戰略且能體現企業在市場上的競爭力。我國企業要借鑒國外企業的成功案例，提升金融風險管控的高度。首先，企業管理者需要根據企業面臨的現狀，不斷創新和借鑒財務管理新方法，從而保證企業管理在有效的財務管理的基礎上不斷發展。例如通過采用信息管理系統促進財務管理流程的數字化和系統化。其次，企業需要完善現有的財務管理體制和建立相應的評估金融風險的體系。企業可以通過風險評測系統和相應的報告制度來建立和完善相應的體系，通過對企業經營活動流程的分析，了解可能出現的風險和評測企業自身的承受能力。
2.制定科學且有效的決策機制
財務決策影響著企業整體決策是否科學合理。企業高層需要重視財務決策的制定。首先，企業需要具有先進和創新的風險決策意識。其次，企業需要建立內部的財務團隊，通過數據分析和結果報告為企業高層做決策提供有效的參考信息。再次，財務部門要注重檔案管理，確保責任和業務情況明確。通過科學有效的財務決策機制，才能減少金融風險給企業帶來的損失。
3.建立科學有效的風險控制體系
首先，企業需要加大風險控制的強度，將企業內部的財務管理制度同國家或行業財務政策及準則相結合，合理的進行企業內部的資金管理和利益劃分等，并要督促內部執行此制度、。其次企業需要優化內部審核流程，財務管理的每一項資金變動都需要有完整的檔案和文件記載，從而保證有效的審核。再次，企業需要加強對經濟活動的控制力度，從法律、審計從多角度對于項目進行評估，確保企業經濟活動的安全性和提升效率。最后，企業對于內部出現的違法和違反相關政策的行為要予以嚴肅處理，并加強同相關監察部門的合作。
4.建立內部相互監督的機制
金融風險產生的原因有多種。企業不僅需要建立科學化和系統化的財務管理體系，還需要通過有效的手段對內部其他流程進行有效的監督和審計。從而確保企業各個部門運行良好。需要做到以下幾個方面，首先，對所屬的成員定期進行檢查，檢查的內容主要包括財務檢查、業務檢查和服務質量檢查等；其次，建立有效的內部監督系統，做到早發現問題，早解決問題，確立內部監督的檢查評估機制、風險業務評價機制以及對內部違規行為的披露懲處機制；最后，對業務運作的監督指導，對可能出現的風險和違規行為的預防與處理。因此，企業需要建立完善的資金和流程審計制度，強化內部的監督。
5.提高企業財務人員的專業知識和職業修養
企業不僅要重視財務人員的財務專業基礎知識，還要重視財務人員對于現代金融管理的理解和其經濟分析能力。企業可以通過內部加強培訓人員，或者同高級財務管理公司進行有效的合作，從而有效的進行金融風險的管控。
6.建立一套健全、完善的評估與量化標準的體系
企業只有有了一套健全、完善的評估與量化標準體系，才能夠準確的預知可能存在的風險，才能夠準確的估算出該風險可能給企業造成的損失，從而提前制定應對措施。完善、統一的量化標準，還能夠及時有效的識別、評估、檢測風險，進行連續性、專業化的金融風險防范。
四、結論
財務管理是金融風險管理控制的重點，為保證企業的長遠穩定的發展，企業必須不斷采用創新的管理理念和方法有效的減少金融風險發生的幾率，并且做好金融風險的評估，從而建立有效的應對機制，減少金融風險給企業帶來的經濟損失。
參考文獻
[1]汪蓉，葛佳.構建有效防范金融風險的管理機制[J].中小企業管理與科技，2009（5）.
金融風險管控措施范文2
在經濟新常態下上市銀行進行金融風險評估十分重要，但是在金融風險評估過程中產生的一系列問題引起業界高度關注。本文在經濟新常態下建立上市銀行金融風險評估模型，以應對經濟新常態下上市銀行金融風險，并題提出相應解決對策，改善金融風險評估過程中產生的問題。最后結論得出：建立金融風險評估模型能夠在經濟新常態下避免上市銀行產生金融風險，有利于上市銀行金融更好發展。
關鍵詞：
經濟新常態：金融風險評估；模型；對策
在中國經濟進入經濟新常態的背景下，我國上市銀行的經濟發展環境發生巨大變化。經濟發展速度從高速轉向緩慢，獲得巨大盈利空間、發展平穩的時代已經成為過去，隨之而來的是經濟下行、上市銀行經營發展進入經濟新常態[1]。經濟新常態下上市銀行金融經濟發展面臨巨大壓力與挑戰、金融風險加劇，具體表現為經濟新常態下上市銀行金融發展戰略實施風險、金融流動性風險、金融信用風險以及金融經濟市場風險等[2]。由于經濟新常態下，導致上市銀行金融風險集聚，非常不利于上市銀行金融健康、持續發展。因此，建立上市銀行金融風險評估模型，能夠在經濟新常態環境下有效防止金融風險爆發，為上市銀行金融經濟面臨的風險予以了針對性的解決措施，緩解了經濟新常態下上市銀行金融風險壓力；填補了經濟新常態下上市銀行金融業務上的漏洞[3]。在經濟新常態環境下，建立上市銀行金融風險評估模型能夠有效防止金融風險，及時發現上市銀行金融業務發展缺口，有利于完善上市銀行內部核心發展結構、建立適應經濟新常態的上市銀行機制。對于培養核心金融客戶、深化上市銀行金融業務服務實體經濟、調整上市銀行金融利率定價量、強化上市銀行金融基礎服務設施建設能力具有積極影響作用[4-5]。在經濟新常態下建立上市銀行金融風險評估模型是上市銀行金融健康、持續發展的經營之道。通過金融風險評估模型最大化降低上市銀行在經濟新常態下的金融風險，緩解上市銀行金融壓力，最終探尋上市銀行未來經營轉型方向，提高上市銀行盈利利潤，獲得市場競爭力[6]。
1上市銀行金融風險評估模型建立
1.1構建金融風險評估模型的目的建立上市銀行金融風險評估模型的目的很直接，我國經濟發展進入新常態，必然伴隨著上市銀行金融發展陷入經濟新常態。在經濟新常態下積極應對上市銀行金融風險、防范金融風險，能夠使上市銀行順利度過經濟下行期間金融經濟發展困境。在經濟新常態期間積極、有效處理金融風險問題、預防金融風險爆發，能夠充分應對經濟新常態、適應經濟新常態并在經濟新常態期穩健發展。建立金融風險評估模型有效控制上市銀行金融風險，是經濟新常態期間上市銀行得以繼續生存的有利應對策略，成功、有效的金融風險評估模型也將成為我國未來金融史上的重要參考資料，這種應對方式也將成為金融發展史上的一大思考邏輯。
1.2金融風險評估模型的參數確定在上市銀行金融風險評估模型建立之前，需要對實驗模型數據進行充分、科學的整理，確保最終實驗結果具有代表性、真實性和可靠性。因此，在模型參考數據整理過程中邀請了金融界較有權威的金融風險評估管理工作者對此次金融風險評估模型參數指標予以科學、精準的處理與評判。將公式①變形得到金融風險數值分別為等于1.12342、等于1.34123、等于1.39861。再將自變量金融風險數值用歸化數學函數處理，計算結果得到為0.12342、0.34123、0.39861。最后提取上市銀行金融風險評估數值最大特征函數。其中，β為新常態下的上市銀行金融資產產出要素指標的權重，yj是指第j家銀行金融管理的產出要素，Gt為上市銀行金融風險底線。當金融風險的最高風險度上升到九成時，金融風險評估預警數值即＝0.0234，＝－0.15，參數結果在0.0234范圍內，能夠到達評估金融風險的作用，表示參數符合評估模型要求，能夠到達最穩定、最滿意的效果，因此判定的參數值能夠代表此次評估模型金融風險的數值。
通過建立金融風險評估模型達到預測金融風險、防范金融風險的目的，需要進行仿真模糊評估計算法克服實驗過程中出現的漏算和計算差值。針對經濟新常態下可能出現的各種金融風險做全面的評估與預判，全方位、立體化預測經濟新常態下上市銀行金融風險，通過金融風險評估模型使上市銀行金融風險應對方案更具可行性、延展性、靈活性、變通性。具體實施表達過程表現如下：首先：建立標準金融風險預測、評估考核制度。金融風險評估結果分別由s1、s2、s3、s4、s5代表，當金融風險評估結果顯示是s1時，表示經濟新常態下上市銀行金融風險指數偏低，處于安全狀態；當金融風險評估結果是s2時，表示經濟新常態下上市銀行金融風險指數升高，有爆發金融風險的可能，此時上市銀行應當做好應對準備；當金融風險評估結果是s3時，表示經濟新常態下上市銀行出現金融風險，但金融風險易于控制。當金融風險評估結果顯示是s4時，表示經濟新常態下上市銀行金融風險指數偏高，上市銀行應該做好轉型、調整的準備，降低金融風險損失；當金融風險評估結果是s5時，表示經濟新常態下上市銀行金融風險指數極高，深受經濟新常態影響，完善上市銀行內部運行體制，更新業務辦理活動，充分緩解經濟下行期間上市銀行金融壓力。其次：總結金融風險仿真模糊評估模型結果。假設金融風險仿真模糊評估模型結果為m,會生成m＝αTx0-1的公式。再由歸一函數計算方式能夠得倒下列結果，具體由表1所示：最后：經濟新常態下上市銀行金融風險評估結果總結。通過建立金融風險評估模型能夠清楚、及時檢測到上市銀行金融風險等級，為上市銀行提前做好應對措施工作予以充足時間，以便降低金融風險損失，有利于上市銀行在經濟下行期間穩健發展。
2經濟新常態下的上市銀行金融風險防范應對措施
經濟新常態下上市銀行關鍵是要做好防范、控制金融風險工作。為了應對經濟新常態引發的上市銀行金融危機，我國政府相繼出臺不同系列、各種應對解決方案和措施。因此，在國務院大力支持下，為了應對經濟新常態下上市銀行金融風險，應該采取以下幾點應對、解決措施，具體內容如下：
2.1完善上市銀行金融體制經濟新常態下，上市銀行內部擁有完善的金融風險監督、防范體制能夠有效的防范金融風險，成為避免造成上市銀行金融風險的有利手段。在經濟新常態期間，我國國務院在十八屆三種全會中頒布了《中國中央對全面深化、改革金融經濟改革若干重大問題的決定》議題，其中強調了關于應對上市銀行金融風險要將金融監督管理改革措施和統一標準工作落實到業務辦理過程中；要建立完善的金融監管協調制度；要在實際金融業務辦理過程中明確劃分國家以及地方金融管理范圍、定位上市銀行金融監管權限以及金融風險處理義務與責任，三項要求清晰、明確的補充了上市銀行內部金融體制，使上市銀行金融體制得以完善。完善的金融體制是抵御經濟新常態上市銀行金融風險的有利屏障。完善的金融體制下上市銀行金融監督管理體制改革措施以及統一的管理標準工作勢必得到充分落實。經濟新常態經濟發展速度緩慢，因此，充分完善上市銀行金融監管體系，將金融監管體系向功能、職責監管方向轉型刻不容緩。隨著國內經濟發展陷入新常態，上市銀行金融發展自然進入新常態，上市銀行原有金融監督、管理機構無法應對當下各種業務綜合經營發展需求，逐漸暴露上市銀行金融體制不完善的缺口。因此，盡快完善上市銀行金融體制，改革銀行金融監管職能能夠在經濟新常態下應對經濟的發展新形勢，同時對防御金融風險、降低金融風險起到積極作用。
2.2針對不同領域做針對性重點金融風險防范經濟新常態下上市銀行金融風險來源廣泛，做好金融風險防范工作需要針對不同領域做針對性重點金融風險防范。盡管在經濟新常態下引發的上市銀行金融創新新常態、上市銀行金融風險管控新常態、上市銀行金融結構新常態、上市銀行金融發展速度新常態使上市銀行金融風險加劇。但隨著經濟發展進入新常態，在上市銀行原有金融風險基礎上，由經濟新常態引發的新一輪問題和矛盾使上市銀行潛在金融風險日漸加劇，逐漸暴露在大眾視線范圍內。因此，在對上市銀行金融風險進行評估、防范預測之前，要防范上市銀行的重點金融領域，有針對性進行金融風險管控會使金融風險防控工作效果事半功倍。為了應對經濟新常態上市銀行金融風險，我國政府以及相關部門對上市銀行金融風險予以高度重視，為積極做好金融風險防范、金融風險評估工作起到良好帶頭作用，工作效果也非常顯著。有針對性的對重點金融領域進行金融風險防范首先應該采用動態式金融風險排除法，時刻掌握經濟新常態下上市銀行金融經濟發展趨勢，清楚摸到上市銀行金融風險的導火索以及風險根源，從重點處著手全面、及時、深入應對并控制上市銀行重點領域的金融風險，具體表現為：首先房地產作為經濟新常態下影響最深的金融業，上市銀行應將房地產作為重點金融風險防范對象，及時調整房貸、房地產相關借貸政策和借貸指標，提高對百姓住房的借貸支持力度；其次在上市銀行與地方政府融資平臺上建立完善的金融債務管理體系，對地方政府融資平臺進行針對性、重點式金融風險防范。在經濟新常態下利用完善的金融債務管理體系重點把控上市銀行金融風險、加強金融風險控制力度，在原有債務管理體系基礎上更新上市銀行貸款方式，分化金融風險；再次針對上市銀行連帶性金融產業做針對性處理、予以針對性應對措施。此處理方式完美體現了在經濟新常態下針對不同領域做針對性重點金融風險防范的要求，由于在經濟新常態下金融信托、理財機構、中介等銀行金融機構場所會出現金融兌付風險，“影子銀行”對上市銀行造成的金融風險影響嚴重，因此需要重點對國內各大影子銀行進行針對性監督與管理，并制定配套管理政策，維持國內銀行金融機構管理秩序。綜上所術，經濟新常態下，上市銀行的金融風險主要集中在各個領域的金融機構處，上市銀行進行金融風險評估為的是在經濟新常態下金融風險不得超過風險防御底線，將金融風險最大程度控制在掌控范圍內，減少金融風險負面影響，最大化降低由經濟新常態引發的上市銀行金融風險損失。從目前國內經濟發展形式來看，在未來相當一段時期內上市銀行將持續重點的、大力的、有針對性的進行金融風險防范工作。
2.3在金融風險防范過程中要保持操作原則在經濟新常態期間進行上市銀行的金融風險評估，容易在金融風險防范過程中產生過強的針對性，即治標不治本問題突出。因此，在金融風險防范過程中要保持操作原則，具體表現為：第一點操作原則標本同治原則、針對經濟新常態期間做針對性應對原則。第二點操作原則嚴格遵守防范操作管理原則，堅決控制上市銀行金融增長數量，遵守增量原則。第三點操作原則保持、遵守分類對待、不同重點領域不同應對解決原則。第四點操作原則要遵守依次解決、按部化解、有條不紊原則。盡管在經濟新常態下上市銀行金融風險突出，但在進行金融風險評估、防范過程中要采取平穩、積極的應對態度，堅守金融風險底線標準，做好長期應對思想準備，保持趨利避害、以不變應萬標原則是經濟新常態下上市銀行應對金融風險的根本操作原則。以上幾點金融風險操作原則是應對、解決經濟新常態下上市銀行金融風險的有利武器，做好以上幾點，能夠非常有效的對金融風險進行評估預測，能夠達到金融風險預判與防范的效果。
2.4防范金融風險要完善上市銀行的金融基礎設施建設完善的上市銀行金融基礎設施建設是經濟新常態期間防范、應對金融風險不可缺少的基礎性因素。上市銀行內部金融基礎設施建設完善不僅有利于金融體系的高效發展，同時對完善金融體系、加快金融市場建設、加快信用市場建設、規范金融管理制度建設具有十分重要的意義。充分完善上市銀行的金融基礎設施建設能夠打好金融營運基礎；能夠提高上市銀行金融經濟推動、支持國民經濟發展的能力，更重要的是完善的上市銀行金融基礎設施建設是經濟新常態下，上市銀行進行金融風險防范的有利武器與夯實的力量支撐，能夠提升金融風險防范、評估、預判的能力，是應對、解決經濟新常態上市銀行金融風險的核心關鍵。
參考文獻
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金融風險管控措施范文3
一、我國金融會計制度在防范金融風險方面存在的一些問題
對于我國的金融會計制度而言，其在防范金融風險方面存在的主要問題表現在我國會計制度不夠完善。比如說，在我國商業銀行中的呆賬準備金提取問題、金融企業呆賬損失稅前扣除以及相關的呆賬準備金制度等方面，這一類的管理制度也日益顯示出其不足。
另外，對于我國的商業銀行而言，其自身的管理結構以及經營狀況會對會計信息的披露以及會計報表的編制有很大的制約作用，同時還會受到市場化因素的制約。但是我國的經濟環境已經由過去的計劃經濟逐漸的向市場經濟模式轉變，但是就現階段來看，我國的市場化還是不足的，與世界經濟發展要求之間還是存在著一定的距離。
（—）金融企業會計制度
1、沒有對金融企業會計報表格式進行規范。對于會計制度而言，規范的財務報表格式具有十分重要的意義，按照我國的相關規定，相關的金融企業必須制定以及對外部提供準確、完整的財務會計報告。根據相關規定來看，財務會計報告包括以下的幾個部分：會計報表以及相關的附注，財務情況說明書。在以上的幾個部分中會計報表是最為重要的，但是，相比較于其他企業而言，金融企業在相關業務以及收入方面存在一定的特殊性，所以說對于金融企業而言，編制合理的財務會計報表制度具有十分重要的意義。
2、呆賬的準備金。金融企業會計改革中一項核心問題就是貸款呆賬的準備金，根據國家相關規定，按照期末貸款余額1%差額進行計提的呆賬準備金能夠享受稅收減免的政策優惠，對于實際呆賬超過1%的部分則是需要計提呆賬準備金，但是還需要繳納所得稅。但是事實上進行呆賬的核銷是比較嚴苛的，受到很多限制，所以說如果銀行按照實際損失足額計提呆賬準備及就難以獲得相關的稅收減免。除此之外，一部分的商業銀行，特別是國有商業銀行經過多年來的發展積累起來了數量巨大的不良貸款，由于我國對于呆賬認定的條件比較嚴格，所以這樣也就導致商業銀行中大量事實上的呆賬不能進行及時的核銷，如果呆賬的準備金不足會導致信貸資產的估值偏高，這與會計核算的謹慎性原則也是不相符合的。
3、會計信息披露。對于金融行業特別是銀行業而言，會計工作是各項工作中最為主要的基礎工作。對于銀行所進行的金融交易而言最終都是要通過會計的核算工作來實現的。會計核算信息是銀行管理層、決策層進行相關管理決策的重要依據，同時這些數據也是國家相關監督管理部門進行銀行風險管理的重要參考數據。國際相關調查機構對上世紀末“東亞金融危機”研究發現會計信息披露制度不充分是導致這次金融危機一項重要的原因。這主要是由于財務會計報告被認為是最可靠的也是最能夠表現相關公司具體狀況的材料，如果缺乏相關準確的會計信息披露，對于企業信息無論是債權人還是投資者都不能及時獲得公司相關的準確信息，這樣就很與可能導致金融危機的爆發，現在，國內很多銀行，特別是一些沒有上市的銀行都沒有全面的履行對投資者、債權人進行信息披露的責任與義務。
（二）內部控制方面
我國商業銀行所釆用的內部管理模式主要是根據西方管理學家彼得德魯克所提出的目標管理所建設。對于目標管理來講，這是一種參與式、自我管理的管理制度，但是存在著目標短期化的缺陷。
1、內部執行力不強，過于形式化。我國商業銀行的內部控制雖然是建立與上世紀，建立了比較完善的管理措施，但是很多管理措施在實際的操作中卻流于形式。比如說重要空白證管理不嚴格，出入庫現金不走帳以及臨柜操作不認真等。
2、內控人員風險意識不強。在我國商業銀行中的內控管理中以一些錯誤思想為綱；內外勾結、亂拉存款的現象屢禁不止，內控人員素質有待提高。一部分的內控管理人員職業道德不規范，監督管理不到位等現象十分普遍，另一方面，我國金融業的不斷改革與發展也促進了非銀行金融工具的出現，銀行的相關內控人員不能有效的對不法分子進行防范。
二、金融會計角度金融風險的防范措施
（一）加強金融企業會計制度如完善
1、加強對呆賬準備金的管理。一方面，應該注意對以往呆賬準備金的計提方式進行不斷的改進，應該根據金融企業的實際情況進行呆賬準備金的計提，計提時可以根據貸款的風險程度來安排。換句話說也就是可以根據一段時間實際發放的貸款總額比例確定呆賬準備金的計提比例。另一方面看，可以根據相關金融企業的實際需要對呆賬的計提范圍進行擴大，這種擴大是不能僅僅限制在普通貸款中，對于其他相關的風險項目也同樣可以展開，比如說融資租賃業務以及透支等。
2、完善商業銀行會計信息披露制度。第一，在進行信息的披露時應該有具體的披露時間表或者說是固定的披露規劃，比如說每年在年中與年末進行一次會計核算信息披露，每年披露次數可以適當的調整，對于一些職能部門的信息來講，應該根據實際情況適當的增加信息披露的次數。第二，在披露內容來看，應該在參考現有呆賬準備金、開機政策等基礎上進行適當的擴充，對于具有潛在金融風險的業務以及相關的表外業務進行及時的披露。
3、合理的進行會計報表的設計。由于金融企業本身業務方面存在的特殊性，所以相關的會計報表同樣應該具有一定的特殊性。根據金融企業自身情況，允許出現一些具有代表性的金融企業報表，這樣能夠更加有效的反應會計信息。
（二）加強金融企業內部管控制度建設
對于金融企業來講必須要具有完善的內部控制制度，通過建設完善的金融企業內部管控體系，能夠從根本上促進金融行業從業人員的觀念轉變，以往是對會計人員進行管理，現在改變為對金融風險的防控，做到從長遠發展的角度來看問題，實現全面有效的內部管控。
（三）構建全面的金融會計風險監督體系
對于金融風險的管理控制來講，會計部門應該積極的與其他相關職能部門合作，共同構建完善的金融風險實時管理監控體系，對于各方面的金融風險管控指標進行監視與管理，并且及時的根據監督管理結果向有關部門進行信息的反饋，監督并督促相關部門及時的釆取相關措施，有效的進行金融風險的管理控制。在構建金融會計風險監督體系的同時還應該注意對有關的金融行業人員進行培訓，不僅要走注意提高他們的專業技能素質還應該加強金融從業人員得道德素質培養，建立科學的新人評級體系，逐步完善會計核算責任制度，通過制度性的建設來提高從業人員的風險防范意識。
三、結語
金融風險管控措施范文4
關鍵詞：金融創新；金融風險管理；理財業務
經濟全球化促使金融危機的影響波及到全世界。為了滿足全球多樣性的發展和人們的需求，我國金融市場不斷創新推出新的金融產品，這樣在提升了我國金融行業的競爭力的同時也帶來的一定的風險性，不利于我國金融行業的健康發展。所以，金融創新條件下的金融風險管理應該是目前金融管理工作的重中之重。
1.目前中國金融創新的特點
隨著我國人均收入的不斷提升，人們的理財觀念也在發生轉變，不再只拘泥于傳統的把錢存銀行獲取利息，而是開始理性選擇一些高收益的投資理財項目。面對這樣的改變，各大商業銀行和金融機構為了與之適應，也推出了更多的理財產品，再加上外資銀行的加入，使得理財市場業務的競爭更加激烈。
同時，目前國內的幾種業務界限清晰的金融機構，由于不斷的進行金融產品的創新和開發，原本界限分明的各機構產品也逐步出現交叉或者趨同，界限開始變得模糊，各個機構的業務產生交集向綜合化業務方向發展。這種同質化也是金融機構創新過程中的最大問題。
2.金融創新下的金融風險管理
2.1風險管理與金融創新之間的正向博弈
金融創新的不斷發展促使金融風險管理不斷發展和完善的同時，金融風險管理很大程度的保證了金融創新的發展，兩者相互影響相互促進。在金融市場的不斷發展和壯大的同時，各種風險因素也隨著增多，這就必須通過金融風險的管理來維護金融市場的穩定。投資者也需要相關的手段來消除金融投資中的風險。很多金融機構推出的新產品來避開監管，這促促使監管的不斷完善和發展。同時，金融機構為了逃避監管也會不斷的進行產品的創新。
2.2金融創新條件下的金融風險
金融行業本就是高風險行業，人們為了追逐利潤而不惜任何代價。在金融市場中一群人獲得的同時也會有一部分人獲得了損失，損失和收益總量是守恒的。微觀風險因為金融創新的持續性而得以減少，但是風險偏好者卻也變成了宏觀風險的承擔者，而風險總量并未減少。
3.對金融創新條件下金融風險的正確認知和評價
3.1金融創新帶來的資產證券化增加了金融風險
資產的流動性因了資產證券化而得以提高，也為投資者提供了一個有效的防范風險的手段。但是，證券化也給銀行和貨幣當局帶來了巨大的風險。證券化逐漸降低了貨幣政策執行的效力，也打破了以往的壟斷模式，增加了市場競爭。
3.2風險破壞性在投資市場中加大
金融創新保證了金融市場的安全，但在市場中總是有些投機行為存在。進入者為了逃避風險，于是通過投機者來轉嫁風險。衍生產品市場為客戶提供了投機和避險的場所，但是衍生產品流動性很高，而且其杠桿作用會導致金融市場的不穩定性，并引起破壞。大多數的進入者最終的結局都是失敗的，風險不僅無法規避，而且也會強烈的沖擊和破壞整個金融市場。
3.3金融創新為金融業增加了經營風險
金融創新帶來的結果就是金融機構之間同質化程度日益加深，各機構之間的競爭更加激烈，銀行業在傳統存貸款業務上利潤縮水。于是，各金融機構不得不轉向高風險的金融業務尋求利潤增長，也就導致了金融行業面臨更加嚴峻的風險。除此以外，全球市場的一體化和金融市場國際化，加速資金的流動性，大量外來資本也會對國家或區域原有的銀行的流動性或匯率產生一定的影響。同時，金融體系其實是十分脆弱的，風險的輸出常常會使得世界范圍內都受到影響，而不僅局限于一國或一域。
4.有效控制金融風險，促進金融創新的方案
4.1明確金融創新主體的任務，提高其風險管理職能
金融主體對金融風險的管控，應該對金融創新對金融市場的影響程度有充分的認知和應對準備。多次金融危機的發生說明不應該小覷金融創新中產生的衍生產品的創新工具對金融市場的影響，金融主體在巨大的金融危機面前往往沒有辦法加以應對。所以，作為金融機構，在進行產品創新的過程中要充分考慮到可能存在的金融風險，并做好風險評估及應對，牢固樹立風險管理意識。同時，金融創新工作要根據金融機構的實際情況結合金融市場的發展態勢，科學分析和度量金融創新過程可能產生的風險，從而做到有效管控金融風險。此外，金融機構的業務、產品等創新是不要盲目跟從，而是要符合經濟發展和金融市場的發展規律，循序漸進。
4.2增加國際間的合作
經濟全球化要求金融機構之間也要加強合作才能夠有效的控制金融風險。也就是說，不能僅僅只靠本國政府的宏觀經濟管理而是需要有關國家在防御、遏制金融風險方面進行國際間的相互合作。從而達到全面的有效的監管目的。
4.3在金融創新的路徑上設好防火墻
金融創新有金融產品、機構和制度創新三大路徑。要防止金融風險轉向金融危機，我們要做到：將優質資產作為新產品衍生的主體，而將不良資產作為補充。尤其是對于我國來說，金融創新還處于初級階段，因此不能盲目追求復雜的金融技術。首要任務是創新出多種債權和股權基礎產品；金融機構的首要核心問題是要關注混業經營的風險，循序漸進的改革并發展，去追求以主營業務突出、專業優勢明顯為主的金融服務機構。
5.總結
在當前經濟全球化和商業一體化的背景下，我國的金融機構不斷在創新，促進了的金融市場的繁榮。當然在金融創新的同時也帶來了一定的金融風險，因此要求相關企業要采取有效的金融風險管理措施，有效的預防和應對金融風險，確保我國金融機構在金融創新的同時通過快速、穩定高效的發展。（作者單位：江西財經職業學院）
參考文獻：
金融風險管控措施范文5
一、金融風險對我國企業在國際貿易中的影響
金融風險導致企業資金鏈的中斷。遭受金融風險期間，國內的金融環境會發生極大的變化，主要表現為國內信貸緊縮，企業貸不到款，出口退稅又被壓得很厲害，再加上國外進口商面臨生死考驗而沒能力繼續履行訂單，導致不少中小外貿企業的資金鏈就此斷裂。而為了防止金融風險的進一步加劇，銀行一般會采取緊縮銀根的措施。銀行原先實行的“還老賬，貸新款”的規定，變成“只進不出，只還不貸”的死命令。融資大門的關閉，使得我國不少外貿公司受到巨大打擊。一些產品委托外貿公司出口的工廠看到此情況，紛紛到外貿公司催討貨款。那些無錢可付的外貿公司甚至以房產抵債，瀕臨倒閉。銀行不給貸款，為了融資，很多中小外貿企業不得不向社會融資，公司的運行重心從拓展業務轉向了籌集資金，嚴重影響了企業的運作及效益。匯率風險對外貿企業銷售造成負面影響。為了避免金融風險，國家會采取一種金融政策，即調節貨幣供應量或是貨幣匯率。貨幣政策著眼于調節社會貨幣供給和需求，對社會資金的來源和運用有著極為明顯的作用。對一些中小外貿企業來講，貨幣政策一方面通過對信用的松緊控制，直接影響到企業的財務狀況；另一方面通過貨幣的投放或回收，擴大和壓縮社會需求和投資需求，對企業的市場銷售營造間接的不利環境。通貨膨脹與有效需求不足將使企業產品滯銷積壓，從而使企業所需的原材料、流動資金進不來，生產的產品又賣不出去，進退維谷。企業產銷不暢，必然影響到中小外貿企業的效益。金融風暴之后，貨幣貶值，購買力下降，引起國內需求萎縮，大幅度減少進口，因而也會直接影響到我國中小外貿企業對這些國家的出口。與此同時，影響人民幣匯率變動的因素也變得日益復雜，人民幣升值過快對外貿企業出口也帶來了一定的負面影響，在當前中國外貿出口不確定因素增多的情況下，人民幣匯率的不穩定，會對我們中小外貿企業造成不良影響。金融風險會降低企業信用造成損失。在金融危機期間，一些中小外貿企業和外國進口商都會面臨流動資金不足、原擬定的經營計劃因危機的連鎖反應而難以為繼的困境，這就迫使這些企業重新考慮出路，以求生存與發展。一些中小外貿企業為了可以降低金融風險對其的傷害—負擔加重發展困難，為了可以節省開支，必然會裁減員工，可這也可能造成企業內部關系緊張，以至于工作效率降低，加上由于企業所需原材料、流動資金進不來，導致一些中小外貿企業無法準時完成訂單，從而降低了這些中小外貿企業的信用。而有些外國進口商為求自保，沒有償還債務履行訂單的意愿。這種情況也包括兩方面：一是對方有能力歸還債務和履行訂單，但故意逃避責任，不予歸還；二是對方暫時沒有能力歸還債務和履行訂單，并且不主動承擔還債義務，就一直拖欠。這與該企業的信用與負責人的人品有很大關系，會造成很大的信用風險，對外貿企業造成損失。
二、我國企業在國際貿易中防范金融風險的措施
面對瞬息萬變的國際金融市場，我國的企業要想在國際貿易中取得長足發展，就必須做好對金融風險的防范措施。針對各種風險的具體特點和風險程度采取不同的防范對策：提高金融風險意識。綜觀我國的外貿企業，大多都把重心放在如何拓展業務、擴大規模、提高利潤等方面，對金融市場的認識仍較為膚淺，對金融風險的重視遠遠有待提升。企業要想在國際貿易中防范金融風險，首先必須未雨綢繆，樹立風險防范意識，把對風險的認識提高到一個新的高度。學會科學管理、科學決策，關注各國基本經濟、金融因素，政治和傳媒因素，各國央行的政策因素，心理及市場預測因素，突發事件因素等對金融市場及外貿市場的影響，以積極做出金融風險防范。為了更好地利用外資，發展我國的經濟，就要大力宣傳和普及國際金融知識，增強人們的金融風險意識，使我國的外貿企業充分認識金融風險所帶來的后果。在實際業務中積極主動地去防范可能出現的情況。提高對外匯風險的敏感度，切實做好防范措施。第一，針對交易風險，企業要學會利用遠期外匯市場、貨幣市場和期權市場進行長期保值。而具體的管理方法又分為事先防范法和事后防范法。事先即指企業在經營決策時，在簽訂合同前，就采取措施防范外匯風險，如選擇有利的計價貨幣、適當調整商品價格、在合同中訂立貨幣保值條款和匯率風險分攤條款等；事后是指已經用軟貨幣簽訂了出口合同或用硬貨幣簽訂了進口合同，無法在合同條款上加以彌補時，就可以通過外匯市場進行遠期外匯交易、外匯期權交易等方法來防范外匯風險。第二，針對結算風險的防范，首先我們可以通過資產負債保值來防范風險。子公司通過減少風險或增加風險負債，來使得總公司合并資產負債表上的風險資產和風險負債相等。由于匯率的變動將導致外幣資產和外幣負債均相等，因此結算風險為零。其次，企業可以通過遠期外匯市場保值來防范風險。企業在遠期外匯市場上賣出風險貨幣，在期末即期外匯市場上買回同種貨幣，用買幣辦理遠期外匯合同的交割。若企業對將來的即期匯率預測準確，遠期外匯市場保值將產生利潤，且利潤足夠抵消預期的折算損失。最后，企業也可以通過貨幣市場保值來防范風險。企業先借入風險貨幣，再兌換成本國貨幣，在本國貨幣市場上進行投資，然后投資總收入又可兌換成風險貨幣，并償還借款。需要注意的是，從事貨幣市場投資的期限應等于風險貨幣的借款期限，借款金額應等于折算損失。從我國許多企業的情況看，很多風險都來自于企業內部的決策失誤，投資失敗。因此企業應進一步強化內部監控，強化對重大事物的管控，合理控制企業負債規模，完善、防范各類可能出現的風險。切實落實責任制，加強高風險業務管理，建立企業風險防范與預警機制，應建立起定期的企業風險管理與控制分析報告的制度。在此基礎上，企業應重點對戰略風險、籌資風險、投資風險、經營風險等建立風險的預測與分析、預警與評價工作機制。加強信用管理。外貿企業如果想要提高產品的競爭力，交易方式就必須從買方的角度出發。我國入世之后，將會有更多的競爭對手進入到我們中國，他們所帶來的是先進的信用管理經驗，我們如果不盡早建立健全的信用管理體系，就一定會在今后的競爭中遭遇失敗。樹立正確的信用管理觀念、建立完善的信用管理體系已迫在眉睫。信用管理是全過程的管理，是防范和控制金融風險的前提。信用管理部門通過對客戶信用狀況的調查和嚴密監控，準確判斷每個客戶的長處和短處，可以給企業生產經營帶來很大的益處，信用管理工作有著不可忽視的積極意義。我們要通過對信用風險的種類、影響以及產生的原因等進行分析，通過對外貿企業信用風險外部防范措施以及加強對外貿企業信用管理基礎建設，加強客戶、合同、應收賬款的管理等具體的企業內部管理方法，來防范和管理我國外貿企業的信用風險。
作者：張艷平單位：黃淮學院經濟管理系
金融風險管控措施范文6
從去年開展案件專項治理工作以來，我局領導高度重視郵政金融風險管理，根據*郵金管[*]24號文件轉發省郵政儲匯局《轉發銀監會關于進一步開展案件專項治理工作的通知》（川郵儲匯發[*]96號文件）的要求，認真組織開展案件專項治理工作。
現將全年的案件專項治理工作情況匯報如下：
一、進一步建立和完善內控制度，切實防范風險、控制案件的發生。我局領導高度重視郵政金融風險管理，認真組織開展案件專項治理工作。從內控制度的制定和完善入手，規范操作流程和業務管理，促進互控機制的建立，切實加強全員內控、全方位內控、全過程內控、全年內控，有效防范風險、控制案件的發生。把住內控關鍵環節，認真研究業務發展和管理中出現的新問題，不斷補充和完善內控制度，加大對郵政金融內控管理和重點崗位人員履職情況的檢查和懲處力度，使我局郵政金融內控體系建設進一步健全、內控制度進一步完善、從業人員的內控意識進一步增強，有效防范郵政金融風險，控制資金案件，促進郵政金融業務健康、協調發展。
二、組織學習，認真領會。我局認真組織郵政金融員工學習銀監會《關于進一步開展案件專項治理工作的通知》精神，把案件專項治理工作落實到基層，讓所有的干部和職工加深對內控工作重要性的認識，不斷提高其內控意識，使其自覺執行內控制度。繼續推進“六個全”體系的建立和完善，充分發揮“操作層的互控防線，管理層的日常監督檢查防線和稽核檢查層的再監督檢查防線（三道防線）”的重要作用。
三、“專項治理”與“內控管理年”相結合。我局將“案件專項治理”與郵政金融“內控管理年”工作緊密結合起來，堅持“回頭看”和“回頭查”工作，對重點部位要加強管理和監督檢查，采取切實有效的措施加強重點防范，定期、不定期地開展信息的收集和反饋工作，鞏固網點排查成果，繼續強化“排查”和“輪換崗”工作。
四、加強對“八個高風險領域”的風險防范。各局一定要針對“八個高風險領域”的內控制度落實情況，在管理和經營的各個層面對其形成高壓態勢，使各項管理制度和防范措施切實落實到每一位職工。對“八個高風險領域”的風險防范進行精細化管理，嚴格做到：
（一）認真落實授權卡或柜員卡制度。嚴格執行提款和支票轉賬的四級權限審批制度（局長、分管副局長、部門負責人、會計），凡一次提取*萬元及以上的相關部門必須嚴格審核，嚴格把關。對前臺業務授權必須嚴格按照《智能令牌管理辦法》堅決落實三級密碼權限管理（支局長、綜合柜員、普通柜員），嚴禁超權限使用智能令牌授權。
（二）嚴格執行支票印鑒分管制度。在開戶行預留的“企業負責人印鑒和財務專用章”必須由財務室負責人指定專人掌管，不得由儲蓄會計和出納掌管，支票應由出納掌管，購買支票登記簿應由會計掌管。凡掌管銀行預留印鑒者，每次審核使用支票提款后，必須在支票使用登記簿簽章。
（三）加強空白憑證管理。重要空白憑證實行“統一印制，專人管理，定期換崗，雙人領取，證印分管，入庫保管”的辦法，視同現金管理。對重要空白憑證必須實行雙人分管機制，重要空白憑證實物由庫管員管理，憑證管理員負責登記、核算，雙方要定期盤點核對，確保賬實相符。重要空白憑證的入庫、領用做到手續清楚、責任明確、檢查及時。重要空白憑證管理人員按種類設立“重要憑證分類匯總登記簿”和“重要憑證分戶登記簿”，依據重要空白憑證請領單、上繳單、發放單以及使用等隨收發（使用）數量變化進行登記、盤結。
（四）嚴格執行金庫“五大制度”和尾箱管理規定。金庫管理必須嚴格執行金庫管理“五大制度”、“雙人值守”、“雙人進出庫”、“金庫鑰匙雙人保管”、“雙人開啟金庫大門”、“雙人開啟密碼”、“金庫現金必須嚴格控制在核定的限額內”等管理辦法。嚴禁無關人員進入金庫，每旬必須對金庫安全情況進行一次檢查；支局金庫每月不得少于10次檢查。
尾箱按使用級別分為普通柜員尾箱和綜合柜員尾箱，按用途分為現金尾箱、憑證尾箱和現金、憑證混合尾箱三類。一個網點只能設置一個綜合柜員尾箱，按一個臺席一個尾箱的原則設置柜員尾箱并與實物尾箱相對應。營業結束，普通柜員軋賬正確無誤后必須上繳系統尾箱，同時將系統尾箱對應的實物尾箱上繳綜合柜員。
（五）認真執行查詢對賬制度。儲匯會計人員必須堅持“三個天天（即：天天對賬、天天做賬、天天核賬）”制度，并定期與出納、銀行及上級賬務進行核對，確保總賬、明細賬科目設置齊全、總細相符、賬賬相符、賬表相符、賬實相符。儲蓄會計每月與出納一同到銀行領取銀行對賬單并逐筆勾挑，做到銀郵相符?；槿藛T必須按規定的檢查頻次和內容定期或不定期對會計賬務進行核查，及時發現和控制風險隱患。
（六）嚴格執行重點崗位輪崗和強制休假制度。郵政儲匯重點崗位人員（儲匯會計、儲蓄出納、營業前臺人員、事后監督、經警、支局長）實行輪換，是儲匯資金安全運行監督制約機制的需要，是完善內部控制和及時發現郵政金融風險隱患的需要，也是預防控制內部資金案件的重要手段，做到分期、分批、有計劃地對儲匯重點崗位人員實行輪換，每半年輪崗人員不得少于30%，全年必
須對100%的重點崗位人員進行輪換崗或強制休假。
