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商業銀行資本規劃方案范文1
關鍵詞:資本結構 充足率 盈利能力
一、研究背景
在金融危機肆虐全球的2009年，中國能夠完成GDP 增長8%的任務，在很大程度上是依賴于近10 萬億元的貸款的投放，但這也造成了各大銀行資本充足率的一度告急。2010年三季度以來，國內各大銀行普遍出現了資本充足率下降的現象，部分全國性股份制銀行也一度逼近了8%的紅線。
面對2009年大量發放信貸所造成的資本充足率的下降，各大銀行都多次采取措施，多途徑融資，以使資本充足率達到監管線以上。2010年，交通銀行通過A＋H股配股方案，補充核心資本；中行也通過發行A股可轉債，補充附屬資本；建行通過發行次級債券充實公司資本。2011年，農業銀行完成了500億元次級債的發行，募集資金用于補充附屬資本。除此之外，民生銀行、興業銀行、浦發銀行等股份制銀行也多次進行大規模的融資活動。
二、銀行資本金概述
資本充足率是衡量單個銀行及整個銀行體系穩健性的最重要指標，是抵御銀行風險的最后一道內部防線。商業銀行的資本金由核心資本和附屬資本構成，《新巴塞爾資本協議》規定核心資本充足率不得低于4%，資本充足率不得低于8%。
核心資本在銀行資本中是最穩定、質量最高的部分，銀行可以長期占用用來吸收銀行在經營管理中所產生的損失，是銀行的永久性資產。附屬資本中的長期次級債可以較為迅速的籌集資本已達到監管的要求。但次級債券最終也是需要償還的，且其比例不得超過核心資本的50%，因而它只是解決銀行資本充足率不足問題的臨時性措施。
三、我國商業銀行資本充足率結構存在的問題
(一)政府注資形成核心資本比重過大
1998年，財政部發行2700 億元特種國債注資四大國有商業銀行，使國有商業銀行的資本充足率在當年基本達到了8%的最低要求。1999 年以后，中央政府成立了信達、華融、長城和東方等四家資產管理公司，剝離了四大國有商行共1.4 萬億元的不良貸款，解決了四大國有資本監管不達標的問題。之后，中央政府又多次通過中央匯金向中國建行、工行和中行注資。提升了我國國有商業銀行的資本充足率，造成核心資本充足率過高的現狀。
(二)附屬資本不足
就資本結構而言，發達國家銀行平均都擁有占資本額50%以上的附屬資本，而我國的商業銀行遠遠達不到這個標準，特別是國有商業銀行，附屬資本金在總資本金中所占的比率更小。而附屬資本充足率不足的現狀，極大制約著抵抗風險能力和擴張能力。
四、我國商業銀行資本金不足的原因分析
(一)對風險認識不足，資本管理技術欠缺
我國銀行業在業務經營和投資中，對銀行面臨的預期損失、非預期損失、極端損失尚沒有客觀量化分析，對于信用風險之外的市場風險、操作風險、流動性風險更沒有足夠認識，對于通過將風險量化作為成本定價轉移到預期損失、或者資本覆蓋非預期損失均處于初步研究階段。
(二)業務結構不合理
銀行業務結構的不合理體現兩個方面。首先，信貸比重過大，貸款業務在我國商業銀行的資產業務中占據了約60%的比重。其次，中間業務發展滯后，數據顯示，目前我國上市銀行通過中間業務獲得的收入占營業收入的比重不到20%。
(三)盈利能力不足
我國絕大多數股份制商業銀行的資產收益率與英國銀行業平均26%、美國銀行業平均20%的收益率相比相距甚遠。2008年，南京銀行的資產收益率只有1.55%，但這卻在我國14所主要的商業銀行中位居榜首；可見，我國商業銀行運用資產的效果有待進一步提高。
五、改善資本充足率結構相關建議
(一)從影響資本充足率的銀行自身經營來看
業務多元化、平衡發展。商業銀行需改變極度依賴信貸業務的經營理念，大力發展中間業務、表外業務和零售業務等，向業務經營向多元化、創新化發展，以拓寬自身盈利渠道，增強盈利能力。
進行資產證券化。資產證券化通過把風險權重較高的貸款和其他資產轉化為現金，降低資產方的風險水平和加權風險資產總額，從而降低對資本的要求，相應提高資本充足率。
(二)從外部監管方面來看
加強監管力度，控制銀行風險?！缎掳腿麪枀f議》提出銀行監管框架的三大支柱：最低資本充足率、外部監管和市場約束。銀監會應依據不斷變化的經濟形勢，出臺并適時調整相關法規條款，以推動商業銀行完善風險管理體系和控制機制，實現資本要求與風險水平和風險管理能力的密切配合，提高商業銀行抵御風險的能力。
靈活制訂政策，留有調整空間。一方面鼓勵銀行做好自身的資本補充規劃和資本使用規劃，達到風險和收益的統一，另一方面通過對銀行進行個別性指導，避免出現一刀切所帶來的整體性損失。
參考文獻：
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商業銀行資本規劃方案范文2
關鍵詞：巴塞爾協議Ⅲ 我國上市銀行 監管
一、《巴塞爾協議Ⅲ》的核心內容研究
在全球金融危機發生之后，各國金融監管機構為了減少危機對于該國經濟的破壞，要求對金融危機發生進行反省，對于金融體系的監管框架與層級進行改進，保證金融體系能夠安全穩定的運行。在2010年的9月巴塞爾委員會在分析與研究銀行監管改革的新方案，也就是巴塞爾協議Ⅲ，這一文件與其他補充文件受到了各國金融監管機構的重視。
《巴塞爾協議Ⅲ》的核心內容主要包含以下幾個方面：資本充足率要求、資本留存緩沖、逆周期資本、杠桿率、附加資本監管。
資本充足率要求是指由商業銀行普通股構成的核心的一級資本充足率由之前的百分之二提高到百分之四點五，一級資本充足率的標準由之前的百分之四提高到百分之六。并要求從二零零三年的一月一日開始實施，在二零一五年的一月一日之前要得到實現，但是資本充足率的百分之八的監管標準并沒有發生變化。
資本留存緩沖主要是為了確保銀行在發生金融危機的時候能夠有能力彌補出現的巨大損失，要求銀行設立百分之二點五的資本留存緩沖。這個資本留存緩沖主要是由扣除遞延稅項以及其他的項目后的普通股權收益構成。如果銀行不能達到這一標準，將會影響到銀行的股份回購與紅利的方法。通過這一舉措希望能夠限制銀行資本惡化時候隨意發放高福利的情況，這一規定要求在二零一六年一月實施，并在二零一九年一月之前開始正式實行。
逆周期資本是根據當前的經濟形式以及對于銀行運營狀況的評估，銀行需要設立0到2.5%的逆周期資本緩沖。其中要求逆周期資本緩沖將通過核心一級資本形式進行持有。要求從二零一六年一月實施，并在二零一九年一月之前開始正式實行。
協議明確了杠桿率的計算方式和要求。杠桿率的計算方式如下：
杠桿率=（一級資本/銀行表內外總資產）×100%
巴塞爾協議旨在通過對杠桿率的控制，來避免銀行資本因過度杠桿操作帶來的風險，規避銀行產生風險和危機時對實體宏觀經濟造成更大的影響。巴塞爾協議III中杠桿率的指標最低限定在百分之三的水平。這一政策要求在二零一三年至二零一七年間作為過渡期間進行各方面的測試，希望在二零一八年一月成為進入新協議的第一支柱的部分。
流動性監管是指在以往監管政策的基礎上，引入兩個新的流動性監管的指標，也就是通常所說的流動性覆蓋比率（LCR）與凈穩定融資比例（NSFR），其中LCR用于測算30天內銀行在強流動性壓力下的流動性狀態；NSFR則是關注長期時間范圍內銀行對流動性壓力的承受能力。巴塞爾協議III通過以上兩個新引入的指標來加強對于商業銀行的流動性監管。對于流動性覆蓋比率（LCR）與凈穩定融資比例（NSFR）的要求是相同的，要求不低于百分之百的監管要求。
附加資本監管是為了減小“大而不倒”所引發的道德風險，巴塞爾委員旨在加強對于系統重要性銀行的監管，所提出的附加資本要求。目前為止，所設定的標準為百分之一。
二、對于在《巴塞爾協議Ⅲ》下我國上市銀行有效監管的建議
第一，通過多渠道補充資本。為了保證我國經濟的持續、快速的發展，滿足我國經濟社會發展對于銀行信貸資金的要求，并且在銀行長期運行的過程中保持持續的監管。以上要求我國上市銀行要積極的拓展資本的補充渠道，通過多渠道的資本補充，建立長期、高效的資本補充機制。
第二，加強我國上市商業銀行資本規劃建設。根據我國宏觀經濟形勢與上市商業銀行自我戰略發展的需求，本文認為應該結合市場資金是否充裕，上市銀行要加強資本規劃的建設。在資本規劃中注意加強前瞻性的研究，根據實時的經濟情況調整資本的規模，要盡可能的在資本市場發展良好的狀況下，獲取較好的發行條件，并有效的減低發行的難度與成本。并且實時的注意強化銀行業務的短期與長期的資本管理。通過提升銀行資本管理的效率，能夠對上市銀行特備是其中的規模較小的銀行具有至關重要的意義。
第三，轉變我國上市銀行的經營發展模式。目前，我國上市銀行在其經營中往往將以信貸業務的凈息差作為其主要盈利的外延式經營發展模式。這一模式需要在業務多元化、精細化、特色化的要求的情況下，改變過去不可持續發展的資本消耗型、粗放型的發展模式。我國上市銀行應該努力想全能型銀行的發現發展，在發展的過程中需要實時關注我國宏觀經濟政策與相關產業的政策。通過積極發展新興市場，并對已有市場進行深度與廣度的開發的基礎上，積極調整信貸結構并調高信貸的質量，是我國上市引得能夠有效地提升其金融服務水平。
第四，提升全面的風險管理能力。面對巴塞爾協議III的，我國商業銀行面對的挑戰壓力，還有許多方面需要完善，充分認知新的監管制度和指標將會更有利于提升自身的全面風險管理能力，從而提升效率和競爭力。首先，商業銀行應該完善管理制度和管理文化，樹立正確的風險管理理念。根據自身的業務特點，完善組織機構和監管流程，形成主動的資本監管和風險管理的意識。其次，全面提升風險管理的能力，對已經成熟化有效地監管指標、技術，應加以引入和吸收。通過使用先進的IT技術等支撐手段，建立準確可靠的數據采集、統計標準，開發科學的測算模型，為精確計量風險指標提供有力的技術保證。進而為商業銀行快速、準確地識別、預警風險提供科學、有效的決策依據。
參考文獻：
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商業銀行資本規劃方案范文3
新監管標準突出
三大特色
從公布的方案看，新監管標準突出了三大特色，分別為：改進資本充足率計算方法、建立貸款損失撥備監管標準、改進流動性風險監管。其中，被公眾認為對銀行業影響最為直接的，是新標準改進了資本充足率計算方法，將監管資本從現行的兩級分類修改為三級分類：即核心資本充足率、一級資本充足率和資本充足率，并提高了對資本充足率的監管要求，即核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別不低于5%、6%和8%。此外，新的監管標準同時引入逆周期資本監管框架，包括2.5%的留存超額資本和0~2.5%的逆周期超額資本；增加了系統性銀行的附加資本要求，暫定為1%。新標準實施后，正常條件下系統重要性銀行和非系統重要性銀行的資本充足率分別不低于11.5%和10.5%；若出現系統性的信貸過快增長，商業銀行需計提逆周期超額資本。
對于系統重要性銀行，銀監會此前已經明確其對系統重要性大型商業銀行增加附加資本要求，確保大型商業銀行和中小商業銀行資本充足率分別不低于11.5%和10%。由于目前國際上尚無系統重要性銀行的明確定義，銀監會透露，將在近期開展國內系統重要性銀行的評估，評估將主要考慮規模、關聯性、復雜性和可替代性等四個方面因素。
新監管標準更建立了貸款撥備率和撥備覆蓋率相結合的貸款損失撥備監管標準，貸款撥備率不低于2.5%，撥備覆蓋率不低于150%，原則上按兩者孰高的方法確定銀行業金融機構貸款損失準備監管要求。銀監會人士透露，監管部門將根據經濟發展不同階段、銀行業金融機構貸款質量差異和盈利狀況的不同，對貸款損失準備監管要求進行動態化和差異化調整：經濟上行期適度提高貸款損失準備要求，經濟下行期則根據貸款核銷情況適度調低；根據單家銀行業金融機構的貸款質量和盈利能力，適度調整貸款損失準備要求。新標準自2012年1月1日開始實施，系統重要性銀行應于2013年底前達標；對非系統重要性銀行，監管部門將設定差異化的過渡期安排，并鼓勵提前達標：盈利能力較強、貸款損失準備補提較少的銀行業金融機構應在2016年底前達標；個別盈利能力較低、貸款損失準備補提較多的銀行業金融機構應在2018年底前達標。
信息科技
提升風險管控水平
據銀監會有關負責人表示，實施新監管標準是一項長期系統工程，事關我國銀行業長期穩健發展大局。執行新的監管標準，目的并非為了更嚴格的要求，而是通過監管標準的調整，提高銀行精細化管理和專業化水平。
根據《指導意見》要求，銀監會將于2011年完成《商業銀行資本充足率管理辦法》等配套監管規章的修訂和工作，為2012年初開始實施新監管標準奠定基礎。銀行業金融機構應按照《新資本協議》與第三版巴塞爾協議同步推進，第一支柱與第二支柱統籌考慮的總體要求，積極穩妥地做好新監管標準實施的各項準備工作，加強對實施新監管標準工作的組織領導，制定切實可行的新監管標準實施規劃，調整發展戰略、積極推動業務轉型，從公司治理、政策流程、風險計量、數據基礎、信息科技系統等方面不斷強化風險管理，確保系統重要性銀行和非系統重要性銀行業金融機構分別在2013年底和2016年前達到新監管標準的要求。
商業銀行資本規劃方案范文4
關鍵詞：內部評級法；SWOT分析；戰略
中圖分類號：F830 文獻標識碼：A doi：10.3969/j.issn.1672-3309（x）.2013.08.26 文章編號：1672-3309（2013）08-57-03巴塞爾委員會自1974年成立以來，陸續制定了一系列的銀行監管規定，經過幾十年的時間，這些規定的合理性、科學性和可操作性逐漸被許多國家所接受。巴塞爾委員會也成為銀行業國際標準的制定者。
作為巴塞爾委員會的成員國，我國商業銀行一方面要接受巴塞爾委員會和中國銀監會更為嚴格的金融監管，另一方面要面臨外資銀行和非銀行金融機構的競爭與挑戰。除此之外還要以積極的態度來整合銀行內部經營體系和架構，提高其盈利和風險管理水平。如何有效地實施內部評級法，構建商業銀行自己的內部評級體系，是其能否適應巴塞爾協議全球監管要求的關鍵，也是提高商業銀行風險管理水平的核心。
一、《巴塞爾協議》與內部評級法
（一）《巴塞爾協議》中關于信用風險管理和資本監管方式要求的演變
1988年7月，巴塞爾委員會公布了《關于統一國際銀行資本衡量和資本標準協議》，這是巴塞爾協議的第一版，即舊協議。該協議的公布原于20世紀80年代初發生的國際債務危機給銀行業帶來的重大損失，以及由于各國銀行資本要求不統一所造成的不公平競爭。在銀行信用風險監管方面，舊協議首次提出監管重心以銀行風險資產為導向，通過外部評級機構來確定商業銀行各項資產的風險權重，計算最低資本要求。
2004年6月，巴塞爾委員會通過了《資本計量和資本標準的國際會議：修訂框架》，稱之為巴塞爾新資本協議，即巴塞爾協議II。在信用風險管理和資本監管方面的主要創新是提出了內部評級法（IRB法），強調要建立銀行內部評級體系，鼓勵有條件的銀行建立和開發內部評級模型及相關的計算機系統。在當時的情況下，IRB法的提出，使銀行也可以以自己的內部評級為基礎，克服了外部評級機構無法得到更詳盡的商業資料的困難，提高了資本監管的風險敏感度。
美國的次貸危機暴露出《巴塞爾協議Ⅱ》的諸多不足，巴塞爾委員會針對這些不足，不斷推出了新的風險管理準則和計量方法來加強銀行業穩健經營和公平競爭。2010年12月，巴塞爾委員會公布了《巴塞爾協議Ⅲ》的文本終稿，更穩健的銀行及銀行體系的監管框架誕生。在信用風險管理和資本監管方面，協議Ⅲ肯定了IRB法在信用風險的識別、計量和控制方面的積極作用，降低了對外部評級的依賴，以緩解“懸崖效應”，并公布了交易對手風險盯市的處理方法。
（二）銀行業信用風險管理的內部評級法
內部評級法（IRB法）是指在經過銀行監管當局批準之后，滿足某些最低條件和披露要求的商業銀行，根據本身對風險要素的估算值來決定自己對特定風險暴露的最低資本要求，從而確保銀行資本充足的一種方法。巴塞爾協議所規定的風險要素估計值有四個，分別為違約率（PD）、違約損失率（LGD）、風險敞口（EAD）和期限（M），包括初級法和高級法。在初級法中，商業銀行本身只估算違約率，其余三個指標由監管當局來提供；在高級法中，所有的風險參數都由商業銀行自己估算。值得注意的是IRB法運用的實質并不是傳統的信用風險管理那樣，給貸款人確定某個信用等級，而是使商業銀行能夠正確地評估其資產組合所能承載的信用風險的大小，合理有效地配置自己的資本，提高自己的風險管理水平，滿足金融監管的要求。
二、我國商業銀行實施內部評級法的SWOT分析
（一）優勢分析
1、大型商業銀行已初步形成了內部評級體系的實施方案。加入巴塞爾委員會以來，各商業銀行對于巴塞爾協議的執行都表示出較高的重視。一方面，巴塞爾協議確實為全球銀行業的監管提供了更安全穩健的框架；另一方面，各大商業銀行也想利用《巴塞爾新資本協議》的契機，來全面提升自己的風險管理水平。目前，我國國有商業銀行包括交通銀行，都初步形成了自己的內部評級體系。其中，交通銀行在2004年底就提出了《交通銀行推進全面風險管理三年規劃綱要》，準備引進和開發先進的風險管理工具來提升銀行的風險管理水平，以建立公司資產暴露的內部評級體系為突破口，來啟動其內部評級項目。
2、大型商業銀行建立了符合內部評級法要求的二維評級體系。內部評級法所要求的信用評級是二維評級系統，包括客戶評級和債項評級兩個方面。客戶評級層面主要反映借款人整體的信用狀況，即對借款人違約風險評級，以違約概率PD為核心變量；債項評級層面主要是對特定的交易或資產進行風險評級，反映單比授信的特定風險，在考慮抵押品補償、歷史履約記錄、金融產品類別等因素后，以預計違約損失率（LGD）為核心。目前，包括交通銀行在內的大型商業銀行已初步建立了二維評級體系，并逐步探索應用時所選擇的模型變量。
3、客戶評級模型的預測能力達到了亞洲銀行的先進水平。在客戶評級模型的開發和預測上，大型商業銀行采用了國際主流的評級方法，加上國內專家專業的信貸經驗，結合適合中國銀行業傳統的統計方法，在模型的選擇上具有邏輯可信性、參數的確定和調整具有科學性、模型的選擇具有合理性等等。以交通銀行為例，其內部體系開發建立的大企業、中小企業、房地產客戶評級模型的統計功效分別達到了55%、60%、53%， 整體模型表現良好，對違約概率的預測能力已經超過亞洲銀行業同業的40%-50%的平均水平。
（二）劣勢分析
1、基礎數據不完備，相關數據的積累欠佳。巴塞爾協議要求使用內部評級法的歷史數據：初級法要有5年以上的歷史數據來估計PD，高級法要有7年以上的歷史數據來估計LGD。對于數據來源的真實性、可靠性、及時性和一致性提出了更高的要求。目前我國商業銀行對數據庫的建設時間較短，儲備技術也相對比較簡單，這無疑會對風險量化模型的結論產生不良的影響。
2、銀行內部評級體系有待規范和完善。實施內部評級法不僅要求商業銀行從數據庫的建設、量化模型的選擇上有足夠的經驗積累，對商業銀行內部風險控制機制也提出了相關的要求。在此之前，由于我國經濟體制的原因，銀行內部的風險管理部門相對重要性相對較弱，一個風險管理人員要負責信貸改革、信貸流程設計、人員管理、制度的制定等多項工作。這樣的風險管理制度，沒有有效的權責分配和激勵約束機制，風險控制的效果很差，這樣的體系是商業銀行亟待改進的重要環節。
3、銀行內部員工風險意識薄弱。隨著我國商業銀行市場化改革的步伐逐步加速，政府對商業銀行的政策干預雖有所下降，但是銀行內部員工的意識觀念并沒有隨著銀行體制改革有所改變。
在發生的呆賬、壞賬中，絕大部分是由于操作人員自身不能準確判斷風險，風險意識淡薄，責任心不強及缺乏抵御風險的能力。
（三）機會分析
1、巴塞爾委員會的評估和中國銀監會的監督對商業銀行風險管理的督促作用。成為巴塞爾委員會的成員國之后，銀監會按照巴塞爾協議的要求提出了很多商業銀行在各類風險中所要遵循的規定和指標，要求各銀行根據自己的實際情況實施規定，并在適當的時間對商業銀行的實施情況加以評估和檢驗。這些監管足以引起商業銀行管理層的重視，對其自身風險管理體系的建立起到了巨大作用。
2、外資銀行的先進經驗。在對內部評級法和內部評級體系的建立和研究中，西方發達國家的商業銀行率先進行了探索性的實踐。比較有代表性的包括：美洲銀行、花旗銀行和瑞士銀行。這些銀行不僅開發出內部評級測算的計量模型，而且對模型結果及其后期的工作表現加以驗證，以確保模型的穩定性。在風險管理組織架構的設計中，以美洲銀行最為代表，該銀行以集中風險分析和復議為核心內容，對全行的資產組合的風險進行總體評價，進而決定信貸投向、投量或方式。
3、金融全球化競爭對商業銀行的鞭策。隨著金融全球化的發展，商業銀行不僅要面臨國內同行業的競爭，更要面臨國外商業銀行和非銀行金融機構的競爭，雙方面的競爭，使商業銀行自身也意識到提高自己的核心競爭力的重要性。建立自己全面風險管理框架不僅是中國銀行業監管的要求，更成為商業銀行自身迎接競爭和挑戰的競爭資本。
（四）風險分析
1、金融監管更加嚴格對銀行的風險管理能力提出更高要求?！栋腿麪枀f議Ⅲ》提出了銀行業監管重心由微觀審慎監管向宏觀審慎監管的轉變，并且提高了銀行業監管標準，包括資本充足率、杠桿率、貸款損失準備和流動性新標準。這四個指標對我國商業銀行發展的直接影響，就是資本約束。近幾年銀行業信貸規模的急劇擴張，大多為長期信貸，而中短期資本將成為商業銀行發展的稀缺資源，商業銀行資本消耗速度和補充渠道是其發展的核心問題。而商業銀行量化風險能力的提高，是解決此類問題的關鍵。
2、外資銀行和非銀行金融機構的涌入加劇了競爭。加入WTO的保護期結束之后，外資銀行和非銀行金融機構在中國取得了合法的營業執照，以同樣的待遇進入到中國金融行業里來。國外的大型金融機構有著良好的信譽和經營能力，在世界普遍得到大眾的認可和信賴。這對中國商業銀行業無疑是巨大的沖擊。過去受到政策的保護，商業銀行的經營模式古板，服務質量差，而隨著銀行業激烈的競爭，對商業銀行的經營模式、管理模式等都提出了巨大的挑戰。
3、政府逐漸放開了對銀行業的政策性管制。我國正處于經濟的轉型期，對商業銀行的管制也實行了政企分離。《商業銀行法》總則第四條規定：商業銀行以效益性、安全性、流動性為經營原則，實行自主經營，自擔風險，自負盈虧，自我約束。政府干預的放松，一方面使商業銀行有了更大的自主經營權，可以根據自身的發展制定戰略機制；另一方面，商業銀行不再依靠政府來為其不良資產買單，這就要求銀行在經營管理水平的各個方面有較大程度的提升，從而提高其核心競爭力。
四、我國商業銀行順利實施內部評級法的戰略思考
作為經營風險的企業，商業銀行不僅要保證自己的持續經營能力，更要對企業自身的戰略性發展進行關注和研究，提高商業銀行作為銀企的核心競爭力。筆者認為，順利實施內部評級法應重點關注以下幾點：
（一）加快商業銀行內部基礎數據庫的建設
目前，我國大型商業銀行都已經建立自己的數據庫，為評級打下了良好的基礎。然而，數據的質量關系到評級結果的可靠性和準確性，通常數據的來源有三個方面：一是銀行自己的積累；二是來自外部評級機構的數據；三是行業內數據資源共享。因此，提高信息披露的質量，保證數據的真實性、及時性和一致性，是我國商業銀行實施內部評級法至關重要的步驟，也是評級成敗的關鍵。
（二）理性選擇和設計適合商業銀行實際情況的風險計量模型
在信用評級模型的開發和應用中，西方發達國家已經進行了幾十年的研究和探索，從定性和定量兩個方面開發了很多有效的先進的評級方法和模型。但是畢竟我國的金融業發展要慢于西方國家，在考慮模型適用性的同時更應該考慮商業銀行自身的實際情況，包括國家整體宏觀環境、經濟周期以及法律環境等等。所以在評級方法的選擇和設計上，要綜合考慮可能發生的情況，結合我國傳統的專家經驗判斷，才會使評級更有效。
（三）組織和培養一支優秀的專家管理團隊
在銀行內部風險管理組織架構的設計上，我國商業銀行還應該借鑒國外銀行在風險管理上的經驗。從管理層設置上，風險控制部門人員的培養和培訓來提高其風險管理的專業性。同時可以引進專門從事風險管理研究的專門人才，施行激勵機制，按職責和貢獻確定薪酬。
（四）加強商業銀行內部員工的企業信用文化意識
信用文化建設最主要的功能是凝聚功能，可以將員工緊緊地聯系在一起，同心協力，恪守職責。它是一種無形的約束與支柱，是商業銀行核心競爭力的體現。
商業銀行作為一個特殊的企業，在對員工的培訓和管理上，應對其加強信用文化意識的培養、職業道德教育和業務素質培訓。以此來建立商業銀行風險管理和風險防范機制，再造商業銀行信貸業務流程，促進商業銀行風險管理水平的提高。
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商業銀行資本規劃方案范文5
關鍵詞:短期融資券；業務創新；戰略轉型
中圖分類號:F830文獻標識碼:B文章編號:1006-1428(2007)11-0033-03
收稿日期:2007-09-10
作者簡介:王景斌，會計學博士，現供職于上海銀行總行；
蔡榮，經濟學博士，現為浦東發展銀行與復旦大學聯合培養博士后；
陳建偉，現供職于浦東發展銀行公司及投資銀行總部投行業務部。
一､我國短期融資券市場發展狀況
截至2007年6月30日，全國已有359家企業共計發行了448只短期融資券，發行總規模達5891.3億元，單只融資券發行金額平均為13.15億元。2006年，短期融資券平均托管余額占銀行間債券市場的2.45%，但現券交易量占比達到11.2%，全年換手率高達457%，是銀行間債券市場平均換手率的3倍。
1､一級發行市場。
(1)行業分布:主要集中在公用事業和基礎設施行業。已發行企業涉及到GICS四級行業分類下59個行業，其中公用事業和基礎設施行業企業，占到發行總量半數以上。
(2)企業性質:從發行人的所有制性質來看，不僅有中央企業和地方國有企業，各類非國有控股企業也加入了發券行列。
(3)期限結構:截至2007年6月30日，發行3､6､9､12個月期限的短期融資券分別為2只､25只､52只和369只，發行規模分別為15億元､870.4億元､440.1億元和4560.8億元。
(4)規模結構:直接融資工具具有明顯的規模效應，因而短期融資券主要面向大中型企業。
2､二級交易市場。
(1)總體交易情況:自短期融資券市場建立以來，二級市場成交筆數､成交量隨待償余額增加而逐月上升。2005年短期融資券基本處于供不應求狀態，一､二級市場利差一度高達120BP，進入2006年供求狀況有所緩解，兩個市場利差縮小至40BP左右。
(2)投資者結構:截至2007年6月30日，商業銀行的短期融資券持倉量占其總托管量的74.74%，而保險公司只有4.32%，基金公司持有9.58%，其中全國性商業銀行為最大的投資者，占比58.23%。
二､短期融資券對商業銀行業務創新影響分析
(一)創新短期融資券業務，優化資產結構和收入結構
短期融資券業務的發展對商業銀行而言，首先是改善業務結構。商業銀行可以合法介入證券承銷這一證券公司的專有領地，拓寬中間業務收入來源，部分貸款業務將轉向中間業務，如從事短期融資券的承銷，可獲得相應手續費收入；投資理財產品和業務也將快速增長；同時短期融資券的發行也有助于貨幣市場收益率的穩定和提高，銀行在貨幣市場上的投資收益將趨于增加。其次是優化銀行的資產結構。短期融資券的普遍發行有助于銀行主動適應短期貸款票據化趨勢，通過投資短期融資券促進銀行信貸資產向非信貸資產的調整。第三，伴隨銀行業務結構和資產結構的轉型，銀行的收入結構也將發生重大變化，利息收入占比過高的形勢將逐步改觀，代之以投資收益和中間收入的大幅提高。
對商業銀行流動資金貸款的替代，是短期融資券發行對商業銀行最直接和最主要的影響。短期融資券發行兩年來，附息方式最高利率水平為4.85%，貼現式方式最高參考收益率水平為4.8988%，而金融機構一年期貸款基準利率2007年3月18日前為6.12%､2007年3月18日后上升為6.39%。顯然，短期融資券的利率水平較商業銀行貸款利率水平低，具有較大的定價優勢。因此對于企業而言，發行短期融資券與向銀行借入流動資金貸款二者之間存在著明顯的相互替代和擠出效應。
短期融資券項目的運作周期短，給銀行帶來的收益相當豐厚。一般來說，主承銷商能獲得的短期融資券的承銷費率大約為融資額的4‰，承銷團成員能獲得的分銷費率大約為融資額的1.5‰。按照承銷手續費4‰的標準估算，截至2007年6月30日累計短期融資券在不計衍生效益的情況下可以為各家商業銀行直接帶來超過25億元的不占資本金､準備金成本的承銷手續費收入。除承銷收益外，市場初期由于供需關系的不平衡､利率定價機制的不完善而產生的一､二級市場大額利差也為銀行帶來了非?？捎^的利潤。
短期融資券的推出，增加了債券品種的供給，擴大了商業銀行可投資產的范圍，促進商業銀行通過增量分散和組合重構等手段不斷優化增量資產結構，同時有效改善投資組合的收益結構。在短期融資券問世之前，商業銀行持有的債券資產主要是國債和政策性金融債，企業債在全部資產當中的占比幾乎可以忽略不計。僅僅過了一年的時間，到2006年6月底，短期融資券在全國性商業銀行持有的債券資產中占3.94%，外資銀行和城市商業銀行持有短期融資券的比例分別達到8.26%和7.85%，農村商業銀行則有14.86%的債券資產是以短期融資券的形式持有的。另外短期融資券作為債市上新興短期品種，增加貨幣市場的交易品種和投資工具，豐富貨幣市場結構。
(二)借助短期融資券業務的輻射效應，建立新型銀企關系
風險資本､資本金成本和內部轉移價格理論模型證實，短期融資券業務確實比傳統的存貸款業務提高了商業銀行股東回報率。短期融資券業務涉及的主承銷､分銷､理財產品､資產管理業務，在商業銀行資本金管理模式下，一般情況下并不占用銀行資本金成本､風險撥備準備金和法定準備金資源，并為商業銀行帶來了相應的手續費､費和投資收益；而且銀行還可以將融資券發行與流動性支持貸款承諾便利和綜合授信額度等產品結合起來，為重要客戶提供一攬子全面融資服務。另外，短期融資券募集資金也成為銀行重要的存款資源來源，并帶來衍生效益。
在金融脫媒的大趨勢之下，商業銀行需要創建一種新型的銀企關系，為企業度身定做個性化､差異化金融產品和服務，從單純的資金融出者轉變為全方位金融服務提供者。銀行可以借助既有的業務聯系便利，通過對旗下法人客戶的短期融資券需求進行全面､及時的調查，為其定做合理的短期融資方案，爭取企業的短期承銷權。繼而，幫助客戶制定后續融資的發行方案，例如短期融資券滾動發行的策略，為客戶提供全面的綜合金融服務，提高客戶忠誠度，從而與客戶進一步建立長期的業務合作關系。同時，銀行還可從業務營銷整合角度出發，將融資券發行與流動性支持貸款承諾便利､綜合授信額度等產品結合起來，并結合信貸業務提供相關財務顧問業務，拓寬商業銀行收入渠道。
圖1短期融資券業務及其衍生業務示意圖
換言之，短期融資券不僅僅是一種增加中間業務收入的單一產品，而且還是一種為企業提供持續服務的良好契機和有效手段，尤其是中小股份制銀行以短期融資券業務為突破口，通過短期融資券承銷業務的成功合作以及對企業需求的深度挖掘，主動為企業經營發展中的需求提供針對性解決方案，贏得企業的高度信任，有效突破多年來中小股份制銀行與大型優質企業的合作瓶頸，與國內一些大型企業集團形成良性互動的全方位､多層次戰略合作關系。
(三)以短期融資券業務的經驗為先導，開發新型金融市場業務
商業銀行在長期業務經營過程中，不僅積累了雄厚的資金實力，也培養了高素質的人才隊伍，建立了較為完善的風險防控體系，是債券市場業務和品種創新的主要推動力量。一方面，商業銀行具有進行創新的動力。商業銀行持有的債券資產規模最大，在調整和優化資產結構，防范利率､流動性風險，提高收益方面有著較為強烈的需求。另外，商業銀行也是許多自發創新的創造者和推動者。商業銀行等機構的自發業務創新，為監管部門制定管理辦法提供了借鑒和參考，并最終促成管理制度的出臺。短期融資券業務兩年多以來的發展，進一步豐富了商業銀行進行業務創新的經驗。
在承銷領域，未來中長期企業債券承銷業務完全被證券公司和國家開發銀行壟斷的格局將勢必被打破，商業銀行已經開始注重積累承銷經驗，為未來全面介入企業債券市場的投資與承銷進行“熱身”。以短期融資券業務的成功經驗為基礎，商業銀行也正在努力發展長期融資券業務和資產證券化業務。
隨著融資券市場的不斷完善發展，各種基于信用增級､流動性､期限和現金流結構和不同金融市場的融資工具和產品將不斷創新。短期融資券作為結構性融資的基本產品，其成功經驗具有一種市場示范和帶動效應，即會促進中長期債券市場以及其他金融產品市場的改革和發展。
三､短期融資券對商業銀行戰略轉型影響分析
短期融資券的推出客觀上成為我國商業銀行全面開展投資銀行業務，轉變傳統的依靠資產業務帶動規模擴張的發展模式，實施戰略轉型的突破口。
(一)短期融資券是銀行進行綜合經營探索的重要標志之一
“十一五”規劃建議中提出穩步推進金融業綜合經營試點，為我國金融業的發展定下了主基調。為應對資本市場變革和外資混業經營金融機構競爭帶來的挑戰，商業銀行提供金融服務的內容和方式必須進行相應的升級，短期融資券的推出和發展，使商業銀行在主管部門的支持下順勢介入了投資銀行領域，這一影響意義非凡。
短期融資券的業務開展雖然只有短短的兩年多時間，經營模式尚處于探索階段，但其迅猛的發展態勢以及為商業銀行帶來的可觀利潤和相關業務機會，加快了商業銀行實施綜合經營和戰略轉型的步伐，并為以短期融資券承銷業務為代表的投行類中間業務創造了良好的發展環境。
(二)短期融資券推進商業銀行組織架構改革
短期融資券業務的市場營銷和組織推動，不同于傳統的存貸款業務，更多地體現投資銀行的特點。由于其專業性的特點，銀行不能完全依賴分行客戶經理完成所有的工作，必須按照集約化的經營方針，依托統一的風險控制體系，建立專業化的投資銀行事業部和投資銀行團隊，發展短期融資券業務，特別是在激勵約束機制方面向現代的投資銀行靠攏，但同時要在商業銀行部門和投資銀行部門之間建立合理的防火墻機制。
事實上，在2005年5月短期融資券正式發行以來，許多商業銀行紛紛開始籌建和成立投行業務組織架構部門。目前主要商業銀行大多正式設立了投行業務部門，在模式選擇上主要分為實體職能部門､事業部附屬和金融控股三種模式，在開展短期融資券業務方面則分別以光大銀行(實體職能)､上海浦東發展銀行(事業部附屬)和招商銀行(金融控股)最為典型。
(三)短期融資券幫助商業銀行調整客戶結構
大中型優質企業憑借其綜合實力､高等級信用等優勢，在短期融資券市場上處于主導地位，他們也多為各家商業銀行的傳統黃金客戶。商業銀行通過承擔主承銷商的職責，向市場公開推薦發行企業，在發行企業和主承銷商雙重信譽自律機制的保障下，在企業發行短期融資券過程中遴選推薦､評級審查､信息披露､監管約束､市場選擇等機制的約束下，資金將向優質企業和項目集中，從而為商業銀行發展短期融資券業務及其他業務培育一個優質的目標客戶市場。
銀行在繼續爭奪大型優質客戶的同時，也開始在中小企業中挖掘可能有風險但是具有成長性的新客戶。現有的短期融資券發行標準有利于一些有充足償付能力的大企業，而不利于中小企業獲得“雪中送炭”的資金――這一點在已經發行短期融資券的企業名單中有所體現。因此，短期融資券市場發展將會使社會融資格局發生明顯變化:高信用等級的大型企業更多地通過票據市場直接融資，迫使商業銀行去發現和培育中小企業客戶，這將有助于從根本上解決中小企業融資難的問題。銀行對中小企業重視程度的提高對提高其資產定價能力和風險管理水平也將產生十分積極的影響。
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商業銀行資本規劃方案范文6
摘要：《巴塞爾協議Ⅲ》是美國金融危機后銀行監管領域最重要的改革方案之一，其核心內容在于重新制定了資本性指標、流動性指標以及杠桿率指標等方面的監管要求?！栋腿麪枀f議Ⅲ》必將對我國銀行業產生深遠影響。我國的銀行業在監管不斷趨緊的政策環境中，最優的策略就是注重資本質量，向“輕資本”模式靠攏，走特色發展的道路。
關鍵詞：《巴塞爾協議Ⅲ》；資本充足率；資本質量
中圖分類號：F830 文獻標志碼：A文章編號：1673－291X（2011）23－0123－03
一、關于《巴塞爾協議III》的簡要介紹
（一）新協議出臺背景
2008年金融危機以來，全球金融業界與學術界主要就兩大問題進行集中探討，即國際貨幣體系及金融監管改革。監管滯后是本次金融危機爆發的主要誘因之一。面對快速發展的全球金融市場、機構及產品，金融監管顯得力不從心，主要體現在力度不強、方法落后以及監管真空等，比如過度強調微觀審慎監管而忽略對系統性風險的防范等。眾所周知，巴塞爾協議是當前全球銀行業監管的統一標準，2008年金融危機的爆發本質上反映了該協議所存在的問題，比如資本順周期、流動性、杠桿率以及宏觀審慎等?！栋腿麪枀f議Ⅲ》也就是基于此而誕生的。
（二）《巴塞爾協議Ⅲ》之內容簡介
新協議在現有規約的基礎之上，對銀行業資本的要求更加全面和嚴格，不僅上調了銀行的資本充足比率指標，新增了資本緩沖要求，更注重銀行資本的質量，并配合以流動性約束?！栋腿麪枀f議Ⅲ》出臺的主要目的在于確保銀行經營的穩健性，進而保障整個金融體系的穩定和安全。對其大致內容可以從以下幾個方面進行剖析。
1.資本性指標
（1）關于銀行資本監管“量”的變化：加強銀行資本監管已成為國際共識。巴塞爾銀行監管委員會確定了3個最低資本充足率監管標準，“核心”一級資本充足率，即普通股充足率為4.5%，一級資本充足率為6%，總資本充足率為8%。同時，在最低資本要求得額基礎上，計提2.5%的資本留存緩沖和不高于2.5%的逆周期資本緩沖。
另外，《巴塞爾協議Ⅲ》對系統性重要銀行提出了更高要求，即系統性重要銀行還要追加1%的附加性資本要求，以應對“大而不倒”帶來的道德風險。這些反映了國際社會對加強資本監管的共識和決心，也反映了巴塞爾委員會對銀行自營交易、衍生品和資產證券化等銀行活動提出更高資本要求的態度。巴塞爾委員希望借此增強銀行對抗日常運行各種風險以及金融危機等突發事件的能力。
（2）關于銀行資本監管“質”的變化：《巴塞爾協議Ⅲ》對銀行業資本的質量同樣提出了更高的要求。這主要體現在以下三個方面：①《巴塞爾協議Ⅱ》中的核心資本和附屬資本被重新界定并區分為核心一級資本（主要包括普通股及留存收益）、其他一級資本和二級資本，并建立嚴格的合格標準。②核心資本要求被大大提升，原來的附屬資本概念被弱化。③《巴塞爾協議Ⅲ》制定了更為嚴格的資本扣減規定，所有的資本扣減項全部從核心一級資本中扣除。
（3）關于銀行資本監管思路的變化：《巴塞爾協議Ⅱ》重點強調了對分母即風險資產的計量，以反映風險變化的敏感性。但是，2007年美國金融危機以及隨后的歐洲債務危機使得《巴塞爾協議Ⅱ》以風險識別為基礎的銀行管理與監管框架暴露出很大的漏洞。在這樣的背景下，《巴塞爾協議Ⅲ》更加強調對分子即資本的計量，直接表現就是諸多條款的核心要求便是增加資本，提高資本的充足率。
2.流動性指標
《巴塞爾協議Ⅲ》引入流動性覆蓋比率（LCR）①和凈穩定融資比率（NSPR），②以加強對銀行流動性的監管。其中，流動性覆蓋比率（LCR）用來確定在短期極端壓力情境下，銀行所持有的無變現障礙的、優質的流動性資產的數量，以便應對此種情境下的資金凈流出，該指標的最低標準是100%；而凈穩定融資比率（NSPR）用于確保各項資產和業務融資，至少具有與它們流動性風險相匹配的滿足最低限額的穩定資金來源，該指標的最低標準也是100%。
3.杠桿率指標
《巴塞爾協議Ⅲ》規定了3%的最低杠桿比率③以及100%的流動杠桿比率和凈穩定資金來源比率指標。要求各國對3%的杠桿比率在同一時期進行平行測試，基于平行期的測試結果，于2017年進行最終調整，并希望在2018年1月1日進入新協議的第一支柱部分。杠桿率指標的引入旨在防止銀行系統構建過度的杠桿，《巴塞爾協議Ⅲ》還引入額外的保障措施應對模型風險和度量錯誤，從而降低銀行的系統性風險，加強抵御金融風險的能力。
基于上述，我們可以看出，《巴塞爾協議Ⅲ》相對之前有了較大幅度的變化，但強調資本監管的本質卻沒有發生變化。其出臺意味著在經歷了自1929年“大蕭條”以來最嚴重金融危機的洗禮之后，全球銀行業的監管迎來了新的時代。《巴塞爾協議Ⅲ》最顯著的特征是，在銀行業監管的核心價值觀選擇上，安全已經遠遠超越了效率，這是自20世紀70年代以后銀行業注重效率原則的一次重大轉變。
二、《巴塞爾協議Ⅲ》對中國銀行業的影響
《巴塞爾協議Ⅲ》的簽訂，使得全球的銀行業面臨巨大的融資缺口，其中歐洲的銀行業受到的沖擊最大。至于我國，2008年金融危機以來，由于監管政策的趨嚴，尤其是逆周期資本調控和動態撥備的實施，使得我國銀行業的資本充足率短期內比較樂觀。但是，考慮到我國銀行業的實際情況和《巴塞爾協議Ⅲ》整體監管思路的變化，《巴塞爾協議Ⅲ》對我國銀行業的影響依舊不可忽視。具體來說，可以概括為以下幾點。
首先，正常情況下，巴塞爾銀行監督委員會制定的監管標準對我國銀行業資本充足率方面的影響不大。④截至2010年末，我國商業銀行的資本充足率達到了12.2%，核心資本充足率也達到了10.1%，符合《巴塞爾協議Ⅲ》正常情況下的監管要求。但是，如果考慮到逆周期資本緩沖和系統性重要銀行1%的附加性資本要求，以及我國銀行監管層可能更為審慎的監管原則，我國銀行業的資本充足率仍有提高的必要。
其次，《巴塞爾協議Ⅲ》將促進我國銀行業的盈利模式的改變?！栋腿麪枀f議Ⅲ》對銀行業的資本充足率和核心資本充足率均提出了更高的要求，這將在一定程度上限制銀行業信貸規模的擴張，我國銀行業現階段的高資本消耗模式也將得到一定改變。商業銀行在每一次信貸擴張后，為滿足監管當局對資本缺口的要求，必須進行再融資。監管當局對資本充足率的要求越高，再融資的需求就越大。但是隨著資本市場的發展，以往簡單的圈錢模式已經越來越不受歡迎。在這種境況下，銀行只有改進盈利模式，增強盈利能力，才能求得生存和發展。
再次， 中國銀行業可能將面臨更為嚴格的資本管制?！栋腿麪枀f議Ⅲ》同前兩個協議一樣，都是金融危機的產物，本質上都是一種被動的、事后救濟式的風險應對措施。它們通常都是事后的經驗總結，而不是超前的規則設計。而鑒于中國銀行業在國民經濟中的特殊的地位以及監管層日益審慎的態度，為保證銀行業和整個金融系統分的穩定，我國的銀行業監管勢必會更加的嚴厲，對銀行業的資本管制也同樣會更加嚴格。這從2010年監管當局時隔多年重新啟用存貸比調控工具可見一斑。
總的來說，《巴塞爾協議Ⅲ》對中國銀行業的長期影響要遠遠大于短期影響，宏觀層面的影響要大于微觀層面的影響。它對中國銀行業成長和發展的影響，將是持續性層層推進的。
三、我國銀行業未來發展趨勢探析
《巴塞爾協議Ⅲ》的出臺，使得銀行業監管的關注焦點由20世紀70年代后的“效率至上”讓位給“安全優先”，“安全”重新取代“效率”，成為銀行業發展新的原則。雖然，《巴塞爾協議Ⅲ》目前還只是一個大體的輪廓，具體的細節并沒有出臺，但是，它至少指明了未來銀行業監管的一個方向。比如說，《巴塞爾協議Ⅲ》要求銀行建立逆周期的資本緩沖，以平滑經濟周期中不同時期銀行業起伏很大的信貸投放規模，就很好地避免了以往監管措施中以靜態思維監管的套路和模式。
可以預見，面臨更加復雜的經濟形勢和日益嚴格的監管措施，我國銀行業的生存環境已經發生了些許變化。未來一段時期，我國銀行業必須通過調整思維，理順思路，防范風險的同時積極開展創新業務，才能求得生存和進一步的發展。概括來講，我國銀行業未來幾年的發展趨勢如下。
首先，銀行業要更加注重資本的質量。以往不論是銀行業本身，還是監管當局，都非常注重資本的數量，對資本的質量關注不夠，造成銀行業資本構成中存在濫竽充數的情況?！栋腿麪枀f議Ⅲ》更加注重資本的質量，不僅重新界定了《巴塞爾協議Ⅱ》中核心資本和附屬資本的范圍，還規定了更為嚴格的資本扣減原則。在這種背景下，我國銀行業尤其是上市銀行要積極探索和創新資本的補充工具和渠道，強化核心資本的概念。目前，常用的補充核心一級資本的渠道是通過股東注資和內部留存收益，但是，隨著資本市場的發展，簡單的增發擴股、配股等方式已經很難得到股東的青睞，通過這些方式融資，銀行本身需要付出很大的代價。因此，銀行業可以通過加大對股東的回報力度，以求得留存收益和融券融資之間更好的平衡，也即在自身利潤可預測的情況下，通過高紅利回報，獲得股東的認可，進而獲得杠桿化的股權再融資。①
其次，銀行業要主動調整業務模式，棄除高資本消耗業務模式，建立收益風險相匹配的“輕資本”模式。我國的商業銀行由于政治、經濟等多方面因素，存在著嚴重的依靠存貸款利差的局面，這一方面束縛了銀行的創新能力，一方面又增加了金融結構的脆弱性。雖然目前我國已經進入加息周期，“高息差”仍舊會持續一段時期，但是，未來銀行業的發展趨勢必將逐步走向集約化經營。因為，信貸規模在未來更加嚴格的資本約束下，不可能保持前幾年那樣高速的增長，缺少了信貸規模的支撐，“高息差”也不能帶來業績的持續增長。因此，從中長期看，我們銀行業應該主動調整業務模式，改善收入結構，強調業績的健康增長和持續增長。
調整業務模式，一是通過強化風險因素定價，精化資本成本管理，加快現有業務的資源整合，提高資本綜合的使用效率；二是業務創新，雖然金融創新是2007年美國金融危機爆發的主要因素之一，但是針對中國銀行業凈利息收入占比仍舊高位的情況，還必須勇于創新，不能夠因噎廢食。當然，創新業務的同時，注意控制風險，建立良好的風險控制體系并嚴格貫徹實施。
客觀地說，近幾年，我國銀行業業已認識到，僅依靠息差收入，只能做大，不能做強。隨著國內居民投資者理財意識的增強和資本市場的快速發展，銀行基金、理財、托管等中間業務會有一個加速發展的良機，這也給銀行業業務模式轉型提供了便利。因此，可以預見，未來幾年，我國銀行業的業務模式將會向著一個更加平衡、合理的方向發展。
再次，銀行業發展將迎來一個競爭分化、特色鮮明的時代。目前，國內銀行銀行業發展同質化嚴重，國有大中型商業銀行、股份制銀行和城市商業銀行都追求規模的擴增，業務設置上也幾近相同。甚至一些城市商業銀行制定的發展規劃也是跨區域經營和全國布局?！栋腿麪枀f議Ⅲ》區分了系統性重要銀行和系統性非重要銀行，對不同性質的銀行設置的監管底線也有所差別。③這必將影響不同類別銀行的業務發展模式，進而形成特色鮮明、競爭差異化的發展態勢。
總之，我國銀行業發展已經迎來了一個全新的局面。我們應該借鑒《巴塞爾協議Ⅲ》監管思路，遵循資本監管的國際趨勢，結合我國的實際情況，制定我國銀行業發展新的規劃和目標。注重資本的質量，積極探索新的經營模式和利潤增長點，形成各具特色、層次鮮明的競爭格局，必定是中國銀行業未來的發展趨勢。
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