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保險內控管理辦法范文1
本文從反洗錢風險管理框架和四大核心工作兩個方面闡述了保險行業反洗錢風險管理工作的基本情況，并且對現有的監管政策和最新的監管要求做了簡要的介紹。
反洗錢風險管理
一、引言
隨著國際政治經濟環境的日趨復雜，恐怖事件頻發、金融犯罪呈現諸多新的特點。我國國內洗錢及其上游犯罪、其他金融犯罪有增無減，部分案件造成了重大的社會影響，同時，我國面臨著反洗錢金融行動特別工作組（Financial Action Task Force on Money Laundering――FATF）第四輪反洗錢評估，國內反洗錢和反恐怖融資形勢日趨復雜化、嚴重化。保險公司作為重要的金融企業，在落實國家反洗錢政策、落實監管反洗錢規定、履行反洗錢責任與義務方面起著關鍵且重要的作用。如何做好反洗錢風險管理就成為保險公司面臨的重要問題。
二、反洗錢風險管理的基礎框架
對于保險公司開展反洗錢工作、加強反洗錢風險管理工作的目的至少有2個：第一是滿足監管要求，落實國家及監管政策；第二是采取有效的防控手段，防范客戶利用公司正常經濟業務進行非法洗錢活動。為達到以上目的，保險公司應從組織架構建設、制度建設、文化建設、監督與評估等方面開展反洗錢風險管理工作。
（一）反洗錢風險管理組織架構建設。按照《金融機構反洗錢規定》的要求，金融機構應當設立專門機構或內設機構負責反洗錢工作。通常，保險公司按照內控管理原則，設置了科學合理的公司治理結構和滿足內控管理三道防線的職能部門，僅需在此基礎組織架構上將反洗錢風險管理的各項職責合理的分配，同時，為了確保公司內部反洗錢風險管理工作有明確的領導組織，保險公司會在經營層設立反洗錢領導小組作為反洗錢工作的日常決策機構，并指定某部門作為反洗錢工作辦公室（一般為法規部門），牽頭開展各項工作。
（二）反洗錢風險管理制度建設。制度是公司落實監管政策、內部管理要求的重要工具。制度的健全性、合理性、有效性會直接影響反洗錢風險管理工作的效率和效果。按照監管規定，保險公司應至少制訂反洗錢工作管理、客戶身份識別、交易檔案的保存、大額交易和可疑交易的報告、重大洗錢案件管理、宣傳與培訓、反洗錢案件協查、保密、審計等方面的制度，同時，保險公司需要將以上各項管理要求切實的落實到銷售管理、保險業務管理、財務管理、投資管理等各項經營管理中，確保各項反洗錢監管政策、內部管理要求有效執行。
（三）反洗錢風險管理文化建設。一個公司的行為取決于公司領導及各級員工的行為，每一個人的行為取決于自身的思想、眼界和意識。倡導和培育良好的風險管理文化，培養公司員工主動的風險管理意識，推行風險管理創造價值，形成人人懂風險、人人控風險的合力，將對開展反洗錢風險管理工作起到事半功倍的效果。
（四）監督與評估。自2006年《反洗錢法》頒布以來，各保險公司按照監管要求逐步建立起反洗錢風險管理體系，一般包括了成立反洗錢領導小組、建立內控制度、報送大額交易和可疑交易、落實客戶身份識別及交易記錄保存、建立客戶洗錢風險評估體系、開展反洗錢培訓及宣傳等工作，但經過將近十年的工作沉淀，各保險公司洗錢風險管控的效果又怎么樣呢？沒有一個合理的評估標準，可能這個問題是無法回答的。2015年至2016年，各保險公司按照監管要求結合自身實際情況，逐步建立了公司反洗錢自評估體系，對公司宏觀的反洗錢政策、業績增長帶來洗錢風險的可能性、銷售管理中對洗錢的管控、業務管理中對洗錢的管控、財務管理中對洗錢的管控、反洗錢異常交易的識別與報告、反洗錢宣傳與培訓效果等方面進行全面的自評估，同時，結合外部監管的現場和非現場監督情況。一定程度上可以對保險公司的洗錢風險管控效果給出一個客觀、合理的評價。
三、反洗錢風險管理的四大核心工作
反洗錢風險管理有四大核心工作，即客羯矸菔侗?、大额交揖Y涂梢山灰妝ㄋ汀⒔灰準鍬急4?、客幌村X風險等級評估。四大核心工作體現了在事中、事后各項業務管理環節的反洗錢管控手段。
（一）客戶身份識別。是反洗錢風險管理的基礎工作之一，要求保險公司在接受客戶業務申請且達到一定標準時，核對客戶關系、登記客戶基本信息、留存客戶身份證件影印件。這是貫徹“了解你的客戶”，開展反洗錢風險管理工作的前提。
（二）大額交易和可疑交易報送。大額交易和可疑交易是監管部門總結的洗錢案件的特征，真實的洗錢案件一定會具備以上大額交易和可疑交易的特征，但具有以上特征的保險業務不一定是洗錢案件。所以保險公司在落實大額交易和可疑交易的識別過程中，不能單方面的看這些特征，而是要結合客戶的基本信息、社會背景、資金來源、交易目的等各方面綜合信息，以判斷交易是否符合疑似大額交易或可疑交易。
（三）交易記錄保存。是一種防御性的風險管理措施，確保通過保存的交易記錄可重現客戶的一切交易行為，為洗錢案件的事后調查提供足夠的證據材料。
（四）客戶洗錢風險等級評估。是一種主動的風險識別手段，實時對現有的存量客戶和新客戶按照一定的風險評估標準確定洗錢風險等級，對高風險客戶采取限制性的管控措施，對低風險客戶采取簡化、高效的業務處理措施。按照2013年監管部門的推薦方法，各保險公司一般通過對客戶的基本屬性、業務發生地域的洗錢風險狀況、客戶申請業務的洗錢風險狀況以及客戶所在行業或職業四個方面來評估客戶的洗錢風險等級。
綜上所述，自2006年中國《反洗錢法》頒布以來，“十年磨一劍”，保險公司反洗錢風險管理工作已日趨成熟，形成了較為完整反洗錢風險管理體系和框架。2016年12月底，中國人民銀行的《金融機構大額交易和可疑交易報送管理辦法》（人民銀行令[2016]3號），進一步嚴格了監控標準、完善了反洗錢異常交易報送流程，為保險行業反洗錢風險管理工作提供了進一步的指導。
參考文獻：
[1]中華人民共和國.反洗錢法.2006.
[2]中國人民銀行.金融機構反洗錢規定.2006.
[3]中國人民銀行.金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法（已廢止）.2006.
[4]中國人民銀行.金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法.2007.
保險內控管理辦法范文2
健全有效的內控機制是防范金融風險的第一道屏障,而以建立和完善科學性、安全性、合理性、有效性為內容的商業銀行內控制度，則是銀行風險監管的基礎和關鍵。XX銀行XX支行成立一年來，加強內控制度建設，夯實基礎工作，強化內部管理，從決策、執行、監督全過程集思廣益，全員參與，開展了一次內控制度建設的群眾運動，打了一場防范操作風險的人民戰爭，樹立了違規就是制造風險的理念，形成了內控制度建設只有起點，沒有終點，永遠從零開始，因時而變的內控文化，建立了防范風險的長效機制。
一、加強制度建設，構建科學有效的制度體系
XX銀行是我國最優秀的股份制商業銀行，其內控制度是比較完善和健全的。剛剛組建初期的XX銀行XX支行，在內控制度建設上不僅僅停留在按上級行規章制度辦事的層面上，他們立足于自身實際，整合現有業務管理模式，面對信用風險、市場風險、操作風險的考驗，先后制定了信貸管理、資金管理、會計管理、安全管理、行政管理等二十項規章制度，強化了會計、出納、聯行、計算機系統等重要崗位的自身監管，對印章、密押、重要空白憑證的交接和保管進行了再保險。建立了合理的組織架構，使事后監督向事中、事前轉移。同時還根據當前經濟形勢，在案件多發的票據業務、集團客戶與關聯交易等風險集中的重要業務上，制定和完善了相應的管理辦法和操作流程，建立了銀行與客戶、銀行與銀行以及銀行內部業務臺帳與會計之間的適時對帳制度。這些制度貫穿決策、執行、監督的全過程，覆蓋所有風險點，使XX銀行XX支行各項工作一開始就納入條理化、規范化的軌道，為有效防范金融風險，奠定了堅實的基礎，版權所有
二、堅持特色，培育企業內控文化
為了保證內控系統有效運行，提高員工對內控制度建設重要性和必要性的認識，培養嚴格、扎實、高效的工作作風，XX銀行XX支行面對成立時間短、業務新、人員素質參差不齊等特點，積極組織員工學習內控知識，采取多種方式,強化風險識別量化意識，用XX先進的管理理念、發展目標、企業精神教育員工。一是開展“糾樹”活動。今年以來XX銀行XX支行開展了一次“糾正不良習慣，樹立無缺陷工作作風”的主題活動，號召全行員工從小事做起，從養成良好的生活習慣開始，克服工作中存在的缺點和不足，樹立“違規操作就是制造風險”的理念，全局至上，力求和諧完美。二是實行工作日志制度。XX銀行XX支行規定所有員工每天要利用班后時間記錄一天的工作情況，對自己當日工作中執行規章制度、遵守操作規程情況進行總結，對麻痹大意、違規操作要深刻反思，認識到問題的嚴重性，并提出改進辦法和措施，以達到思想和行動的統一。三是堅持內控自查評審會議制度。支行每月都要召開內控評審會議，每個崗位、每個操作環節的具體工作人員對其上游和下游崗位和操作環節執行內控制度情況都要進行評價，提出看法和意見，互相監督，明確責任。各部室對當月存在的風險隱患要進行分析總結，行領導每次對內控自查評審情況進行點評，發現問題立即整改。高管層對內控管理的重視，促進了XX行XX支行內控管理文化不斷完善，廣大員工充分認識到內控管理是每個員工的職責，深刻理解風險防范是銀行發展永恒的主題，形成了“內控建設只有起點沒有終點”“銀行求生內控先行”“執行制度沒有特權”等個性鮮明的內控文化。版權所有
三、規范自律行為,強化內控執行力
制度建設固然重要，然而把制度落到實處，增加執行力，使內控機制運轉有效，乃是重中之重，XX銀行XX支行在執行內控制度方面，規定了嚴格的責任追究制度和獎懲制度。制定鐵律，不管是誰、無論是誰，在遵守規章制度上一視同人，沒有特權，不搞姑息遷就，不搞下不為例，發現問題一查到底，力求達到糾正問題，排除風險，規范業務的最終目的。營造一種層層設防、處處把關、事事對照、人人執行規章制度的良好氛圍。今年以來，在信貸資金投放過程中，XX銀行XX支行堅決執行貸款“三查”制度，堅持資產運行的可控制原則，以質量求發展，健全了貸款管理組織架構，明確了各部門的職責和考核標準，出臺了客戶資格準入意見，制定了客戶優選標準，并且一律公開，不搞暗箱操作，凡是不符合貸款條件的客戶，無論是什么人、哪個部門推薦的，堅決拒絕，不予考慮。從源頭上有效的規避了風險，避免了以貸謀私現象的發生。保證了資產質量。截止到今年九月末該行全部貸款余額XXXXX萬元，無一逾期，無一欠息。此外，在案件專項治理工作中，該行領導高度重視，以身作則，全行員工認真對待，積極查改，保證了此次活動不走形式，不走過場，收到了較好的效果。共計發現問題九十個，其中一般性問題八十六個，較嚴重問題四個，有效整改七十九個，整改率百分之八十七點七，沒有整改的體現在會計、出納專業流程上，已構成差錯事實，只能在以后的工作當中徹底杜絕。
四、堅持以人為本，加強警示教育,防范道德風險
防范和化解金融風險，人是關鍵，不解決人的問題，再好的內控制度也無濟于事。因此必須加強思想政治工作，教育員工樹立正確的世界觀、價值觀、權力觀，加大對員工職業責任、職業道德、職業紀律的教育力度，按照“規定動作”規范員工行為。
保險內控管理辦法范文3
20XX年度，在市分行黨委及內控合規處領導的領導下,在同志們的幫助下，牢固樹立科學發展觀和現代商業銀行經營理念，始終如一地以求真務實、精益求精的態度和對事業高度負責的責任感、使命感，緊緊圍繞全年內控工作目標，圓滿完成領導交辦的各項工作任務，并取得了一些成績?，F將主要工作匯報如下：
一、 做好內控日常事務工作，確保各項任務及時完成。
(一)參與內控制度和辦法的制定工作。20XX年參與了《中國工商銀行宿遷分行內控合規工作考核辦法》、《中國工商銀行宿遷分行機關部室內控管理工具運用及管理考核辦法》等編寫工作，為全行對各單位、各部門內控管理工作實施量化考評提供了依據，并按季參與組織開展對各單位內控管理工作開展情況進行考評。
(二)做好內控綜合管理信息系統的推廣應用工作。為進一步強化管理手段，加強員工執行規章制度考核，防范操作風險，加大了《員工違規違章操作行為記分考核系統》的推廣力度，嚴格執行《員工違規操作行為記分考核辦法》。不定期督促各級部門管理人員在履行檢查管理職能時，嚴格按綜合系統流程操作，客觀地記錄檢查項目，及時、準確、完整的記入內控綜合管理系統，實現管理信息共享，強化動態管理，執行好四項制度，一是集中反映制，要求所有檢查事項必須納入系統管理。二是跟蹤督促制，通過系統，對整改事項的上下聯動，檢查部門和人員應催
促、跟蹤被查部門做好整改事項的落實。三是主查人負責制，主查人對檢查項目記錄事項全面把關，負責從項目實施至項目終結的全過程管理。四是定期分析制，管理人員通過系統記載的檢查活動、問題信息數據進行綜合分析，撰寫分析報告，供領導決策參考。同時，本人還負責《員工記分考核辦法》的日常管理和考核工作，加強與專業部門和基層行的聯系的同時，及時督促和指導各單位、各部門對《員工記分考核辦法》在日常管理中的運用;按季匯總統計全行員工記分考核情況，組織開展制度執行較好的管理人員和操作人員進行評比，并對員工執行制度記分情況定期進行通報和表彰。今年以來，我行內控綜合管理信息系統的使用每季在全省考核中均名列前茅。
(三)做好反洗錢各項工作。一是多次組織參加總、省行反洗錢視頻培訓及特邀反洗錢專家現場進行反洗錢業務培訓。二是組織開展反洗錢專項審計工作。三是充分利用非現場手段，定期不定期開展對非實名制開立帳戶和反洗錢監控系統核查工作，對違規操作人員按照相關規定給予罰款扣分。四是做好反洗錢工作的調研分析工作。五是規范我行一線員工對客戶身份識別的操作規程，加大對客戶身份識別的管理檢查力度，為我行進一步規范反洗錢工作奠定了基礎。六是每日堅持通過反洗錢監控系統，檢查全轄所有營業網點對大額交易和可疑交易的上報情況，及時督促網點上報大額及可疑交易數據的處理及分析，對系統逾期數據及時幫助分析查找原因。七是在組織培訓和學習的基礎上，結合營業網點反洗錢工作實際情況，20XX年共上報市人行四篇反洗錢調研課題，對加強我行反洗錢工作起到了積極的推動作用。20XX年度我行反洗錢風險評估工作在全市金融機構中名列前茅。
(四)做好異常交易系統的推廣應用工作。為進一步強化全行合規經營意識，增強員工樹立牢固的依法合規經營理念，強化職業道德及操作風險教育，自覺抵制不正當操作行為，徹底杜絕各類操作風險行為。每日檢查異常交易系統的交易報告情況，按季分析交易報告情況，及時督促各業務專業上報異常交易報告。
(五)創新優化客戶身份核查手段。為進一步建立健全和執行客戶身份識別制度，落實銀行賬戶實名制，妥善保存客戶身份資料和識別記錄，促進反洗錢工作有效開展，經過不斷實地調研，結合我行實際情況，執筆編寫客戶身份識別系統開發需求可行報告，在行領導的大力支持認可下，經過參與系統開發和近半年的不斷測試、試運行及不斷論證下，于20XX年初在全轄各營業網點成功投產使用居民身份證二代證識別核查系統，系統是集“復印、核查、留存、查詢” 為一體的識別平臺，主要包括柜面身份證識別、人民銀行聯網核查應用軟件及柜臺業務處理流程自動化集成應用軟件，以及在金融機構建立的與人民銀行轉接平臺相連的客戶身份識別管理信息系統后臺管理軟件，可實現柜臺客戶身份識別及聯網核查業務處理流程的自動化，完整記錄客戶身份識別及聯網核查情況整個過程和留存客戶資料，并將柜面所需的客戶身份識別信息無縫接入生產業務系統中的管理信息系統，實現無紙化客戶身份信息核查和信息儲存，通過系統的優化，使身份核查更簡捷，工作效率得到了很大的提高，并于年初及時制訂下發了《中國工商銀行宿遷分行居民身份證識別核查系統管理辦法
(試行)》，進一步規范了客戶身份識別操作規程。該系統為全國工行系統內首家開發研制投產使用，已被省行采納，準備明年在全省推廣使用。
(六)做好反洗錢調研工作。20XX年共在全轄開展“關于對客戶身份識別及可疑交易報告方面問題的解決辦法與建議”、“大額交易及可疑交易監測的難點及對策”、“部分前臺反洗錢業務如何集中處理的建議”等三個專題調研，并分別上報省行、市人行、市行，對如何進一步規范反洗錢工作，提出了可行性建議。由本人執筆撰寫的“關于金融機構非面對面業務中的客戶身份識別與流程控制的幾點思考 ”今年被市人民銀行在全市金融機構反洗錢重點課題調研活動中，榮獲二等獎。
(七)做好對員工反洗錢培訓工作。為進一步規范反洗錢工作，提高管理人員及柜面業務人員對客戶身份識別、大額及可疑交易的甄別、客戶風險分類劃分能力，市分行合規部精心組織，將有關反洗錢法律法規，結合實際業務將有關業務知識、案例制作成幻燈片作為培訓課件發到各支行學習，同時，市行組織有關人員利用晚上班后時間深入基層行，對所有營業網點人員有重點進行培訓，現場解決業務操作過程存在的問題，為全行員工學習反洗錢知識提供方便，增強了反洗錢規定的可操作性。同時，注重對新進行員工、管理人員反洗錢知識的培訓力度，11月4日，組織全轄各一級支行分管內控工作的行長(總經理)及反洗錢管理部門負責人、市行各專業反洗錢小組負責人及反洗錢崗位管理人員及全轄各營業網點主任參加的反洗錢法律
法規培訓，并現場進行了閉卷考核，取得了一定的實效。今年，對新進行員工33人利用休息日全部進行了反洗錢培訓。
二、認真履行職責，全面完成各項審計工作任務。
在20XX年中，在認真全面履行了本職的同時，出色完成了合規處領導安排的各項審計工作，參與了高級管理人員離任審計、規章制度執行情況突擊檢查、縣支行各級管理人員履職情況專項審計和調查、客戶經理規章制度執行情況專項審計、小企業貸款專項審計、牡丹卡業務專項審計、電子銀行業務專項審計、保險業務專項審計、反洗錢業務專項審計、存貸款業務利率執行情況專項審計等共40個項目，擔任15個項目的主審人工作。
保險內控管理辦法范文4
福建省差旅費管理辦法最新版第一章 總 則
第一條 為加強和規范福建省省直機關國內差旅費管理，推進厲行節約反對浪費，根據《黨政機關厲行節約反對浪費條例》和《中央和國家機關差旅費管理辦法》(財行〔20xx〕531號)，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于福建省省直機關，以及參照公務員法管理的事業單位(以下簡稱省直單位)。
本辦法所稱省直機關是指省直黨政機關、人大機關、政協機關、審判機關、檢察機關、人民團體、派、工商聯。
第三條 差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區公務出差所發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。
第四條 省直單位應當建立健全公務出差審批制度。出差必須按規定報經單位有關領導批準，從嚴控制出差人數和天數;嚴格差旅費預算管理，控制差旅費支出規模;嚴禁無實質內容、無明確公務目的的差旅活動，嚴禁以任何名義和方式變相旅游，嚴禁異地部門間無實質內容的學習交流和考察調研。
第五條 省財政廳按照分地區、分級別、分項目的原則制定差旅費標準，并根據經濟社會發展水平、市場價格及消費水平變動情況適時調整。
第二章 城市間交通費
第六條 城市間交通費是指工作人員因公到常駐地以外地區出差乘坐火車、輪船、飛機等交通工具所發生的費用。
第七條 出差人員應當按規定等級乘坐交通工具。乘坐交通工具的等級見下表：
省級及相當職務人員出差，因工作需要，隨行一人可乘坐同等級交通工具。
未按規定等級乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。
第八條 到出差目的地有多種交通工具可選擇時，出差人員在不影響公務、確保安全的前提下，應當選乘經濟便捷的交通工具。
第九條 乘坐飛機的，民航發展基金、燃油附加費可以憑據報銷。
第十條 乘坐飛機、火車、輪船等交通工具的，每人次可以購買交通意外保險一份。所在單位統一購買交通意外保險的，不再重復購買。
第三章 住宿費
第十一條 住宿費是指工作人員因公出差期間入住賓館(包括飯店、招待所，下同)發生的房租費用。
第十二條 省財政廳分地區制定省內出差住宿費限額標準。各設區市財政局、平潭綜合實驗區財政金融局根據當地經濟社會發展水平、市場價格、消費水平等因素，提出所在市住宿費限額標準報省財政廳，經省財政廳統籌研究提出意見反饋地方審核確認后，由省財政廳統一作為省直單位工作人員到省內相關地區出差的住宿費限額標準(見附件1)。
省外出差按照財政部的相關地區出差住宿費限額標準執行(見附件2)。
對于住宿價格季節變化明顯的城市，住宿費限額標準在旺季可以適當上浮一定比例，具體規定由省財政廳根據財政部有關規定另行。
第十三條 省級及相當職務人員住普通套間;廳(局)級人員省外出差住單間或標準間，省內出差住單間或在住宿費標準限額內安排住宿;處級人員住單間或標準間;其他人員兩人住一個標準間，該檔出差人員按性別劃分逢奇數的，允許單人住一個標準間。
第十四條 出差人員應當在職務級別對應的住宿費標準限額內，選擇安全、經濟、便捷的賓館住宿。
第四章 伙食補助費
第十五條 伙食補助費是指對工作人員在因公出差期間給予的伙食補助費用。
第十六條 伙食補助費按出差自然(日歷)天數計算，省內出差每人每天100元包干使用。
省外出差按照財政部的相關地區出差伙食補助費標準執行(見附件2)。
第十七條 出差人員應當自行用餐。凡由接待單位統一安排用餐的，應當向接待單位交納伙食費。
第五章 市內交通費
第十八條 市內交通費是指工作人員因公出差期間發生的市內交通費用。
第十九條 市內交通費按出差自然(日歷)天數計算，每人每天80元包干使用。
第二十條 出差人員由接待單位或者其他單位提供交通工具的，應當向接待單位或者其他單位交納相關費用。出差人員由所在單位提供交通工具的，不再報銷市內交通費。
第六章 報銷管理
第二十一條 出差人員應當嚴格按規定開支差旅費，費用由所在單位承擔，不得向下級單位、企業或其他單位轉嫁。
第二十二條 城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據報銷，訂票費、經批準發生的簽轉或退票費、交通意外保險費憑據報銷。
住宿費在標準限額之內憑發票據實報銷。
伙食補助費按出差目的地的標準報銷，在途期間的伙食補助費按當天最后到達目的地的標準報銷。
市內交通費按規定標準報銷。
未按規定開支差旅費的，超支部分由個人自理。
第二十三條 工作人員出差結束后應當及時辦理報銷手續。差旅費報銷時應當提供出差審批單、機票、車票、住宿費發票等憑證。
住宿費、機票支出等按照公務卡相關規定結算。
第二十四條 財務部門應當嚴格按規定審核差旅費開支，對未經批準出差以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷。
實際發生住宿而無住宿費發票的，不得報銷住宿費以及城市間交通費、伙食補助費和市內交通費。
第七章 監督問責
第二十五條 各單位應當加強對本單位工作人員出差活動和經費報銷的內控管理，對本單位出差審批制度、差旅費預算及規模控制負責，相關領導、財務人員等對差旅費報銷進行審核把關，確保票據來源合法，內容真實完整、合規。對未經批準擅自出差、不按規定開支和報銷差旅費的人員進行嚴肅處理。
一級預算單位應當強化對所屬預算單位的監督檢查，發現問題及時處理，重大問題向省財政廳報告。
各單位應當自覺接受審計部門對出差活動及相關經費支出的審計監督。
第二十六條 省財政廳會同有關部門對省直單位差旅費管理和使用情況進行監督檢查。主要內容包括：
(一)單位差旅審批制度是否健全，出差活動是否按規定履行審批手續;
(二)差旅費開支范圍和標準是否符合規定;
(三)差旅費報銷是否符合規定;
(四)是否向下級單位、企業或其他單位轉嫁差旅費;
(五)差旅費管理和使用的其他情況。
第二十七條 出差人員不得向接待單位提出正常公務活動以外的要求，不得在出差期間接受違反規定用公款支付的宴請、游覽和非工作需要的參觀，不得接受禮品、禮金和土特產品等。
第二十八條 違反本辦法規定，有下列行為之一的，依法依規追究相關單位和人員的責任：
(一)單位無出差審批制度或出差審批控制不嚴的;
(二)虛報冒領差旅費的;
(三)擅自擴大差旅費開支范圍和提高開支標準的;
(四)不按規定報銷差旅費的;
(五)轉嫁差旅費的;
(六)其他違反本辦法行為的。
有前款所列行為之一的，由省財政廳會同有關部門責令改正，違規資金應予追回，并視情況予以通報。對直接責任人和相關負責人，報請其所在單位按規定給予行政處分。涉嫌違法的，移送司法機關處理。
第八章 附 則
第二十九條 工作人員外出參加會議、培訓，舉辦單位統一安排食宿的，會議、培訓期間的食宿費和市內交通費由會議、培訓舉辦單位按規定統一開支;往返會議、培訓地點的差旅費由所在單位按照規定報銷。
第三十條 不參照公務員法管理的事業單位參照本辦法執行。
各單位應當根據本辦法，結合本單位實際情況制定具體操作規定。
第三十一條 本辦法自之日起施行。《福建省省直行政機關和事業單位差旅費管理辦法》(閩財行〔20xx〕25號)同時廢止。其他省直黨政機關和事業單位差旅費管理規定與本辦法規定不一致的，按照本辦法執行。
《福建省省直機關差旅費管理辦法》解讀一、出臺背景。《福建省省直機關差旅費管理辦法》是為貫徹落實中央八項規定和推進厲行節約反對浪費制度建設而出臺的一項管理措施，是根據《中央和國家機關差旅費管理辦法》，結合我省實際，對出差審批管理、差旅費開支標準制定、財務報銷和監督問責等提出的具體要求，目的在于加強省直機關差旅費管理，建立健全公務出差審批制度，嚴格控制差旅費支出規模。
二、適用范圍?，F行差旅費管理相關制度適用范圍包括省直行政機關和事業單位，新《辦法》適用范圍調整為省直機關和參照公務員法管理的事業單位，不參照公務員法管理的事業單位參照執行。這主要是考慮到，隨著事業單位管理體制改革以及事業單位聘任制的深入推進，事業單位的類型、人員職稱將逐步多樣化，其差旅費開支標準與按照職務級別制定的黨政機關差旅費開支標準難以完全一一對應，應當允許非參公管理事業單位參照《辦法》，結合自身特點制定具體的差旅費管理制度規定。
三、規范重點。與現行差旅費管理相關制度相比，《辦法》重點從四個方面對公務出差活動和差旅費支出進行了規范：一是規定省直單位要建立健全公務出差審批制度，嚴格執行禁止性規定。二是按照分市區、分級別、分項目的原則制定了科學合理的差旅費標準。省內出差按照省財政廳制定的9個設區市及平潭綜合實驗區三檔限額標準執行，省外出差按照財政部的相關地區出差限額標準執行。三是取消了出差必須到定點飯店住宿的規定，出差人員應當在職務級別對應的住宿費標準限額內，選擇安全、經濟、便捷的賓館住宿。四是嚴格差旅費報銷審核和內控管理，防止發生轉嫁支出等問題。五是強化了對差旅費管理開支情況的監督檢查和違規問責。
四、出差規定?！掇k法》規定，出差必須按規定報經單位有關領導批準，從嚴控制出差人數和天數;嚴格差旅費預算管理，控制差旅費支出規模;嚴禁無實質內容、無明確公務目的的差旅活動，嚴禁以任何名義和方式變相旅游，嚴禁異地部門間無實質內容的學習交流和考察調研。同時規定，出差人員不得向接待單位提出正常公務活動以外的要求，不得在出差期間接受違反規定用公款支付的宴請、游覽和非工作需要的參觀，不得接受禮品、禮金和土特產品等。
五、違規處理。《辦法》對監督檢查的內容和問責形式作出了具體規定，對單位無出差審批制度或出差審批控制不嚴，虛報冒領差旅費，擅自擴大差旅費開支范圍和提高開支標準，不按規定報銷差旅費，轉嫁差旅費等違反《辦法》規定的行為，要求責令改正，追回違規資金，依法依規追究直接責任人和相關負責人責任。
差旅費管理：報銷范圍和原則報銷范圍
1、差旅費核算的內容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規定。
差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。
報銷原則
1、差旅費必須在各部門預算總額內控制開支， 超預算不得開支。
2、員工出差必須事前提出書面申請，填制出差申請單，經其直屬上級批準。凡未得事先批準的，一律不予報銷。
保險內控管理辦法范文5
內控達標年自查報告范文(一)根據《中國銀監會辦公廳關于內控風險提示及開展內控檢查工作的通知》(銀監辦發(2019)408號)文件精神，我行營業部對2019年2月6日至2019年3月4日期間的業務經營狀況、文明服務及行風紀律等進行了全面認真的自查，通過選擇檢查要點、確定檢查方案，以現場查看業務操作流程、審核會計憑證、查閱各類交接登記簿、調閱錄像及檢查計算機運行等方式，分別對現金區和非現金區大額取款的登記審核、會計專用核算印章的管理、賬務核對管理、重要事項核準報備管理、重要空白憑證及密鑰交接登記管理、業務操作流程管理進行了全面檢查和整改?，F將自查情況報告如下：
(一)思想道德方面：
1、在日常工作中，我部門成員工作態度端正，對于本職工作認真負責、積極進取，差錯率低、任務完成及時，未出現敷衍、推諉等責任心不強、作風不扎實的行為;
2、工作期間，員工遵章守紀，未有經常遲到、曠工、早退等不遵守勞動紀律和情緒低落、工作消極的行為;
3、我部門每周一三五晚上營業結束以及周六的上午都組織業務學習和操作技能培訓，員工都能積極參與，新入職員刻苦練習、虛心求教、態度端正。
(二)業務管理方面
1、我部門對金融規章制度及上級的精神都進行認真傳達學習和貫徹落實，明確本部門各業務操作崗位職責;
2、對業務工作中存在的漏洞能做到及時發現、及時制止、報告和處理;
3、未有辦理業務越權行事的行為，未有柜員、會計主管違法違規辦理業務的情況;
4、會計主管、部門經理、主管行長堅持每周、每旬、每月、每季對所有尾箱現金、重要空白憑證進行清點;
5、本部門按規定實行對重要崗位進行輪崗安排。
(三)業務操作方面：
1、通過對柜員尾箱現金及重要空白憑證的檢查，未發現有不按規定對賬而出現賬賬、賬實、賬表不符的情況;通過對會計憑證的審查，未有未經會計主管審核或授權，擅自辦理入賬、提出交換的行為;
2、未有偽造、涂改變造憑證轉移資金和隱匿、故意銷毀會計憑證的現象;
3、檢查開戶申請書、預留銀行印鑒卡片上應由客戶填寫或簽字的部分，沒有銀行內部員工的簽名;通過調閱監控錄像資料檢查賬戶的開立、變更和撤銷、密碼變更時，客戶都在場，相關業務由客戶發起。
4、柜員和主管安全意識有所加強，無違反規定辦理印鑒卡、重要憑證等業務的情況;每天營業終了都執行雙人清點尾箱且清點后進行登記、簽名，明確責任;
5、未有擅自動用庫存款墊付其他款項、白條抵庫的行為。無收、付款時偷張換張，隱瞞不報長短款的現象;未有擅自保管客戶存折(單)、銀行卡及密碼的行為，并替代儲戶取款現象;
6、風險防范意識得到加強，操作規范度也有大幅提高，單位和個人超額提現或對大額提現都能按規定報告、報批;大額取款柜員都能夠嚴格做到雙人卡把復核，規范操作，主管把關審查。未有開戶審查不嚴、違反個人存款實名制規定辦理個人儲蓄開戶手續辦理公款私存的行為;
7、未有未按規定私自為客戶辦理掛失手續，盜取客戶資金的現象，無不按規定辦理業務授權的情況;不存在混崗操作現象;
8、通過對對公業務結算賬戶開戶資料中人行核準的開戶許可證的檢查，和對網點《開銷戶登記簿》和人行賬戶管理系統相核對的結果，發現對公開戶存在2 個久懸戶且有11戶無法在人民銀行賬戶管理系統登記(由于農商行更名)，現已著手處理。
9、在審查對公業務過程中，相關柜員都能做到辦理轉賬業務執行先記借后記貸，先記賬后簽發回單;受理他行票據時都能遵守收妥入賬原則。
10、通過對單位銀行結算賬戶申請書、單位開戶資料證明文件的檢查，上面都有審核人簽章;單位銀行結算賬戶申請書上有業務主管和部門業務公章，在檢查網點留存的變更單位銀行結算賬戶申請書和撤銷單位銀行結算賬戶申請書上都有業務主管審批簽章和部門的業務公章。
11、 檢查現場有開戶業務時，印押證三分離情況良好;《開戶申請書》都有柜面受理人員、網點審批人員簽章。
12、檢查貸款借據與相應科目分戶賬、定期存款證實書(及單位定期存單)與相應科目分戶賬余額都能相符。
13、辦理同城票據交換時，我行雖人員緊張，但仍堅持實行經辦員、復核員、交換員三分離制度，相互制約，不兼崗混崗。
14、現金區每日兩次進行碰賬，柜員出入現金區都需復核現金，離開柜臺操作界面鎖定
15、早晚現金進出現金區都已做到雙人鎖箱雙人押運，并能每日認真審核押運鈔票者是指定人選。
16、早晚尾箱出入金庫都能做到三人同開庫門(卡、鑰匙、密碼分管)，柜員出箱入箱都需要登記，嚴格遵守規章制度。
17、業務公章、本票專用章、三省一市匯票章、全國匯票章由主管保管，只在結算業務、掛失業務及單位對賬及證明中使用;大額取現由主管或行長授權并加蓋授權章，以明責任。本票章及匯票章都由主管保管，審核無誤后才能在相應業務中使用，在平時的保管中做到章在人在，人離開章入箱保管并鎖好。
18、在文明服務和大堂管理方面，大堂經理盡心盡職，文明服務，做到"來有迎聲，問有答聲，走有送聲".
19、。我部門負責反洗錢信息數據的采集、分析、審核和報送等工作，配合業務管理部行使全行反洗錢工作的監督檢查職責，履行良好。
20、我行建立身份核查制度，通過檢查發現我部門能嚴格遵守《個人存款賬戶實名制規定》和《人民幣結算賬戶管理方法》等相關規定，對要求建立業務關系或辦理規定金額以上的一次性金融服務的客戶身份進行識別，要求客戶出示真實有效的身份證件或其他身份證明文件，并通過聯網核查系統進行核實并登記。
(四)檢查小結
由于大家的共同努力以及積極配合，內控檢查得以順利完成。我部在自查的過程中，發現存在的問題：一是學習不夠深入，員工在學習中缺乏全面性;二是員工的內控管理學習不夠務實，要從其思想入手，狠抓落實，樹立并加強員工的內控管理能力。
針對問題，制定對策。我部門組織員工對照檢查，反思自身，恪守規章制度，嚴謹作風，在規范服務標準的具體學習措施上下功夫。為確保達標，我部門制定了具體的工作計劃，并按計劃進行相應的學習、規范業務核算，力求鍛造一支高水平的員工隊伍，建立健全各項規章制度，完善內控制度，全面構建風險防范的長效機制。
內控達標年自查報告范文(二)根據市社保局《關于轉發省社保中心〈開展社會保險經辦機構內部控制工作檢查評估的通知〉的通知》(贛市社險字23號)文件要求，我局高度重視，抽調精干人員組成檢查評估小組，認真自查評估，現就自查有關情況匯報如下：
一、自查情況
加強社會保險經辦機構內部控制工作，是確保社會保險基金安全的本質要求，也是規范經辦機構各種行為，實施自動防錯、查錯和糾錯，實現自我約束、自我控制的重要手段。為切實做好這項工作，我局從社會保險工作制度化、規范化、科學化出發，形成了一套事事有復核、人人有監督，行之有效、科學規范的社保工作內控制度和業務流程，建立對社保基金事前、事中、事后全過程的監督機制。
1、合理設置崗位，明確責任分工，建立內部制衡機制
根據工作需要，按照不相容崗位不能一人兼任的原則，設置了財務、業務、稽核和待遇審批等部門。在各部門內部再進行崗位細分，財務部門要求會計與出納分設，業務部門要求設立業務受理、復核、系統管理員等崗位，待遇審批部門要求設立受理、復核崗位，建立崗位責任制度，形成責任明確，相互制約的內部制衡機制。
突出加強對資金結算過程的監督。一是靠財務部門內部的監督，出納經手的每一筆資金收付業務必須經另一財務人員復核，每天下班前，另一財務人員對出納當天收繳的社會保險費存入開戶銀行的情況要再次進行復核;二是靠對賬制度來約束，每天、每月、全年都要進行對賬，業務部門每天開出的票據與財務部門實際收到的資金核對一致，不一致的查明原因及時解決，月份、年度終了，財務和業務部門分別由不同的人員核對月份和年度發生額，確保月發生額與當期日發生額累計數核對一致;三是靠內部稽核來監督，充分發揮稽核部門職能作用，采取定期檢查和不定期抽查的方式，對社保基金的運行進行稽核，提出稽核意見和改進建議，促進內控制度的不斷完善。形成了對社?；鹑轿?、全過程的監督。
2、工作程序化、規范化，建立組織嚴密、可操作性強的工作流程和業務規范
按照既高效、便捷又安全、嚴密的原則，建立涵蓋社保基金從進口到出口，涉及財務、業務、待遇、稽核等各部門的。要求加大復核、審核、稽核作用，強化內部控制功能，最終達到一個人不能辦理社保業務的要求。
參保單位到業務部門辦理繳費基數調整、社保待遇調整等業務，受理人審核后，必須經復核人復核，并經稽核部門稽核后，方能辦理;業務經辦人每月都要對社會保險待遇本月發放情況與上月發放情況進行對比分析，并經復核人、業務負責人、財務負責人復核，稽核部門稽核，局領導審核后轉財務部門辦理支付。財務部門出納收取社會保險費、撥付社保待遇必須經另一財務人員復核;財務專用章和個人名章由兩人分開管理;安排專人從源頭抓好社會保險費專用收款票據的管理;每月與開戶銀行和財政部門對賬，財務負責人對對賬情況進行復核。待遇審批部門應建立檔案聯合審查制度，審批社保待遇必須經四人審核小組共同審查檔案，經稽核部門稽核后，報局領導召開辦公會審批。
3、加強內部稽核，確保各項規范和流程得到貫徹落實
有了好的規范和流程是做好工作的基礎，但把規范和流程貫徹落實好則是關鍵所在。根據社會保險政策法規，對照《內部社會保險業務規范和流程》，采取定期檢查和不定期抽查的方法，對財務部門、業務部門、待遇審批部門執行社保政策和工作流程情況進行稽核。稽核完畢后，向單位領導匯報、分析稽核發現的問題，并提出改進意見，向被稽核部門反饋稽核情況，促進社會保險管理水平的不斷提高。
4、建立工作流程運行分析制度
社會保險工作政策性強，制度不斷發展完善，必須根據出現的新情況、新問題不斷修訂完善。我局從自身工作實際出發，在已有的業務規范、工作流程基礎上，應建立工作流程運行分析制度，主要領導親自抓。定期召開會議，財務、業務、稽核、信息網絡技術人員等相關人員參加，工作人員結合工作分工，對當期工作流程運行情況進行分析，逐條梳理，對發現的不能適應當前工作的流程，及時進行修改，從而保證了工作流程的嚴密性和適用性。
5、加強隊伍建設，提高社?；鸸芾砟芰?/p>
社會保險干部隊伍是社保基金的直接管理者，其整體素質高低，直接影響著社?；鸸芾淼馁|量。結合我局工作實際，將定期組織人員進行培訓，進行適當的崗位交流，熟悉社保基金從入口到出口的業務流程，加深對社保政策的理解。平時要注重利用反面教材開展警示教育，通過分析經濟案件犯罪心理、犯罪過程，加深對經濟性犯罪危害性的認識，保持警鐘長鳴，使每一位工作人員都成為“政治過硬、業務熟練、一專多能、廉潔勤政”的工作能手。
二、存在問題
社保經辦機構內部控制尚處于初級發展階 段，對于社保經辦機構，內部控制可以說是一個新的課題，部分人對內部控制的重要性認識程度不高。內部控制與長期形成的習慣和思維定勢必然會有沖突,形成各種各樣的矛盾和問題，內部控制建設需要解決好這些矛盾和問題。
1、控制執行人與控制對象之間的矛盾
控制執行人即社保經辦機構的稽核部門及稽核人員，控制對象是社保經辦機構業務經辦人員(包括負有審批職責的人員)、參保單位等。這方面的矛盾表現在：當社保經辦機構和經辦人員以習慣思維處理業務分工和辦理各項社會保險業務，處理和辦理的方式、方法和結果不符合內部控制的要求時，由于稽核人員按工作職責進行糾正、要求整改而產生的對立和沖突。如繳費基數核定，大多數社保經辦機構和經辦人員仍然沿襲參保單位申報多少即核定多少。因此而產生錯核、漏核，產生少報、瞞報，這種核定方式違反了《經辦業務規程》的規定和上級文件的要求。又如社會保險待遇支付環節的審核，內部控制要求嚴格覆行審核職責，不僅要核查待遇審批表、養老金發放名冊，還必須核查相關的支付依據和計算過程，以控制經辦環節的舞弊和失誤。但現實中審核、復核、簽批流于形式，經辦環節出現的失誤得不到及時發現和糾正的現象依然存在。另外，參保單位瞞報繳費基數、人數，少繳社會保險費，或是惡意欠費，也屬于控制執行人與控制對象的矛盾。解決這類矛盾需要剛性的法律支持，但是社保經辦機構僅有稽核檢查權，沒有行政處罰權，糾正的難度大，這又形成了矛盾的另一方面。
2、專業人員不足的客觀現實與實際需求之間的矛盾
內部控制要求科學合理設置崗位、不相容崗位分離;要求部分崗位專職、不得兼任和包辦風險控制崗位的工作;要求崗位與崗位之間要形成必要的相互制約關系，這是社會保險發展的必然要求。也就是說，社保經辦機構需要足夠的人員編制，能夠合理地設置崗位，配置人員，才能滿足內部控制基本的條件。而目前我縣專業人員不足又是客觀存在的現實。因此，內部控制建設還必須解決好這個問題。
三、加強社保經辦機構內部控制建設的建議
1、加大執法力度。根據勞動保障部頒發的《社會保險稽核辦法》的規定，社會保險經辦機構是稽核的責任人，所以我們社保機構必須運用該《辦法》賦予的權力，加大宣傳力度，鼓勵職工來監督企業申報繳費基數，讓他們知道企業少報、瞞報的后果。加大執法力度，真正有效遏制瞞報、冒領等違規行為。
2、加快制度規范。建議盡快建立社會保險稽核工作規范，從制度上、程序上、處罰上進一步規范社會保險稽核行為，使社會保險經辦機構的稽核行為規范化，切實做到依法稽核、依法處罰。同時，建議勞動保障行政部門授權社保機構對稽核中發現的問題行使行政處罰。
3、健全和完善內部控制制度。內部控制制度必須在工作實踐中不斷補充、修改完善，以保持其時效性。就我州目前的情況來說，除了按實際情況的變化修改、補充現有的內控制度外，還應增加部分內控制度。一是建立不相容崗位分離制度，明確規定哪些崗位是不相容崗位，要嚴格分離。哪些崗位要專職，不得兼職。哪些職位不得兼任和包辦其他職位的工作。二是建立審批制度，規定哪部分業務必須經過審批，哪些職位的人員承擔審核、復核、審批的職責。經辦人員必須提供哪些資料給審核、復核、審批人，審核、復核、審批人必須核查哪些資料后才能簽字。三是建立執行內控獎懲制度，規定部門和個人定期對執行內控制度情況進行自查和自評，稽核部門定期開展內控執行情況檢查，并綜合自查自評和檢查情況作出評價。執行內控制度好的部門和個人給予獎勵。執行內控制度差，或是業務操作違反內控制度規定，造成社?；饟p失的，視情節給予戒勉談話、通報批評、責令追回損失、賠償、警告、記過等處分，直至追究刑事責任。
4、建議組織異地交叉稽核。在稽核工作中，大多數能夠客觀公正核定單位和個人的繳費基數。但是有時侯，“人情基數”也可能發生，另外碰到“釘子戶”拒絕或阻礙稽核工作也有可能發生。杜絕此類事件發生最好的辦法是異地交叉稽核。
5、加強隊伍建設。一方面要加強和充實專業化的稽核工作人員隊伍;另一方面要對現有人員進行專業培訓。
內控達標年自查報告范文(三)公司自上市以來，董事會一直嚴格按照中國證監會、深圳交易所的有關規定，注重改進和完善公司的治理結構。在浙江監管局轄區內曾率先引入符合有關條件和專業能力很強的四位獨立董事;人數所占比例為公司董事會總人數的三分之一以上;并較早設立了董事會四個專業委員會，每年能按有關規定正常開展活動;為積極發揮獨立董事的作用提供機制和工作平臺。
報告期內，為加強和改善公司治理結構及內部控制制度的建立和健全，公司主要做了以下幾方面工作：
1、成立了以董事長聶忠海為組長的公司治理專項活動領導小組,通過認真學習有關文件精神;制定詳細的專項工作實施計劃;對照公司治理現狀進行自查，形成了《公司“關于加強上市公司治理專項活動”的自查報告及整改計劃》,經公司第三屆董事會十三次會議審議通過,于2019年6月16日在上公布。同時設立并公告了專門的電話、傳真和網絡平臺聽取投資者和社會公眾的意見和建議。
2、按照深圳交易所《上市公司內部控制指引》和中國證監會《關于開展加強上市公司治理專項活動有關事項的通知》中自查事項和公司《關于內部控制體系基本規范》，已重新修訂及制定了《公司信息披露管理制度》、《關于外派董事、監事的管理辦法》、《關于控股(參股)公司的管理辦法》、《關于內部控制體系基本規范》、《公司募集資金管理制度》、《公司內部審計制度》、《公司內部審計制度實施細則》、《公司關于累積投票實施細則》、《公司股東大會網絡投票實施細則》，并獲公司董事會或股東大會審議通過。
3、同時，公司還在《“關于加強上市公司治理專項活動”的自查報告及整改計劃》中對每一項需整改的內容明確了由董事牽頭的責任落實人。日前，已經制訂或正在制訂的內部控制制度有：《董事會審計委員會工作規程》、《獨立董事年報工作制度》、《總經理工作制度》、《公司財務預算管理》、《職務授權制度》、《危機管理、風險防范制度》等。這些制度的制訂，將為建立、健全內部審計、內部控制體系和保證正常運作提供良好的基礎。
4、公司一直遵循公平、公開、公允的原則，所制訂的《公司關聯交易的管理辦法》，對關聯交易的原則、關聯人和關聯關系、關聯交易的決策程序、關聯交易的信息披露等作了詳盡的規定。公司每年發生的日常關聯交易，嚴格依照公司《公司關聯交易的管理辦法》的規定公告，并經公司年度股東大會審議通過后執行。
5、公司章程中還明確規定了對外擔保的基本原則、提出和審議程序、公告披露等。報告期內，公司沒有除控股子公司以外的對外擔保事項。公司對子公司的擔保，嚴格遵守、履行相應的審批和授權程序。對照深交所《內部控制指引》的有關規定，公司內部嚴格控制、審核對外擔保的事項，從未發生違反《內部控制指引》的情形。公司財務處理實行審慎原則，負責進行審計公司財務會計報告的浙江東方會計師事務所及上海普華永道會計師事務所連續多年來均出具了無保留意見的審計報告。
6、公司建立了對高管以《公司高管年薪考核方案》為依據，以公司經營責任目標為主要內容的考評、激勵和約束機制。相關的獎勵制度從上市之初就建立起來并根據實際情況不斷地進行修改和完善，實施至今。報告期內，公司四屆二次董事會審議通過的《公司高管年薪考核方案》(2019年修訂)，在該方案中修訂了具體考核指標，進一步明確了公司高管人員的責權、薪酬之間的約束機制。
7、四屆二次董事會表決通過了董事會審計委員會提出的“健全完善內部審計機構”的議案，主要內容有：(1)公司內部審計機構直接向董事會負責，并向董事會匯報工作;(2)公司內部審計機構在董事會授權范圍內，在董事會審計委員會指導下具體開展工作;(3)公司內部審計機構隸屬部門暫掛董事會辦公室，待基本條件成熟時設立為獨立的部門;(4)公司內部審計機構配置一名負責人，職級建議為公司處級。內部審計機構工作人員不低于三名，在2019年底前基本到位;(5)公司監事會在公司內審功能的機構設置、人員配置，以及執行《公司內部審計制度》、《公司內部審計實施細則》的情況實行有效的監督。
8、2019年9月14日浙江證監局監管處有關領導來公司就“公司治理專項活動”進行了現場回訪檢查，對公司進一步深化公司治理提出了意見及要求。浙證監上市字[2019]172號《關于對杭汽輪公司治理情況綜合評價和整改建議的通知》的文件中對我公司自上市以來，在公司治理結構、三會決策制度、內控制度、會計核算、信息披露方面作了充分的肯定，但同時指出：公司應進一步完善內審部門的人員構成和職能，充分發揮內審部門的作用。
目前，公司高管層已按照監管部門及董事會審計委員會提出的“健全完善內部審計機構”的意見和要求基本落實了整改，2019年一季度末已按有關規定成立了隸屬董事會領導的內部審計機構，配備了專職人員，基本具備開展相對獨立的內部審計工作，實施公司內部控制的監察的職能。
公司內部控制情況自我評價:
1、公司已基本建立了符合現代管理要求的法人治理結構及內部組織結構，形成的決策機制、執行機制和監督機制，基本能夠保證公司經營管理目標的實現，基本能夠確保公司信息披露的真實、準確、完整和公平，基本能夠確保國家有關法律法規和公司內部控制制度的貫徹執行。
2、公司建立的風險控制系統基本健全且行之有效，基本能夠保證公司各項業務活動的健康運行。
保險內控管理辦法范文6
為更好地服務廣大保險消費者，XX分公司（以下簡稱“分公司）緊緊圍繞“XXXXX”發展定位，本著科學規劃、合理布局、積極推進、規范有序的原則，積極籌劃、充分調研、穩步有序推進機構建設工作。經對XXX各地市經濟發展和保險市場現狀調研分析后，結合客戶在各地市的分布及需求，XX分公司擬在XX地區設立中心支公司，現將可行性分析匯報如下：
一、XX分公司經營發展情況
分公司自2017年7月17日獲準開業以來，干部員工思想穩定，業務經營穩中求進，業務發展穩中求快，公司發展態勢穩中求好，公司整體運行良好。
（一）組織架構情況
分公司現有：法律合規部、風險管理部、人事行政部、財務會計部、理賠運營部、股東業務部、車險部、非車險部（健康險部）共計八個職能部門，其中法律合規部、風險管理部、人事行政部三個部門合署辦公。
（二）人員及編制情況
分公司現有員工共X名，其中營銷人員X名，后線員工X名。管理類員工X名，中層干部X名。
（三）總體經營情況
X年實現保費收入X萬元，X年和X年實現保費同比增長X%、X%。X年承保利潤X萬元，X年實現同比增長X%。X年受疫情影響，分公司盈利水平明顯不足，但仍實現了保費收入同比增長X%、承保利潤同比增長X%，市場份額占比X%，在XX財險市場位列增長至第X位。X年起逐步有所好轉，政策性業務、外部市場業務均呈現增長趨勢。賠付情況逐步顯現持續好轉態勢。截至X月X日，分公司實現保費收入X億元，同比增長X%，計劃達成率X%，承保利潤X萬元，同比增長X%。
二、XX概況和財險市場情況
（一）XX經濟發展概況
XX地處XX，下轄11個縣級行政區（州直），包括3個縣級市、7個縣、1個自治縣，總面積268593平方公里。根據第七次人口普查數據，截至2020年11月1日零時，常住人口為2848393人。轄內駐有XXXXXX。
（二）地方財險市場發展情況
目前XX地區共有財產保險主體12家。2020 年XX地區財產險實現保費收入33.01億元，同比增長50.8%，占自治區整體份額的12.09%，位居XX各地市排名第二位。其中，平安、人保、太保、中華聯合四家保險主體市場份額合計占比89.06%。
三、設立XXX中心支公司的原因
（一）提高機構覆蓋率，規避監管風險
XX轄內4個地級市、5個地區、5個自治州、11個自治區直轄縣級市，自開業以來分公司尚未設立一家中心支公司，機構覆蓋率低于同業80%的財險公司，該情況也直接影響了現有客戶的售后服務及分公司新業務的拓展。其次，隨著銀保監局“以監管促發展”理念的落地落實，監管力度逐步加強，盡快籌建中支，在助力分公司業務發展的同時，可以有效規避監管風險。
（二）加強員工隊伍建設，拓寬員工職業發展規劃
XX分公司開業四年以來，正式任命的中層干部僅三名，這與分公司一直以來“崗位靠競爭、保崗靠實力、收入憑貢獻、崗位能上能下、收入能增能減”的選人用人理念不相符，也導致了部分優秀人才的流失。設立中心支公司不僅利于員工職業發展方向的確立，也為員工創造新的機遇和挑戰，激發年輕人干事創業的活力與自信，從職業發展的縱向（逐級晉升）、橫向（不同職業類別、專業方向）兩方面拓寬員工職業發展方向，不斷為分公司長遠發展注入新鮮血液。
（三）XX地區保險市場發展空間相對廣闊
XXXXXXXXXXXX。
四、具備機構籌建的內外部條件
（一）堅持“成熟一家、設立一家”的機構建設原則
XX分公司開業四年來尚未設立三級機構，分公司本部連續三年規模、利潤雙達標，按照分支機構管理辦法，符合設立條件。分公司計劃優先選派內部符合任職條件的人員進行內部培養作為籌建機構負責人，采用服務外包形式新引進基層崗位人員，確保重要崗位人員按需按期全部到位。
（二）堅持“低成本、低投入”的建設籌建原則
中支公司籌建將嚴格按照總公司下發的《XXX保險股份有限公司分支機構籌建工作手冊（2012）》《XX保險股份有限公司分支機構辦公職場建設管理辦法》執行。籌建過程中涉及的職場建設、渠道建設等均從“節約、高效”的思想角度出發，切實做好籌建工作。
（三）職場選址情況
XX中心支公司擬選定職場位于XX，所有者為XXX，產權清晰。XX中心支公司擬租賃面積400平方米以內，單價控制在75元/月/平方米以內，總價36萬元/年以內，符合職場建設標準。選取該職場位置主要由以下幾個優勢：1.閑置辦公空間較多，利于后期中心支公司職場擴建；2.擬租賃辦公室有基礎裝修，節省裝修成本；3.出租方為系統內單位，便于服務主業，利于產融結合；4.出租方有多個大型會議室、培訓室、接待室等，可與中心支公司共享使用（單獨付費或包含在租賃單價中）；5.出租方統一配備安保人員、設施等，為分公司節省安防費用；6.內網線路暢通，且配備電信和移動的外網線路；7.出租方自有職工食堂，可對中心支公司人員開放（單獨付費）。
（四）職場裝修、家具、信息化建設費用
按照總公司分支機構辦公職場建設管理辦法對裝修和家具的有關規定，伊犁中心支公司建設費用預計裝修及消防改造19.2萬元，辦公家具采購7萬元，信息化建設及辦公設備費用27.21萬元，合計共53.41萬元。
以上費用均按實際發生情況據實列支，裝修與家具采購實行費用總控，分公司將本著“厲行節約、能省則省”的原則，嚴格控制成本。
（五）人力成本測算
根據《XX公司關于修訂《分支機構勞動組織設置實施方案的通知》，初創中心支公司編制配置規劃為總經理室1人，擬從新疆分公司現有人員進行調配；人事行政部綜合行政1人，擬采用服務外包形式引進人才；業務管理部承保管理崗1人，擬采用服務外包形式引進人才；理賠運營部2人（車險查勘、非車險查勘各一人），擬采用服務外包形式引進人才；市場業務部營銷員若干，一部分從現有業務部門進行調配，一部分擬采用服務外包形式引進人才。
根據《XX保險股份有限公司崗位績效工資管理辦法》，開業首年共需非營銷成本75.24萬元，中心支公司非營銷人力成本在分公司人力成本中列支，具體支出情況如下：
五、XX中心支公司三年發展規劃
（一）總體經營思路
XX中心支公司將堅決貫徹總公司的各項決策部署，業務發展在注重風險防范的基礎上，規范經營、穩中求快、走質量型、效益型的發展道路。前三年夯實基礎，練好內功，以隊伍建設為核心、以業務發展為重點、以渠道建設為突破口，推動和實現可持續價值增長；以客戶需求為導向，以誠信、合規經營為原則，不斷提升公司核心競爭力。旨在把XX中心支公司建設成為業務發展協調、管理規范、具有較強市場競爭力的保險公司。
（二）保費規劃及利潤測算
初步設想，XX中心支公司XX年完成保費收入XX萬元，綜合成本爭取打平；XX年完成保費收入XX萬元，綜合成本率控制在XX%；XX年完成保費收入XX萬元，綜合成本率控制在XX%。
（三）業務發展規劃
1.業務結構
前三年重點發展XXXXX品質優良的企財險業務。
2.規劃實施
XXXXX
（四）內控管理與風險合規
1.提升精細化管理模式。分公司將在XX銀保監局的指導下，依據總、分公司各項規章制度，建立健全中心支公司銷售、承保、理賠業務流程，加強財務、內控體系、經營質量監測和預警體系的管控，梳理各項工作的流程規范，制定各崗位的工作職責說明書，加強對服務能力和執行力的考核。
2.加強中支機構的職能管理。分公司將嚴格履行對中心支公司的現場檢查工作，包括但不限于各類業務的風險識別、風險管控、合規管理、有效服務等方面，不斷以“發現問題”促進中心支公司“管理提升”，強化中支職能管理能力。
3.完善反洗錢管控流程。分公司將指導和督促中心支公司積極主動聯系當地人民銀行，了解當地人民銀行對反洗錢相關工作的要求，在日常工作中嚴格按照監管要求開展反洗錢相關工作，及時報送反洗錢報告、報表等材料，并在日常工作中嚴格履行客戶身份識別、客戶風險等級劃分、大額和可以交易報告等反洗錢義務。
六、設立XX中心支公司的可行性結論
一是地理位置。XXX
二是發展規劃。XXX
