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奉獻的詩句范文1
一、合同簽訂前的法律風險控制
1.設立簽約主體資格調查制度。我國法律規定,經營活動的主體應當取得《公司法人營業執照》、《營業執照》，具有民事主體資格和經營資格，可分為法人、非法人經濟組織和自然人。但主體資格不同其承擔債務的方式也不相同，公司法人是以其注冊資本為限承擔有限責任;自然人、私營公司和個人經濟組織的出資人需要承擔個人無限連帶責任。此外，國家對有限制經營、特許經營以及法律、行政法規對經營的禁止性規定，對某些行業的從業資格也做了限制性或禁止性規定，如果公司違反此規定，或與沒有資格的主體簽訂此類合同，合同不但無效，還會給公司帶來經濟損失。作為外部市場的公司我們更應該注意設立這樣的調查制度的，不但要求提供原件，還要進行跟蹤制度。
2.建立簽約主體資信調查制度。公司要調查合作方的商業信譽和履約能力。盡可能對合作方進行實地考察，或者委托專業律師對其資信情況進行調查。其主要包括合作方的財產狀況、生產和經營能力。調查公司經營狀況是否正常時，看是否能滿足履行合同項目的條件，避免簽約后對方不能履約。同時需要注意了解對方的經營歷史、客戶評價等商業信譽情況。盡可能使用國有公司隊伍或者大型公司的隊伍及改制單位。
3.完善授權制度。對公司職工簽訂合同授權的管理是防范合同風險的重中之重。由于公司不可能將所有的合同簽訂都集中于法定代表人或負責人身上，在實際操作過程中，公司往往是預先給銷售人員蓋有公司公章的空白介紹信或者蓋有公司公章的格式合同，以方便其簽訂合同。這其實就是公司的一種授權行為，但是法律風險常常會出現在這里。由于授權不規范就會產生無權或表見行為，此方面應有法律人士把關。
4.建立公司印章管理制度。公司印章應由公司專人保管，嚴格按規定使用。在公司合同上，就算沒有公司法定代表人或者授權人的簽字，只要蓋上了行政公章或者合同專用章，該合同對該公司就有了法律約束力。若公司因行政公章和合同專用章管理保管不善，行為人擅自利用單位印章簽訂經濟合同，騙取財物占為己有構成犯罪，除行為人承擔刑事責任外，如給被害人造成經濟損失的，公司也應當承擔民事賠償責任。
二、合同簽訂時的法律風險控制
現以買賣合同簽訂的法律風險控制為例進行探討。
1.首先對外部市場所屬當地的產品進行實地考察：要優先最合適的產品供應商（杜絕皮包公司和三無產品），對產品供應商考察的內容有：（1）產品供應商符合法律資質單位有多少家；（2）符合資質的供應商的信譽度有最高；（3）符合資質供應商那家的產品質量物美價廉。（4）對供應商的供貨能力進行考察。
2.對供應商質量標準條款的審查：產品質量標準一般分為國家標準、行業標準和公司標準。公司要根據自身的產品質量情況明確約定質量標準，并約定質量異議提出的期限，超過質量異議期未提出書面異議即視為質量符合約定，但國家規定有質保期的除外。
3.對產品交貨方式條款的審查：在買賣合同中應當明確約定公司交貨地點的所在地，這關系到糾紛處理時法院的管轄。此外，合同中應列明收貨方經辦人的姓名、聯系方式等，這樣做的目的是為了防止收貨方不承認收貨的事實，導致訴訟舉證困難。
4.付款條款的審查：應明確約定付款的時間、金額、方式等。模棱兩可的約定會給合作方找到拖延付款的理由。
5.定金條款的審查：注意定金與“訂金”的區別，定金條款應寫明“定金”字樣，而非“訂金”?！坝喗稹睕]有定金性質，當事人主張定金權利的，人民法院不予支持。另外，對于超過總價款百分之二十的部分，只能作為預付款，可以要求返還，但不具備定金性質。
6.違約責任條款的審查： 審查對方起草的合同中有無不平等的違約責任條款或加重公司責任的違約責任條款。公司起草簽訂的合同中必須明確約定對方的違約責任，約定違約金或損失賠償的計算方法，而且應與公司訂立合同的目的能否實現為標準。如果合同中沒有明確違約金或賠償金的數額，法院就會視雙方放棄此權利，而不予支持。對違約金約定過高，對方可能會提出減少，減少多少則不容易舉證，最好是對賠償金計算方法做出明確約定，有利于以后發生爭議后能迅速確定賠償金額。
7.爭議管轄條款的審查：在訴訟實踐中會經常遇到訴訟管轄爭議的問題，最簡單、最直接的辦法就是在合同中明確公司所在地法院管轄或約定公司所在地為交貨或合同履行地，這樣就由公司所在地法院管轄。
8.其他事項的審查：雙方應加蓋單位的公章，合同文本經過修改的應由雙方在修改過的地方蓋章確認，注意提取合作方的營業執照、組織機構代證、銀行開戶許可證及其其他行業特殊許可證、或身份證復印件等。
三、合同履行中法律風險控制
1.超過訴訟時效的法律風險。我國《民法通則》第135條規定：“向人民法院請求保護民事權利的訴訟時效期間為二年，法律另有規定除外”，因此，公司應當經常關注訴訟時效問題，對即將超過訴訟時效期間的民事權利及時向法院，或向對方主張權利，或要求對方做出書面承諾履行;對已經超過訴訟時效期間的民事權利，應當采取補救措施，簽訂履行協議或要求對方以書面形式承諾履行義務等。
2.超過法定期限和約定期限的法律風險。主要是指公司因超過法律規定的期限而喪失《合同法》規定的一些法定權利的行使權?！逗贤ā分性S多法定權利的行使都有明確的期限規定，超過該期限，行使權也就喪失了。如《合同法》第54條規定的行使撤銷權，超過一年則該撤銷權喪失。
3.交付時的法律風險。如果按照約定由公司送貨，必須由合同中注明的經辦人簽收貨物，或者由經對方書面授權的其他人簽收，當然，由對方在《送貨單》上加該印章最好。
奉獻的詩句范文2
關鍵詞：大數據；互聯網；信息安全；防護
中圖分類號：TP393.08；F49
伴隨著信息技術的不斷的發展，新技術層出不窮，當前在各種新技術中，大數據技術已經成為了改變社會的又一次重大的技術變革，促使人們對信息的產生、收集、處理和分析的能力發生了根本性的轉變，大數據技術的應用正逐步滲透到國計民生的各領域。但新技術往往是一把雙刃劍，隨著大數據技術的不斷深入應用，大數據時代下的信息安全防護所面臨的風險相比以前也發生了根本性的變化，當下的信息安全關系到個人、組織或企業，涉及民生、社會穩定和國家發展等方方面面，是亟待解決的重要問題。
1 大數據的發展歷程
從最開始提出大數據的概念至今大致可以分為三個階段。
第一階段是上世紀80年代至90年代，這是大數據認知的初始階段。這個時期“大數據”的定義僅是字面意義的，是指數據量很大，沒有涉及到數據類型、存儲、算法以及專用的處理平臺，這個時期的大數據概念和當前大數據領域所討論的技術基本完全不同，但這個時期可以稱為大數據的啟蒙發展階段。
第二階段是上世紀90年代中期到本前初，由于信息技術的快速發展，特別是互聯網時代的到來，使大數據廣受各界的廣泛關注，并且明確的定義了大數據“4V”特性，著重強調數據的數量（Volume）、類型（Variety）、速度（Velocity）、價值（Value），在技術層面快速發展，在宏觀經濟分析、商情動態等方面有了一些應用，這一時期的大數據安全問題并未引起社會的關注，通過把該領域的安全事件劃歸為一般類別的安全事件。
第三階段是本世紀初至今，是大數據技術迅速發展的階段，在基礎理論研究、商業應用和社會普及方面都得到了極大地提高，并且在政府層面上到了空前的重視。2012年，美國政府宣布將投資數億美元用于啟動“大數據研發倡議（Big DataResearch and Development Initiative）”，以提高大數據技術的應用水平，這是“信息高速公路”計劃后美國的又一次重大科技發展部署，與此同時，日本、英國、德國、澳大利亞和一些區域性國家組織也開展了類似的國家級項目。
經過以上幾個階段的發展，大數據技術已經進入成熟階段，在理論研究、平臺技術以及應用等方面都比較成熟，在各國政府和大主流IT廠商的推動下，在各領域得到深度的推廣，例如谷歌公司、亞馬遜、FaceBook、騰訊和阿里巴巴等互聯網企業更是走在大數據應用的前列，但在大量成功應用案例的同時，在安全方面也爆出了大量的安全事件。
2 大數據時代的信息安全風險
在信息技術領域，任何一項新技術的誕生，其面臨的安全風險都會伴著這項技術的廣泛應用而變得越來越高?；ヂ摼W產生的數據呈現爆發性、多樣性增長態勢，國家、企業或個人隱私數據暴露在互聯網上現象十分普遍，但由于安全管理不當或技術防護措施不到位所造成大數據丟失和損壞，則將引發毀滅性災難。大數據的信息安全風險主要可以歸納為以下幾個方面：
黑客攻擊：由于大數據的“3V”特性，大數據對黑客的吸引力非常大，這種刺激使得黑客比任何時候都想在大數據的環境下實施非法攻擊。而當前的黑客行為往往都是有組織、專業技術極高、目的性明確的，并具相當的攻擊能力，基本都是針對確定的數據進行有組織攻擊。這些行為往往會給受攻擊方帶來聲譽受損、財產損失，如果是國家行為，那后果往往是不可估量的。
數據運行安全：大數據平臺經常面臨數據存儲和處理的需求，管理者必須迅速采用和實施新技術的壓力，以解決運行壓力，而這其中包含了不可預見的運行風險和意想不到的后果。平臺軟件、硬件兼容性、系統異構、設備的單點故障和管理人員誤操作等等都會造成數據的損壞甚至全部丟失。
數據知悉范圍擴散：如下表，表一所示：2012年開始，我國在各類媒體花費的時間上的比例來看，互聯網，手機上網的比例無疑是占絕大部分的。全球上網用戶接近3億，移動上網終端20億，聯網設備500億個，全球每天產生的數據接近1EB，例如谷歌每天的搜索次數接近100億次，Facebook每天有2500萬張照片被共享，淘寶網每天有近3000萬筆交易發生，像電話記錄、短信和即時消息軟件產生的數據更是海量?！袄忡R門”項目的曝光，更是讓大數據的安全在社會上得到了廣泛的關注。這樣大量被各大互聯網巨頭所掌握的，這些數據的知悉范圍需要被嚴格限制，如不控制知悉范圍，基于信息技術平臺的個人隱私、信息資源、資產等在在大數據技術面前毫無保密性可言。
表1 2012年中國在各種媒體上花費時間的比例
紙質媒體 廣播 電視 互聯網 手機
百分比 11% 5% 29% 33% 22%
3 大數據時代下的信息安全防護
通過對大數據的信息安全所面臨的風險進行分析后，解決這些風險主從管理體系建設、防護技術研發、健全立法和監管等幾個方面入手。
第一是加強對大數據信息安全管理體系的建設。大數據作為新興技術，現階段各國政府并沒有針對于大數據而提出比較完成的管理體系標準，要想對大數據的信息安全防護，必須首先從大數據技術的使用、人才培養、平臺建設、運行管理、風險評估等各各方面完善大數據信息安全的安全管理體系的標準建設，最終達到保護大數據中的數據安全的目標。
第二是進行大數據技術的安全防護技術研發。加大對大數據安全保障技術中研發過程的資金投入，鼓勵基礎技術研究，提高大數據技術的基礎理論水平，在技術層面盡量杜絕和彌補大數據技術所面臨的各類風險。
第三是加強立法和監管力度。由于大數據技術自身特點，在海量數據產生、收集、處理和分析的過程比較分散，可控性差，并且是跨組織、跨地域和國家的，因此需要在國際相關領域要通力配合，大力推進對數據使用的國際立法，并完善其管理和監督力度。
4 結束語
總之，在大數據技術不斷深入應用的背景下，現階段的信息安全防護措施還處在初級階段，整體的防護意識比較淡薄，各類防護手段完全不能滿足大數據時代的信息安全需求。有必要不斷的對大數據的信息安全防護的整體防護框架不斷深入研究，在這個過程中盡可能找到新的突破口以保證大數據技術更好的發展，不斷的促進大數據技術的發展和升級。
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奉獻的詩句范文3
經過20年的發展，我國的上市公司數量越來越多，規模越來越大，已經成為促進國民經濟持續快速發展的一支重要力量。截至2005年5月，我國僅境內上市公司就有1388家，市價總值為31330億元，流通市值達9989億元。然而，一些上市公司由于民主決策機制不夠健全，內部控制不夠嚴格，管理松散，效益不高，了企業的健康發展。之所以出現這些，根本問題就是企業沒有建立起規范的法人治理結構，監督機制沒有真正發揮效用。遠到美國的安然公司，近到我國的中航油、銀廣廈等企業，都是如此。
為了促進上市公司的持續快速和健康發展，我國近來十分強調上市公司的治理問題。上市公司自身也在強化管理，建立內控體系，防控企業風險。企業的風險管理就是要通過確定、評估、控制企業因業務活動而伴生的所有風險，降低這些風險帶來的負面影響，幫助企業保持盈利。任何企業在生產經營過程中，均會面臨和遇到各種各樣的風險。但風險并不可怕，關鍵是要善于識別，小心防范，勇于化解，尤其在一些高風險領域，更應強化風險管理，將風險降到最低。上市公司的健康快速發展有賴于積極有效的風險防控。國資委主任李榮融在去年年底召開的中央企業負責人會議上再三強調，中央企業必須樹立風險防范意識，建立風險管控體系，加強對風險的識別預警、評估監測，其別提到，要加強內部審計。
二、內部審計對防控上市公司經營風險具有重要作用
內部審計在上市公司經營管理中處于極其重要又特殊的地位，它是上市公司內部控制系統的重要組成部分，也是上市公司監督與評價內部控制的主要手段。設立內部審計機構是上市公司建立自我約束和監督機制的一種措施，是上市公司提高經濟效益、提高競爭力以及確保資產保值增值的內在需要，也是公司內部對權力進行監督和制約的內在需要。尤其應該認識到，在上市公司的經營活動中，隨著外部環境的變化，市場競爭激烈程度的加劇，各種風險不斷變化且增加，內部審計在改進風險方面有著十分重要的作用。
內部審計部門在上市公司經營風險管理過程中的作用，是隨著內部審計的層次提高而逐步推進的。由于內部審計人員長期在本企業工作，比較熟悉公司的業務并能夠隨時深入到生產經營的全過程了解掌握具體情況，在實施審計事項時通過周密詳細的審前調查，收集到大量的第一手資料，因此能從中發現存在風險的隱患問題，進行風險。所以說，內部審計能夠掌握企業經營風險的關鍵點。可以促進企業風險管理過程的建立。再進一步，內部審計可以通過審計評價和審計咨詢的方式，協助上市公司風險管理的完善。風險管理是一個復雜的系統工程，組織內部各職能部門按照分工各司其職，在運轉過程中，很可能發生經營風險。內部審計人員根據審計情況能夠對管理層提出風險管理建議，并對風險管理進行全力協助，促進風險管理過程的完善。
內部審計在上市公司風險管理中的具體作用主要體現在以下方面：
——識別和防范各類風險
上市公司面臨的風險分內部風險和外部風險。內部風險包括企業人力資源變化、財務變化、勞工關系變化、信息系統變化所帶來的風險。外部風險包括貨源、技術更新、債權人要求、競爭者行動、經濟形式、形式、、災害等的變化所帶來的風險。內審部門可以通過財務審計、經營審計對這兩類風險進行有效識別和防范，如能夠識別和規范關聯交易，能夠保證業務真實、流程規范、信息準確，幫助理順利益關系，能夠對經營決策系統進行審計，減少因決策失誤對權益者的侵害。
——風險警示作用
內部審計通過對企業內部控制系統的評估和檢查，發現企業內部控制缺陷和漏洞，分析經營管理過程中的偏差和失誤，解剖問題產生的各種主客觀原因，對潛在的風險提出警示，并提出改進建議，甚至幫助管理部門設計風險應對機制。
三、強化內審職能不僅要強化傳統的項目，還應從上市公司新的風險管理出發拓展新項目
綜合上市公司內審開展的情況，上市公司的內部審計部門主要在這些領域開展了作業：內部控制評審；管理（經營）審計；經濟責任審計；合同（合約）審計；工程項目審計；環境內部審計；質量控制審計；風險管理審計；戰略管理審計；管理舞弊審計等。隨著企業風險管理的深入，上市公司內部審計不僅應強化傳統的財務審計、工程審計、經濟責任審計等項目，而且應將風險管理作為工作主要。上市公司的內部審計應該更多地參與面向未來的規劃和決策工作，對企業經營風險發生的可能性及時關注，這些風險包括公司經營現狀帶來的風險和計劃規劃、發展戰略所帶來的潛在的風險。
傳統審計風險模型解決的是企業的交易和事項在本身真實的基礎上，怎樣發現會計報表存在的錯報，審計重點是放在各類交易和賬戶余額層次，而不從宏觀層面考慮會計報表可能存在的重大錯報風險，這很可能只發現企業小的錯誤，卻忽略大的問題?，F代審計風險模型則解決的是企業經營過程中管理層舞弊、虛構交易或事項而導致會計報表存在錯報怎樣進行審計的問題。這種戰略風險審計是審計的一個高層次作業項目。還有人提出了現代風險導向審計的?，F代風險導向審計是按照戰略管理論和系統論，將由于企業的整體經營風險所帶來的重大錯報風險作為審計風險的一個重要構成要素進行評估。
，我國上市公司的內部審計人員大多將主要精力置于財務數據的真實性、合法性的審查及監督上，內部審計的主要職責就是“查錯防弊”，而不是對公司管理做出、評價和提出管理建議，審計的對象主要是報表、賬簿、憑證及相關資料。事實上，上市公司發生或產生的錯誤與舞弊等大多存在于經營管理過程之中。因此，內部審計的工作重點必須從傳統的“查錯防弊”轉向為公司內部的管理、決策及效益服務，內部審計的職責也應從審查和監督向評價與咨詢方面拓展，其作業范圍不應局限于財務領域，而應擴展到經營管理的各個方面。
在實踐中，內部審計主要從兩個方面評估上市公司風險管理過程的充分性和有效性。一是評價風險管理主要目標的完成情況。主要表現在評價公司以及同行業的情況和趨勢，確定是否可能存在企業發展的風險；二是評價管理層選擇的風險管理方式的適當性。
在去年12月份召開的2005年電信集團工作會議上，王曉初總經理提出了促進中國電信由傳統基礎運營商向綜合信息服務提供商轉變的戰略構想，以及優化資源配置、實施精確管理的工作思路。我們的內部審計就要緊密圍繞企業轉型，充分發揮監督服務作用，幫助企業防范風險、實施精確管理、優化資源配置，為促進企業成功轉型提供保障。現在電信業面臨的風險，一是來源于激烈的市場競爭，因為價格戰、技術的快速更新和政府的管制，使得電信行業競爭非常激烈，吸引和維持客戶越來越難，成本越來越高。二是規則管制，電信行業一直是受嚴格管制的行業，而管制的規則一直在變化造成很多不確定性，如對小靈通業務的管制。三是由于移動網等的影響，固網作為電信業核心業務具體收入不斷下降。四是客戶的需求在不斷發生變化，如果沒有一個很高質量的產品提供給消費者，電信企業就不會獲得投資的回報。美國世通公司并購美國第二大長途電話公司后成為美國第二大的長途電話運營商，但世通公司后來卻成為美國上最大的破產案。世通案件給我們的啟示是，電信企業應該建立戰略風險評估建設，發展內部審計制度，尤其在確定并購等重大戰略前通過內審等手段進行充分的風險分析和風險防控。
四、強化上市公司內審職能需進一步健全內審體系
1、鞏固強化內審地位，賦予職能。
要發揮內審在風險管理中的作用，必須明確內部審計的性質定位。內部審計在上市公司經營管理中處于極其重要而又特殊的地位。它是內部控制系統的重要組成部分，也是監督與評價內部控制其他部分的主要力量，因而其在強化內部控制方面應當發揮不可替代的積極的作用。不僅如此，內部審計工作還在改進風險管理和完善治理結構等方面發揮審查、評價及促進作用，由此賦予了內部審計人員更重、更多的職責和使命。上市公司因此必須進一步擴大內部審計的職能作用。
2、規范制度，健全機構，提高人員素質。
奉獻的詩句范文4
人事檔案是單位在人力資源、組織人事和社會保障管理活動過程中以及個人形成并經組織審查或認可、記述和反映個人經歷及德才表現等情況、以個人為單位組卷、按照有關規定整理、由組織集中保存以備查考的文字等形式的歷史記錄。它是考察和了解員工的重要依據，是影響個人就業工作和參加社會活動的主要憑證和重要資料。因此人事檔案安全風險管理是一個十分重要的事情，綜合現今的社會發展狀況，提出一套符合要求的人事檔案風險管理體系。
一、現今人事檔案管理之中存在的問題
（一）個人信息資料的質量普遍較低
在現在的人事檔案資料收集中，由于工作量巨大，工作內容繁瑣枯燥，個別的工作人員在工作過程之中易產生消極心理，很容易造成工作疏漏，例如個人信息資料的收集不全面、缺乏有力的證據、信息模糊等不利因素。而受到信息資料收集情況的影響，在人事檔案資料的形成過程之中很容易出現偏離實際的情況，影響檔案材料質量。這些人事檔案資料在以后的利用之中，其資料缺乏實際價值；有些人事檔案在個人經歷、學歷等不重要的內容所占的份額太多，不能夠突出重點；或者有些人事檔案資料編輯的內容缺乏客觀性，只是敘述個人的內容。
（二）人事檔案管理工作不具備完善的管理體系，檔案的損壞率高
所有的人事檔案資料在編寫完以后，都需要進行各層次嚴格的審查。由于企業在職人員眾多，其人事檔案資料的審查工作亦是十分繁重，資料的審查工作往往需要花費數個小時，甚至要花費數天時間去完成；人事檔案資料在完成之后不能夠及?r的做好保存和備份工作，如果出現一些嚴重的突發事件，很容易完成人事檔案資料的缺失，并且在損壞之后難以恢復；檔案資料多采用傳統的紙質記錄方式，如果是長時間的保存，字跡難以保持清晰程度，而且紙張質量要求亦是很高。檔案資料在保存之后，在經常性的查閱過程之中很容易完成資料的缺失現象，從而給管理工作造成較大的管理壓力。
二、人事檔案管理風險的預防和處理措施
（一）注重人事檔案管理人員的培養
1.加強領導責任態度的培養。所有的工作的核心都在于領導層次，如果在管理層次不能夠重視，做到盡職盡責，做好工作的帶頭作用，那么在基層檔案工作人員將很難達到理想的工作效果，最終造成整個工作的不利發展。因此，人事檔案管理工作做的好不好的根本原因在領導者，必須加強領導層次的責任態度的培養。
2.注重檔案管理工作人員的工作態度培養。社會總是在不斷地發展，人們的信息方案越來越復雜重要，對檔案管理工作者的要求亦是日益提高，逐步地趨向專一化、標準化。檔案管理工作人員的培養應該加強工作態度的培養，加大相關培訓工作的力度，開拓工作人員的視野，及時的做好企業工作體系的改革工作。不僅如此，檔案管理工作還包括業務管理，在工作人員進行檔案管理的同時，還需要進行業務綜合素質的培養和檢測，從而實現工作模式的全方面發展和延伸。積極地做好時事的關注力度，了解最新的社會需求，做出最恰當的檔案管理措施。
3.注重人事檔案的獨特性。由于企業中人事檔案材料的獨特性，工作人員在檔案的形成過程中很容易出現粗心、不認真完成任務等不良現象，而且所填寫的人事資料亦是存在內容不新穎和模仿的狀況，對于這些普遍性的問題，有關負責人和部門應該多加關注人事檔案內容的特點從而提高個人的工作特長描寫。具體而言，一方面人事檔案資料應該具有客觀性，從客觀的角度評價個人的各方面工作能力，例如領導能力、健康狀況、個人素質；另一方面要嚴格按照規定對人事資料進行分類、編排、整理，使人事材料形成規范的人事檔案，有利于人事檔案材料的保管和保護，也方便人事檔案的利用。
奉獻的詩句范文5
>> 未來的美國住房金融市場 克服道德風險重建美國住房金融市場信心 海南離岸金融市場的資本市場風險控制研究 農村金融市場風險分析及對策研究 VaR視角下金融市場風險測度統計研究 農村金融市場風險理財工具供給研究 美國發展農村金融市場的經驗 我國現階段金融市場的道德風險研究 我國金融市場無風險利率選擇的研究 基于半參數的金融市場風險測度法研究 金融市場系統性風險形成的理論研究 商業銀行金融市場業務操作風險管理的研究與啟示 基于貝葉斯統計的金融市場若干風險測度研究 從美國次級債危機看中國房地產金融市場的風險 金融市場的風險值測量及動態分析 論離岸金融市場的風險與監管 淺談房地產金融市場的風險 離岸金融市場中利率與風險的探討 國際金融市場的機遇與風險探析 國際金融市場的機遇與風險分析 常見問題解答 當前所在位置：l.
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責 編/樊保玲
奉獻的詩句范文6
通過以上數據，我們不難發現票據業務作為金融市場的重要組成部分，對企業間、銀企間的結算和融資功能的作用越來越大，并對社會融資總量和融資結構產生著重要影響。與此同時，隨著經濟結構的調整，市場資金需求的增加，票據業務的發展得到提速。而商業銀行資產結構的變化，競爭的加劇和利益驅動，票據業務泡沫的膨脹速度正在加快，風險種類呈現出多樣化、復雜化的發展趨勢。近兩年在票據業務領域爆發的駭人聽聞案件給商業銀行的票據業務發展敲響了警鐘。由此加強對票據業務風險的認識必將進入一個新的視角，同時也給監管部門提出了新的更高要求。
一、正確認識票據業務發展與風險防范的必要性
金融全球化與金融創新的不斷變化，使銀行金融服務的效率得到了極大提高，催生了商業銀行經營模式的轉變，改善了商業銀行資產結構。票據業務的快速發展，推動了融資渠道的拓寬，積極支持了中小企業融資和實體經濟的發展，緩解了企業債務拖欠，加快了企業資金周轉。但票據業務快速發展的同時，同樣也催生了票據風險及票據案件的演變和加快，已由過去的利用一般虛假交易，虛開增值稅發票，虛假商品交易合同，關聯企業串通等方式在銀行承兌或貼現套取銀行資金，演變為現在的直接成立公司，票據中介等形式直接違法辦理票據業務，實施金融票據詐騙，而且大有逐年上升的態勢。票據風險的深層認識和有效防范已迫在眉睫。通過案例，進而認識、分析現階段乃至今后時期票據風險防范的必要和迫切。
案例一：浙江省杭州市900億元非法經營票據貼現案。2012年7月10日至11日，杭州市警方展開集中打擊金融領域非法經營票據貼現犯罪活動。對31個票據貼現窩點實施收網，共抓獲涉案人員254人，凍結涉案賬戶4個，凍結資金1.6億余元，查扣用于貼現的銀行承兌匯票107份，票面金額9.4億余元。查抄非法貼現的承兌匯票復印件3車，公章386枚，增值稅專用發票2箱，以及大量用于開展非法票據貼現業務的賬冊資料等憑證。經初步核查，該案件涉及的非法經營額達900余億元，是迄今為止浙江省涉案金額最大的非法票據貼現案件。
案例二：福建省廈門市243億元非法經營票據貼現案。2012年7月11日，廈門市公安局成功偵破一起票面總金額高達243億元、涉及八省市的特大非法經營銀行承兌匯票貼現案件。經公安部門查明，自2012年3月以來，犯罪嫌疑人牛某、宋某等人未經國家有關主管部門批準，以福建經略投資有限公司名義，專門從事替他人非法辦理銀行承兌匯票貼現業務。截至案發，犯罪嫌疑人牛某等人已非法替150多家企業辦理貼現面額高達人民幣243億元的銀行承兌匯票，涉及福建、浙江等八個省市，犯罪分子從中非法獲利1000余萬元。
從以上案例不難看出，當前票據詐騙案件仍處高發勢頭，商業銀行票據風險防范的任務依然十分艱巨。票據業務潛在風險的多樣性、復雜性、多面性已給商業銀行票據業務發展帶來了較大影響和巨大損失。銀監會已將票據融資風險作為信貸高速增長中關注的六大風險之一，進行重點監控。因此提高對票據業務風險防范必要性的認識，已成為當前及今后監管部門和商業銀行工作的重要內容。
二、正確認識票據風險防范的緊迫性
隨著全球經濟發展不確定性增加，世界地區安全形勢的日益嚴峻，加劇了國際金融市場的動蕩。今年我國經濟結構的調整，貨幣政策的轉變，生產方式的變更，經濟發展的主動降速，客觀上帶來了社會資金面，企業現金流的更加趨緊，尤其是生產方式的轉變，給中小企業和實體經濟的資金需求帶來了一定的困難。商業銀行在這種復雜、嚴峻的形勢下，業務發展中的風險管控更加顯得緊迫。
首先是商業銀行在“以市場為導向、以客戶為中心”的經營理念下，如何在調整自身結構的同時，清醒認識和認真分析票據業務增長中的泡沫和潛在風險顯得緊迫。在主動化解風險，搶占先機，贏取時間上要增強緊迫性，盡可能把不良資產降低到最低限度。
其次，商業銀行在票據業務發展中，在客觀分析市場走向，研究經濟發展變化規律，研判票據業務運行軌跡，分析票據案件發生的根本原因上要增強及時性。正確對待發展與效益的關系，規模與總量的關系。正確把握市場、客戶的需求，及時掌握票據業務的變化規律，掌握潛在風險可能發生的領域，以便更好地及時消除和化解風險。
再次，商業銀行要在建立健全各項規章制度，操作流程，風險管控的措施上要增強緊迫性，筑牢風險防范的第一道防線。與之相輔助的還要加大對銀行從業人員的職業道德教育，開展風險培訓，提高從業人員票據業務風險防范意識。從而增強票據業務人員對票據風險防范的能力，最大限度減少和杜絕內部風險。
三、正確認識外部監管與票據風險防范的重要性
隨著近幾年票據業務的快速增長和票據犯罪案件的增多，央行、銀監等部門一方面積極支持票據業務發展的同時，也加大了票據業務的監管力度。其目的只有一個，就是維護整個金融市場的健康持續發展和安全。因此商業銀行要充分認識票據業務監管與票據風險防范的重要性。
首先，商業銀行要正確處理好外部監管和自身業務發展的關系，積極配合外部監管部門加強票據業務管理，消除外部監管部門只檢查、罰款、找刺、挑毛病等誤區，全面理解風險防范的重要意義。
其次，商業銀行要正確對待外部監管部門的監督檢查。及時提供相關信息、資料，及時反映票據業務領域可能發生風險隱患和案件線索，配合監管部門分析票據風險產生的原因，一道化解票據的風險。同時還要積極整改監管部門在監督檢查中發現的問題，糾正錯誤，真正做到依法合規經營。
再次，外部監管部門要加大票據業務的監管力度，制定可行的監管措施，重視票據風險程度，督促商業銀行限期整改糾正票據業務中的違規行為。堅持預防與檢查相結合，堅持監管與支持相結合，堅持查處與糾正相結合的原則，積極引導商業銀行票據業務的健康發展。
四、票據業務發展和風險防范應堅持的基本原則
面對復雜多變的經營形勢和環境，面對票據業務發展中風險頻發、利益誘惑的態勢和驅動，商業銀行迫切需要轉變傳統的票據業務屬于低風險業務的認識，切實加強票據業務風險管理，提高票據業務風險的預警和認識級別，樹立業務發展和風險防范既是要務也是生命線的認識。實現票據業務發展與風險防范的協調統一，在票據業務發展和風險防范中堅持以下原則：
一是堅持依法合規經營和審慎性監管原則。商業銀行在業務發展中要始終樹立正確的經營思想與理念，依法合規經營，辦理的票據業務必須嚴格遵循《票據法》、《支付結算辦法》等相關法律法規。在相關的法律法規框架下，端正經營行為，穩健發展業務。強化內部風險防范管理，規范業務操作流程。嚴格遵守和執行各項規章制度，建立健全簽發、承兌、貼現、審核等相關內控體系。監管部門要強化日常監管，開展專項檢查，尤其是對票據業務的真實性、合規性、安全性進行檢查分析。嚴格管控“表內表外、場內場外”，防止風險發生危及整個金融體系的安全。
二是堅持票據申請人資質審查原則。在簽發銀行承兌匯票和辦理票據貼現中，對票據申請人資質的審查是票據業務風險防范第一道關口，更是票據風險防范的重要環節。近年來票據風險產生和票據泡沫膨脹的主要原因往往就是對票據申請人審查環節出現遺漏和疏忽所致。在辦理業務中不僅要審查申請人的資質，還要審查其關聯單位的相關資質。確?？蛻粜畔⒌恼鎸嵧暾?，把好客戶資格準入關尤為重要。審查票據申請人還要加強對投資公司或貿易公司類客戶的嚴格審查，這類公司往往是空殼公司、皮包公司、票據掮客、非法票據中介等，一旦簽發票據和貼現成功，將會給銀行帶來不可估量的損失。
三是堅持貿易背景及業務需求真實性審查的原則。商業銀行票據融資的一大特點，就是要求必須以真實商品交易為背景。在辦理票據業務時，必須審查票據申請人以及關聯單位、關聯交易的真實背景。要加強商品交易合同、增值稅發票、發運單、發貨單等資料真實性的審查，確認票據業務用途的真實性和合理性，防止票據“空轉”和“一票多貼”產生的票據風險。嚴格控制承兌規模和貼現總量，關注并分析客戶辦理承兌業務的真實需求，承兌總量對應的交易總量與企業基本需求是否一致，所簽購銷合同是否符合其經營能力及經營規律。尤其對小規模公司做大單業務、交易商品與業務范圍明顯不符等可疑情況進行嚴格審查，嚴防不法分子以套現融資為目的，以偽造購銷合同等方式騙取銀行承兌匯票和替他人貼現。
四是堅持規避、緩釋風險的原則。商業銀行在票據業務發展中，切不可以貪大而不顧自身實力超常規發展票據業務，更不能以低風險、流程短、易審批、高收益為由，盲目擴大票據業務。應堅持和發揮票據業務在規避、分散、緩釋、轉移風險方面的基本功能，使之真正成為緩釋和降低金融風險的工具。商業銀行要控制自身的票據規模，控制承兌和貼現總量，適度把握表外業務收益，提高票據業務的準入門檻。票據業務要真正發揮對企業間、銀企間的結算和融資的功能，有效實在地支持實體經濟發展，要堅持安全性、流動性和收益性相平衡的原則，在滿足安全性和流動性的前提下，實現合理的收益，實現票據業務良性可持續性發展。
五是堅持風險預防、隱患化解的原則。商業銀行要充分認識票據風險防范的重要性，充分認識票據業務風險存在的長期性、隱蔽性和突發性，更要重視票據風險的危害性。加強風險預防和隱患化解相結合，才能有效控制票據風險的產生，進而促進票據業務的健康有序發展。從本質上講，風險預防與隱患化解是票據業務發展的內在要求；從內容上看，風險預防和隱患化解是票據業務發展不可缺失的條件。因此只有正確認識到風險預防和隱患化解的重要性，認識到產生風險帶來危害性的本質，才能把握票據業務發展的方向。正確處理票據業務速度與規模的關系，票據風險預防與隱患化解的關系。才能更好地掌控風險、預測風險、化解風險、消除風險。
注釋
{1}數據來源于中國人銀行的2012年第三季度的貨幣政策報告。
