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商業銀行風險分類范文1
關鍵詞：風險分類；環境風險；主體風險；客體風險；風險管理
作為風險管理的基礎工作，商業銀行需要對其面臨風險的來源、性質、演化及可能造成的后果進行認識。其中，對各種風險根據一定的標準進行分類可以將零散的各種風險聯系起來，認識其中的主要矛盾。一種恰當的分類可以充分認識風險的特質，以便對各種風險進行有針對性的管理。同對風險的認識一樣，風險的分類也是一個變化的過程，其實質是風險分類標準的不斷更新，這種更新是由商業銀行經營環境的不斷變化、對風險認識的不斷深化而決定的。有別于傳統的風險分類，本文提出一種新的風險分類框架，并在這個框架下研究如何完善我國商業銀行的風險管理。
一、一種新的風險分類框架
商業銀行風險的成因一方面來自所處的客觀經濟環境，另一方面來自于商業銀行的主觀因素以及與銀行發生業務關系的企業和公眾的客觀因素。因此，按照引發銀行風險的直接原因，本文把銀行風險劃分為環境風險、主體風險和客體風險。
(一)環境風險
商業銀行風險產生的客觀經濟環境包括宏觀和微觀兩個方面。具體包括國家經濟金融政策風險、經濟體制風險、貨幣風險、行政干預風險、金融法律法規風險、利率風險、國際收支風險、社會信用環境風險和銀行間競爭風險等。
(二)主體風險
主體風險是指商業銀行作為一個經營貨幣的特殊企業，自身在經營管理等方面存在的風險。它主要包括資本風險、流動性風險、經營風險、管理風險和操作風險等方面。
(三)客體風險
商業銀行的客體風險是指由于公眾對銀行的信心以及與商業銀行有直接業務聯系的企業、部門或個人由于自身的風險而給銀行帶來的不可避免的風險。它主要包括公眾對銀行的信心、借款企業的經營效益、借款企業所處行業風險、借款人保證風險、借款企業資本狀況風險和借款企業所處行業的景氣程度等因素。
二、新的風險分類框架下商業銀行風險管理的現狀分析
新的風險分類為分析我國商業銀行當前面臨的風險提供了一個框架，可以使我們能以一種新的視角來考察我國商業銀行的風險管理現狀。
(一)環境風險管理現狀
1．宏觀經濟環境。宏觀經濟環境不斷反映著經濟周期的特定發展階段，不斷影響各種企業的經營環境。當前，我國的宏觀經濟環境有著下面的特點：
一是我國經濟發展越來越受到國際經濟的影響，在與世界經濟接軌的過程中，國際經濟的不確定性開始影響本國經濟，中國經濟將越來越受到世界經濟周期的影響，包括國際金融市場。加入WTO五年過渡期很快就要過去，國際金融機構將大舉進入我國市場，金融風險的產生條件、形成機理和表現特征將更加復雜，有可能由內生轉變為一種內外互動條件下的高成長性風險。
二是我國經濟發展中不確定因素增多。我國產權制度、企業經營體制都在發生著深刻變革，企業生命周期、發展前景中不確定因素增多。由于市場調節功能還不充分，經濟發展的粗放式特征比較突出，國民經濟結構的不科學、不合理，部分行業發展不規范、不健康，投資的快速增長與低水平重復建設并行發展。從2003年開始，固定資產投資規模不斷擴大，鋼鐵、水泥、鋁業、房地產行業的明顯過熱，其中銀行貸款起了推波助瀾的作用。歷史經驗表明，投資過熱常常伴隨著信貸過熱，而一旦市場需求發生變化，經濟形勢發生逆轉，大量的信貸投放往往就要形成大量的不良資產。
在信用環境方面，由于我國產權制度改革和建設起步不久，市場信譽機制還沒有充分發揮作用，法制環境還不健全，社會信用體系尚未建立，社會上坑蒙拐騙、失信賴賬的現象時有發生，金融詐騙、借款人逃債現象屢有發生。外部信用制度的缺失，再加上信息的不對稱，商業銀行很難審慎地分析借款人的真實信用水平，這往往導致了商業銀行缺乏以自主風險分析為基礎的“從眾”行為：從政府項目貸款、上市公司融資、房地產金融到支持民營經濟，乃至居民消費貸款，都體現為一哄而上的情形，而最終由于屢屢發生的借款人逃廢債務問題，使得銀行迅速膨脹起來的資產轉化為不良資產。
2．金融市場環境。商業銀行所處的金融市場可以說是最直接影響銀行的環境，一個健全的金融市場可以有效化解商業銀行面臨的風險。作為一個發展中國家，我國經濟發展具有“追趕型經濟”的特點，其目標是經濟高速、穩定增長和產業結構高級化，背景是市場機制不健全和信息的嚴重不對稱。在發展的初期階段，選擇銀行主導型而不是市場主導型的金融體制具有一定的客觀必然性，但這種必然性之后卻隱含著金融市場的很多不確定性因素。
在我國，首先，金融市場發展嚴重不均衡，間接融資比例過高，融資結構過于單一；直接融資的發展速度一直較慢，與我國經濟的發展速度始終不相稱。其中，股權融資曾在2000年時達到了最高峰，比重占到了整個融資總額的12．6％，之后便一直呈現下降趨勢。而在間接融資中的銀行貸款卻一直在大規模高速擴張。影響金融穩定的一個重要指標，就是整個社會融資結構過分依賴銀行。2001、2002、2003年銀行貸款占企業貸款的比重分別為75．9%、80．2%和81%，2004年超過90%，遠高于發達國家金融市場融資格局中間接融資只占40%以下的比率。這種融資結構使得企業融資嚴重依賴以銀行貸款為主的間接融資，而原本可以通過直接融資領域化解和分散的信用風險卻過度向商業銀行集中。
其次，我國的金融市場缺乏獨立的企業和個人信用評價體系，使得社會信用環境沒有得到制度上的凈化，信用風險向商業銀行過度積累及風險管理難度加大的情況下，僅僅依靠商業銀行自身對風險的管理水平和管理能力來控制全社會90%以上的信用風險，對銀行來說應是勉為其難的。隨著經濟發展轉軌過程的加快，商業銀行所面臨信用風險管理的難度和復雜性也不斷加大。
(二)主體風險管理現狀
主體風險來自于商業銀行自身組織結構缺陷、運營機制的不科學、管理的失誤乃至企業文化存在的問題。操作風險就是典型的由于內部管理失誤造成的主體風險。自從1994年銀行商業化以來，一直到現在的股份制改造，其一個核心問題就是建立健全一個完善的公司治理結構。完善的公司治理結構可以形成有效的內部控制機制，化解由于自身問題所造成的風險。
商業銀行風險分類范文2
[關鍵詞] 商業銀行 風險預算 指標 標桿指標
商業銀行是一個國家金融業最主要的組成部分，其運作效率高低，風險大小，直接反映一國金融可持續發展的能力。風險預算是投資者為了在總風險給定的情況下，得到投資組合的最大回報，而在資產配置的過程中加入風險量度，將資產與風險同時配置給投資管理者，即以風險的概率或以統計度量為基礎，利用現代風險管理和組合管理工具去管理風險。標桿是一種業績水準，可以提供準確的信息來建立標準、制定計劃以及確定預算的優先順序。標桿指標體系實際上就是商業銀行的績效衡量系統，是各自獨立的標桿指標或者標桿指標的集合。商業銀行風險預算需要標桿指標，如果缺乏科學的風險預算標桿指標體系，監管者就無法判斷商業銀行的風險程度，也就無法進一步實施有針對性的分類監管。
一、商業銀行風險預算主要指標
我國商業銀行主要面臨流動性風險、信用風險、市場風險、操作風險等，各類風險在風險預算中包含的風險預算指標（見表1）。
目前，我國商業銀行風險預算指標體系已經初步建立，形成了初步的風險控制系統，（見表2）。
二、商業銀行風險預算標桿指標體系的建立
通過借鑒由美國運籌學家T.L.Saaty教授提出的層次分析方
法，制定一套全面而又能反映商業銀行特點的風險預算標桿指標體系，它可以分為五類20個指標（見表3）。
資料來源：《商業銀行風險監管核心指標（試行）》，中國銀監會
三、運用層次分析法確定各因素的權重
1.確定影響商業銀行風險因素的相對重要度并構造判斷矩陣。假定商業銀行風險的影響因素有n個，利用相對重要性的比例標度方法，對于元素做相互比較判斷，便可以得到一個表示相對重要度的數字aij，構成n階矩陣。如果ai與aj同等重要，標度為1；稍微重要，標度為3；明顯重要，標度為5；強烈重要，標度為7；極其重要，標度為9；2，4，6，8分別表示相鄰判斷的中間值。
2.計算各指標的權重。首先將判斷矩陣的每一列歸一化，得到其次將每一列經歸一化的判斷矩陣按行相加得:
3.檢驗以上得到的向量即為所求權重，且是否合理，我們要對判斷矩陣做一致性檢驗，檢驗公式為CR=CI/RI，其中CR為判斷矩陣的隨機一致性指標，CI為判斷矩陣的一致性指標，RI為判斷矩陣的平均隨機一致性指標，表4為1-10階判斷矩陣的RI值:
當CR
利用層次分析法確定每個風險預算指標權重這種方法具有主觀性，在構造判斷矩陣時各因素的相對重要程度都是人為給定的，因此有必要考慮商業銀行管理者以及風險評價人員的意見，盡量客觀反映各因素之間的相對重要程度，合理確定各標桿指標的權重。只有建立一個科學的商業銀行風險預算標桿指標體系，監管者才能有效判斷商業銀行的風險程度，從而實施進一步有針對性的分類監管。
參考文獻:
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商業銀行風險分類范文3
【關鍵詞】巴塞爾協議 商業銀行 風險管理 風險分析
一般來說，按照銀行風險的性質，商業銀行的風險分為五類，分別是：信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險和法律風險。2004年的《巴塞爾協議》中規定的商業銀行風險與一般的分類有所不同。協議把銀行風險分為信用風險、市場風險和操作風險。巴塞爾協議中的信用風險與一般分類一致，都是指銀行的債務人即借款人由于違約而導致貸款或證券等銀行持有的抵押資產不能夠收回而造成銀行損失的可能性。操作風險也仍然是指銀行在運作過程中，由于經營管理不善、決策失誤、營業差錯、內部欺詐等給銀行造成損失的可能性。但是，《巴塞爾協議》中的市場風險與一般分類有所不同。它不僅僅包括因為利率、匯率等市場要素波動而引起的金融產品價值或收益的不確定性的風險，即指利率風險、匯率風險和交易風險等，它還包括流動性風險，即銀行不能到期支付債務或滿足臨時提取存款的需求而使銀行蒙受信譽損失或經濟損失，設置被擠兌倒閉的可能性。而法律風險，由于與操作風險有重疊的部分，被《巴塞爾協議》包括在操作風險里一起核算和管理。
所以，《巴塞爾協議》中的銀行風險就只分為三類。它們是：信用風險、市場風險和操作風險。
一、信用風險
歷來，《巴塞爾協議》對銀行業監管的要求都是要求銀行重視風險資產的管理。而商業銀行的對外貸款的確是其資產中的風險資產。而貸款可能損失的風險就是信用風險。我國商業銀行在防范信用風險方面已經進步很多，自從中國加入WTO以來，因為于2006年12月以前要逐步開放中國銀行業，中國商業銀行在防范信用風險，加強貸款人信用評級，貸款合同的完善，貸款風險的評估上借鑒了許多國際先進銀行的管理理念，正在向國際標準，準則靠攏。如，對貸款客戶實行實名單制管理。再如，近來我國商業銀行主動與國際慣例接軌，已經普遍按五級分類法，將貸款劃分為正常、關注、次級、可疑、損失五種質量等級。其中正常類指借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還本息的貸款。關注類指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還產生不利影響因素的貸款。次級類貸款指的是借款人的還款能力出現了明顯問題，依靠其正常收入已經無法保證足額償還本息的貸款?？梢深愘J款是指借款人不能足額償還本息，即使執行抵押或者擔保也肯定要造成一部分損失的貸款。損失類貸款是指銀行已經采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，貸款仍然無法收回或只能收回極少部分的貸款。而這五類貸款中，后三類就屬于不良資產。這樣的分類等級顯然可以使銀行在評估貸款風險時顯得更加理性和合理，而不像使用其他的評判手段時的隨意和不統一。新《巴塞爾協議》中，在信用風險的評級方法上，使用了信用風險評估的兩種辦法，一是標準法，二是IRB法，即內部評級法，這個方法是以銀行的內部評級為基礎評估信用風險。雖然信用風險的標準法與老協議并沒有大的變動，但是新協議的標準法中擴大了銀行可以使用的抵押，擔保和信用衍生產品的范圍，這樣就包括了大多數的金融產品，而這類擴大的工具稱為信用風險緩釋工具。新《巴塞爾協議》在信用風險的計算上提出了很多的公式，計算方程，而這些復雜的風險管理技術也是我國現在的技術所不能完成的。想要和國際先進的銀行競爭，成為有實力的競爭者，我國商業銀行的風險管理還有很多不足，還不能在我國的商業銀行中推廣新《巴塞爾協議》所有的風險評估方法。
二、市場風險
我國商業在面臨的市場風險方面，由于利率市場化的推進，人民幣匯率浮動幅度加大，以及我國股市的快速發展，銀行的經營因為這些市場要素變動的原因要面對和處理的風險越來越大。而新《巴塞爾協議》在市場風險方面并沒有專門開辟專題，但是市場風險的防范融入在每一項銀行業務的操作中。對貸款的評級，銀行人員的管理從另一個角度來說也是一種對銀行流動性的警惕。所以，所有的防范措施都是與市場因素聯系的，也是對市場風險的關注。
三、操作風險
我國商業銀行雖然經過了不斷的金融改革，國有資產正在逐步推出商業銀行，但是，銀行仍然或多或少的帶有行政色彩，信息不公開，普通股東對經理人無法進行有效監督。表面上，四大銀行上市，國有資產推出控制，但是上市公司的實質并沒有體現出來。各種由于監管不利造成的損失頻頻發生。
在新《巴塞爾協議》開始對商業銀行面臨的操作風險關注時，針對商業銀行面臨的風險，我國銀監會也頒布了《商業銀行操作風險指引》對商業銀行的操作風險的定義、量化、防范等方面進行規范。銀監會在該指引中規定：商業銀行應當按照指引要求，建立與本行的業務性質、規模和復雜程度相適應的操作風險管理體系，有效地識別、評估、監測和控制/緩釋操作風險。操作風險管理體系的具體形式不要求統一，但至少應包括以下基本要素：一是董事會的監督控制；二是高級管理層的職責；三是適當的組織架構；四是操作風險管理政策、方法和程序；五是計提操作風險所需資本的規定。在此規定中可以看到，銀監會的目的在于使我國銀行業盡快與國際準則新《巴塞爾協議》接軌，可以盡快用先進的方法量化操作風險。因為在新《巴塞爾協議》中，有如下規定：為具備使用標準法和高級計量法的資格，銀行必須至少符合監管當局以下規定：一是銀行的董事會和高級管理層適當積極參與操作風險管理框架的管理。這符合我國銀監會的第一、二條規定，董事會和高級管理層的監督控制職責。二是銀行的風險管理體系概念穩健，執行正確有效。這對應了我國銀監會的第三、四條規定。以適當的組織架構，制定管理政策、方法和程序，使得銀行對操作風險的監管體系清晰，可執行。三是有充足的資源支持在主要產品線上和控制及審計領域采用該方法。這可以反映在銀監會對計提操作風險所需資本的規定。由此可以看出，銀監會制定的一系列的規定，使得商業銀行的操作風險管理與國際接軌，可以盡快達到新《巴塞爾協議》這一世界先進銀行通行的標準。
參考文獻
[1]祁群編著：《商業銀行經營管理》.北京大學出版社2005年版.
商業銀行風險分類范文4
【關鍵詞】基層商業銀行 風險管理 風險防控
商業銀行的風險是指在經營過程中，由于受到事前無法預料的情況和不確定因素的影響，使得商業銀行的經營結果與預期結果背離、實際收益與預期收益背離，從而導致商業銀行蒙受經濟損失的機會和可能性。目前，基層商業銀行面臨的風險主要分為信用風險、利率風險、操作風險和匯率風險。
近年來，風險管理已經成為基層商業銀行管理方面的重中之重，尤其是在金融市場新常態下，加強風險管理工作、建設風險管理文化，既有助于基層商業銀行及時發現并控制風險，又有助于提升核心競爭力，還有助于在激烈的市場競爭中獲取更大的收益，更有助于優化市場資源配置。因此，加強對基層商業銀行風險管理工作的深入研究，提高經營管理者的風險管理水平，已經成為基層商業銀行經營和發展的內在要求，對于基層商業銀行的改革和發展具有重要的理論意義和現實意義。
一、基層商業銀行風險管理中遇到的問題
目前，我國基層商業銀行在風險管理工作中仍存在許多不足，風險管理文化建設更是剛剛起步。
（一）缺乏正確的認識和系統的理念
風險管理是基層商業銀行經營管理中的重要環節，這就要求相關從業人員首先要對其有一個正確的認識，在日常操作過程中要有系統的理念。在銀行的經營過程中，風險是不能被消除的，只能對其進行全方位的跟蹤和識別，進而防范或者規避它。但是在我國基層商業銀行中，對風險管理的認識、對其和經營管理之間關系的認識，仍然有不小的差距。一是在具體的風險管理方面，有些商業銀行不能及時更新風險管理理念，對風險政策的理解和認識不到位，缺乏對其全面性、系統性的認識，仍以信用風險管理為主，而對市場風險、操作風險等重視不夠。二是基層商業銀行的員工不能正確認識業務發展和風險管理之間的關系，將二者放在對立面，簡單地認為少發展業務就可以控制風險，導致很多該發展的業務發展不了，反而降低了整體抗風險能力。三是基層商業銀行缺乏一套完備的風險監督管理體系，精細化管理亟待提升，量化考核缺乏標準。
（二）缺乏專業的隊伍和科學的結構
基層商業銀行的風險主要源于貨幣的經營以及資金的融通過程之中，具有一定的突發性和不確定性。因此，要求風險管理工作人員需要有一定的專業定性分析判斷能力，同時也需要具有利用專業數量工具進行定量計算分析能力，這就要求從業人員具備經濟學、管理學、統計學等多學科知識技能。雖然部分基層商業銀行借助社會上的一些具備極強專業性的中介機構進行風險管理，但這些第三方機構畢竟是稀缺的，而且其在運行機制方面存在一定的問題。因此，基層商業銀行在風險管理方面急需屬于自己的高素質管理團隊。
從組織結構上來看，盡管絕大部分商業銀行進行過風險管理體制改革以及風險管理組織建設，但在全面性、獨立性和集中性上仍存在不少問題。例如，總行層面機構健全，分支行機構缺失，缺乏獨立性;基層商業銀行各業務部門分別負責自身風險控制，綜合分析控制能力相對弱化;各部門設置專業風險管理崗位，導致其整體專業性不強。
（三）缺乏先進的技術和完整的體系
盡管國內商業銀行一直在進行內部風險評級和管理研究，但與發達國家的銀行相比，仍有很大差距。目前，國外銀行采用模型分析風險以及度量風險的做法比較成熟，但在國內，基層商業銀行用這些先進模型進行測定分析的技術有待提高。一方面是由于對這些先進技術的掌握不夠成熟，難以準確判斷損失程度;另一方面是由于這些方法具有局限性，不能全面解決基層行內部評價問題，容易出現偏差甚至錯誤。
在技術缺失的同時，全面完整的風險管理體系也未真正建立。信貸業務方面的借款人未來財務情況判斷不準確、風險評級考慮因素不全面、現金流指標判斷不謹慎等問題，非信貸業務方面的分類工作粗放、各部門協調機制部完善、監督檢查不清等問題，這些都要求我們要健全完整有效的風險管理體系。
二、提高基層商業銀行風險管理水平對策
基層商業銀行通過高效的風險管理可以調節和提升風險收益，進而提高經營績效的獲取。因此，提升基層商業銀行的風險管理工作水品顯得尤為重要。
（一）明確責任部門，完善風險管理體系
在基層商業銀行的風險管理過程中，要明確各條線、各部門的職責，并且要建立完善的風險管理體系、風險評估體系和風險監督體系。以中國農業銀行朔州市分行為例，該行明確了風險管理相關責任部門，成立了風險管理委員會，設立了風險管理部，在機關相關業務部門設立專職風險經理，并明確了各自的崗位職責、各層級工作重點和管理要求。如信貸管理部門對正常、關注類貸款的監測管理負責;公司業務部對法人貸款的資產質量和風險控制負責;信貸作業中心對個人貸款的資產質量和風險控制負責。通過明確責任部門，實行專業把控。該行建立了風險管理委員會牽頭抓、風險管理部門重點抓、部門風險經理配合抓的全方位風險管理體系，形成風險管理合力。
在注重體系完善的同時，基層商業銀行應加強風險條線隊伍管理，按照工作實際情況配置一定比例的專職風險經理，并加強對專業審批人的考核管理，有效發揮風險條線作用。
（二）主動防控風險，提高風險防范意識
在基層商業銀行的運營過程中，不可避免地會面臨各種各樣的風險，因此，加強對員工風險意識的培養、加強對員工風險防范意識的培訓，引導全體員工主動防控風險，都是十分必要的。面對近年來嚴峻的經濟形式，中國農業銀行朔州市分行充分預估風險防控工作困難，既防止單一客戶違規，也提前防范系統性、區域性風險，抓好重點行業信用管控，前瞻性加強客戶管理，落實風險緩釋措施，重點做好存量客戶的事前風險識別、風險評估，事中的風險控制，及時退出一些資金使用率低、杠桿率過高、安全邊際小、抗風險能力低的企業。
基層商業銀行領導管理層要率先垂范，用自己的風險管理意識來影響員工，做好模范帶頭作用;各層級的員工要理性分析，跟隨風險管理大方向，作出自己的判斷，在日常業務中秉持風險管理系統理念。
（三）加強環節管理，優化風險業務流程
基層商業銀行應根據本行管理基礎和市場競爭環境的實際情況，積極借鑒國內外先進的風險管理方法，根據不同的業務，差別化地設置流程，并將風險識別、評估、管理、監督等嵌流程中，使服務流程逐步接近國際一流銀行水準。仍以中國農業銀行朔州市分行為例，該行高度重視信貸管理過程中的風險控制，在營銷、調查、管理、用信、貸后等各個環節嚴格把關，及時做好評級、分類和信用風險報告工作。加強信用風險監測預警工作，充分利用各類工具掌握、了解客戶風險信息;加強評級愛管理，根據客戶的風險變化及時調整評級結果，根據評級結果及時修訂貸后管理方案，采取有效手段降低風險敞口;加強分類管理，嚴防劣變為不良，對于評級重撿后等級下遷的客戶及時發起分類，真實反映資產質量。而在非信貸類業務中，該行不斷加強柜面操作、印章管理、員工行為排查等重點領域、重點環節的管理，提高風險管理系統的使用率，促進全行風險報告、風險監測、IT風險管控、風險經濟資本計量等工作的有效開展。
通過加強流程管理，提升基層商業銀行在業務流程中的動態平衡，提高風險管理的回報能力，構筑同業競爭的比較優勢。
（四）強化合規理念，建立風險防控文化
當前，同業競爭日益加劇，轉型改革不斷深化，外部監管要求越來越高，面對如此形式，基層商業銀行必須扎實強化合規理念，通過提升員工素質來推動風險管理工作。只有建立風險管理文化，才可以提升基層商業銀行的凝聚力和向心力。同時，這一措施對于建設高素質、高效率、高增長的風險管理人才隊伍也有著重要意義。中國農業銀行朔州市分行在大力發展業務的同時，把合規操作控制納入各項業務具體操作流程中，實行全方位、全過程監控。該行深入培育合規文化，引導全員牢固樹立風險意識，加強全員合規教育，將風險管理活動和各項業務操作、經營管理活動相融合，通過領導干部帶頭引領合規，全體員工全力推進合規的方式，逐步形成了全員、全過程認真貫徹落實風險防控要求的氛圍，確保全行風險管理目標在各業務條線、各崗位落地。
經濟新常態下，基層商業銀行的風險管理工作面臨新的難題和考驗。作為其生存的命脈，基層商業銀行只有積極尋找風險管理工作中存在的問題并及時解決，切實提升風險管理能力，才能有利于其健康穩定發展。
參考文獻
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商業銀行風險分類范文5
關鍵詞：歐美商業銀行；風險管理；風險戰略
文章編號：1003-4625(2007)11-0049-03 中圖分類號：F830．33 文獻標識碼：A
歐美商業銀行高度重視風險管理，在長期的風險管理實踐中，其形成了一整套系統的風險管理模式和方法，并把風險管理上升到了戰略的高度，有力推動了自身的壯大和健康發展。本文擬對歐美商業銀行具有戰略性的風險管理行為進行系統地研究和歸納，以期對國內商業銀行風險管理水平的提高有所幫助。
一、商業銀行風險戰略概念的提出
從《銀行家》雜志歷年來對國際商業銀行的排名情況來看，歐美商業銀行從各個方面都具有明顯的競爭優勢，這除了與其能夠制定并執行正確的發展戰略、具有較高的經營水平有關外，我們認為，更與它們成功的風險管理行為密不可分?？傮w來看，歐美商業銀行均能夠適應諸如購并戰略、全能化戰略、全球化戰略、再造戰略等一系列發展戰略的制定和實施，根據自身的風險胃口和風險管理長期目標不斷更新風險管理理念，加強風險文化建設；實現全方位、立體的全面風險管理；構建有效的公司治理結構和全面風險管理組織體系；伴隨業務流程再造，實現風險管理流程再造；積極創新，采用新的風險管理技術，增強風險預警、評估、控制的主動性和有效性?？梢哉f，它們在風險管理方面有著比較明確的范圍、方向以及實現模式，積極謀求風險管理的長效機制和遠期目標，并把風險管理作為發展戰略的子戰略之一，以充分支持發展戰略及利益相關方期望的實現。
鑒于歐美商業銀行這種明確、系統的風險管理范圍和方向，并結合企業戰略管理理論關于企業戰略的概念，我們提出了商業銀行風險戰略的概念，以期能夠找到一種更為合適的研究歐美商業銀行風險管理行為的方法和路徑。我們認為，商業銀行風險戰略是指商業銀行為滿足利益相關方的期望，依據發展戰略、風險胃口和風險戰略目標而確定的長期的風險管理行動方向和范圍。具體講，它是商業銀行確定的風險管理理念、文化、治理結構、制度流程、技術工具和專業團隊等風險戰略要素長期發展方向的某種組合，正是這種組合代表了商業銀行風險管理的長期行動方向和范圍。由于各歐美商業銀行所處的具體環境不同，內部稟賦存在差異，經營管理理念不盡一致，其風險戰略要素往往在內容和組合上不盡相同，也就導致它們的風險戰略實際上各有不同。
二、歐美商業銀行風險戰略實踐
(一)歐美商業銀行風險戰略的基本類型
主要從動態和靜態兩個視角進行考察。
動態視角主要是通過縱向研究來歸納歷史上商業銀行風險戰略的基本類型。歷史上歐美商業銀行風險管理主要經歷了五個階段，即資產風險管理階段(最初)、負債風險管理階段(始于20世紀60年代)、資產負債管理階段(始于20世紀70年代)、資本充足率管理階段(以20世紀80年代《巴塞爾資本協議》的頒布為標志)和全面風險管理階段(以2004年6月新協議的頒布為標志)。我們認為，風險戰略整體上也相應分為資產風險管理戰略、負債風險管理戰略、資產負債風險管理戰略、資本充足率戰略和全面風險管理戰略五種基本類型。
靜態視角主要是對商業銀行某個階段的風險戰略進行分析，歸納該階段風險戰略所包含的基本類型。從歐美商業銀行的實踐來看，靜態視角下風險戰略的基本類型主要表現為風險戰略的層次性，即公司層次風險戰略、業務單位風險戰略和經營單位風險戰略。公司層次風險戰略主要分為總體風險戰略和專業風險戰略。新協議頒布以來，歐美商業銀行總體風險戰略主要是指全面風險管理戰略，即強調全球的風險管理體系、全面的風險管理范圍、全程的風險管理過程、全員的風險管理文化、全新的風險管理方法和全額的風險計量。按照新協議的要求，專業風險戰略主要包括資本充足性戰略、信用風險戰略、市場風險戰略和操作風險戰略等。業務單位風險戰略是指性質相同或類似，并可以進行類似管理的業務的風險戰略。如信用風險方面的業務單位風險戰略主要有公司業務風險戰略、零售業務風險戰略、同業業務風險戰略、業務風險戰略和股權業務風險戰略等。經營單位風險戰略是指各類業務具體經營單位為取得各自業務范圍內良好的風險管理效果而確定的工作方向和范圍，如零售業務方面，銀行卡經營單位的風險戰略。
(二)歐美商業銀行風險戰略與利益相關方、發展戰略、風險胃口和風險戰略目標的關系
一般來說，利益相關方不同，其對風險戰略的影響亦不相同。股東最終關注的是投入資本的回報率，以及商業銀行的長期增長性，因此，歐美商業銀行董事會在進行風險戰略定位時，首先會考慮股東的風險胃口和投資回報目標，并以此為依據；債權人如債券投資者希望獲得安全而豐厚的回報，風險戰略應增強在該方面的吸引力；內部員工、各經營單位的訴求則直接決定風險戰略能否被認同并得到有效執行。發展戰略是指商業銀行為實現使命和宗旨而確定的長期發展方向和范圍。從實踐來看，歐美商業銀行風險戰略接受發展戰略的指引，并在保持獨立性、垂直管理的基礎上，服務于發展戰略。風險胃口即風險容忍度，是指股東等投資者愿意承擔或忍耐的風險的程度。決定風險胃口的因素除了主觀的風險偏好(股東的風險厭惡程度)外，還有商業銀行資本規模和風險管理能力。不同的商業銀行根據其自身的風險胃口，相應地選擇不同的風險戰略。風險戰略目標則是風險戰略欲實現的中長期目標，它指引風險戰略要素的內容安排和組合，風險戰略為風險戰略目標的實現而存在。
(三)歐美商業銀行風險戰略管理
從歐美商業銀行的實踐來看，風險戰略管理是指風險戰略定位、選擇、實施、評估與控制等一系列相互影響的決策與行動。
1．風險戰略定位。歐美商業銀行風險戰略定位首先分析、評估商業銀行現有使命、利益相關方的期望與影響、發展戰略、風險胃口和風險戰略目標的合理性。然后根據分析、評估結果，運用SWOT等分析法對宏觀環境、行業環境、戰略集團(即主要競爭對手)等外部環境進行綜合分析，清楚所面臨的機遇和挑戰；對風險理念、文化、公司治理結構、人力資源配置、風險管理技術、風險信息系統等內部環境進行分析，清楚所具有的優勢和劣勢。根據以上兩個分析結果重新審視并修正使命、發展戰略和風險戰略目標等，最后依據修正結果和內外部環境分析結論綜合得出恰當的風險戰略定位，如決定實施全面風險管理。
2．風險戰略選擇。
(1)風險戰略的制定。企業戰略管理理論認為，戰略的制定存在三種視角，即設計視角、經驗視角和創意視角，三種視角分別或綜合為戰略的制定提供了相應的方法和路徑。研究發現，歐美商業銀行風險戰略制定，即風險戰略要素內容的安排和組
合同樣存在以上三種視角。設計視角認為商業銀行通過理性的、指導性的分析和規劃程序對風險戰略進行規劃、設計和確定，該視角適合轉型中的商業銀行。經驗視角認為風險戰略是風險管理文化、行為經驗的結果，是對風險管理文化和經驗的總結與改良，成熟商業銀行的風險戰略往往如此產生。創意視角認為風險戰略是在商業銀行風險管理過程中存在的差異性和多樣性的基礎上生成的秩序和創新，商業銀行全球化和綜合化發展往往為該視角提供創意素材。事實上，我們發現風險戰略多是設計規劃、經驗總結和改進創新的綜合結果。
(2)風險戰略的選擇。風險戰略選擇是指商業銀行在風險戰略定位、制定的基礎上，對可供選擇的風險戰略進行評價、修正，最終選出合適的風險戰略的活動。歐美商業銀行進行風險戰略選擇主要考慮風險戰略的適應性、可操作性和市場競爭性等。適應性方面主要考慮風險戰略是否與商業銀行內外部諸要素相匹配，特別要考慮是否與使命、發展戰略、風險胃口、風險戰略目標相匹配?？刹僮餍苑矫嬷饕紤]風險戰略的實施是否與自身對應的資源和能力相協調。在市場競爭性方面則主要考慮風險戰略是不是有利于提升商業銀行的風險管理水平和市場競爭力。
(3)公司治理模式與風險戰略選擇。市場主導型公司治理模式以歐美商業銀行為代表，股權高度分散，其股東力量弱小，對經營決策僅有有限的發言權，只是通過在證券市場“用腳投票”的方式對董事會形成市場制衡影響，董事會實際上是商業銀行風險管理的最高決策機構，對風險戰略的選擇進行決策。出資者主導型公司治理模式以德國和日本商業銀行為代表，企業交叉或循環對銀行持股，法人持股率高，對銀行的監督和約束主要來自股東的“用手投票”。在該模式下，監事會直接代表股東成為商業銀行風險管理的最高決策機構，進行風險戰略決策。目前，兩種模式出現融合趨勢。
3．風險戰略實施。歐美商業銀行實施風險戰略具有良好的保障和支持。一是確立相應的、良好的風險管理理念和文化，增強風險管理的主動性。二是建立有效的風險管理治理結構，尤其是建立了有效的風險管理治理結構。三是明確相應的風險管理工作目標和計劃，對風險戰略進行詳盡分解和落實。四是建立合適的、完善的政策制度和流程。五是采用良好的風險管理技術，特別是受新協議的影響，風險量化模型呈普及之勢。六是建立完善的風險管理信息支持系統，為風險戰略的有效管理提供決策支持。七是加強人力資源的利用和開發，建立高素質的風險管理專業隊伍，主要做法是推行風險經理制。八是關注并適應外部監管。
4．風險戰略評估與控制。由于制定和實施中可能存在偏差，風險戰略可能會出現不貼切、不適應、不高效、不盡效、不協調等各類風險，導致風險戰略的制定和實施事與愿違。歐美商業銀行往往定期召開決策層風險管理委員會會議，對風險戰略實施現狀和存在的風險進行診斷和評估，并及時對其進行動態的調整和完善。
5．風險戰略管理的價值。從歐美商業銀行的實踐結果來看，主要是有利于培育先進的風險理念和文化；支持并完善發展戰略；建立、完善風險管理治理結構；提升風險管理技術水平；保證風險戰略的順利實施；積極滿足監管要求，提升市場競爭力等。
三、對我國商業銀行風險戰略實踐的建議
(一)確立良好的風險管理理念，培育優秀的風險管理文化
從西方商業銀行的實踐看，有什么樣的風險管理理念和文化，就等于制定并實施什么樣的風險戰略，因此我們有必要借鑒其先進的風險管理理念和文化，為風險戰略實踐營造良好內部環境和氛圍，引導員工形成良好的風險戰略實踐習慣。一是充分認識、理解商業銀行風險，及其客觀性和管理的必要性與持久性，養成風險管理的自覺性；二是能夠正確處理風險管理與業務發展的關系，樹立風險管理創造價值的理念，通過先進的技術與模式實現收益與風險相匹配；三是實施全面風險管理，明確風險管理的職責、標準和流程，實現風險管理的精細化和專業化；四是董事會和總行高級管理層確保風險管理體系的完善性、垂直性和獨立性，以及風險管理文化的優越性，并對風險管理承擔最終的責任；五是形成一種風險防范的道德評價標準和職業環境，促使全體員工在風險管理中恪守職業道德；六是認真汲取風險戰略實踐教訓并改善風險管理方法，全體員工注重提高自身對風險的管理能力。
(二)借鑒經驗，重新審視并重視風險戰略
一是重新審視風險戰略實踐，結合自身實際，確定合理的風險胃口和風險戰略目標，通過科學定位，選擇層次清晰、內容完備、目標明確的風險戰略，并不斷對其進行修正和完善，增強其適應性、可操作性和競爭力。二是重視風險戰略，有效配置各種資源，培育良好的風險戰略實施環境，充分發揮風險戰略的價值和作用。三是建立良好的風險戰略管理機制，充分發揮各方主體在各環節上的職能作用，保證風險戰略效用的高效傳導。
(三)構建完善有效的風險管理體系。
1．建立完善有效的風險管理治理結構。首先，建立有效的公司治理結構。股東、董事會、監事會、高級管理層等主體職責明確，協調制衡；建立有效的內部控制體系，業務經營和風險管理活動規范開展。其次，建立良好的風險管理分工及相互制衡關系，保證風險戰略管理機制暢通、高效。一方面風險管理實現決策、實施、支持和監察監督四個部分縱向的分工和制衡，另一方面還應實現各類風險管理的橫向分工和制衡。這方面可借鑒歐美商業銀行風險管理的矩陣結構。再次，建立垂直、獨立的風險管理組織體系。垂直、獨立的風險管理組織體系可從三個層次的風險管理和三級經營單位的風險管理等兩個層面來理解。三個層次的風險管理包括：董事會是商業銀行風險管理的最高決策機構，負責風險戰略的制定和監督實施；監事會負責商業銀行整體風險監測和風險管理效果評價；高級管理層下設風險管理委員會，通過總行風險管理部門集中管理各類風險。三級經營單位的風險管理包括總行、分行和支行的風險管理，以各級職能風險管理部門為主線，上下聯動獨立實施風險管理。
2．建立完善的風險管理流程和制度體系。建立完善的風險管理流程，實施風險戰略管理全過程監控，保證整個流程為有機體。建立完善的制度體系，為風險戰略的有效實施提供系統的制度支持。
3．建立完善的風險管理評價體系。一是實施有效的內部稽核與檢查，完成風險戰略管理的評估與動態調整，保證各項風險管理工作的有效性。二是建立完善的考核和約束激勵機制，以持續增強風險管理的驅動力，確保風險戰略管理的良好環境。三是建立嚴格的風險管理責任追究機制，通過增加風險管理責任成本，避免風險戰略管理中的失職和不當行為。
(四)不斷提升風險管理技術水平
積極跟進新協議要求，借鑒歐美商業銀行風險管理技術和模式，實施全面風險管理；建立完善的風險管理信息系統，實施風險分類管理，提高風險精細化管理水平；采用先進的風險計量技術和模型，提高風險計量水平；積極關注新類型風險，堅持動態的風險管理創新機制。
商業銀行風險分類范文6
第一條為加強對商業銀行風險的識別、評價和預警，有效防范金融風險，根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》和《中華人民共和國外資金融機構管理條例》等法律法規，制定商業銀行風險監管核心指標。
第二條商業銀行風險監管核心指標適用于在中華人民共和國境內設立的中資商業銀行。
第三條商業銀行風險監管核心指標是對商業銀行實施風險監管的基準，是評價、監測和預警商業銀行風險的參照體系。
第四條商業銀行應按照規定口徑同時計算并表的和未并表的風險監管核心指標。
第五條銀監會對商業銀行的各項風險監管核心指標進行水平分析、同組比較分析及檢查監督，并根據具體情況有選擇地采取監管措施。
第二章核心指標
第六條商業銀行風險監管核心指標分為三個層次，即風險水平、風險遷徙和風險抵補。
第七條風險水平類指標包括流動性風險指標、信用風險指標、市場風險指標和操作風險指標，以時點數據為基礎，屬于靜態指標。
第八條流動性風險指標衡量商業銀行流動性狀況及其波動性，包括流動性比例、核心負債比例和流動性缺口率，按照本幣和外幣分別計算。
（一）流動性比例為流動性資產余額與流動性負債余額之比，衡量商業銀行流動性的總體水平，不應低于25%。
（二）核心負債比例為核心負債與負債總額之比，不應低于60%。
（三）流動性缺口率為90天內表內外流動性缺口與90天內到期表內外流動性資產之比，不應低于-10%。
第九條信用風險指標包括不良資產率、單一集團客戶授信集中度、全部關聯度三類指標。
（一）不良資產率為不良資產與資產總額之比，不應高于4%。該項指標為一級指標，包括不良貸款率一個二級指標；不良貸款率為不良貸款與貸款總額之比，不應高于5%。
（二）單一集團客戶授信集中度為最大一家集團客戶授信總額與資本凈額之比，不應高于15%。該項指標為一級指標，包括單一客戶貸款集中度一個二級指標；單一客戶貸款集中度為最大一家客戶貸款總額與資本凈額之比，不應高于10%。
（三）全部關聯度為全部關聯授信與資本凈額之比，不應高于50%。
第十條市場風險指標衡量商業銀行因匯率和利率變化而面臨的風險，包括累計外匯敞口頭寸比例和利率風險敏感度。
（一）累計外匯敞口頭寸比例為累計外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不應高于20%。具備條件的商業銀行可同時采用其他方法（比如在險價值法和基本點現值法）計量外匯風險。
（二）利率風險敏感度為利率上升200個基點對銀行凈值的影響與資本凈額之比，指標值將在相關政策出臺后根據風險監管實際需要另行制定。
第十一條操作風險指標衡量由于內部程序不完善、操作人員差錯或舞弊以及外部事件造成的風險，表示為操作風險損失率，即操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比。
銀監會將在相關政策出臺后另行確定有關操作風險的指標值。
第十二條風險遷徙類指標衡量商業銀行風險變化的程度，表示為資產質量從前期到本期變化的比率，屬于動態指標。風險遷徙類指標包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。
（一）正常貸款遷徙率為正常貸款中變為不良貸款的金額與正常貸款之比，正常貸款包括正常類和關注類貸款。該項指標為一級指標，包括正常類貸款遷徙率和關注類貸款遷徙率兩個二級指標。正常類貸款遷徙率為正常類貸款中變為后四類貸款的金額與正常類貸款之比，關注類貸款遷徙率為關注類貸款中變為不良貸款的金額與關注類貸款之比。
（二）不良貸款遷徙率包括次級類貸款遷徙率和可疑類貸款遷徙率。次級類貸款遷徙率為次級類貸款中變為可疑類貸款和損失類貸款的金額與次級類貸款之比，可疑類貸款遷徙率為可疑類貸款中變為損失類貸款的金額與可疑類貸款之比。
第十三條風險抵補類指標衡量商業銀行抵補風險損失的能力，包括盈利能力、準備金充足程度和資本充足程度三個方面。
（一）盈利能力指標包括成本收入比、資產利潤率和資本利潤率。成本收入比為營業費用加折舊與營業收入之比，不應高于45%；資產利潤率為稅后凈利潤與平均資產總額之比，不應低于0.6%；資本利潤率為稅后凈利潤與平均凈資產之比，不應低于11%。
（二）準備金充足程度指標包括資產損失準備充足率和貸款損失準備充足率。資產損失準備充足率為一級指標，為信用風險資產實際計提準備與應提準備之比，不應低于100%；貸款損失準備充足率為貸款實際計提準備與應提準備之比，不應低于100%，屬二級指標。
（三）資本充足程度指標包括核心資本充足率和資本充足率，核心資本充足率為核心資本與風險加權資產之比，不應低于4%；資本充足率為核心資本加附屬資本與風險加權資產之比，不應低于8%。
第三章檢查監督
第十四條商業銀行應建立與本辦法相適應的統計與信息系統，準確反映風險水平、風險遷徙和風險抵補能力。
第十五條商業銀行應參照《貸款風險分類指導原則》將非信貸資產分為正常類資產和不良資產，計量非信貸資產風險，評估非信貸資產質量。
第十六條商業銀行應將各項指標體現在日常風險管理中，完善風險管理方法。
第十七條商業銀行董事會應定期審查各項指標的實際值，并督促管理層采取糾正措施。
第十八條銀監會將通過非現場監管系統定期采集有關數據，分析商業銀行各項監管指標，及時評價和預警其nbsp;第十九條銀監會將組織現場檢查核實數據的真實性，根據核心指標實際值有針對性地檢查商業銀行主要風險點，并進行誡勉談話和風險提示。
第四章附則
第二十條農村合作銀行、城市信用社、農村信用社、外資獨資銀行和中外合資銀行參照執行；法律、行政法規另有規定的，適用其規定。
第二十一條除法律、行政法規和部門規章另有規定外，本核心指標不作為行政處罰的直接依據。
