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商業銀行發展方向范文1
關鍵詞：商業銀行 資產業務 供給側改革 產業轉型升級 發展方向
目前，供給側改革的深入已經對我國企業等各領域產生了極大的影響，商業銀行是我國銀行體系的主要組成部分，供給側改革同樣對其運行情況產生了影響，其中以資產業務的變化為主要體現。為充分適應改革環境，有效應對由改革所帶來的不良影響，必須對產業的轉型升級問題進行研究，并找準具體的發展方向。
一、供給側改革概述
供給側改革又稱供給側結構性改革（Supply side structural reforms），指的是以改革為主要手段，調整供給與需求的結構關系，在宏觀調控的基礎上，使其能夠與時代的發展方向相一致的一種改革手段。供給側改革于2015年被所提出，自實施以來，對中國市場產生了十分巨大的影響。
商業銀行受供給側改革的影響較大，以資產業務為主的一系列業務均不同程度的收到了改革的波及。
二、供給側改革對商業銀行資產業務的影響
供給側改革對商業銀行資產業務的影響主要體現在信貸政策、融資服務模式與產業信息化水平三方面，具體體現在以下方面：
（一）信貸政策有待創新
供給側改革對信貸政策的影響主要體現在抵押擔保方面。在過去，商業銀行針對抵押擔保的問題有著明確的規定，其對于真正的有形資產量要求較高，因此實物抵押的方式一直是商業銀行在抵押擔保方面的主要要求。與之相比，一部分企業的資產往往以技術以及信息為主，這一部分企業在抵押擔保過程中會存在一定的困難。根據供給側改革的要求，商業銀行的抵押擔保必須堅持輕資產的原則，銀行的信貸政策與之相違背，因此，在供給側改革下，商業銀行的產業轉型升級必須首先解決這一方面的問題。
（二）新型融資服務模式存在漏洞
隨著金融領域的發展以及供給側改革的深入，融資模式的豐富程度也得到了極大程度的提高，以產業基金項目為主的各大融資模式的涌現對商業銀行的信貸政策以及服務模式提出了更高的要求。但就目前的情況看，商業銀行現行的政策根本無法充分的滿足各領域融資需求，由此所導致的新型融資服務模式漏洞已經成為了商業銀行在產業轉型升級過程中必須解決的問題。對此，商業銀行對漏洞的忽視是阻礙其服務模式完善的主要因素，商業銀行目前尚未認識到產業轉型升級的重要性，仍以陳舊的信貸模式應對融資業務，從長遠的角度看，這會對商業銀行的成長造成極大的阻礙。
（三）產業信息化水平不足
線上產品更新創新升級慢是供給側改革下商業銀行產業信息化方面存在的主要問題。在改革環境下，商業銀行本身存在的線上產品必須在短時間內做出升級，這樣才能更好的滿足客戶需求，除此之外，針對線上本不存在的產品，還要加大創新力度，以使新的產品能夠及時產生。但就目前商業銀行的發展狀況看，其在上述兩方面均存在問題，這對于其產業轉型升級的順利完成會產生極大的阻礙。
三、商業銀行資產業務在供給側改革下產業轉型升級中的發展方向
商業銀行資產業務在供給側改革下產業轉型升級中的發展方向以解決上述問題為主，具體體現在以下方面：
（一）創新信貸政策
信貸政策無法得到創新是商業銀行面臨的首要問題，為解決上述問題，必須從信貸政策存在的不足出發來實現，以抵押擔保問題為例，改變重資產的抵押擔保特點十分重要。商業銀行要將技術以及信息作為抵押擔保的條件，進而為以上述資產為主的企業提供抵押擔保途徑，這對于其客戶量的擴大具有重要價值，客戶量的擴大代表需求量的擴大，在供給側改革下，這一點能夠為商業銀行的發展帶來重要價值。另外，由于信息以及技術兩種資產的抵押擔保會存在一定的風險，因此商業銀行必須提出相應的風險防范策略，以為自身的穩定發展保駕護航。
（二）解決融資模式的漏洞
鑒于融資模式存在的漏洞，對其進行完善十分重要。針對目前融資豐富程度增加的問題，商業銀行必須改變自身觀念，要提高融資模式的綜合程度，在原有模式的基礎上，加入新型的模式，以使漏洞能夠被彌補。除此之外，為了對銀行客戶進行統一管理，建立相應的管理平臺能夠起到較好的效果，在平臺上，客戶能夠實現信息以及資源的共享，同時還能夠實現對利潤的分成，這又進一步的使融資服務模式得到了改善，對于商業銀行在供給側改革環境下產業的轉型與升級的實現具有重要意義。
（三）提高產業信息化水平
提高產業信息化水平應從線上產品的升級與創新兩個角度出發來實現。要針對已經存在的產品進行及時更新，以時代的發展現狀為依據，對產品進行調整。另外，商業銀行還必須深入分析供給側改革環境下市場發展的大趨勢，并根據該趨勢對線上產品進行創新，以達到吸引更多客戶的目的，從供給與需求的角度看，上述措施的實施能夠使供給與需求情況得到平衡，最終使供給側改革下商業銀行的產業轉型升級能夠更好的實現。
四、結束語
綜上，供給側改革的實施會對商業銀行的資產業務造成影響，為有效應對改革，銀行必須從多角度出發，解決當前存在的問題，以調整結構為出發點與落腳點，優化信貸業務流程、提高產業信息化水平、解決融資模式的漏洞，以使銀行的產業轉型升級成為可能，最終達到明確銀行發展方向，增強其發展動力的目的。
參考文獻：
[1]本刊編輯部.金融改革發展建言錄――兩會經濟金融界部分代表委員談金融[J]. 中國金融，2015
商業銀行發展方向范文2
一、分級預算及其局限
傳統的銀行預算模式是以分支行為責任主體的分級預算管理體制,即將銀行的經營管理目標和責任按照總、分、支行的層次分解落實。分級預算模式有利于各級行在上級行下達的預算框架內結合自身業務發展戰略配置各類資源,并在年度中間根據情況的變化進行動態調整,充分體現了不同層級上資源配置權力和責任的結合,適應了分支行所處的不同經濟環境。
分級預算雖然能對各級行的全年工作起到指導作用,但仍存在不少局限:
1. 由于存在嚴重的信息不對稱,造成資源配置的不合理,缺乏公平性、公正性、科學性,從而使得有限的資源不能發揮最大效益。分級預算體制下,預算工作主要由財務部門來承擔,而各業務部門的參與度不高。因財務部門遠離市場,編制的預算有可能偏離業務發展的實際;而上級行財務部門對下屬機構各項業務的信息掌握得更加不夠充分、細致,從而影響預算的精確性。由于下級機構掌握著比較充分、細致的信息,又有配置和整合資源的權力,逐利的動機驅使下級行從上級行那里爭取到盡可能多的資源,謀取本集體的最大利益。
2. 分級預算易造成資源向管理層傾斜,造成一線的資源偏緊,從而影響全行業務的發展。分級預算由各級行層層匯總上報,經總行匯總統一平衡后再層層下達,在層層分解下達過程中,各級行往往先充分考慮本級的需要,在資源十分有限的情況下,越到下級分到的人均資源量越少,甚至不足以支持業務的良性發展。
3.分級預算的效率低下,整個預算過程歷時一般長達半年之久。國有商業銀行的組織機構龐大,縱向機構大多達四級,涉及的業務廣,變數又較大,每級的預算均需較長時間完成,越到上級匯總平衡的難度越高,所需的時間也越長,影響了分級預算的效率。
二、部門預算及其優越性
與分級預算模式相對應的是以經營部門為責任主體的部門預算。它是銀行經營管理目標和責任在部門間的分解和落實,是監控計劃執行情況、資源分配和業績考評的重要手段,是全面預算管理體系的重要組成部分。隨著金融產品種類的增多以及銀行經營管理理念和方式的進步,部門和產品已日益成為成本形成和效益實現的基礎,部門預算的作用和必要性也日漸顯露出來。以經營部門為責任主體的預算管理模式的主要思想是:各部門根據總體戰略、目標、資源配置導向、業務發展需要制定部門目標并配置相關資源;各級行業務部門是上級行相關部門的組成部分,接受上級行的預算分配;分支行負責人協調區域內的各項業務。以經營部門為主體的預算編制過程,是由總行各業務部門牽頭負責本部門所經營業務的預算編制,送財務部門統一平衡后,形成全行的總預算,經管理層核批后由財務部門反饋到各部門,各部門再分解落實到下級相關部門。與分級預算體制相比,以經營部門為責任主體的預算管理體制具有以下優越性:
1.道德風險相對較小,編制的預算相對比較切合實際。在分級預算模式下,由于分支行具有配置和整合資源的權力,便有可能利用這種權力服務某種特定目的,而非全行的整體目標,產生道德風險。而實行部門預算后,由于總行各業務部門對本部門的業務掌握得比較充分、詳細,相對于財務部門來說更貼近市場,更了解市場,真正懂得業務發展的真實需要,因而編制的預算比較切合實際。而且,總行部門與部門之間、上下級部門之間、下級部門與其他部門之間有著復雜的制約關系,使得編制預算的透明度較高,進而形成道德風險的可能性大為減少。這樣得到的預算比較科學,資源得到合理配置,從而發揮最大效用。
2.編制預算的效率較高。由于總行各部門掌握的信息比較充分、細致(全行數據已集中的銀行更是如此),因此預算的編制不一定從最基層的相關業務部門開始層層編制上報,而是可以在總分行兩級的相關部門編制,然后平衡匯總整個部門的預算,再報送財務部門統一平衡匯總,最后由總行各部門分解落實到下級行的相關部門。這一過程相對于分級預算耗時要短得多,各部門協同統一配置資源,減少了上下級行之間的扯皮現象,提高了預算編制的效率,并且可以發揮總行的統率作用。
3.部門預算使得總行各部門的責任與權利緊密結合,提高了部門的責任感。分級預算是以各級行的財務部門為主進行的,而部門預算是以各業務部門為主、其他部門共同參與、最后由財務部門匯總平衡而編制的。預算編制的廣泛性、參與性大為增強,各部門的責任得到強化,改變了分級預算體制下總行各部門有權有利而責任淡化的現象,真正實現了責權利的結合。
4.部門預算為科學的業績考評提供了基本依據。業績考評是激勵各個部門及全體員工朝著全行整體目標奮進的有效手段。但一個科學合理的業績考評體系除要考慮定性的非財務指標和主觀評價外,更需一系列客觀可衡量的財務指標和尺度。部門預算作為經綜合平衡后確定的部門目標,是衡量部門業績的重要尺度。如果沒有部門預算,就很難正確衡量部門的業績;部門沒有預算,沒有目標,也就很難為部門員工制定一個努力的目標,從而難以對每位員工(尤其是客戶經理)的業績作出合理評價。
綜上,部門預算相對于分級預算具有高效率配置資源、并使資源得到充分合理利用的作用,是商業銀行業務發展和經營管理深化的必然要求,也是商業銀行計劃財務管理趨于成熟的表現。西方著名商業銀行的管理實踐一再證明,實施以業務經營部門為主體的預算管理體制比以分行為主體的預算管理體制具有更高的資源配置效益和效率,可以減少資源配置中的浪費,極大地提高銀行整體的盈利能力。因此,實行以業務經營部門為主體的預算管理體制是現代商業銀行預算管理發展的大勢所趨,也是國有商業銀行預算體制改革的方向。
但是,部門預算的推行需要科學合理的組織結構體系和良好的信息系統的支持。組織結構上,主要經營部門的設置需要上下一致,經營的業務產品也不能在部門間相互交叉,或者雖交叉經營但能清晰地劃定收入和支出的邊界,而且中間的層級不能太多,最好實行扁平化管理。如果上下級的部門設置不一致,經營的業務產品相互交叉,部門之間的收支邊界不清,則無法推行以經營部門為責任主體的預算管理體系。信息系統方面,需要一個靈活快捷的管理會計信息系統,能提供與每一部門密切相關的基礎會計信息,包括產品信息、客戶信息甚至作業信息,以便作出科學合理的部門預算和正確衡量每個部門的經營業績。如果沒有一個這樣的信息系統,則無法滿足部門預算的編制需要,更無法正確衡量每個部門的經營業績。
三、部門預算與分部報告
隨著現代會計的發展,不僅企業內部需要了解分部門的會計信息,而且外部也要求企業提供分部門的會計信息。1976年美國《財務會計準則委員會第14號公告》要求企業提供分部財務報告。公告將部門定義為“那些專門提供一種產品或一種服務,或專門為一群客戶提供相關產品和服務的企業部門”,并規定分部報告應至少披露以下信息:1.部門收入,包括對外銷售與轉讓以及部門間的銷售與轉讓;2.部門的經營損益,即部門收入扣除部門直接發生的各項費用及可以合理分配給該部門的費用;3.部門中可確認的資產,包括兩個以上部門共同使用的資產中分配給該部門的部分;4.部門發生的各項折舊、報廢和攤銷費用;5.部門資產的增加;6.部門對企業凈資產的權益以及部門在其供應商的凈損益中的權益;7.會計原則變化對部門經營損益的影響。
1994 年,美國注冊會計師協會專門委員會提出了改進企業分部報告的建議:“應當改進分部報告,使企業報表的信息與企業內部報告給高級管理者或董事會的分部信息一致......當報告每一個分部的經營活動時,企業應當避免只為了財務報表的編制而隨意在各分部之間分配各項損益。相反地,企業應采用內部核算的方法確定分部財務信息,并用所使用的方法進行揭示”。
有鑒于此,美國財務會計準則委員會于1996年了建議性公告——《有關企業的分部信息報告》。該公告從管理的角度分析了分部報告,即要求企業按照管理組織結構進行部門分割,并建議用經營部門替代《財務會計準則委員會第14號公告》的行業部門。并給出了經營部門的定義,即:“經營部門是企業的一個組成部分,具有以下特性:1.從事企業的生產經營活動,賺取收入并發生費用(其中包括與企業內部其他部門實行交易發生的相關收入和費用);2.部門的經營結果通常由企業的主要經營決策者監控,以評價單個部門的績效,幫助決策者如何分配資源給各個部門;3.可以通過內部財務報告制度獲得非連續的財務信息。建議性公告要求分部報告披露部門收益的計量方法、構成部門收入和費用的主要部分等更為詳細的信息。
國有商業銀行都是特大型企業,從長遠看,無論是從內部還是外部都會提出提供分部門會計信息的要求,以便正確了解每個部門的貢獻。分部報告揭示的分部門財務狀況和經營成果,是部門預算的實際執行結果,部門預算是衡量各部門經營業績的一把尺子,兩者是緊密相聯的。因此,有必要從現在開始研究分部報告的編制方法和手段,并編制部門預算,將銀行整體的預算目標和責任分解落實到每個部門,促使各個部門朝著全行的共同目標努力,以此作為評價部門業績的依據。
四、積極創造條件,穩步推進部門預算
提供分部報告、推行縱向部門預算需要具備一定的條件,目前應著重建立一個科學合理的組織結構體系并完善信息系統。
商業銀行發展方向范文3
關鍵詞：第三方支付；網上銀行；業務發展
中圖分類號：F830.4 文獻標識碼：A
隨著我國電子商務的繁榮發展，第三方支付也迅速發展起來，無論是交易額規模，還是交易增長幅度，或者是受眾范圍都可以看出，現階段的第三方支付的發展已經給予網上銀行業務發展造成了種種影響。
一、第三方支付對于銀行網上銀行業務的影響
第三方支付對于銀行網上銀行業務的影響主要體現在以下幾個方面：其一，對于銀行中間業務收入的影響，第三方支付以其低廉的價格，交易擔保功能獲得越來越多的消費者，給予銀行網上支付發展造成了很大的壓力，并且漸漸替代了銀行網上銀行業務。其二，顛覆銀行傳統業務領域，比如水電煤氣費用，移動通訊費用，保險，理財產品等，都可以在第三方支付平臺上進行操作，由此使得銀行網上銀行業務不斷邊緣化。其三，銀行網上銀行用戶體驗視角缺乏，難以從客戶需求的角度去進行網上影響系統的研發，相對于第三方支付的人性化服務，銀行網上銀行還面臨著很大的服務質量缺陷。
二、比較視角下第三方支付和網上銀行業務的特點
（一）第三方支付的特點
第三方支付的優勢主要體現在：一，業務和技術創新能力強，支付流程更加快捷方便，使得用戶體驗度得以提升；其二，擔保功能很好的滿足了支付擔保需求，有利于降低消費者的支付擔憂；其三，更加注重人性化服務，以用戶體驗提升為出發點和落腳點，能夠實時滿足不同時期人們的需求；其四，支付成本較低，流程操作簡單，線上交易金額沒有任何限制，能夠滿足各種各樣的服務需求。
（二）網上銀行業務特點
網上銀行業務的特點主要集中體現在以下幾個方面：其一，第三方支付以銀行資金清算為基礎，需要將備付賬戶放在銀行進行托管；其二，銀行的信用程度比較高，資金監管經驗豐富，技術實力強；去三，銀行處于金融市場的的壟斷地位，存在更多的支付工具和產品，這是第三方支付無法企及的。
三、第三方支付發展背景下網上銀行業務發展的策略
（一）立足安全，實現用戶體驗滿意度的提升
一般情況下，銀行網上銀行的業務主要涉及到理財，轉賬，繳費和賬戶管理等領域，用戶在使用網上銀行的時候，往往會格外重視操作流程的安全性和便捷性。正是由于網上銀行沒有注重這樣的問題，使得網上銀行業務體驗滿意度難以得到提升。因此，應該積極借鑒第三方支付在此方面的經驗，全方位的把握客戶使用需求，以提高網上銀行用戶滿意度的方式去進行改善和調整，從而改變大家對于網上銀行的不良印象。
（二）強調共贏，實現與第三方支付企業合作
現階段的基本情況是：銀行網上銀行還不能進行擔保，在進行交易的時候多半采用的是第三方支付。再加上兩者之間都存在彼此的優勢，這就注定網上銀行與第三方支付之間能夠實現合作共贏。具體來講，其主要涉及到以下幾方面的工作：其一，以參股的方式，實現與第三方支付企業的戰略合作，進一步降低銀行運營成本和資金風險，以達到資源優化配置的效能；其二，借助銀行品牌和渠道實現第三方支付平臺的推廣，使得第三方支付獲取更多的客戶資源；其三，立足國際視野，實現銀行與第三方支付的合作，達到擴展海外市場的效能。
（三）不斷促進支付方案的個性化發展和進步
實際上，很多大型的企事業單位，其支付存在規律性，不同行業的流程也存在很大的區別。因此，結合實際支付需求，網上銀行積極進行有針對性的研發，從而實現支付產品的精準研發和營銷，往往可以迅速的實現網上支付規模的擴展和延伸。另外在這樣的過程中，銀行的客戶群體也將形成集群效應，使得支付業務成為其主導業務，也是很有可能的。
（四）注重網上銀行優質系統的研發和推廣
從本質上來講，無論是第三方支付還是網上銀行，其出發點都在實現消費者更便捷，更快速的資金管理服務。對于網上銀行來講，具備人性化，科學化，效能化，安全化的網上銀行操作系統，往往將成為其服務產品推廣的基礎和前提。為此，應該積極做好如下的工作：其一，以第三方支付平臺構建為模板，結合銀行業務的多樣化，研究開發出更優質的支付系統，保證其安全性和穩定性的同時，實現支付產品的豐富。其二，注重網上銀行系統的維護和管理，依據支客戶支付的需求，積極對于網上銀行系統進行疏通，以保證其能夠切實的發揮其效能。
四、結束語
綜上所述，第三方支付與網上銀行并不是不可調和的競爭對手，樹立共贏意識，以適當的方式完全可以使得兩者實現融合，并且彼此在促進雙方發展的過程中得以更加快的進步，也是完全有可能的。相信隨著第三方支付對于網上銀行業務發展的影響不斷加深，兩者的關系處理也將成為影響現代支付方式重要話題，而這也將成為促進我們生活質量提升的重要因素。
參考文獻：
商業銀行發展方向范文4
關鍵詞：商業銀行；風險管理；思考
一、商業銀行風險管理的發展趨勢
商業銀行風險管理是銀行業務發展和人們對金融風險認識不斷加深的產物。最初，商業銀行的風險管理主要偏重于資產業務的風險管理，強調保持銀行資產的流動性，這主要是與當時商業銀行業務以資產業務，如貸款等為主有關。20世紀60年代以后，商業銀行風險管理的重點轉向負債風險管理方面，強調通過使用借入資金來保持或增加資產規模和收益，既為銀行擴大業務創造了條件，但也加大了銀行經營的不確定性。20世紀70年代末，國際市場利率劇烈波動，單一的資產風險管理或負債風險管理已不再適用，資產負債風險管理理論應運而生，突出強調對資產業務、負債業務的協調管理，通過償還期對稱、經營目標互相替代和資產分散實現總量平衡和風險控制。80年代之后，銀行風險管理理念和技術有了新的提升，人們對風險的認識更加深入。特別是銀行業競爭的加劇、存貸利差變窄、衍生金融工具被廣泛使用，市場環境的這些變化都顯現出原有資產負債風險管理理論存在的局限性。在這種情況下，表外風險管理理論、金融工程學等一系列思想、技術逐漸應用于商業銀行風險管理，進一步擴大了商業銀行業務的范圍，在風險管理方法上更多地應用數學、信息學、工程學等方法，深化了風險管理作為一門管理科學的內涵。1988年，《巴塞爾資本協議》正式出臺并不斷完善，標志著西方商業銀行風險管理和金融監管理論的進一步完善和統一，也意味著國際銀行界相對完整的風險管理原則體系基本形成。
80年代至今的20多年，是國際銀行業風險管理模式和內容獲得巨大發展的時期，回顧20多年來銀行風險管理理論和實踐的發展歷程，商業銀行風險管理的理論與實踐成果幾乎都凝結在《巴塞爾資本協議》當中。因此，對于商業銀行風險管理來講，《巴塞爾協議》的誕生和完善，是國際銀行界風險管理革命性的成果。尤其是巴塞爾委員會先后于1999年6月和2001年公布了《新巴塞爾資本協議》征求意見稿(第一稿)和(第二稿)。新巴塞爾協議全面繼承以1988年巴塞爾協議為代表的一系列監管原則，繼續延續以資本充足率為核心、以信用風險控制為重點，著手從單一的資本充足約束，轉向突出強調銀行風險監管從最低資本金的要求、監管部門的監督檢查和市場紀律約束等三個方面的共同約束。
可以說，新巴塞爾協議充分體現了國際銀行業風險管理理念的發展方向，如果說在巴塞爾資本協議誕生前的銀行競爭還屬于無序競爭的話，那么在巴塞爾資本協議規范下的銀行競爭將是以風險識別、度量、評價、控制和風險文化為內容的銀行風險管理能力的競爭。這對于我國商業銀行風險管理具有重要的指導意義，是我國商業銀行參與國際競爭的基礎和標準。
二、目前我國商業銀行風險管理存在的不足
與國外銀行相比，我國商業銀行風險管理在內部管理和外部環境等方面都存在著較大的差距：從外部來看，銀行風險管理所需要的外部環境還不成熟。原因是多方面的，其中信用體系尚未健全是重要的原因。此外，外部監管和市場約束的作用還遠遠沒能充分發揮，在我國，銀行業信息披露還很不規范和不完備，外部監管部門的監管措施還相對簡單，市場對銀行的外部約束作用還有待加強。
從銀行內部來看，我國商業銀行風險管理在觀念、技術、方法等方面也與國外先進銀行存在著較大的差距。主要體現在：第一，在風險管理認識上存在差距。在國外銀行，十分重視風險——收益匹配的原則，把控制風險和創造利潤看做同等重要的事情。但在我國商業銀行中，對風險管理和業務發展的關系認識還有差距。第二，風險管理理念上的差距。具體體現在兩個方面：一是全面風險管理的理念還不到位，仍以信用風險管理為主，對市場風險、操作性風險等重視不夠。二是在風險管理的過程中缺乏差別化的理念，忽略了不同業務、不同風險、不同地區之間存在的差異，不僅不能管理好業務風險，反而容易產生新的風險。第三，風險管理方法上的差距。與國外風險管理方法相比，風險管理量化分析手段欠缺，在風險識別、度量等方面還很不精確。第四，風險管理體系上的差距。體系的健全和獨立是確保風險管理具有超前和客觀的分析能力的關鍵。但在我國，一些銀行的風險管理體系往往還不健全，風險管理受外界因素干擾較多，獨立性原則體現不夠。第五，信息技術上的差距。目前，我國商業銀行改善風險管理方法最大的障礙是風險管理信息系統建設嚴重滯后，風險管理所需要的大量業務信息缺失，無法準確掌握風險敞口，直接影響到風險管理的決策科學性。
三、我國商業銀行風險管理的任務及要求
現階段，我國商業銀行風險管理的基本任務可以分為兩部分，從商業銀行內部看，風險管理的基本任務是通過建立嚴格的內控制度和良好的公司治理機制，最大限度的防范風險和確保銀行業務的健康發展，從而實現銀行股東價值的最大化。從商業銀行外部看，風險管理的基本任務就是通過加強商業銀行監管，進行金融體系的改革和完善，從根本上防范和化解金融風險。
為了實現風險管理的基本任務，盡快提高我國商業銀行的風險管理水平，必須滿足三個方面的要求：
第一，要適應業務發展要求。商業銀行是以盈利和股東價值最大化為核心的企業，業務發展是商業銀行的根本任務，沒有發展本身就是風險。不顧風險的發展和不顧發展的“零風險”都是不對的，風險管理并不是杜絕風險，而是在資本配比的范圍內實現風險和收益的合理匹配。
轉貼于
第二，要適應外部監管要求。隨著銀行業的不斷發展，外部監管越來越嚴，巴塞爾新資本協議將監管部門的監管作為三大支柱之一。外部監管對商業銀行來說，是合規經營的外在力量，也是加強風險控制的內在需求。監管法規是金融競爭中的“游戲規則”，銀行風險管理只有與外部監管相適應，才有機會在平等的市場競爭中取勝。
第三，要適應國際先進銀行風險管理發展趨向的要求。隨著國際銀行業的不斷變化，風險管理的方法發生了巨大的變化，而且這種變化仍將繼續。我國商業銀行風險管理產生時間還很短，與國際先進銀行還有很大差距。因此，我國商業銀行必須緊跟國際風險管理的發展趨勢，及時掌握銀行風險管理的先進技術和理念，以適應日益激烈的競爭需要。
四、深入貫徹落實科學發展觀，提高商業銀行風險管理能力
按照國際先進銀行風險管理的理念和經驗，結合我國商業銀行的特點和要求，筆者認為，我國商業銀行風險管理發展方向應努力做好五個方面的轉變，以提高風險管理能力。
第一，風險管理內容由信用風險向信用、市場、操作性風險轉變。隨著銀行業務的不斷復雜化，銀行的風險由原來的信用風險為主發展到多種類型風險共同作用。與此同時，國際銀行業對各種類型風險的認識程度和管理能力也在逐漸提高，風險的管理由管理單一風險到管理多種風險，體現了現代銀行風險管理的發展方向。我國商業銀行風險管理不僅要對信用風險進行管理，而且應更加重視市場、操作性、法律等各類風險的管理。
第二，風險管理方式由直接管理向直接、間接管理相結合轉變。目前，我國商業銀行的風險管理方法和手段還比較簡單，一些銀行風險管理還主要以直接管理為主，如審批授信項目、清收不良資產等。但從未來風險管理的發展趨勢看，要進一步發揮間接風險管理的作用。
第三，風險管理對象由單筆貸款向企業整體風險轉變，由單一行業向資產組合管理轉變。目前，隨著經濟活動的變化，企業經營特征、資本運作的形態發生了深刻的變化，以審核企業的資產負債表為主要內容的信用風險管理方法已經不能適應防范風險的要求，子公司、關聯公司、跨國公司等復雜的資本運營模式使風險的表現形式更為復雜和隱蔽，這就要求風險管理要由對單筆貸款的管理向對企業的整體風險轉變，不僅要對財務情況進行審查，還要關注企業的經營管理、股權結構、對外投資以及全部現金流。同時，要把風險管理的視角從一個企業擴大到整個行業、市場的變化，在微觀分析的基礎上強調系統性風險的研究。在這些工作的基礎上，最終過渡到資產組合的風險管理和資本制約下的組合模型的管理。
商業銀行發展方向范文5
（一）商業銀行人力資源開發
人力資源開發（HRD），是指在分析原有人力資源組成以及利用情況的基礎上，以企業戰略目標，組織結構的變化為指導，管理人員對企業人力資源進行調查、分析、規劃、調整，以提高組織或團體現有的人力資源管理水平，使人力資源管理效率更好，為團體（組織）創造更大的價值的過程。而商業銀行人力資源開發，是在普通人力資源開發的基礎上，針對商業銀行的特殊性質專門為商業銀行的人力資源發展而實施的一種開發，更加適合商業銀行發展中的個性化問題。商業銀行人力資源開發加強了對工作人員服務態度的重視，更加有利于商業銀行業務的擴大。
（二）商業銀行人力資源開發的競爭性
商業銀行人力資源開發的競爭性反映的是當前在金融行業，特別是商業銀行之間存在的，在人力資源管理普遍得到重視的過程中各商業銀行針對人力資源開發而展開的策略性競爭的問題。
二、商業銀行人力資源競爭性開發的重要性
商業銀行人力資源競爭性開發對于銀行競爭力的提升以及自身發展具有重要的意義：
（一）有利于商業銀行人力資源規劃的制定
商業銀行人力資源規劃就是根據銀行當前人力資源管理狀況以及未來發展方向為前提，對銀行人力資源發展進行計劃控制的過程，因此，商業銀行人力資源管理規劃的制定需要對銀行現有人力資源狀況的分析，對未來人力資源發展模式的預測以及對銀行所處環境的掌握，而這些過程在人力資源競爭性開發過程中都是必須的，尤其是對于所處環境的分析，是人力資源競爭性開發的一項重要任務，因此，商業銀行人力資源競爭性開發有利于商業銀行人力資源規劃的制定。
（二）有利于商業銀行管理人員對于銀行發展方向的控制
銀行的發展只有在高層管理人員的適度掌控下進行才能保證穩定性和長久性。在人力資源競爭性開發的過程中，要求管理人員對于商業銀行的人力資源發展現狀以及對于未來發展規劃有清楚明確的認識，尤其是人力資源未來發展的方向，決定著人力資源競爭性開發的方向，因此在人力資源競爭性開發的過程中，高層人員會對銀行的發展有較為認真全面的分析，進而更好的控制銀行的發展方向，保證銀行在合理軌道內運營。
（三）有利于商業銀行在競爭環境中獲得發展
商業銀行人力資源的競爭性開發，歸根結底是要為銀行的競爭服務的。在時展的進程中，商業銀行面臨的競爭已經是一般人力資源管理策略所不能解決的，要想在競爭中獲得生存并取得發展，就必須對人力資源進行開發，保證人力資源管理的有效性和合理性。人力資源競爭性開發，不論是有利于商業銀行人力資源規劃的制定，還是有利于商業銀行在競爭環境中獲得發展，其最終都起著保證商業銀行在競爭中獲得發展的作用。
三、商業銀行人力資源競爭性開發中存在的問題
（一）對于人力資源競爭性開發的認識不足
隨著人力資源管理在銀行發展中所發揮的作用越來越大，人力資源開發是每個銀行在制定未來發展戰略過程中所必須面臨的問題。人力資源開發關系到銀行未來的人力資源發展，進而影響銀行的生存，但是目前在我國商業銀行的日常管理中，高層人員并沒有對人力資源開發產生應有的重視，甚至在很多銀行，為了節省人力和提高效率，沒有制定專門的人力資源開發策略，或者對于策略的開發只是應付性的，缺乏對競爭對手以及生存發展環境的分析，這樣的人力資源開發策略是注定無法應對競爭需要的，不是競爭性開發的策略，而雖然在有些商業銀行，制定了合理的人力資源競爭性開發的策略，但是并沒有真正實行，或實行不到位。因此，總的來說，目前在我國商業銀行中，對于人力資源競爭性開發的認識不足。
（二）對于人力資源競爭性開發的措施實行不到位
對于人力資源競爭性開發的措施實行不到位是對于人力資源競爭性開發的認識不足的直接后果，缺乏認識必然導致缺乏有效的執行。在很多商業銀行中，人力資源競爭性開發問題仍然只是停留在策略上，而沒有實踐。措施實行不到位，人力資源競爭性開發就很難再有大的突破性進展。
（三）在人力資源競爭性開發過程中
缺乏對競爭對手的合理分析顧名思義，人力資源競爭性開發是服務于競爭過程中商業銀行人力資源管理的，因此，對于競爭對手以及發展環境的分析是人力資源競爭性開發的題中應有之義，缺乏對于競爭對手以及發展環境的分析而產生的人力資源競爭性開發策略就不能實現其目的。因此，我國的商業銀行必須注意對競爭對手和競爭環境的分析，真正實現人力資源競爭性開發的目的。
（四）競爭性開發中的技術過于單一
技術的單一延緩了開發的步伐，進而影響了商業銀行的整體發展。商業銀行作為金融行業，技術的先進與否直接影響到銀行能否取得長久的發展，同樣的，在人力資源競爭性開發的過程中也是需要技術的支持的，技術的單一會導致開發策略的單一，這樣很容易導致商業銀行人力資源管理按照固定的模式進行，而商業銀行的發展環境卻是瞬息萬變的，單一模式的人力資源管理是無法適應環境的多樣性的。因此，競爭性開發技術的單一最終會給商業銀行的發展帶來不利的影響。
四、商業銀行人力資源競爭性開發的幾點建議
（一）把人作為人力資源競爭性開發的出發點
人力資源管理是對人的管理，因此，人是人力資源管理的核心。當今時代大到國家之間綜合國力的競爭，小到企業之間的競爭，歸根結底都是人才的競爭。而人力資源管理的競爭，更是人才的競爭。所以，應該把人作為人力資源競爭性開發的出發點，為此，商業銀行在進行人力資源競爭性開發時應該做到：薪酬激勵是人力資源競爭性開發中必須重點考慮的機制。就目前我國的行業狀況，商業銀行屬于高薪行業，由于對于員工能力的高要求，高薪回報是商業銀行獲得員工的必要手段。薪酬激勵就是通過對薪酬的調整以實現商業銀行對現有員工的保留以及增加現有員工的工作積極性，同時增加獲得銀行外優秀人才的可能，這就保證了商業銀行的人才競爭力。人力資源競爭性開發過程中注意績效考核使用的合理性?？冃Э己耸菍T工工作狀況以及工作能力的考察，是員工對商業銀行貢獻力的直接評估手段，因此在商業銀行人力資源管理中具有重要地位。同行的，在人力資源競爭性開發的過程中，對于績效考核的應用要有合理性，如果開發的人力資源管理策略中，績效考核使用過于頻繁，會給員工帶來緊張感，甚至導致員工獎過多的精力用于應付績效考核而不能全身心投入到為客戶服務的工作中去，相反，如果績效考核使用不足，則不能有效的監督和評估員工的工作水平。因此，人力資源競爭性開發過程中要注意績效考核使用的合理性。
（二）加大人力資源競爭性開發的資金投入
資金是人力資源競爭性開發的經濟保障。在人力資源競爭性開發中，需要有高新技術產品對于商業銀行現有人力資源管理狀況進行全面科學的分析，同時，在新人力資源管理策略的研發中，也需要專業人力資源管理人才的參與，這些過程都需要資金的投入，沒有資金的投入，開發的人力資源管理策略很難科學合理。但是對于資金的投入并不是隨意的，要注意：資金投入的增加要保證效益的回報。商業銀行終究是以營利為目的的，任何一項投入如果沒有相應的回報，對于銀行的經營來說就都是失敗的，因襲，在人力資源競爭性開發的過程中也是如此，必須保證每一項資金的投入都能帶來足夠的盈利。資金的投入要放在必要的項目之上。并不是人力資源競爭性開發的所有過程都是需要資金投入的，有些環節可以適當減少資金開銷，就可以不必為此投入資金，而有些環節需要的資金相對較大，則在此之上則必須保證足夠的資金。因此，資金的投入不是針對每個過程的，而是在合理分析的基礎上投在必要項目之上的。
（三）人力資源競爭性開發要與市場需求相結合
市場是商業銀行存在的基礎，沒有市場需求就沒有商業銀行存在的合理性?？萍及l展，技術更新，市場隨之發生改變，市場需求也會出現大的波動，商業銀行的人力資源競爭性開發必須要與市場需求相結合，只有這樣，才能保證人力資源管理服務于銀行發展，保證人力資源管理適合競爭的需求。
五、結束語
商業銀行發展方向范文6
關鍵詞：商業銀行風險管理新《巴塞爾協議》
一、商業銀行風險管理的歷史
商業銀行風險管理是銀行業務發展和人們對金融風險認識不斷加深的產物。最初，商業銀行的風險管理主要偏重于資產風險管理，強調保持銀行資產的流動性和盈利性，這主要與當時商業銀行業務以貸款等資產業務為主有關。20世紀6O年代以后，隨著銀行業的迅速發展和擴張，商業銀行風險管理的重點轉向負債風險管理，強調通過使用借入資金來增加資產規模和收益，既為銀行擴大業務創造了條件，但也加大了銀行經營的不確定性。
20世紀7O年代末，國際市場利率劇烈波動，單一的資產風險管理或負債風險管理已不再適用，資產負債風險管理理論應運而生，突出強調對資產業務、負債業務的協調管理，通過償還期對稱、經營目標互相替代和資產分散實現總量平衡和風險控制。
8O年代之后，銀行風險管理理念和技術有了新的提升，人們對風險的認識更加深入。特別是銀行業競爭的加劇、存貸利差變窄、衍生金融工具被廣泛使用，市場環境的這些變化都顯現出原有資產負債風險管理理論存在的局限性。在這種情況下，表外風險管理理論、資產組合管理理論、金融工程學等一系列思想、技術逐漸應用于商業銀行風險管理，深化了商業銀行風險管理的內涵。1988年，《巴塞爾資本協議》正式出臺并不斷完善，標志著西方商業銀行風險管理和金融監管理論的進一步完善和統一，也意味著國際銀行界相對完整的風險管理原則體系基本形成。
二、商業銀行風險管理與新《巴塞爾協議》
8O年代至今的2O多年，是國際銀行業風險管理模式和內容獲得巨大發展的時期，回顧2O多年來銀行風險管理理論和實踐的發展歷程，商業銀行風險管理的理論與實踐成果幾乎都凝結在《巴塞爾資本協議》當中。因此，對于商業銀行風險管理來講，《巴塞爾協議》的誕生和完善，是國際銀行界風險管理革命性的成果。
巴塞爾銀行監管委員會誕生于1975年，設立的初衷是為了加強銀行監管的國際合作。委員會制定的《巴塞爾協議》，標志著國際銀行業協調管理的正式開始。之后，《巴塞爾協議》經多次修改，并推出了多項文件和準則，其中最為重要的是1988年7月通過的《關于統一國際銀行的資本計算和資本標準的報告》(簡稱《巴塞爾報告》)，該報告對銀行滿足總資本和核心資本的要求做了規定，核心思想有兩項：一是將銀行的資本劃分為核心資本和附屬資本兩類，二是根據資產類別、性質以及債務主體的不同，確定了風險權重的計算標準，并確定資本對風險資產的標準比率為8％。報告的產生標志著資產負債管理時代向風險管理時代的過渡。
此后，隨著金融領域競爭的加劇，金融創新使銀行業務趨于多樣化和復雜化，對于銀行風險管理和金融監管提出了新的要求。亞洲金融危機、巴林銀行倒閉等一系列銀行危機都進一步使人們認識到，損失不再是由單一風險造成，而是由信用風險和市場風險等多種風險因素交織作用而造成的。因此，巴塞爾委員會先后于1999年6月和2001年先后公布了《新巴塞爾資本協議》征求意見稿。新巴塞爾協議全面繼承以1988年巴塞爾協議為代表的一系列監管原則，繼續延續以資本充足率為核心、以信用風險控制為重點，著手從單一的資本充足約束，轉向突出強調銀行風險監管從最低資本金的要求、監管部門的監督檢查和市場紀律約束等三個方面的共同約束。新巴塞爾協議的基本原則體現以下幾個方面：
第一，風險范疇進一步拓展。盡管信用風險仍然是銀行經營中面臨的主要風險，但新協議開始重視市場風險和操作風險的影響及其產生的破壞力，并在資本充足率的計算公式中，分母由原來單純反映信用風險的加權資產加上了反映市場風險和操作風險的內容。
第二，堅持以資本充足率為核心的監管思路，但風險衡量方式更為靈活。銀行資本是銀行抵御風險的基礎，1988年的巴塞爾協議提出了銀行業最低資本金的要求，協議對銀行資本的構成進行了界定，其基本精神要求銀行管理者根據銀行承受損失的能力確定資本構成，并依其承擔風險的程度規定最低資本充足率。在新協議中，保留了對資本的定義以及相對風險加權資產資本充足率為8％的最低要求。與此同時，新協議放棄了1988年協議單一化的監管框架，銀行和監管當局可以根據業務的復雜程度、自身的風險管理水平靈活選擇使用，允許銀行選擇外部評級和內部評級，促使銀行不斷改進自身的風險管理水平。
第三，強化信息披露和市場約束。在新資本協議中，委員會對銀行的資本結構、風險狀況、資本充足狀況等關鍵信息的披露提出了更為具體的要求。新框架充分肯定了市場具有迫使銀行有效而合理分配資金和控制風險的作用。
新巴塞爾協議充分體現了國際銀行業風險管理理念的發展方向，在巴塞爾資本協議規范下的銀行競爭將是以風險識別、度量、評價、控制和風險文化為內容的銀行風險管理能力的競爭。
三、我國商業銀行風險管理的發展方向
按照國際銀行風險管理的理念和經驗，結合我國商業銀行的特點和要求，我國商業銀行風險管理發展方向將體現為五個方面的轉變：
第一，風險管理內容由信用風險向信用、市場、操作性風險轉變。隨著銀行業務的不斷復雜化，銀行的風險南原來的信用風險為主發展到多種類型風險共同作用，從發現風險到形成損失的時間大大縮短。與此同時，國際銀行業對各種類型風險的認識程度和管理能力也在逐漸提高，風險的管理由管理單一風險到管理多種風險、由分散在不同的管理部門走向集中管理，體現了現代銀行風險管理的發展方向。未來我國商業銀行風險管理不僅要對信用風險進行管理，而且應更加重視市場、操作性、法律等各類風險的管理；不僅強調對市場風險因素的控制，而且應更加重視對人為風險因素的控制；不僅將可能的資金損失視為風險，而且還將銀行自身的聲譽損失也視為風險。
第二，風險管理方式由直接管理向直接、間接管理相結合轉變。目前，我國商業銀行的風險管理方法和手段還比較簡單，一些銀行風險管理還主要以直接管理為主，如審批授信項目、清收不良資產等。但從未來風險管理的發展趨勢看，要進一步發揮間接風險管理的作用，特別是針對一些時效要求短、批量化處理的銀行業務，如資金業務、零售業務，要進行間接管理，運用模型用定量分析工具、進行國別風險、地區風險、行業風險、企業風險等分析，結合信貸審查等直接管理形式，有效控制業務風險。
第三，風險管理對象由單筆貸款向企業整體風險轉變，由單一行業向資產組合管理轉變。目前，隨著經濟活動的變化，企業經營特征、資本運作的形態發生了深刻的變化，以審核企業的資產負債表為主要內容的信用風險管理方法已經不能適應防范風險的要求，子公司、關聯公司、跨國公司等復雜的資本運營模式使風險的表現形式更為復雜和隱蔽，這就要求風險管理要由對單筆貸款的管理向對企業的整體風險轉變，不僅要對財務情況進行審查。還要關注企業的經營管理、股權結構、對外投資以及全部現金流。同時，要把風險管理的視角從一個企業擴大到整個行業、市場的變化，在微觀分析的基礎卜強調系統性風險的研究。在這些工作的基礎上，最終過渡到資產組合的風險管理和資本制約下的組合模型的管理。
第四，風險管理重點由強調審貸分離向構建風險管理體系轉變。以往，商業銀行風險管理往往單純強調“審貸分離”而忽視了商業銀行內整個風險管理體系的建設。但英國巴林銀行、日本大和銀行、法國興業銀行等一系列事件說明，目前銀行業的風險管理已經不單單是授信審批的控制，而且更強調銀行整介風險管理體系的健全。從先進銀行風險管理的經驗看，健全風險管理體系應是風險管理戰略、偏好、構架、過程和文化的統一，通過建立清晰的風險管理戰略和偏好、完善的管理架構、全面的風險管理過程和良好的信貸文化，最終實現風險管理效率和價值的最大化。:
