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金融風控體系建設范文1
應運而生
作為世界排名前五的特大型石油石化企業集團，中石油擁有石油石化上下游一體化的完整業務體系。1999年11月，中石油獨家發起設立了中石油天然氣股份有限公司，將油氣勘探開發、煉油化工、管道運輸等主業注入股份公司。股份公司分別于2000年4月6日、7日在紐約、香港兩地上市，其目標，是實施資源戰略、市場戰略、國際化戰略，到2020年建成世界一流的綜合性國際能源公司。
王國為中石油的財務管理體系歸納出6個重點：推進大司庫管理體系建設，提升資金保障與管控能力；深化大預算管理，加強成本費用控制；建立會計一級集中核算體系，堅持強化會計準則和高端課題研究，會計信息決策支持作用有效發揮；實施戰略型資本運營和價值型股權管理，優化資源配置，不斷提升集團整體價值；穩步推進內控體系建設，規范業務流程，增強風險管控能力；金融板塊業務穩健發展，初步實現產融有機結合，服務保障主業能力逐步顯現。
在這個體系里，最耀眼的莫過于中石油的大司庫管理體系。
2000年，中石油大力推行資金集中管理，歷經11年的努力，規范了資金收支，提高了資金使用效率，降低了資金成本，拓寬了融資渠道，有效保證了集團公司發展戰略目標的實現。然而，隨著資產規模不斷擴大和國際業務的快速發展，以及不斷變化的國內外金融市場，對集團公司資本結構、總體財務風險、資金流動性管理、融資管理、匯率利率風險管理等提出了更高要求，這些都超出了資金集中管理的范疇。
2009年5月，結合建設綜合性國際能源公司的戰略目標、根據“資金全面集中，統一規范管理”的工作要求，中石油正式提出構建大司庫體系，同時從規章制度、業務流程和信息系統三方面設計總體建設方案。集團成立以總會計師為組長的領導小組，下設工作組、項目小組和專家組，公司內外近400人直接參加了項目建設，項目組從理論研究、制度建設、流程設計、信息系統建設四方面開展工作。
2011年8月31日，中石油董事長、黨組書記蔣潔持召開2011年第二次常務會議，審議并原則通過《司庫管理辦法》和《固定資產管理辦法》。其中，《司庫管理辦法》對資金流動性、債務融資、金融市場投資和司庫風險管理等內容進行規范，共7章42條。其中，大司庫體系的特點被描述為“以財務公司為統一結算平臺，通過總分賬戶聯動實現結算集中、現金集中、信息集中；以集團總部和所屬金融企業為主體，實施融資一級管理；以所屬金融企業為平臺，統籌管理投資業務；將司庫風險進行細分，實施司庫風險專業化管理，實現金融資源的統籌管理和金融風險的總體管控”。
2012年4月17日，中石油大司庫體系正式進入全面推廣應用階段。此舉開創了央企在資金管理、產融結合方面的先河，標志著該集團財務管理步入新的歷史階段。
六大需求
王國介紹說，“司庫”是當前跨國公司普遍采用的資金管理模式，具有以下特點：組織專業化，獨立于會計、稅務的管理體系，實行垂直管理；資源集約化，全部資金都由集團司庫掌控，風險統一管理，資金統一運作；手段信息化，使用成熟軟件，與ERP無縫銜接。
大司庫體系的建設，正是出于提升中石油管控能力的現實需要。
一是可以加快資金歸集速度。通過賬戶聯動，大司庫實現了銀行賬戶實時歸集，這將大幅降低現金持有量，減少流動資金的占用，從而提高資金的使用效率。
二是可以提高財務穩健性。大司庫體系突出了流動性管理，將整體資本結構作為重點關注對象，對保護公司財務穩健性、維護公司的信用等級等具有十分重要的意義。
三是可以提升風險管理能力。大司庫體系將司庫風險細分為流動性風險、匯率風險、利率風險、操作風險、客戶信用風險等，引入了量化管理工具和手段，風險管理能力得到了有效提升。
四是可以提高決策的支持能力。自主設計大司庫指標體系，并固化到系統之中，在決策支持子系統中，對司庫運行全過程進行監控，通過分析展示頁面，對各主管領導提供有效的支持決策信息。
五是統籌兼顧金融業務。產融結合是中石油既定的戰略方針，在大司庫體系中，金融業務被納入監控范圍，通過對金融資產總量監控，控制金融風險，優化配置金融資源，保障金融業務的健康有序發展。
六是可以實現管理精細化、信息化。通過信息系統建設，總部理財，銀行授信業務實現了信息化，收支全程記錄監控，敏感支出自動預警。中石油大司庫體系的信息平臺由5個子系統共同構成，包括了50個功能板塊、1299個功能點，使用單位包括集團總部及所有下屬企業。
管控升級
在建立大司庫系統過程中，中石油堅持“走出去、請進來”的方針，先后與多個跨國公司和國內大企業深入交流，廣泛聽取基層企業的意見，期間得到了財政部、國資委、中國人民銀行的關注和指導，并按照國資委管理提升活動的要求，不斷充實了大司庫的管理內涵和管理模式，在以下幾個方面有所提升：
金融風控體系建設范文2
關鍵詞：低碳經濟背景；電力企業；碳會計體系
中D分類號：F275；X196 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2017）001-000-01
前言
近年來，世界氣候變暖問題成為大家關注的焦點問題。在工業生產和居民日常生活過程中，溫室氣體的大量產生使得溫室效應更加顯著，這已經對我們的生產生活造成了較大的影響。鑒于此，“低碳經濟”的概念隨之而產生，在財務會計方面，“碳會計”理念應運而生。低碳經濟在國民經濟發展中的地位越來越重要。在這種大環境下，“低碳經濟”成為當前經濟發展的一個新趨勢。
一、低碳經濟對電力企業會計的影響
在經濟發展的過程中，低碳經濟通過技術創新和制度創新，以產業轉型和新能源開發等方式，盡最大努力降低高碳能源的消耗，以此大大降低溫室氣體在大氣中的排放，從而達到低污染、低排放的經濟發展形態。在各個國家，粗放型經濟增長方式已不能適應現代社會發展的要求，各國開始將低碳經濟作為今后經濟發展的主要方向，將低碳經濟理念提升到了國家戰略的層次，通過開展實施各種戰略來促進經濟以低消耗低污染的方式發展。
電力企業作為國民生計的支柱性產業，特別是火電為主的發電企業，其能源消耗及碳排放均可謂體量驚人，由此決定了電力行業與低碳經濟有著千絲萬縷的聯系。而近年來，隨著低碳經濟的飛速發展，碳交易的日益活躍，伴隨低碳經濟所產生的會計問題也日益增多，電力企業碳會計理念亟待普及，碳會計體系的建設成為一個具有現實意義的重要課題。
二、低碳經濟背景下電力企業碳會計體系建設
“碳會計” 一詞是在上個世紀90年代被作為會計分支進行研究的。我國的低碳經濟起步較晚，在最近十幾年，我國才意識到發展低碳經濟的重要性。碳會計的發展史不過十幾年時間，加之二氧化碳等溫室氣體研究手段特殊復雜，所以除了政府和國際機構之外，鮮有電力企業研究碳會計體系建設方面的話題。對此，本文按碳財務會計體系及碳管理會計體系的建設分別進行闡述。
1.碳財務會計體系
碳財務會計體系主要圍繞“碳排放權”的確認和計量來構造，輔助以碳會計信息的披露。
（1）碳“排放權”的確認與計量
“碳排放權”對電力企業的碳排放量進行了限制?！疤寂欧艡唷辈粌H是電力企業擁有的權利，而且預計可以為其帶來一定的經濟利益流入。因此“碳排放權”應確認為一項資產，這種認識得到了國際上的一致認可。具體地，“碳排放權”通?？纱_認為金融資產、無形資產和存貨三種資產，其中：一是金融資產?！疤寂欧艡唷敝跃哂薪灰仔越鹑谫Y產的性質是由“碳排放權”在交易市場中可按照公允價值進行自由交易決定的。二是無形資產。無形資產指不具備物質形態的非貨幣性資產?！疤寂欧艡唷睂τ陔娏ζ髽I而言，可以被出售，也可以自身使用，是一種沒有物質形態的權利。因此，將碳排放權確認為無形資產也是合理的。三是存貨。這種觀點具有一定的缺陷性，存貨在一般情況下需具有物質形態，但“碳排放權”作為一項權利，不具備這樣的特征。
（2）碳會計信息的披露
在國外，專門從事碳會計信息披露的機構將碳會計信息的披露稱之為“碳披露項目”。筆者通過分析碳會計信息披露的框架結構，發現其主要包括三方面的內容。第一，碳資產、碳負債在資產負債表中的表現。電力企業只要進行碳排放，就存在與碳排放相關的資產和負債信息的改變。第二，溫室氣體排放的潛在風險和不確定性，以及由此引發的機遇與挑戰。即相關報表信息要對氣候變化下電力企業承擔的碳排放風險進行反映。經研究發現，碳排放對電力企業的生產活動影響較大，因此應將電力企業所面臨的真實風險與機遇披露出來以供利益相關人決策。第三，碳減排的核算以及核算方法。在低碳經濟盛行的今天，電力企業報表中碳會計信息的披露已經越來越得到相關部門的重視。對碳披露項目的分析，有助于利益相關各方判斷氣候變化為電力企業帶來的風險，從而為決策提供更為準確和全面的依據。
2.碳管理會計體系
上述碳財務會計體系僅考慮了確認和計量以及相關信息的披露，在當前低碳經濟的時代背景下，筆者認為對碳管理會計體系的建設亦不容忽視。舊有的根據成本、費用進行決策的方式已難以滿足經濟發展的要求，而碳管理會計要求對成本管理有更深層次的剖析及細致研究。例如，碳管理會計可將采購、生產、銷售等環節的碳因素提取，對由此產生的成本費用分解并分析，生產經營的全過程對企業碳會計成本的影響一目了然，最終形成可供電力企業高層進行決策的依據。由此可見，碳管理會計是適應可持續經營發展需求所產生的一項管理手段，它可促使電力企業不再盲目追求發展速度而忽視保護環境，從而實現環境與發展的動態平衡，這樣發展的電力企業才能長久，才會有前途。
三、結語
目前，我國的電力企業碳會計體系建設尚處于初始階段，無論是相關課題的論文研究還是實務會計處理均不夠成熟。與發達國家比較而言，差距還是巨大的。為促進低碳經濟的健康發展，筆者建議從碳會計體系建設角度出發，國家不僅需要完善會相關企業會計制度，盡快出臺碳會計核算、披露相關的制度依據，還需制定一系列稅收法規，對企業進行政策引導，例如，對于排放溫室氣體量一直處于標準以下的企業給予一定的稅收優惠，對碳排放收益給予一定的所得稅減免等。
參考文獻：
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金融風控體系建設范文3
對于金融企業CIO來說，當前金融業災備體系建設面臨哪些挑戰？云概念的廣泛應用將給金融災備體系建設策略注入哪些新思路？記者走訪了來自銀行、保險的幾位信息主管，了解到不同類型、不同規模金融機構在災備建設、管理方面的現狀差異和未來發展驅動。
災備模式之選
目前，大型商業銀行普遍采用 “兩地三中心”的災備建設模式，即具備生產數據中心、異地災難備份中心、同城應急災難備份中心。但由于大型商業銀行、股份制商業銀行、城商行及外資銀行各自業務需求和系統特點不盡相同，因此災備體系的建設模式和成熟度也存在差異。
據中信銀行信息技術部IT經理劉文薈介紹：“目前中信銀行災備采用的也是兩地三中心的模式，在本地有一個同城災備，在西安一個異地災備。異地災備的數據備份和應用備份，技術并非問題，需要銀行視業務需求來確定投入規模，如果數據量大需要帶寬資源很大的話，成本也會很高?！?/p>
據了解，國內100多家城市商行中有80%以上的商業銀行沒有災備中心，僅有一些簡單的數據備份措施，存在較大的系統風險，這是目前中小金融機構異地災備建設的現狀。對于資本實力弱于大型商業銀行的城商行而言，如何權衡災備目標和成本投入成為困擾IT主管的問題之一。
上海銀行北京分公司信息技術部總經理盧長順向記者表示：“技術不是難點，更讓我糾結的是如何用更新的技術、更好的方式、更低的成本去實現既定的災備目標，需要一個前瞻性的把握?！?/p>
同樣的困惑也存在于保險業災備實踐中?！?008年，保監會《保險業信息系統災難恢復管理指引》，要求5年內各保險公司至少達到規定的最低災難恢復能力等級要求。但很多保險公司可能無法達到，因為投入的規模依托于公司的經營管理和業務水平，需要公司決策層綜合評估，制定適合企業現狀的災備體系建設規劃。” 華夏人壽保險信息技術部負責人王自杰談到。
“云”災備受中小金融機構青睞
“小概率，高風險；高投入，低效率；建設易，維持難?！边@是對災難備份本質特點的經典歸納。
一般而言，大型金融機構由于對業務連續性要求很高，且對IT投入的成本顧慮因素較少，會傾向于自建高等級的數據中心。而一些中小型金融機構，如城商行、區域性銀行，在做大做強向全國性銀行規模擴展的過程中，則更關注IT外包服務。
“從自建災備的缺點來看，一方面它極大增加了國家災難恢復建設的整體投資；另一方面，從金融行業自身來看，一些中小型金融機構缺乏專業化運維人才和統一運維體系規劃，災備系統運維水平、效率和可用性無法得到有效保證。因此，一些地方性的中小型金融機構由于網點規模有限，業務相對單一，所以其信息化需求雖然迫切，但也沒有太多投資預算去做大規模的災備自建，他們更傾向于成本較低的災備服務云模式。” 賽迪顧問云產業研究中心總經理吳李知向記者介紹。
云計算的出現，為災備行業帶來一個與傳統方式截然不同的途徑， 勢必在金融業災難恢復和數據保護戰略中發揮重要作用。作為一個快速增長的細分市場，眾多IT服務商正努力抓住這一市場良機，提升服務的廣度和深度。據中國人民銀行金融電子化公司副總經理郭全明介紹：“由金融電子化公司牽頭的災備服務云項目已經開始運營，該平臺可滿足6000家中小金融中心災備需求，基于可靠的災備技術方案和專業的技術服務團隊，幫助中小金融機構提升災備服務能力、完善應急管理體系。”
重在保障業務連續性
出于成本考慮和預算限制，一些金融企業仍在不斷完善自身的災備體系建設，但從金融行業信息安全、風險管控的具體需求來看，災備雖然能夠一定程度避免金融企業因突發災難造成的關鍵業務數據丟失，但在保障業務連續性方面，災備并非是萬能的。
中信銀行信息技術部IT經理劉文薈強調，“中信銀行的災備相對比較完備，目前關鍵業務可以做到災備切換，但還無法做到所有業務的無縫切換?！?/p>
對此，國開行專家常委會委員許成軍也談到，“災備重要的不是技術方案，而是管理，是團隊。舉個例子，某銀行的業務系統需切換到災備中心，可能導致業務中斷幾小時，需要業務部門主管授權，如果聯系不上業務主管，就無法快速有效地實施災備切換?！?/p>
因此，災備再好的技術方案如果沒有完善且切實可行的連續性計劃支撐，災備建設本身也無法解決所有問題，無法確保達到災備恢復預期目標。業務連續性管理是公司治理、風險管理中極其重要的一環，不應單單從IT部門來看待和管理這項工作，而勢必要上升到決策層來組織和推動這項工作，災備系統也不僅僅是IT項目，而應是管理項目。
很多IT主管都碰到這一問題，對他們而言，在完成災備系統建設之后，更需要考慮確定完善的業務連續性管理方案，這是一個全員參與的過程，當故障發生，從團隊到IT技術，從基礎設施、業務恢復，到公關處理等各方面，都需要周密的考慮，才能確保災備體系發揮價值，支撐業務連續性管理良好實施。
專家觀點
中信銀行信息技術部IT經理
劉文薈中信銀行目前在災備方面做了兩地三中心，在本地有一個同城災備，異地災備是放在西安，但還無法做到所有業務的無縫切換，目前我們首先將關鍵業務做上去了。 對異地災備而言，不管是數據備份，或是應用備份，技術上來看都能實現，關鍵看投入規模。
上海銀行北京分行信息技術部總經理
盧長順
金融企業的災備建設是非常的重要的，目前我們在數據的備份方面基本沒什么問題。但需要權衡災備目標與耗費的成本和時間是否匹配。因為災備建設提高一個級別所增加的成本很高，可能我個人認為功能提高了10%，但投入需要增加30%，這常常讓我們陷于糾結。
國開行專家常委會委員
金融風控體系建設范文4
民間債務危機引發改革呼聲
“溫州金融改革綜合試驗區”的設立動因，是去年下半年發生在溫州的因高利貸而起的民間債務危機。
因這場史無前例的危機，2011年至今一年多，溫州至少有10名從事高利貸的人自殺，200名以上企業主和放貸人“跑路”。銀行不良貸款也大幅上升。來自溫州銀監局的數據顯示，今年2月末，溫州銀行業不良貸款率為1.74％，已連續8個月呈上升態勢，比去年6月末最低時的0.37％飆漲370.27％——而溫州原本是全國不良貸款率最低的地區。
溫州的危機迅速引起中央關注。2011年10月4日，總理在聽取溫州地方領導匯報時，對溫州方面提出的金融改革試驗區的想法予以了肯定，并當場責成相關部委以及浙江省政府進行調研。這次講話無疑成為溫州金融改革的風向標。
此后，溫州緊急起草《溫州國家金融改革綜合試驗區總體方案》，希望通過設立“國家金融綜合改革試驗區”，將溫州打造成全國“民間資本之都”，促使民間資本“陽光化”。該方案經浙江省政府研究完善后，于去年11月上報。
爭議“備案制”
根據獲批《方案》，溫州金融綜改區第一項任務是“規范發展民間融資”，包括制定規范民間融資的管理辦法，建立民間融資備案管理制度，建立健全民間融資監測體系等。該任務直指溫州民間債務危機之核心，尤其是“民間融資備案管理制度”。
據了解，對此項制度，溫州已先行展開探索，具體載體——溫州民間借貸登記服務中心不日將掛牌營業。至今年1月底，溫州共有各類民間融資相關機構1938家，其中融資性擔保公司50家、典當行62家、非融資性擔保公司117家、寄售行353家、各類投資公司1330家。
所謂民間借貸登記服務中心，是經核準，在一定區域范圍內為民間借貸雙方提供中介、登記等綜合的有限責任公司或股份有限公司。根據溫州之前下發的《關于開展溫州民間借貸登記服務中心試點的實施意見(暫行)》規定，試點初期，將依法登記注冊、從事民間借貸撮合的投資(咨詢)公司等中介機構先行進駐，引導依法登記注冊并從事中介業務的非融資性擔保公司、寄售行、舊物調劑行等機構入場進行登記管理。通過試點先行，逐步引導從事民間借貸的一般法人、自然人、其他組織等進場登記管理。同時，邀請公證處、會計師事務所、律師事務所、擔保機構、銀行結算等服務機構入駐，借助專業團隊就民間借貸的合法性和風險把控形成配套服務體系，減少借貸雙方的法律糾紛和借貸風險。
溫州還為試點設立了若干原則，包括規避非法集資，實行借貸雙方直接對接；杜絕高利貸，規范民間借貸利率操作；把控風險，執行完善的民間借貸流程；堅守底線，秉承中介職守。
個人境外直投重啟
溫州金融綜改試驗區的另一大焦點是“個人境外直投試點”。根據方案，將研究開展個人境外直接投資試點，探索建立規范便捷的直接投資渠道。溫州將成為國內首個試點個人境外直接投資的城市。
據了解，目前《溫州市個人境外直接投資試點方案》已制定完成。根據《試點方案》，年滿18歲的溫州戶籍居民，只要說明資金來源、投資項目合法證明等，就可向市商務局申請。經審查后，由國家外管局溫州市中心支局放行境外投資。
《試點方案》規定，溫州個人境外直接投資可通過新設、并購、參股等方式，在境外設立非金融企業，或取得既有非金融企業所有權、控制權、經營管理權等權益。不準投資設立境外特殊目的的公司；對涉及我國禁止出口的技術和貨物以及能源、礦產類境外投資設定限制；不準在與我國未建交國家投資；禁止在特定國家或地區的境外投資以及涉及多國(地區)利益的境外投資。
試點期間，1個人1個項目不得超過300萬美元，多個人1個項目不超過1000萬美元，1個人年度總額不超過2億美元。而國家外管局現行的政策是，中國居民每人每年換匯額度僅5萬美元，個人不允許進行境外直接投資。
利率市場化試點“擱淺”
令溫州小有失望的是，《方案》未提被其寄予厚望的“利率市場化試點”。有知情人士透露，“利率市場化試點項目，報到浙江省一級就被打回了?！?/p>
溫州民間債務危機的病根之一即利率雙軌制，資金不愿進入銀行系統而四處投機逐利。所以，在金融綜改試驗區初始方案中，“利率市場化改革”是最重要內容之一。溫州希望爭取到率先在溫州范圍的地方法人金融機構中開展利率市場化試點，有限度地放開銀行機構存貸款利率，縮小正規金融與民間金融的利率雙軌制差距；各類貸款利率在人行法定貸款利率4倍內可自由浮動，借貸雙方自行議定。
事實上，在溫州金融30多年發展進程中有過多次利率改革。1980年，蒼南縣金鄉農信社試行“以貸定存、存貸利率浮動”，邁出利率改革第一步。1987年，溫州被確定為全國惟一的利率改革試點城市。2002年的“金融改革綜合試驗區”試點，利率市場化改革也是其中之一。2002年的試點中，由于信用社放開存款利率限制，可上浮30％，導致存款一邊倒地流向信用社，引發其他金融機構強烈反對，在兩年后被國家撤銷。
溫州市金融綜合改革的十二項主要任務
(一)規范發展民間融資。制定規范民間融資的管理辦法，建立民間融資備案管理制度，建立健全民間融資監測體系。
(二)加快發展新型金融組織。鼓勵和支持民間資金參與地方金融機構改革，依法發起設立或參股村鎮銀行、貸款公司、農村資金互助社等新型金融組織。符合條件的小額貸款公司可改制為村鎮銀行。
(三)發展專業資產管理機構。引導民間資金依法設立創業投資企業、股權投資企業及相關投資管理機構。
(四)研究開展個人境外直接投資試點，探索建立規范便捷的直接投資渠道。
(五)深化地方金融機構改革。鼓勵國有銀行和股份制銀行在符合條件的前提下設立小企業信貸專營機構。支持金融租賃公司等非銀行金融機構開展業務。推進農村合作金融機構股份制改造。
(六)創新發展面向小微企業和“三農”的金融產品與服務，探索建立多層次金融服務體系。鼓勵溫州轄區內各銀行機構加大對小微企業的信貸支持。支持發展面向小微企業和“三農”的融資租賃企業。建立小微企業融資綜合服務中心。
(七)培育發展地方資本市場。依法合規開展非上市公司股份轉讓及技術、文化等產權交易。
(八)積極發展各類債券產品。推動更多企業尤其是小微企業通過債券市場融資。建立健全小微企業再擔保體系。
(九)拓寬保險服務領域，創新發展服務于專業市場和產業集群的保險產品，鼓勵和支持商業保險參與社會保障體系建設。
(十)加強社會信用體系建設。推進政務誠信、商務誠信、社會誠信和司法公信建設，推動小微企業和農村信用體系建設。加強信用市場監管。
金融風控體系建設范文5
客觀地分析我國金融業在內控執行和風險管理上的不足或缺陷，絕非一星半點，而可能是成筐成串，大的如內部控制的框架體系建立?，F在多家機構是多種模式，體系上的不夠統一規范帶來了內控遵循原則（全面性、重要性、制衡性、適應性、成本效益原則）在執行中的沖突、重疊或遺缺。具體的如內控制度的執行和應用，現在金融機構比較集中的問題，不在于內控制度和風險管理體系的不夠健全，而在于已經建立的體系在執行中走過場、被走樣、管不住、不敢管等。
自2011年1月起，《企業內部控制基本規范》（以下簡稱《規范》）及三大配套指引將正式實施。該《規范》先在境內外上市的公司實行，自2012年起將在境內主板上市的公司施行，對我國金融企業和上市公司具有長遠、深刻的指導意義和規范作用，是指引金融企業通過強化內控和風險管理，實現科學發展、長治久安，成為資本充足、內控嚴密、運營安全、服務優質、效益良好、具有較強創新能力和競爭能力的國際一流金融企業的重要保障。筆者認為，在實施《規范》的過程中，對解決內控涉及的諸多問題不宜面面俱到、胡子眉毛一把抓，而應突出重點，循序漸進，先起步、再完善、終有成，中國平安的實踐就是一個很好的例子。
從一定意義上說，全球金融危機是美國金融企業外部監管和內控、風險管理同時失范、失靈、失效的危機。因此，“矯枉必須過正，不過正不能矯枉”。為了防范全球金融危機再起，必須把強化金融企業的內控和風險管理作為金融企業實現“安全性、流動性、效益性”發展的不二法門，長期堅持，恒久不息，與時俱進。當此全球經濟復蘇尚未穩固、一些國家和地區仍處于風雨飄搖環境的嚴重時刻，對這一點無論如何強調都理所應當，絕不過分。
首先，要重點解決誰來控、控什么、怎么控的問題。按照《規范》要求，建立完善的內控環境是保證內控有效的運行基礎，應該說目前各金融機構的這個基礎平臺是有的，存在的主要問題是，基礎不夠扎實，主角不夠鮮明，力量比較分散，職責不夠清晰，資源配置不足等。其中，董事會應扮演核心的決策作用，而在一些金融機構可能還是管理層在唱主角。比如資源的配置由管理層主導，前、中、后臺的三道防線，有的只有兩道且相互交叉，前臺防線基本虛設等。
至于控什么，從內控的定義看是“由企業董事會、監事會、經理層和全體員工實施的、旨在實現控制目標的過程”。也就是說以控制過程為主。筆者認為，內控既要控制過程，也要控制結果?，F實中常有這樣的實例：過程對了，結果并不見得好。從重視內控有效性、減少風險成本和過程損耗、提高結果效率的成本管理原則出發，金融機構既要落實職責制衡原則，但也不能搞繁瑣哲學，要視實際情況的變化及時調整，并重點關注重要業務事項和高風險領域，這就是內控的適應性原則。
在論及“控什么”的時候，還有一個容易被忽略的問題，就是控員工、還是控高管。多數銀行內部的實踐是控員工特別是基層一線員工，而對各級管理層的負責人，則疏于監控甚至無人監控。這是金融業內部存在的一個薄弱環節，導致內控管理成了“控下不控上”、“控人不控己”。這是一個必須盡快改變的現狀。在發揮對金融業高管層的監管作用方面，除了高管們的自控、自律、自省、自查、自糾外，應充分發揮股東會、董事會、監事會、黨委會、紀委等的作用，而在這些方面還有相當強度的提高空間。中國平安的經驗也表明，只有董事會及下屬委員會充分發揮作用，高管高度重視自覺參與，才能真正做好內控。
除此之外，還有一個“怎么控”的問題?，F在科技發達了，通過計算機系統和信息技術控制業務和集成數據是各金融機構都在強化的一個方向，但實際情況的確是參差不齊?，F在發現，金融機構內外部都有不法人員在鉆計算機管理系統和安全技術防控系統漏洞的案例，說明技術無止境，防范無窮期。筆者的看法是，重視技控無可厚非，且不可或缺，但不能完全迷信和依賴技控手段和效果。對于內控，人的因素是第一位的。因此，應該堅持法規、制度、系統（科技）、人員、思想、道德控制一起上，協調并舉，人機聯動，疏而不漏。
其次，加強內控和風險管理，要既重形更重實，把提高內控有效性放到第一位，長期抓落實，年年見成果。近幾年，金融業逐漸接受了合規創造價值、風險管理提高價值等理念，但也要清醒地認識到，一些機構的風險文化、內控文化、合規文化及其他企業文化，還只是寫在紙上、貼在墻上、印在書上、說在嘴上，真正落實在行動上、兌現在效果上還為數不多。在公司治理方面，經常聽到神似、形似的說法，我國金融業的公司治理在神形兼備方面還有不少差距，在內控和風險管理上也有類似問題。比如，風險管理、內部審計要求的相對獨立性、專業性、權威性、協調性等，在一些機構就顯得比較欠缺。有的機構把各類風險分屬于不同部門或不同行領導主管，由內部組織之間缺乏協調配合而形成的跨業務跨產品跨國別等風險或系統外傳遞的風險等就應對不夠及時和奏效。因此，在建立內控和風險管理框架方面，框架本身的完整性、堅實性、適用性、擴展性是非常重要的。同時，有效地發揮該框架“綱舉目張”的作用，確保金融機構內控體系在內部各個組織和全體人員中的有效執行是更為重要的環節。中國平安的案例顯示，通過引入國際先進的經驗，并結合極具自身業務及管理特點的“事前/事中/事后”三位一體內控和風險管理架構，獨立、動態、有效地防范了風險，強化了管控，集團上下合規意識強烈，形成了“不敢違、不能違、不愿違”的氛圍。
據專家分析，即使最完善的內控體系，其發揮效力的作用只有20%左右，80%的效果還是體現在具體的執行人身上。因此，在內控和風險管理的形神兼備上或許也符合“二八定律”，形似占20%，神似占80%，我國金融業應該在提高神似的得分比重上下硬工夫，那種以為有了模型、制度、經驗就一通百通、一勞永逸的想法和做法都是應該摒棄的。
金融風控體系建設范文6
進一步強化金融對經濟的支持作用，為認真貫徹落實中央、全省經濟工作會議和市委九屆九次全會暨全市經濟工作會議精神。確保實現“十二五”良好開局，現就年全市金融工作提出如下指導意見。
一、指導思想
以加快轉變經濟發展方式為主線，堅持以科學發展觀為統領。準確掌握貨幣政策形勢，努力爭規模、珍重點，大力調結構、促轉型，推進金融改革創新，提升金融服務水平，加強社會信用體系建設，進一步優化金融生態環境，增強金融整體功能，維護金融平安穩定，為實現我市“十二五”開好局、起好步，打造“強市名城”提供有力的金融支撐。
二、工作目標
力爭銀行業金融機構人民幣各項存款余額達到1520億元，全市金融業繼續堅持平穩健康運行態勢。同比增長17%新增存款達到220億元以上；人民幣各項貸款余額達到1050億元，同比增長15%新增貸款達到140億元以上，不良貸款實現“雙下降”平安業實現保費收入45億元。證券業實現證券交易額480億元。
三、重點工作
（一）準確掌握貨幣政策形勢。
準確掌握國家宏觀調控政策特別是貨幣信貸政策調整方向，科學研判形勢。著重提升對政策的針對性、靈活性、有效性的快速反應能力，實現在特殊宏觀政策背景下全市金融工作的新突破。各金融機構要堅持工作力度不減，信貸規模不減，超前謀劃，提前運作，搶占先機，及時加強與上級行的溝通聯系，獲取政策信息，有針對性地加以跟進。根據政策形勢變化，適時調整工作思路，掌握好信貸投向，采取有效工作措施，找準上級政策與自身發展、宏觀政策與當地經濟的有力結合點，實現金融與經濟協調同步發展。著眼于滿足經濟建設的信貸需求，重點加強銀政、銀企對接的次數、方式和效果。加快項目篩選、包裝、審核、報批進度，實行項目與銀行“一對一”對接制，確保信貸資金及時足額到位。各縣區要認真研究和掌握國家貨幣政策形勢，增強利用金融作用破解資金瓶頸、推動區域經濟發展的能力，密切與金融機構的聯系合作，讓金融機構及時了解當地經濟發展重點、融資需求狀況，調動金融機構支持地方經濟發展的積極性和主動性，實現經濟金融互動雙贏。
（二）突出信貸工作重點。
國家實行穩健的貨幣政策和有扶有控、有保有壓的信貸措施。結合我市實際，今年。必需突出信貸工作重點，優化信貸結構，確保重點領域、產業和項目的資金需求。
主要有冀中能源煤制天燃氣、中煤張煤機裝備產業園、河鋼宣工工業園、三一產業園、中鐵資源合作等戰略性項目；張涿、張石三期等高速公路續建工程項目；京新三期、張承二期、京蔚、二秦、京尚等擬開工項目；張集、張唐、京張城際、藍張等鐵路建設以及軍民合用機場、海關等空港、內陸港建設項目以及五大產業集聚區、四大物流園區、其他各類專業性園區基礎設施建設和入駐企業等。1.加大對重點項目的支持力度。重點支持重大產業支撐項目和重大基礎設施建設項目。
2.突出對“4+3產業的信貸支持。依照《關于金融支持“4+3產業發展的指導意見》結合產業特點提供信貸支持。重點支持大境門、堡子里、云泉禪寺維護性開發和清水河洋河景觀走廊、環城綠色長廊等項目建設；對滑雪小鎮、溫泉小鎮、葡萄酒文化休閑聚集區、環北京休閑旅游度假帶等景區景點。積極發明條件，提供更加靈活的信貸支持。及時跟進食、住、行、游、購、娛等相關旅游項目信貸資金，加快星級賓館酒店、游客集散中心、文體休閑中心、國際汽車文化城、華納文化主題公園、奧體中心、文化博物館、景區演藝場所、影視基地等建設。加大對“四大物流園區”及中鋼集團物流基地、恒通現代物流港、龐大汽貿西北總部基地等物流項目建設，促進全市商貿物流業快速發展。圍繞鋼鐵、機械、化工、食品和新型能源、電子信息產業信貸需求，加大對煙廠、宣工、煤機、長城葡萄酒、斯必克等企業的支持力度，特別是對去年因節能減排等因素停產半停產的企業要及時注入資金，促進企業盡快恢復生產。
3.繼續支持鄉村基礎設施建設。結合全市城鎮建設信貸需求。為加快城鎮建設“三年上水平”提供有力的資金保證。信貸支持的重點是經一路（南環至洋河）行政中心兩側大街、中央景觀大道等道路工程；綜合行政中心和公檢法、供電、移動、通泰、城投辦公樓等工程；洋河綜合治理、明湖平湖建設、中心區“環形”水系等工程；通泰山中城、水泉景區山中城和五一廣場、怡安街、平門路等區域綜合改造工程；云州水庫引水、清水河上游生態治理和水庫建設、東沙河和王家寨河治理等工程。
4.加大對“三農”和民營經濟的信貸支持力度。牢牢掌握國家今年向“三農”和中小企業信貸傾斜的政策機遇。積極爭取各種信貸支持。要認真研究“三農”和中小企業信貸制約因素，創新完善措施，特別是要加大中小企業、特色農業貸款風險彌補機制推廣力度，確保在全市各縣區全部建立，并逐年提高彌補基金額度，逐步放大基金效應。年內全市貸款風險彌補基金總額要達到6700萬元，撬動15億元貸款投放，同比增長50%以上。積極創新信貸模式，綜合運用農村信用聯合體、民營經濟擔保商會和扶貧貸款、婦女守業貸款、下崗失業人員小額貸款等各種信貸模式，重點支持發展設施蔬菜、設施林果、設施花卉、設施養殖和乳品、蔬菜、葡萄、杏扁、馬鈴薯等農畜產品加工；加大對新民居建設的信貸支持，為改善農民住房條件、發展農村經濟提供有力的資金保證。對發展快、前景好、創新能力強、有自主品牌、整體競爭力強的企業和生產經營暫時困難，但信譽好、有市場、有潛力的企業，要因企制宜，一企一策。
5.著力支持民生和社會事業發展。積極履行社會責任。提升整體辦學和醫療水平。加快發展農業安全、商業養老和健康平安等各類平安業務，完善社會保證體系。
（三）深化金融體制機制改革。
提升融資能力的重要途徑，將金融市場主體建設作為做大做強金融產業。進一步完善全市金融組織體系。積極吸引域外金融機構來我市設立分支機構，力爭引進1家股份制銀行在市設立分支行。鼓勵國有商業銀行重點圍繞縣域經濟發展需要，進一步增加分支機構設置，完善基層網點布局。推動市商業銀行網點擴展，年內力爭新設縣域支行2-3家。加大農村信用社改革力度，積極協助清收和消化不良資產，確保環京三縣在年內組建農村商業銀行。繼續發展村鎮銀行、小額貸款公司等新型農村金融組織，力爭新設立村鎮銀行1家，小額貸款公司3家。鼓勵發展證券、信托、租賃、基金、期貨等非銀行金融機構，并加強監管，促其充分發揮融資補充作用。
（四）掌握運用直接融資方式。
采取多種形式加強資本市場、資本運作和企業上市規則基本知識的培訓和輔導，建立和完善上市企業后備資源庫。指導企業逐步建立完善現代企業制度，為企業上市奠定基礎。結合我市企業實際，重點抓好天津股權交易所上市工作。支持符合條件的企業通過發行企業債券、短期融資債券、私募股權及其它金融產品籌集資金，協助通泰控股集團實現發行18億元企業債券；加強政府組織協調，探索將企業進行捆綁發行集合債券的方式方法，為解決企業融資難題提供新的途徑。
（五）規范發展政府融資平臺。
認真落實國務院、有關部委和省政府關于加強地方政府融資平臺公司管理有關文件精神，依照《關于加強政府融資平臺公司管理的通知》張政〔2011〕172號）要求。切實加強融資平臺運營管理和風險防范，搞好平臺公司債務清理的基礎上，進一步加強對平臺公司的規范、整合和債務管理，構建起“借、用、管、還”四位一體的負債管理制度。本著分類管理、區別對待的原則，每個縣區原則上保留1-2家政府融資平臺公司，并通過資產注入，空虛公司資本金，完善治理結構，實現商業化運作，確保繼續健康發展。對經清理整合不再保存的平臺公司，要采取有效措施，明確還款責任，做出妥善處置，確保銀行債權落到實處。
（六）擴大平安覆蓋范圍。
積極開發與重點產業特點相適應的個性化、差異化的平安產品。研究出臺《關于積極推進公眾責任平安切實加強風險保證的意見》進一步創新平安品種，支持平安企業在做好慣例業務的同時。擴大平安規模，開拓平安市場。推進高危行業公共責任安全、政策性農業平安發展，搞好蔬菜種植平安試點工作。發揮安全的融資功能，鼓勵平安公司以債權等方式投資交通、通信、能源等基礎設施和農村基礎設施項目。切實規范平安市場秩序，促進平安業穩健運行。
（七）強化信用體系建設。
加大對已出臺優化金融生態環境政策的落實力度，明確責任、明確目標、明確要求，促進全市金融生態環境向一流水平邁進。以征信體系為載體，以信用評價為手段，以構建信用激勵懲戒機制為重點，進一步完善征信系統功能，依照《市社會信用體系建設實施方案（2011-2013和《市中小企業信用體系試驗區建設工作方案》要求，整合各方力量，全面推進各領域、各行業社會信用體系建設，實現信息共享,以我市被確定為全省中小企業信用體系試驗區建設試點市為契機。建立起適應市場經濟要求的社會信用體系。重點抓好中小企業信用體系建設，加強信用信息規范化、規范化、網絡化建設，發揮信用門戶網站作用，強化信息交流溝通，增強中小企業信用意識，提升中小企業融資能力。加強對金融機構的風險監測，防范和化解金融風險，堅持金融體系平安。關注小額貸款公司、擔保公司、典當行、農村互助社等機構的發展和風險狀況，加強對民間借貸、社會融資的調研監測。繼續做好打擊惡意逃廢銀行債務行為，加大防范和處置非法集資工作力度，維護轄區金融穩定。
