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金融行業范文1
中圖分類號：F812 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）04-00-01
隨著我國市場經濟深入開展，金融行業發展迅速，加強金融行業的績效考核，已成為經營管理當中的重要內容，尤其是在金融危機之后，金融行業所面臨的全球環境更為激烈，改變原有財務考核機制，解決當前績效考核中的問題，可有效促進金融行業的健康有序發展。
一、績效考核
績效考核所指的是組織依據相關標準，對組織業績、效率與效益等完成程度給予衡量。金融行業作為特殊經濟組織，對其員工與分支機構進行績效考核是經營管理當中的重要組成。在金融行業里，績效考核是種監督控制方法，通過績效考核，金融企業可對員工與分支機構的價值與經營成果給予核定與考察。由工作結果來看，金融行業的績效是在特定時間、經營活動與工作職能中所呈現的成果記錄；由行為角度看，金融行業績效所指的是分支機構與員工對組織目標與觀測工作的完成情況。績效考核作為績效管理組成部分，并非給予簡單打分，還需要對員工與分支機構工作給予總結，并找出員工與分支機構在績效評價中的工作問題，以提高金融行業的工作效率?？冃Э己藘热莅己酥笜朔绞健⒅笜藘热?、績效反饋與衡量時間等，我國金融行業所應用的績效考核方式為平衡計分卡，其要素有顧客、財務、業務流程及學習、創新等目標。在金融行業中，績效考核需要金融企業各分支機構、管理者與全部員工的支持與協作，同時也體現了多數員工與分支機構中的共同利益，加強金融企業中的員工與分支機構有效激勵，可充分調動其工作的積極性，讓金融企業經營行為得到改善，促進金融行業有序發展。
二、金融行業中績效考核所存在問題
1.績效考核定位與理念缺乏
在金融行業中，績效考核定位是其工作重點，以明確績效考核問題與管理目標實現，但在實際績效考核當中，績效考核定位比較模糊，考核目標不明確，考核工作僅是為了考核而進行考核，這使得考核工作僅流于表面形式，并未發揮其應有作用?？冃Э己硕嗍侨肆Y源部門進行負責，而其他部門進行協助配合，在金融行業里，很多企業績效考核變成了人力部門專門的工作，而其他部門僅是被動接受監督管理，績效考核實施過程，各部門與員工為保護自身利益，采取各種方法來保護，部門自評時，大多給自身評高分，而部門互評的時候，大多抱成一團或者相互攻擊，使得績效考成效大受影響。
2.績效考核嚴肅性不夠，評價方法太單一
在金融行業的績效考核體系中，一般設計合理性不夠，有些企業僅是為了考核才設計的考核體系，一定狀況下，考核體系設計還摻入了領導個人的意志，使得考核政策的公正客觀受到影響，考核指標設計也存有一刀切現象，指標的任務色彩較重，指標設計太細太多。在評價方法上，又太過單一，績效考核只限制于業務崗位與業務指標考核，在體力、腦力、簡單勞動，以及管理、業務崗位的貢獻大小方面，缺乏有效方法來量化與評價，依據績效考核結果所作出的決策，并非科學系統，員工與分支機構業務的增長，還有許多不可測與偶然因素存在，在金融行業中，有些企業忽視了共同與變異因素的影響，對企業決策造成影響。
三、績效考核問題的解決對策
1.績效考核定位明確，強化組織體系構建
在金融行業當中，績效考核體系目標應明確，對績效考核意義與目的要充分了解，不能為了考核進行考核，不可盲目跟風，要提高金融行業績效，需要將員工與分支機構的工作效率目標有效實現，績效考核指標設計當中，不能有領導意志，對考核方法、參數與指標程序等給予確定，不可隨意改變。要提高金融行業的管理水平，需要加強組織機構完善，讓績效考核得以有效實施，金融行業的性質較為復雜，這使得績效考核組織、方法與指標等有所不同，在績效考核當中，可構建執行、決策與監督等組織體系，以確?？冃Э己说挠行嵤?。
2.強化信息反饋與溝通交流，實施全面績效評價
在金融行業當中，績效考核指標合理設計應是全員參與的，以保證績效考核的科學有效性，避免員工誤解績效考核體系。績效考核整個過程應讓全部員工共同參與及監督，讓考核結果運用恰當形式向員工反饋，以推動與引導企業的經營發展，確保績效考核公正合理性，增強金融企業的績效管理執行力。原來的績效考核是單一的結果績效評價，這對員工與分支機構的工作積極性激發作用不大，為更有效評價金融行業的工作狀況，激發員工的工作效率，金額實施全面績效評價，讓財務指標與非財務指標進行有機結合，摒棄原來的單一結果考核，完善業績及行為能力的兼顧考核機制。同時，財務指標僅以會計數據作為前提，會計數據當中不合理性，可能就進入財務指標當中，盡管財務指標調整之后，可消除不合理會計信息，不過指標自身也更為復雜，考核指標中的理解性被削弱，而因素非財務性的考核指標，可有效彌補財務指標當中的不足之處，讓金融行業中的績效考核更真實全面反映經營狀況與發展前景。
3.全面認識考核結果及獎懲關系
金融行業實施績效考核，不僅能充分調動分支機構與員工工作的主動性，提高其工作績效，還能不斷完善企業內部管理，有效指導金融行業向正確方向發展，這需要重視考核結果評價，運用考核結果，加強員工激勵及約束，并且在績效考核當中，不帶有自身的主觀色彩，讓金融企業員工與管理者明確自身行為與企業發展方向。績效考核當中，表現出色的員工應作為重點的培養對象，制定可行培訓計劃，提供良好機會，給出色員工委以重任，鍛煉他們復雜問題的處理能力，以促進員工工作的積極性，促進金融行業順利發展。
四、結束語
隨著后金融危機時代到來，我國金融行業所面對競爭形勢更為嚴峻，要促進金融行業持續有效發展，需要加強績效考核管理水平的提高，改善績效考核體系，發揮績效考核的戰略管理作用，適應我國現代社會經濟形勢，運用科學合理的績效考核方法，促進金融行業的經營管理，保證企業的穩定健康發展。
參考文獻：
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金融行業范文2
關鍵詞：金融行業；自律組織；彌補缺陷；權威獨立
中圖分類號：F832 文獻標識碼：A 文章編號：1006―1428(2010)01―0047―04
“在現代市場經濟體制中，社會中間層主體是基于彌補市場缺陷和政府缺陷的需求而出現的。一般說來，市場缺陷可以由政府彌補，政府缺陷則由市場彌補，但市場和政府都難以彌補的缺陷仍存在，此時社會中間層主體既能履行了原來由政府承擔的某些職能，也替代了原來由市場主體享有的某些職能，在一定程度上可以彌補雙重缺陷?！遍L期以來，人們所形成的思維定式是金融監管與政府管制、金融監管權與政府公權力等同。經過多年的金融體制改革，市場化、自由化和全球化已經成為中國金融業的主旨，也是未來的發展方向，但是金融監管仍然未完全脫離計劃經濟模式和傳統的行政管理模式。理論和實踐表明，市場缺陷使得金融運作過程中的許多問題無法通過市場來解決，特別是金融業所具有的社會公共性、高風險性、風險傳染性，決定了必須由行使社會公共權力的政府對金融業實行監管，以協調解決金融市場缺陷所導致的各種問題。美國的次貸危機就充分說明了這一點。但是，政府也有局限性，單純依靠政府也無法完全彌補金融市場中失靈的問題。所以在金融市場發達的國家，形成了“政府監管――金融中間組織――金融市場――金融機構”的四層框架。處于金融轉軌時期的中國，金融市場和政府對金融業的監管都不成熟，派生于政府監管和市場互動的金融行業自律組織還不甚完善與發達。在金融全球化和多元化背景下，面對世界嚴重的金融危機，如何發揮金融行業協會在金融監管中的作用是本文所要探討的內容。
一、金融行業協會的法律界定
金融行業協會是由金融行業的組織成員為保護和增進共同的利益，在自愿基礎上依法組織起來，共同制定章程(規則)，以此約束自己的行為，并實現金融行業內部的自我管理。金融行業協會主要包括銀行業協會、證券業協會、保險業協會、期貨業協會等。
(一)金融行業協會的法律屬性
金融行業協會具有以下屬性：一是民間性或非政府性。金融行業協會作為金融機構及其成員自律組織，獨立于政府系統之外，與國家機關之間沒有任何隸屬關系，如美國的《金融服務現代化法》第322條規定，全美注冊保險人和經紀人協會不代表美國政府，不是美國政府的一個機關，除非由國會依法解散，否則繼續存在；二是自律性。行業協會通過制定章程或規則實行自我管理、自我服務、自我協調、自我控制以規范其成員行為。各國的金融行業協會，雖然沒有對會員及其行為的行政監管權和行政執法權，但發揮著調整金融業內諸多復雜關系的積極作用。金融行業協會通過自身的活動，調整其成員行為和成員相互之間的關系，督促和監管成員執行法律，調解成員之間、成員與客戶之間的糾紛，對違反法律、規則或章程的成員，作出紀律處分；三是非盈利性。金融行業協會不直接從事金融活動，不具有營利的動機和目的，是金融行業協會作為社團法人區別與其他企業法人的基本點之一。
(二)金融行業協會與相關概念的厘清
1、金融行業協會并非金融中介組織。
根據前面所述金融行業協會的三特性：非政府性、自律性、非盈利性，我們則能將其與市場經濟中間層主體的盈利性的金融中介社會組織相區別。隸屬于行業協會中的金融行業協會和隸屬于中介組織中的會計師事務所、資產評估事務所、金融評級機構和律師事務所，二者之間首先是從事活動的法律依據不同。金融行業協會是以行業規章為主展開活動，而中介組織則是以委托合同為主要法律依據：其次是在與政府的關系上，一般金融中介機構只在納稅等商事行為方面表現其與政府的關系，而金融行業協會則具有多重功能，可表現在協助政府實現對金融的宏觀調控和輔助政府對金融市場進行監管：最后是在資金來源方面，中介組織更多的是以實現利潤的最大化為目的，而金融行業協會則是由金融機構或個體成員交納的會費為主要活動資金，并由于其業績大小而獲得各類主體的贊助和資金支援。當然，也有些國家金融行業協會仍是半官方機構，由政府實行財政撥款，如中國。
2、金融行業協會并不等同于金融行業組織。
金融行業組織是由金融機構、其他組織或公民在自愿的基礎上組成的一種非營利性民間組織。這種組織主要包括金融行業自律組織和市場自律組織兩種類型。前者如銀行業協會、證券業協會、保險業協會和期貨業協會等；后者如證券交易所、期貨交易所、外匯交易所等。金融行業組織其外延大于金融行業協會，即金融行業協會包含在金融行業組織之中。
二、金融行業協會與政府金融監管機構的契合
金融行業協會作為社會的中間層是介于政府與金融機構之間，承擔部分國家職能和市場職能，在一定程度上彌補市場缺陷和政府缺陷。作為準自治性質的金融行業協會的功能主要在以下三個方面：一是服務功能；二是干預功能；三是協調功能。
(一)服務與監管功能
金融行業協會作為政府與金融市場、金融機構之間的中介，其服務功能主要表現為兩方面：第一，為政府的金融監管部門的監管行為服務。金融市場關系錯綜復雜，追求個體利益的沖動使市場主體的行為與政府的行為產生沖突。博弈的結果是金融機構將部分權力讓渡給政府的金融監管部門，而隨著金融業的發展，政府又將部分權力讓渡給包括金融行業協會的金融自律組織。因為，金融自律組織更接近市場，其組成人員具有各種專業優勢，能保證其公正性和權威性。因此，金融行業協會的主要功能之一是接受政府監管部門的委托，對金融機構是否依照國家有關法律法規和產業政策行事進行調查；對金融機構向社會公布的各種經濟信息進行測算核實，發表客觀公正的核查報告；制訂道德規范以約束金融行業從業人員等。
(二)干預與調控功能
在諸多國家干預經濟手段中，宏觀調控是被認為較好地與市場經濟契合的一種措施。一方面，宏觀調控仍是以承認市場作為資源配置首要手段為前提：另一方面，宏觀調控也摒棄以行政命令為主的計劃經濟模式，更多的是強調通過財政的松緊，貨幣投放的多少來實現經濟的均發展。宏觀調控常被稱為“國家宏觀調控”，但事實上，并不是所有的宏觀調控行為都是政府對市場主體進行，更多的是通過一些行業組織和其他中介組織來落實其調控政策。因此，在“國家――社會中間層――市場主體”的三元框架結構下，政府
通過包括金融行業協會在內中間組織落實其宏觀調控政策。出現這種現象的根本原因主要是：
第一，實踐證明，政府在經濟調控中并不可能享有完全信息，調控過程也非靜態博弈，而是與市場主體之間的連續不斷的博弈過程。作為宏觀調控的主要機構中央銀行和其他金融監管機構，也并非能高效的進行決策和實施調控。相反地，金融行業協會更貼近現實經濟行為，更能溝通政府與市場的關系，彌補政府在經濟管理過程中的外在性缺陷，協助政府實現其調控目標。
第二，金融行業協會作為民間或半官方機構，它們并沒有自己的利益，其生存狀態主要依存社會對他們的滿意度，因此金融行業協會能在其職責范圍內，通過參與政府決策、監督政府行為、反饋市場信息，來影響和制約政府行為，避免政府宏觀調控的失靈。金融行業協會具有干預和調控經濟功能，在于其獲取信息的充分性。市場主體對經濟信息的反映與對產品的偏好和需求會傳導到金融機構，隨之金融機構又匯總到各自的行業協會。各金融行業協會將市場需求信息傳送到中央金融決策機構，中央金融決策機構根據市場需求決定金融政策，然后又將金融政策通過金融行業協會進行分解和落實。
第三，政府與市場主體在宏觀調控和市場干預過程中，是一個連續博弈的過程。政府在政策的制訂和執行過程中，市場主體通過各種機會與渠道，不斷影響甚至阻撓宏觀調控措施，以達到政府和市場主體利益的平衡，實現市場主體利益最大化。然而，在政府實施宏觀調控的博弈過程中，調控者面對的是眾多的被調控者，這不僅增加了實施宏觀調控的費用，也削弱了宏觀調控的效果，同時分散了市場主體與充當宏觀調控主體的政府進行溝通與博弈能力，不利于經濟行為和社會行為的公平，而金融行業協會則剛好能夠彌補這一缺陷。一方面，政府能通過金融行業協會落實宏觀調控政策，減少調控過程中所產生的成本；另一方面，有助于將金融市場信息和需求反映至政府部門。金融行業協會幫助政府起草有關計劃、規劃、法規和政策，將金融機構和其他市場主體的意見和社會的訴求反映到政府政策中。
(三)協調與自律功能
金融行業協會的協調與自律職能是協調金融市場各種不同主體之間，市場主體與政府之間的關系，以有效地降低市場交易費用，提高市場運作效率。主要體現在：(1)協調各種金融機構之間、同種金融機構相互之間以及金融機構與中介機構之間、金融機構與投資者之間的關系，包括落實其法律法規、制訂共同規則、解決相互之間的糾紛等。(2)協調金融市場和金融機構與政府的關系。具體表現為：在金融秩序政策上，作為金融行業的企業群體代表的行業協會，是市場機制和國家干預之后的第三方力量，有可能在市場和政府之外，形成一個透明度較高，責權利相結合的新的組織結構，協調國家與金融機構之間的關系，謀求社會經濟效益最大化。(3)檢查、監督會員日常經營活動，進行行業自律。協會可制訂自律監管規則，并要求會員按期提交經營報告及有關統計資料，處理違法交易案件，有權給予違法會員以罰款、暫?；蜃N會員資格等懲罰。
三、各國金融行業協會發展趨勢及對中國的啟示
(一)世界主要國家金融行業協會的發展趨勢
第一，金融行業協會的機構民間性質占主流。在一些代表性的國家。如美國、英國、日本和韓國，只有日本的金融行業協會為純粹民間性質，其他國家的行業協會均具有官方或半官方性質。金融行業協會的這一特征，使得其制訂的規則和所執行的監管具有正式性和權威性。并且法律一般都賦予了金融行業協會可以依法對市場違規行為處罰和對會員之間的爭議進行仲裁的權利，所以金融行業協會已經日趨成為西方金融市場的主要監管主體。
第二，金融業發達國家的行業協會獨立性較強。在這些代表性國家中只有英國的行業自律性組織隸屬于政府金融監管機構，其他國家均獨立于政府監管機構。金融行業組織獨立于政府監管機構使之擁有較強的獨立性，因而在執行監管的過程中可以減少政府對其干預，從而有效發揮行業自律性組織的監管作用。雖然英國的金融行業組織隸屬于政府監管機構，但是由于英國是一個重視行業自律的國家，并且其政府監管機構――FSA是一個私人性質的獨立機構，所以其行業自律性組織――SFA的獨立性也毫不遜色。
第三，構建政府監管與行業自律并重的監管機制。在這次世界性的金融危機爆發后，世界各國都開始從強調金融自由化的行業自律轉向政府監管與行業自律并重。在金融行業協會的設置上，是期貨業和證券業擁有同一自律性組織，而銀行業和保險業協會則各自單獨設立行業協會占主流地位。如英國、韓國，澳大利亞的期貨業和證券業擁有同一個自律性組織，而美國則分開設立。日本在這一問題上比較特別，既建立交易所自律組織，又建立經紀商自律組織。分別對交易所和經紀商進行自律管理。
(二)外國金融行業協會發展對中國的借鑒
對中國金融行業協會發展現狀反思后就會發現，中國金融行業協會缺乏獨立性，也缺乏權威性，無法起到西方金融行業協會那種在金融監管中的作用。其根本原因是，中國金融行業協會不具有西方社會那樣的行業自治基礎，在登記管理機關和業務主管單位的雙重管理下，金融行業協會扮演的是政府對金融業進行管理的執行人角色。這種角色定位，同其本應具有的行業利益代表人地位存在明顯沖突，必然使得中國的金融行業協會難以發揮出應有的作用。
目前，中國金融行業協會包括：銀行業協會、證券業協會、保險業協會、期貨業協會。雖然從相關法律看，這些金融行業協會定位于自律性組織，是社團法人，但是事實上存在官方性質。問題是這種官方性又不表明中國的金融行業協會具備相應的權威性，各金融行業協會的地位和作用尚未在法律層面上得到足夠的重視，也沒有發揮行業協會的自我管理、自我服務、自我約束的功能。這種缺失主要表現在：其一，金融行業協會對金融機構的資格審查存在缺陷；其二，金融行業協會對“違規會員”缺乏有利的制裁手段；其三，金融行業協會對金融產品交易過程的監管存在缺陷。
面對中國金融行業協會的這些缺點與不足。我們應該從以下幾方面進行改革：
第一，進一步深化市場經濟體制改革。首先，市場經濟的進一步改革對于中國行政化色彩過于濃厚的金融行業協會的轉型具有主要意義。一方面。市場化的進程將進一步削弱或減少國家對金融領域資源過于集中的控制力，從而使社會與國家在資源的掌握上處于一個相對合理的安排，進而減少社會對國家的依賴，為金融行業協會的自治奠定了一個堅實的基礎：另一方面，市場化的進一步改革將使中國涌現更多的產權明晰的金融主體，企業利益與個體利益將實現更大程度的契合，他們將會更關注自我利益的發展并將為此謀求更合理的制度安排，而金融行業協會的充分自治無疑將是他們達到目標的重要手段。其次，在國家以更積極的態度對待金融行業協會等民間組織的發展的同時，金融行業協會應當在國家對資源控制力減弱的過程中，在精神層面組建培育和生成自治的文化意識。最后，改革與市場經濟不相適應的政策制度。從制度層面上可以考慮進行若干重要的制度變革和設計，改變社團登記的雙重審批制，廢止國家各部門對社團內部事務進行不當干預的若干文件和通知。從整個國家制定法的層面，需要對關于社團自治(包括行業協會)的法律文件進行全面的清理，從金融行業協會的法律制度安排的視角，改變目前金融法律制度中制約金融行業協會發展的障礙。
第二，增強中國金融行業協會的獨立性。妥當安排政府部門尤其是金融監管部門與金融行業協會的關系，用立法的方式明確劃定金融行業協會的自律管理權與監管部門的金融監管權的行使范圍。
金融行業范文3
關鍵詞：金融創新 需求 電子銀行 手機銀行 技術 發展 分析
1 概述
很多國內的行業銀行都加快了現代金融業企業的進程，而城市商業銀行作為一支有生力量也紛紛提出了進行經營戰略轉型的要求。目前，轉型產品研發的方向和核心內容就是個人零售業務，而銀行零售業務為商業銀行提供了差異性和零距離的服務，此外，銀行零售業務還是倒灶致命品牌的主要工具，也是創造核心競爭力的主要手段。手機金融平臺不僅能夠提供手機銀行服務，還能夠通過結合金融創新業務、移動通信技術以及商業銀行的地方性金融機構特色為客戶提供移動營銷、移動支付、移動咨詢和移動商城等貼身的金融服務。目前，以客戶端方式結合WAP方式實現整合的手機金融平臺，在服務端除了通過分模塊實現手機銀行、移動咨詢、移動營銷和移動商城以及移動支付等功能外，還可以在主流智能機上實現客戶端的應用。由于安全性是所有金融系統最重要的要素，因此，本文對如何保證移動金融平臺的安全性進行了分析?？蛻敉ㄟ^手機金融平臺，實現了隨時隨地辦理銀行各項業務的愿望，更加突出了移動通信快捷方便、貼身以及時尚的優勢。通過手機客戶端辦理銀行的各種業務，已經成為目前一種最便利以及更具有競爭性的服務方式，相對其他方式而言，最大限度的滿足了金融客戶的需求。隨著手機終端不斷的普及以及渠道的不斷擴展，在一定程度上減少了銀行營業部的壓力外，更有效的降低了銀行的業務成本。因此，不僅是客戶和銀行在高科技背景下共同需要發展手機金融業務，這也是對未來同業激烈競爭的必然選擇。
2 嵌入式移動金融服務平臺的設計與實現
隨著現代化信息產業的蓬勃發展，人們生活、學習以及工作的方方面面都凸顯了以IT服務為主線的軟件產業。雖然現代化的信息產業極大的豐富并方便了人們生活的各個方面，但是隨著移動服務市場的快速增長和為人們生產生活服務不斷涌現的各種新平臺，也隨之帶來了很多的問題，即移動服務市場的一大弊病就是新服務平臺的管理和整合問題，針對上述問題，提出了新的移動金融服務平臺的開發和實現。手機用戶通過基于嵌入B2C的軟件系統平臺注冊后，就可以享受到系統提供的基于銀行業務和基于地理位置的各種服務，并且服務提供商如銀行、酒店和機場等也可通過系統進行服務信息的和銷售，同時，通過該系統，整個過程中的現金流都能夠自動的進行轉賬等操作處理。因此，它除了是一個簡單的M-Business應用外，它還能夠有效的協同從服務到銷售再到銀行業務的整個過程。由于此系統涵蓋了服務行業產業鏈流程的大部分過程，因此，對于服務提供商而言，此系統無疑是給他們又開拓了一個新的市場。移動金融服務平臺的實現，集網絡運營商、銀行業務提供商、物流服務商和產品服務提供商為一體，有效的管理和引導了服務商的產品從到收益整個過程。同時對移動用戶提供基于位置的和隨處可得的各種服務，并通過個性化的定制來進行理財和消費，成為一個真正銷售服務的商城和服務進行投資的商城。
3 互聯網推動移動金融信息化迅速發展
近年來，除了“大家長”網上銀行外，手機銀行、iPad銀行、微信銀行等電子銀行新型業態、創新業務層出不窮，目前，上市銀行的電子銀行交易替代率普遍超過70%。其中，依托移動終端的“指尖”金融發展尤為迅猛。各銀行手機銀行的用戶數量、交易規模、活躍度的增幅和增速遠大于其它業務。在業內人士看來，因為要適應客戶不斷變化的習慣和需求，依托互聯網金融的特性，與之關聯最為緊密的電子銀行業務必然要不斷地推陳出新，其本質始終在于提供更優質的銀行服務。
我們知道，網上銀行的服務是不間斷，電子銀行的突飛猛進與移動終端的發展不無關系?，F在，無論何時何地，由網上銀行、手機銀行、iPad銀行、微信銀行等成員組成的電子銀行“家族”都可以不間斷地為人們提供銀行服務。
根據中國互聯網中心的第31次《中國互聯網絡發展狀況統計報告》顯示，截至2012年12月末，我國的網民規模已經達到了5.64億人，互聯網的普及率為42.1%；其中手機網民已經超過了臺式電腦，不僅擴速最快，并且已經成為第一上網終端，其規模達到了4.2億人。近兩年，隨著3G網絡、智能手機以及云計算等的發展，移動金融和手機支付也隨之迅速崛起。很多對市場反映敏銳的銀行，紛紛開始在該領域跑馬圈地，以達到搶占市場的目的。目前，有50多家銀行如招商、浦發、工行以及民生等都先后推出了手機銀行客戶端服務，并且，有的銀行針對不同的手機系統還推出了多個版本的銀行客戶端，如招行有iPhone版、Android版、JAVA版等5個版本。
從今年銀行的半年報來看，各銀行手機銀行的用戶數量、交易規模、活躍度均較2012年有大幅提升。從有披露手機銀行業務的9家銀行半年報來看，手機銀行累計用戶數量已超過3.4億人。以招行為例，截至2013年6月30日，其手機銀行累計交易金額達4208.00億元，同比增長228.49%。手機支付累計交易金額為127.19億元，同比增長248.85%。其中，手機銀行及手機支付累計交易筆數及交易金額均已超過2012年全年水平。此外，繼手機銀行、iPad銀行后，微信銀行等電子銀行新業態也日益走進人們的生活。今年下半年以來，招行、工行、交行、中信、光大等均開通了微信銀行服務平臺。除了提供包括業務咨詢、自助查詢、轉賬匯款、預約辦理等銀行服務外，不少銀行還試圖結合微信的特點推出特色服務，例如二維碼支付、“搖一搖”付款等。
“近五億人的微信用戶，有需求、有市場，微信銀行便應運而生了?！闭行辛闶坫y行部人士認為，在互聯網金融發展的大環境下，電子銀行肯定還會衍生出更多的新型業態和創新業務，其本質始終在于提供更優質的銀行服務。
4 移動金融信息化風險監管
從政府不斷出臺的金融、財稅改革政策中不難看出，惠及扶持中小微企業發展已然成為主旋律，而互聯網金融一直深受中小微企業的青睞，互聯網進軍網上銀行是否可行？與之相配套的監管措施是否齊全？很多專家對小微金融的現實環境、環境大變革、多樣化發展路徑的重點話題與政府機構、金融機構、企業代表展開了積極深入的對話與探討。以阿里巴巴為例，互聯網金融對阿里來講，最大的優勢在于其擁有海量的小微客戶資源，借助這些資源就很自然的向互聯網金融延伸了，但是建立網上銀行現在最大的問題是監管邊界不夠清晰，在沒有實體網點的情況下怎樣對其風險評估，怎樣做監管的定位，這是最大的難度。如果阿里真的被批準成立網絡銀行的話，那就可以有吸納存款的權利，而至今為止對互聯網金融還沒有確切的監管邊界，這樣就很容易失控，會存在很大的風險性。
有專家認為，沒有監管邊界，所以互聯網金融不能漫無邊界的延伸，以后在經營發展上應該做一些收斂，把業務集中放在它最強項的方面去發展?；ヂ摼W金融更應該注重去提升其服務的效率及業務質量，包括降低風險，網絡理財等方面，將這些基礎做好了才能會有更加長遠的發展。
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金融行業范文4
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基本信息
姓名：孫先生
性別：男
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所在地：深圳-福田區
目前職業概況
所在行業：基金/證券/期貨/投資
公司名稱：華安基金管理有限公司
所任職位：華南機構業務負責人
目前薪資：保密
職業發展意向
期望行業：銀行;保險;基金/證券/期貨/投資
期望職位：不限
期望地點：深圳
期望月薪：面議
教育經歷
北京大學(2012.09-至今)
專業：金融學
學歷：碩士
是否統招：否
重慶郵電大學(2001.09-2005.07)
專業：經濟學學歷：本科
是否統招：是
語言能力
英語、普通話
附加消息
證券從業資格證書。
工作經歷
搜索同事2012.09-至今華安基金管理有限公司(2年5個月)
國有企業|基金/證券/期貨/投資|100-499人
國內首批成立的5家公募基金公司之一，連續15年位居行業前十位。
2012.09-至今華南機構業務負責人
匯報對象：助理總裁|下屬人數：0|所在地區：深圳|所在部門：機構業務總部
工作職責：1、華南地區(廣深、重慶、云南、貴州、廣西、海南)機構客戶的開拓和維護;
2、公司機構業務的創新試點;
3、完成公司下達團隊的銷售任務和目標。
工作業績：1、公募基金保有量超過15億元(涵蓋貨幣、指數、債基等各類)，專戶保有規模3億元(接手初期公募保有量不足1億，無專戶業務)，預計明年初貢獻規模的在20億以上。成為公司機構條線僅有的三名成功促成專戶并有管理費貢獻的同事，在談專戶數量和規模也最多，預計2017年會有大的規模和管理費貢獻。
2、創新業務開拓成效明顯，即將促成某農商行與公司合作貨幣理財卡，預計將成為公司第二個上線該業務的合作方(機構條線第一家)，也是第一家由公司自己主導推進的合作方;最早推動P2P沉淀資金對接貨幣基金業務;
3、成功嘗試和突破非標業務，成為機構條線唯一一個銷售地產項目的人員，并儲備了多個子公司項目;
4、華南傳統機構(保險、財務公司、信托等)實現全覆蓋，并建立了良好的合作關系;
5、積累了較多機構客戶資源。結合華南市場特點，積累了大量創新客戶，如銀行理財資金池、PE、私募、境外機構、P2P等。
搜索同事2011.02-2012.08博時基金管理有限公司(1年6個月)
國有企業|基金/證券/期貨/投資|100-499人
國內最早成立的五家基金公司之一，目前具備基金公司全部業務資格，包括公募、社保、年金、專戶、QDII，管理資產規模一直位居行業前五。
2011.02-2012.08客戶總監45000元/月
匯報對象：機構理財部總經理|所在地區：深圳|所在部門：機構理財部
工作職責：1、所負責區域機構客戶開拓和服務，業務類型包括公募基金、企業年金、專戶理財，主要負責廣東大部、重慶、甘肅、寧夏、西藏等區域。
2、重點券商維護。主要負責中投、招商(與同事合作)、西南、廣州、中山、天源等券商。
工作業績：1、入司3個月后自行開拓機構直銷客戶開單，申購公募基金3000萬;
2、入司半年，成功入圍重慶國資委下屬企業年金投資管理人(僅有的3家基金之一)，預估規模在5億以上;
3、截至2012年5月底，直銷機構客戶保有基金4億;
4、中標廣東省內某大型企業年金投資管理人，為部門2012年中標企業年金第一單;
5、在所負責區域積累了多家重點機構及年金客戶，為后續業務發展奠定基礎;
6、與重點合作券商總部及核心營業部均保持了良好的合作關系。
搜索同事2005.07-2011.02平安養老保險公司云南分公司(5年7個月)
國內上市公司|保險|5000-10000人
國內最早成立的專業養老金公司，目前管理企業年金自管規模位于市場第一。
2008.11-2011.02銀行渠道營業部經理10000元/月
匯報對象：分公司總經理|下屬人數：4|所在地區：昆明|所在部門：銀行渠道部
工作職責：1、負責分公司與重點銀行的企業年金、對公壽險合作;
2、管理分公司銀行對接團隊。
工作業績：1、在任期間，與當地重點銀行如工、農、中、建、交等機構業務、公司業務部門建立了良好合作關系;
2、在任期間，銀行團隊業務達成在全國一直排名前5;
3、在任期間，培養了幾名素質較高的業務人員，目前多數已成為分公司直銷部門骨干和團隊長。
2005.07-2011.02年金業務部經理10000元/月
匯報對象：分公司總經理、總公司年金業務部總經理|下屬人數：6|所在地區：昆明|所在部門：年金業務部
工作職責：1、分公司企業年金經營策略與目標制定
2、云南省企業年金市場分析與目標客戶確定
3、分公司企業年金業務開拓支持
4、分公司企業年金客戶維護
5、分公司企業年金支持隊伍培養與管理。
工作業績：1、結合市場情況及公司政策制定了有效的分公司年金經營策略;
2、牽頭推動促成多個大型企業年金項目。包括紅塔集團、紅云集團、云銅集團等;
3、為分公司培養了一批專業的企業年金支持及銷售隊伍;
4、與監管部門及合作銀行建立了順暢的溝通交流機制;
5、牽頭制定完善了分公司企業年金項目分層級服務體系。
總評：作為分公司企業年金銷售推動第一人，經歷了云南企業年金市場培育、啟動、爆發及穩定發展時期，積累了較為豐富的企業年金支持及銷售推動經驗，成長為分公司最年輕的B類干部，連續4年考核排名前列，并入圍2008年中國平安明星高峰會(分公司成立以來唯一內勤身份入圍)。
目前平安養老云南分公司持續保持云南企業年金市場管理客戶數、受托、投資資產規模第一位置。并發展成為平安養老系統排名前十位的大機構(全國35家分公司)，企業年金任務指標每年超額達成，核心項目管理費率高于同業且保持全國較高水平。
同時，負責管理的銀行渠道營業部08年至10年均超額完成任務指標，達成排名全國前五。并有一名渠道經理入圍09年平安集團高峰明星會(全國銀行渠道僅三人)。
金融行業范文5
[關鍵詞]金融行業；涉稅業務；管理
10 13939/j cnki zgsc 2015 51 085
通常來講，商業銀行是金融行業的重要組成部分，在對金融行業給予研究的時候不妨將商業銀行作為實際研究對象，通過探討商業銀行的涉稅業務實際管理來窺探整個金融行業管理發展。
1 商業銀行涉稅業務管理風險內涵及主要特征
1 1 內涵
一般來講，商業銀行涉稅業務管理風險主要是指在稅收相關政策影響下，商業銀行在實際涉稅業務上未能嚴格按照國家法律法規實施涉稅行為進而最終影響到其綜合利益。也就是說涉稅風險主要是建立在涉稅行為的基礎上產生。其實際影響體現在兩大方面：一是能夠對銀行自身的實際利益帶來一定的直接性損失。即由于商業銀行對于稅收存在執行以及理解方面偏差，進而影響到其涉稅行為的有效性，最終帶來罰金以及滯納金方面的額外利益損失。二是能夠對銀行自身實際利益帶來一定的間接性損失。即由于商業銀行在涉稅行為方面的處理不當進而受到審計以及稅務等方面的處罰，而造成的聲譽不佳。
1 2 主要特征
商業銀行在實際經營管理中存在的涉稅業務風險主要是具有以下兩方面特征。
一是客觀性特征。即商業銀行的實際涉稅風險從本質上來講是一種財務風險。因為涉稅業務貫穿于整個商業銀行的各個經營環節中，涉稅業務是商業銀行不能回避也不可能減少或者是消除的經營內容，因而存在涉稅業務方面的實際管理風險也就具有一定的必然性，而這種必然性正是涉稅業務客觀性特征的重要體現。
二是不確定性特征。即商業銀行在涉稅業務方面的實際管理風險除了具有一定的必然性，同時還具有一定的不確定性。因為涉稅業務包含有眾多的業務內容，每一項業務內容都有可能出現風險，從涉稅業務主體層面上來講其是否會出現業務風險不能確定[1]。而從涉稅業務所處環境層面上來講其外界環境可能隨時變化，因而同樣具有不穩定性。
2 商業銀行涉稅業務管理風險起源
2 1 源于企業內部
商業銀行存在的實際涉稅業務風險首先是源于企業內部。主要是體現在三方面。一是涉稅意識實際影響。對于商業銀行來講管理層的實際涉稅業務意識提高是避免涉稅業務出現風險的關鍵所在。而在法律實際規定范圍之內將稅負給予良好降低是提高企業利益的有效方式。而如果是只強調企業稅款的少繳納而不考慮繳納的正當合法性則會為企業發展帶來不利影響。二是涉稅業務工作人員的影響。很多金融企業在涉稅業務上從主觀角度來講不具備偷稅動機，但是由于部分涉稅業務工作人員自身職業素養的缺乏，在實際涉稅業務工作中并沒有嚴格按照法律規定進行嚴格操作進而造成了業務上的事實偷稅，而該種狀況同樣會給商業銀行帶來涉稅業務方面的風險。三是涉稅業務活動方面的影響。從本質上來講，涉稅業務存在的風險主要是建立在涉稅活動基礎上，而涉稅業務活動也是造成涉稅業務存在的風險的關鍵所在[2]。一些涉稅業務從開始運行到結束運行并沒有進行良好的分析以及預測，事后還不想承擔較高的業務稅收成本。而這種狀況必然會產生相應的涉稅業務風險。
2 2 源于企業外部
商業銀行存在的實際涉稅業務風險除了源于企業內部之外，還源于企業外部。主要是體現在兩方面。一是稅法方面的影響。我國從成立之初到現在稅法一直在不斷地更新以及改革，稅法體系現今也已經較為龐大，作為重要的法律法規，稅法主要是以部門規章以及行政法規這兩種方式進行良好展現。但是由于規范性以及規章性的文件實際變動頻率較大，進而也就促使金融企業在涉稅業務方面存在一定的概念誤解狀況，而這種狀況無疑也是涉稅業務存在風險的重要原因之一。二是裁量權方面的影響。通常來講，執法主體對于稅務管理具有重要的影響作用，而對于同一項涉稅業務來講，執法主體可能和納稅人之間產生不同的理解。而至于涉稅業務的實際合法性其話語權主要是掌握在執法主體手里。也就是說執法主體對于金融企業的實際涉稅業務行為具有較大的解釋權以及裁量權[3]。而這種狀況也會加大金融企業實際涉稅業務潛在風險。
3 強化商業銀行涉稅業務風險管理方法
3 1 提高涉稅業務管理工作人員風險意識
對于商業銀行乃至整個的金融行業進行涉稅業務管理的不斷強化，首要任務就是要將涉稅業務管理工作人員的實際風險意識給予較好的提高。具體來講，首先涉稅業務實際管理層人員需要做到將自身風險意識給予不斷提高。因為管理人員實際涉稅業務意識的提高是避免涉稅業務出現風險的關鍵所在。同時涉稅業務實際工作人員在日常實際工作中同樣需要不斷增強風險管理方面的意識?？梢越⑾嚓P培訓活動，將涉稅業務作為培訓內容的基礎，同時將業務素養以及稅務意識和相應的職業道德添加在培訓實際內容當中，并在培訓之后給予嚴格的考核[4]。通過這些方法進而強化涉稅業務的實際風險管理。
3 2 健全涉稅業務管理的構架組織
對于商業銀行乃至整個的金融行業進行涉稅業務管理的不斷強化還需要對涉稅業務管理的構架組織進行不斷的健全?？梢哉f金融企業構架組織的健全是其穩定發展的重要保障。具體來講，商業銀行可以將內部管理依據以往實際管理特點給予不斷的優化，可以設置一些涉稅業務的風險監督崗位，對于不同涉稅業務崗位職責給予有效明確，對崗位權限進行有效劃分。此外還可以建立涉稅業務反饋機制以及意見接受部門[5]。進而通過上述這些方式來不斷強化涉稅業務的實際風險管理。
4 結 論
綜上分析可知，國家的發展離不開金融行業的繁榮發展，而對于金融行業來講商業銀行又是其中較為重要的構成部分，對金融行業的實際涉稅業務給予研究可以從商業銀行的涉稅業務來進行具體探討。通過研究發現商業銀行實際涉稅業務存在風險的重要內部以及外部相關因素，并給予其涉稅業務管理上的一定建議，進而促進商業銀行更好地實現發展目標，同時也為我國金融行業起到保駕護航的作用。
參考文獻：
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[3]劉劍文 稅收征管制度的一般經驗與中國問題――兼論《稅收征收管理法》的修改[J].行政法學研究，2014（1）：31-41
金融行業范文6
〔關鍵詞〕供應鏈金融；行業應用潛力；行業集中度；現金循環周期
DOI：10．3969／j．issn．1004－910X．2015．12．001〔中圖分類號〕F832．4〔文獻標識碼〕A
引言
供應鏈金融的概念發端于20世紀80年代，發展于21世紀初期，在2008年世界金融危機中，供應鏈金融有了進一步的發展與應用。國外對供應鏈金融的研究起步較早，Klapper（2004）［1］對供應鏈中的中小型企業進行研究，對他們采用的存貨融資模式進行了分析，并詳細闡述了存貨融資模式的基本運作原理。Fellen等（2009）［2］探討了全球信貸緊縮對供應鏈財務系統資金鏈斷裂的影響，指出隨著外部環境的變化和企業對優化供應鏈財務管理需求的增強，致力于提高整個供應鏈效率的金融服務隨之產生，即供應鏈金融。Hofmann（2005）［3］認為供應鏈金融是指金融機構在向核心企業提供融資和其它金融服務的基礎上，以其為切入點，通過對核心企業這一優秀關聯方的責任捆綁和對物流、信息流、資金流的有效控制，同時向供應鏈中上下游的中小企業提供融資便利的針對整條供應鏈的金融服務。國內有關供應鏈金融的相關研究始于2007年，是從物流金融演變過來的。羅齊和朱道立（2001）［4］首次提出了“融通倉”的概念和基本理論框架及其相應的運作模式。隨后鄒小秡和唐元琦（2004）［5］在“融通倉”概念的基礎上，給出了物流金融的定義，即對物流產業的整個運營過程進行管理，通過應用和開發各種金融產品業務，安排和協調物流領域中資金的流動，使得管理更加有效。閻俊宏和許祥秦（2007）［6］提出：供應鏈金融的本質就是由供應鏈中占主導的核心企業“1”出發，將服務擴展到其配套企業“N”的一種業務模式。盡管國內不少金融機構早就涉足供應鏈金融，供應鏈金融的業務量也穩步增長，但有關供應鏈金融的行業應用潛力及其帶來實際收益方面的定量研究很少，現有對于供應鏈金融的研究大多為定性研究［7－9］。為了探究供應鏈金融在我國各行業的應用潛力，本文將結合國內外研究成果，構建供應鏈金融行業應用潛力度量模型，定量分析供應鏈金融在各行業的應用潛力，為我國銀行和企業發展供應鏈金融業務給出參考建議。
1我國供應鏈金融的行業應用現狀
我國供應鏈金融業務的開展主體是商業銀行，商業銀行站在供應鏈全局的高度，來提供相應的全套融資服務，其核心思想是滿足企業的資金需求的同時也為自身創造盈利。由于我國供應鏈金融業務主要由銀行主導，因此本文從銀行角度分析闡述供應鏈金融的行業應用現狀。從銀行的角度來看，供應鏈是一條信用鏈，鏈上各節點的信用水平不但相差很大，而且相互影響。而供應鏈金融服務就是將核心企業良好的信用級別延伸到整條供應鏈上，對供應鏈整體重新進行信用評估，將外部資金按需合理分配，從而將融資服務延伸到其他節點企業，以維護供應鏈的穩定。國內銀行開展供應鏈金融業務會針對不同的行業特點進行產品設計與開發，重點選擇市場需求穩定、行業容量廣闊、交易金額巨大、交易方式規范、生產經營穩定、集群效應較好、與銀行合作程度較高的資金技術密集型產業，有利于銀行進行縱向深入拓展。銀行等金融機構根據各行業的特點、發展前景以及產業鏈的狀況來估算各行業的信用級別，從而大致歸納應當重點發展供應鏈金融的行業為：（1）在資源方面具備顯著優勢的行業，如石油、煤炭、電力等能源類行業。這些行業中的企業通常擁有相當雄厚的營運資金，且由于其自然資源獨占性優勢使得整個行業的信用水平較高，不確定性風險較小。（2）已經形成規模經營的，資金技術壁壘較高的，外來競爭者不易進入的行業，如鋼鐵、機械制造、汽車、建材等。這些行業有著多年經營基礎、強大的產業鏈，并與較多的上下游供應商和經銷商形成了共存的鏈條關系?？偟膩碚f，根據各大銀行開展供應鏈金融的業務情況可以看出，鋼鐵、汽車、能源三大行業是供應鏈金融重點發展行業，并且已初具規模，銀行在這三大行業中的競爭也十分激烈。
2我國供應鏈金融的行業需求現狀
銀行在發展供應鏈金融業務的同時雖然會考慮企業對供應鏈金融的需求，但主要還是從自身利益出發，對于那些有很大融資需求但信用資質不能滿足條件的企業一般選擇視而不見。因此我國的供應鏈金融行業應用現狀并不能完整體現我國供應鏈金融的行業需求現狀。從企業的角度來看，供應鏈金融提供的是一種供應鏈財務管理方案，它通過對企業內部的資金流進行優化來改善各節點的融資狀況，從而避免可能出現的資金缺口對供應鏈造成的影響。因此各行業對供應鏈金融的需求取決于行業中企業的供應鏈狀況和它們的資金改善需求。國外供應鏈金融起步比我國早，發展也更為成熟，已有一些基于企業運營數據的調研結果。美國最大的調研公司Aberdeen集團［10］在其2007年的一份供應鏈金融標準調查報告中指出，能夠通過供應鏈金融應用帶來顯著收益的企業主要集中在零售業、制造業、電子業、食品飲料業以及制藥業。國內供應鏈金融尚處于發展初期，有關調研數據相對較少，但許多企業基于自身的社會經驗，對于供應鏈金融的適用行業也有著自己的看法。文獻［11］對數百家企業的財務總監進行了詢問，受訪的財務總監們普遍認為制造業和汽車、零部件行業最適合采用供應鏈金融，其次商場超市（即零售業）、鋼鐵、化工和石油行業也較合適。此外，他們指出希望金融機構能夠開發出與各行業實際運作流程特點相匹配的供應鏈金融解決方案。綜上，根據國內外的調研結果可知，企業視角下我國對于供應鏈金融需求較大的幾個行業集中在制造業（汽車、食品、飲料、電子產品、制藥）、批發零售業。由于供應鏈金融在我國起步較晚，雖然以上幾個行業中的企業已逐漸認識到供應鏈金融的應用價值，但仍有部分企業并未意識到供應鏈金融可以為其帶來可觀利益。為了讓企業充分了解到自身所在行業的供應鏈金融應用潛力大小，從而積極地參與到供應鏈金融中來，以下將從理論角度定量地分析供應鏈金融的行業應用潛力，為我國企業參與供應鏈金融提供理論依據。
3供應鏈金融行業應用潛力度量模型
目前，銀行和企業對適用于供應鏈金融的行業的分析都是定性的，不能指出各行業的應用潛力的具體值，及其之間的差距。為了更準確地測量各行業供應鏈金融的應用潛力，下面構建供應鏈金融潛力度量模型，定量地分析各行業供應鏈金融的應用潛力。
3．1供應鏈金融行業應用潛力度量指標
由于各行業對供應鏈金融的需求大小主要取決于其供應鏈狀況及其資金改善需求，因此估算供應鏈金融行業應用潛力，首先要根據各行業的特點以及各行業遭受的財務優化和運營成本的壓力進行分析，從而選用合適的指標來反映出這種資金運營壓力。根據實際情況以及已有的研究成果，本文選用行業集中度和行業現金循環周期來體現各行業在資金運營方面的壓力，用于度量供應鏈金融行業應用潛力。3．1．1行業集中度行業集中度又稱行業集中率或市場集中度，是評價公司控制市場效率的有效指標，是決定市場結構、影響市場績效的重要因素。其集中體現了整個行業的市場競爭程度、壟斷程度以及市場結構集中程度，同時也反映了市場份額和利潤率。行業集中度越低，行業內企業規模相對較小，企業間競爭激烈，越接近完全競爭。在利潤微薄而又競爭激烈的行業中，企業對于降低資金運作成本的壓力應該是較高。供應鏈金融業務的出現可以提供融資便利降低融資成本，穩固整個供應鏈條，提高企業的盈利水平?；谝陨戏治?，本文選取行業集中度作為度量供應鏈金融行業應用潛力的一個指標。行業集中度越低，供應鏈金融的行業應用潛力越大。3．1．2行業現金循環周期現金循環周期是企業在經營中從付出現金到收到現金所需的平均時間，反映了營運資金的流動性和需求，并決定了企業資金成本和使用效率。過往的文獻和實踐研究都表明現金循環周期與企業績效和收益呈顯著負相關關系，并且呈現行業差異。2002年，Farris和Hutchison［12］提出了現金周期模型，并對其進行了相關的研究分析。他們認為，縮短現金循環周期是實現企業效益提升的一個關鍵指標。他們給出的現金循環周期計算公式如下：現金循環周期＝應收賬款周轉天數＋存貨周轉天數－應付賬款周轉天數（2）對于各行業來說，各自對于營運資金的管理方法和效率存在著較大的差異，這種差異也從側面說明整個供應鏈在資金流動管理方面有著很大的改進優化空間。而行業現金循環周期被認為是該行業是否需要降低貿易財務成本的最顯著的指標。行業現金循環周期較長，說明該行業對優化資金流有更大的需求。而供應鏈金融的作用就是可以有效地縮短企業的現金循環周期，從而改善企業的財務績效，降低公司的營運資金融資成本。因此行業現金循環周期可以作為度量供應鏈金融行業應用潛力的另一指標。行業現金循環周期越長，供應鏈金融的應用潛力越大。本文所說的行業現金循環周期是指各行業內企業現金循環周期的算術平均值，各企業的現金循環周期可由公式（2）計算得到。
3．2供應鏈金融行業應用潛力度量模型構建
根據上文的分析，供應鏈金融行業應用潛力度量模型可以采用行業集中度和行業現金循環周期作為評價指標。根據模型的計算結果對各行業應用潛力進行排序，從而選出應用潛力較大的行業。設總共研究的樣本行業有n個，行業集中度（CR4）和行業現金循環周期為第一個和第二個指標，Xi表示第i個行業的行業集中度，Yi表示第i個行業的現金循環周期。由于行業集中度CR4（Xi）屬于逆向指標，故先對CR4采用倒數法，令X′i＝1／Xi，將其變為正向指標。根據Hofmann［13］對供應鏈金融市場潛力衡量的相關理論，供應鏈金融服務的核心思想就是對企業的資金流狀況進行優化，而現金循環周期的長短反映了企業資金流的狀況和資金使用效率，因此它與供應鏈金融業務的核心思想一致；另一方面，由于我國行業集中度普遍偏低，除了個別集中度極高的行業外，其余行業之間的差異并不太大?；谝陨戏治霾⒔Y合實踐經驗認為，行業現金循環周期指標Vi對于供應鏈金融行業應用潛力的影響大于行業集中度指標Ui的影響，即ω2＞ω1。考慮到實際情況以及計算的簡便性，設定ω1、ω2的值分別為0．3和0．7。
4模型計算及結果分析
由于我國行業眾多，有些行業對供應鏈金融的需求相對較小，因此本節將選取對供應鏈金融需求較大的行業作為對象，然后根據所構建的行業潛力度量模型計算所選擇行業的潛力值并進行分析，最后為銀行和企業發展供應金融業務提供指導建議。
4．1行業選擇及分析
根據《中國統計年鑒2014》的統計數據可知，2013年間，我國GDP為568845．2億元，其中第一產業、第二產業和第三產業分別為56957億元、249684．4億元和262203．8億元。同時，三大產業占我國GDP的平均比重分別為10％、43．9％、46．1％，對我國GDP的平均增長貢獻率分別為4．9％、48．3％、46．8％。可以看到，不管是GDP所占比重還是對GDP的增長貢獻率，第二、三產業都遠大于第一產業，因此這里主要研究第二、三產業的供應鏈金融應用潛力。供應鏈金融行業應用潛力是基于我國當前各行業的經濟現狀來進行估算的，因此本文選取2014年的行業財務數據來計算現金循環周期。通過查詢萬得數據庫提供的2014年樣本行業年度財務報表數據，可得到對我國GDP增長貢獻率排名前十行業的現金循環周期的平均值（見表1）。表1中現金循環周期為負的行業，表明它們的資金流轉速度很快。由于行業現金循環周期與供應鏈金融行業應用潛力有正相關關系，亦即供應鏈金融解決的是資金流轉過慢的問題，故認為現金循環周期為負的行業供應鏈金融應用潛力較小。這些行業包括：金融業，交通運輸、倉儲和郵政業，信息傳輸、軟件和信息技術服務業，電力、熱力、燃氣及水生產和供應業，在后文的研究中對他們予以排除。同時，由于住宿和餐飲業主要由個體戶組成，違約風險很高，發生壞賬也很難追回，因此暫時不予考慮?？紤]到房地產行業的施工周期較長，受外部因素影響較大，故也將其排除。綜合考慮以上因素，本文選取以下四大行業：制造業、批發和零售業、建筑業、采礦業進行供應鏈金融行業應用潛力分析。4．2行業潛力估算行業集中度的計算需要查閱《中國統計年鑒》、《中國大型工業企業年鑒》、《中國工業統計年鑒》、《大中型批發零售和住宿餐飲企業統計年鑒》、《第三產業統計年鑒》、《大企業集團年鑒》、及《中國基本單位統計年鑒》等的相關數據，來獲得我國各行業的總營業務收入以及各行業中總營業務收入排名前四的企業的總營業務收入。由于行業集中度變化隨年度變化并不大，本文的行業應用潛力也是一個估算值，再加上所涉及的部分Dec．2015表1中現金循環周期為負的行業，表明它們的資金流轉速度很快。由于行業現金循環周期與供應鏈金融行業應用潛力有正相關關系，亦即供應鏈金融解決的是資金流轉過慢的問題，故認為現金循環周期為負的行業供應鏈金融應用潛力較小。這些行業包括：金融業，交通運輸、倉儲和郵政業，信息傳輸、軟件和信息技術服務業，電力、熱力、燃氣及水生產和供應業，在后文的研究中對他們予以排除。同時，由于住宿和餐飲業主要由個體戶組成，違約風險很高，發生壞賬也很難追回，因此暫時不予考慮?？紤]到房地產行業的施工周期較長，受外部因素影響較大，故也將其排除。綜合考慮以上因素，本文選取以下四大行業：制造業、批發和零售業、建筑業、采礦業進行供應鏈金融行業應用潛力分析。
4．2行業潛力估算
行業集中度的計算需要查閱《中國統計年鑒》、《中國大型工業企業年鑒》、《中國工業統計年鑒》、《大中型批發零售和住宿餐飲企業統計年鑒》、《第三產業統計年鑒》、《大企業集團年鑒》、及《中國基本單位統計年鑒》等的相關數據，來獲得我國各行業的總營業務收入以及各行業中總營業務收入排名前四的企業的總營業務收入。由于行業集中度變化隨年度變化并不大，本文的行業應用潛力也是一個估算值，再加上所涉及的部分年鑒今年未有更新（如《中國大型工業企業年鑒》），因此本文直接采用文獻［13］（2012）中計算出的五大行業的行業集中度CR4（Xi）。將以上數據及表1中列出的各行業現金循環周期（Yi）通過公式（3）～（4）分別標準化為Ui、Vi，隨后根據公式（5）計算出各行業的供應鏈金融應用潛力值Qi（其中ω1＝0．3，ω2＝0．7）。最終計算結果見表2，各行業按照Qi的值從大到小依序排列。此外，從表1可以看到制造業對GDP的增長貢獻率最大（39．5％），因此對其二級分類行業的供應鏈金融應用潛力也進行了估算。制造業下的31個二級分類行業的行業集中度和現金循環周期值分別來自文獻［14］和萬得數據庫中2014年樣本行業年度財務報表。制造業二級分類行業的供應鏈金融行業應用潛力模型的計算結果見表3，其中各符號的含義及排序方式與表2一致。
4．3各行業應用潛力結果對比分析
表2的計算結果表明我國各行業的供應鏈金融應用潛力由大到小的排序為：制造業、建筑業、批發和零售業，以及采礦業。制造業的應用潛力最大有兩方面原因。一方面，由于制造業的行業集中度指數為12．09％，表明整個行業處于激烈的競爭之中，導致行業的平均利潤率偏低；另一方面，制造業的行業平均現金循環周期長達54天，說明該行業的供應鏈中資金流轉速度較慢，營運資本的利用率不高。從制造業二級分類的計算結果可以看到，制造業中供應鏈金融應用潛力最大的三大行業依次為：皮革、毛皮、羽毛及其制品和制鞋業，酒、飲料和精制茶制造業，印刷和記錄媒介復制業。建筑業的行業狀況與制造業相似，雖然行業集中度（21．45％）高于制造業（12．09％），但現金循環周期偏長（87）使其行業應用潛力計算結果相對較大，因此這個行業也有一定的供應鏈金融行業應用潛力。此外，批發和零售業以及采礦業的計算結果均偏低，主要因為這兩個行業的現金循環周期可以改善的空間較小，因此認為這兩個行業的供應鏈金融應用潛力相對較小。綜上所述，制造業和建筑業的供應鏈金融應用潛力較大，可以通過應用供應鏈金融服務來提升企業競爭力和資金流轉速度。
4．4對銀行和企業的指導建議
從第二節的分析中可以知道銀行比較偏向于與鋼鐵、汽車和能源領域中的企業進行合作，而這三者均屬于制造業，與本文得出的結論基本一致。但值得注意的是，在制造業二級分類中得分很高的皮革、毛皮、羽毛及其制品和制鞋業，酒、飲料和精制茶制造業等行業并沒有被銀行劃為重點發展的行業。相反，得分較低的石油加工、煉焦和核燃料加工業，汽車制造業，黑色金屬冶煉反而很受銀行重視。究其原因，本文認為是由于銀行主要從自身利益出發，選擇從那些產業鏈條較為完備、已經具有規模效應、行業秩序相對規范、資信良好的行業入手，從而最大限度地規避不確定性風險以期獲得穩定的收益。基于本文的研究成果，我們給銀行的建議是，在維持原有的合作伙伴的基礎上，可以選擇皮革、毛皮、羽毛及其制品和制鞋業，酒、飲料和精制茶制造業中資信良好的企業來拓展供應鏈金融業務，同時也可以多關注一下建筑業，批發和零售業中存在的機會，擴大自己的業務范圍。從企業的角度來看，制造業（汽車、食品、飲料、電子產品、制藥）、批發和零售業等行業對于供應鏈金融需求較大，這與本文的研究結果基本一致。但是大部分企業都忽視了建筑業在供應鏈金融中的應用潛力，一方面是由于銀行在這方面開展的業務本就不多；另一方面，建筑業雖然現金循環周期長，但是有充足的初始資金作為補充，因此企業對供應鏈金融的需求較小?；谝陨戏治觯覀兘ㄗh制造業和批發零售業中的企業可以積極地參與到供應鏈金融業務中來，而對于建筑業中的企業來說，如果遇到了資金問題，也不妨考慮利用供應鏈金融來緩解資金壓力。
5結束語
本文從行業應用的角度出發，綜合行業集中度和行業現金循環周期兩個指標，構建了供應鏈金融行業應用潛力度量模型，從而計算出各行業的供應鏈金融行業應用潛力值。研究結果顯示供應鏈金融在我國許多行業都擁有巨大的應用潛力，其中制造業最大，隨后是建筑業、批發和零售業。通過將計算結果與供應鏈金融的實際應用情況進行對比分析，本文建議銀行可以在制造業中的皮革、毛皮、羽毛及其制品和制鞋業，酒、飲料和精制茶制造業，建筑業，以及批發和零售業中選擇合適的企業拓展供應鏈金融業務。同時，也建議制造業、建筑業以及批發和零售業中的企業可嘗試通過供應金融這一新興融資方式來尋求突破，緩解自身的資金運營壓力。
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