前言：尋找寫作靈感？中文期刊網用心挑選的企業資金管理反思(5篇)，希望能為您的閱讀和創作帶來靈感，歡迎大家閱讀并分享。
【摘要】資金管理是大型企業集團財務管理的核心內容,對企業戰略發展和風險控制有重要的影響。大數據時代的到來給企業集團資金管理帶來巨大變化。本文從企業集團資金管理現狀存在問題出發，分析大數據時代下基于云計算資金管理的特點，提出構建大數據基于云計算的企業集團資金管理框架模型，并詳細闡述了企業集團資金收付管理、資金調撥管理、資金分析和考核等資金管理核心模塊的應用。
【關鍵詞】大數據;云計算;企業集團;資金管理
隨著我國大數據在各個行業的運用，越來越多的企業不斷運營大數據信息系統，實現網絡集成化管理，而作為企業集團公司特別是跨國大型企業集團，急需借助大數據實現全集團整體資金管理。大數據時代基于云計算的資金管理模式給企業集團帶來了資金管理效率的提高，有效降低資金風險，使企業集團的資金管理趨于合理化和效益最大化。
一、企業集團資金管理現狀及存在問題
目前大型企業集團不斷加強企業資金集中管理，確保資金高度集中，但在資金管理的效果并不理想。主要表現在以下方面：
（一）資金管理效率較低
多數大型企業集團的資金管理由集團公司控制，管理的對象為集團的子公司、分公司的資金。資金管理包括資金收付管理、資金調撥管理、資金分析和考核管理。由于企業資金管理涉及到子公司、分公司較多，傳統的資金管理常導致資金信息不能共享，集團公司無法及時了解整個企業集團的賬戶情況、資金流向情況，造成資金管理效率較為低下，資金的利用率不高。隨著“一帶一路”國家戰略發展，多數企業選擇“走出去”，積極拓展海外業務，集團公司無法集中管理海外資金，無法實現資金的全球管理。
（二）資金使用效率較低
現有資金管理中，企業集團同子公司、分公司之間的資金管理結構較為分散，企業集團對子公司的資金監控力度較弱，會出現子公司、分公司為了自己公司的利益而損害整個集團公司利益的狀況，降低資金使用效率，影響集團公司的長遠發展。同樣，現有資金管理不能按照子公司、分公司的變動情況合理安排資金的投入，難以做到充分利用公司資金開展科學決策。
（三）資金管理風險較大
由于企業集團子公司、分公司較多，很難保障信息的完全對稱，集團在對子公司、分公司的資金業務與運作模式監控方面不可避免地存在一些管理漏洞。如集團公司無法及時了解子公司如何操作現金流，也不清楚其與銀行之間的業務交易，使得子公司信息不能及時上傳至集團公司，存在一定資金管理風險。此外，有些集團公司管控力度不夠，子公司、分公司存在瞞報資金信息現象，集團公司無法及時對每一筆資金業務進行可視化監控，導致集團公司不能真實了解其財務狀況，誤作出決策，影響資金的安全性。
二、大數據時代基于云計算的企業集團資金管理特點
（一）有效提高資金管理水平
在大數據時代，基于云計算，集團公司所有子公司和分公司所有日常交易數據都存儲于云計算平臺，尤其是資金管理數據，有效規避資金多主體管理造成的信息難以共享、資金決策不及時等狀態，有效提高資金管理水平。同時，大數據時代，企業集團通過云計算可以對存儲的交易數據，設置合理的預算模型，進行數據分析，并能及時反映企業的交易情況，明確資金流之間的主體，讓集團公司清楚了解到子公司、分公司的資金流動情況及資金剩余情況，有利于集團長期發展決策，提高資金管理的科學性。大數據時代基于云計算的資金管理還可以實現對海外賬戶結構管理、集中管理海外資金，有利于實現全球資金管理，大大提供資金管理水平。
（二）加大資金的監控力度
大數據時代，無論是集團公司還是成員企業的各項經營信息都存儲于云端，無形之中集團公司實現了對子公司的監控，杜絕子公司為了資金利益而損害整個企業集團利益的情況。同時，由于所有資金管理數據都存在于云端，集團公司能很快發現并彌補子公司的資金管理漏洞，提高資金管理科學性。在云計算平臺，能方便地計算整個企業集團資金結余狀況、資金使用情況，并能夠根據各項目的重要程度合理分配資金，優化資金配置，提高資金使用效率。
（三）有效降低資金管理風險
基于云計算的企業集團資金管控模式能夠有效提高對資金流的監控狀況，使得每一筆資金的動向都處于監控之中，能夠隨時發現異常波動資金，從而提高對資金管理風險的防范能力。同時，通過云計算平臺對資金的使用狀況進行評估，從而為資金管理決策提供依據，降低資金管理存在的風險。
三、大數據時代基于云計算的資金管理的構建
基于云計算和大數據計算的資金管理框架模型主要包括基礎設施層、業務層、數據層、服務層、應用層和用戶層?；A設施層主要是基于云計算的智能終端、服務器、存儲器、網絡和安全設備的基礎上為業務層的采購管理、銷售管理、聲場管理、賬務管理等提供運行保障，同時與外部企業、銀行等相關部門提供采集通道。數據層將業務層采集的數據與資金管理同步于數據庫。服務層通過數據處理、利用、整合、分析等為用戶層提供資金管理。大數據基于云計算的企業資金管理核心功能主要包括：資金收付管理、資金調撥管理、資金分析與考核管理。
（一）資金收付管理
資金收付管理是對企業集團的資金流入和流出進行管理。集團公司不僅要掌握子公司、分公司的資金收支情況，而且要能控制每一筆收支交易，確保資金安全。首先，資金管理的最高管理權限為集團公司，分公司、子公司無資金管理權限，集團公司授予給子公司和分公司相應的資金收支額度。其次，資金收入管理包括接收訂單、合同管理、發票管理、收款、銀行對賬等環節。資金流入主要依靠相關業務人員將訂單、金額、付款公司信息、收款時間等關鍵信息錄入系統，存儲于云計算平臺的待支付數據中，并上傳至集團公司。集團公司可查看合同相關信息，并且合同信息的共享為后期銀行對賬等環節提供數據支撐。同時由于集團公司與銀行建立銀企直聯，子公司、分公司的銀行賬戶信息會及時傳送至集團公司，確保集團公司與銀行賬戶信息一致，為企業財務決策提供實時、準確、安全的財務信息。最后，資金流出管理包括接收發票、審核信息、支付信息等環節。資金流出主要通過業務人員將供應商信息、業務發生時間等錄入財務系統，經審核人對發票內容審核后，將支付信息上傳至云端，與集團企業共享。集團公司審核支付信息是否符合公司財務制度等，最終通過銀企直聯完成付款。所有資金流入和資金流出都會生成相應的明細，便于集團公司進行查看。
（二）資金調撥管理
大數據時代，資金調撥管理只要對相應的業務資金需求進行資金劃撥，確保各公司的運營資金能夠及時到位，有效調劑資金余缺?；谠破脚_的資金管理系統可與子公司、分公司會計核算業務對接，實現真正的系統集成，形成司庫管理。首先，將子公司的運營狀況、運營項目及資金使用狀況等數據輸入云計算平臺，并且根據各項目重要程度進行排序。其次，當子公司、分公司需要資金時，需向集團公司填寫資金需求申請書，并通過云平臺上傳至集團公司，同時，通過云端以整體資金狀況、項目重要程度、風向狀況、逾期收益等因素計算出給予撥付的資金，并與其申請資金對比分析。最后，子公司將實際使用資金狀況回傳至云計算平臺，實現資金管理數據的更新。
（三）資金分析與考核管理
資金分析是集團企業做出正確投資決策、融資決策的關鍵。企業集團可借助大數據技術對歷史業務數據進行分析，分析不同業務涉及的不同現金流活動，從而預測日常經營活動發生的資金收入和支出，并能準確提供企業融資、投資計劃所需的關鍵數據。資金分析可以幫助企業集團更準確地預計資金需求，減少資金積壓，準確計算資金盈余，做出合適投資決策，以確定企業集團總體效益。資金的考核管理主要受子公司、分公司對企業集團績效的影響。通過云平臺對子公司、分公司資金流信息進行實時可視化監控，利用云技術分析各公司的資金利用率，最終確定對企業集團績效影響，從而對各公司進行考核。
四、結語
綜上所述，在大數據時代，基于云計算的企業集團資金管理能夠使企業的資金管理效率更高、風險更低，并有效降低資金風險，同時，實現資源有效配置，為企業集團的戰略發展提供資金保障。企業集團要根據實際狀況構建，參照資金管理模式，搭建符合企業集團實際運營狀況的資金管理平臺。
作者:玄甲蓮 單位:中國重汽財務有限公司
第二篇:中小企業資金管理思考
【摘要】相對于大企業，我國中小企業的籌融資的渠道和能力較弱，因此提高內部資金的規范使用，有效避免資金不足或過?，F象，是保障企業長期穩健經營的首要因素。本文通過分析中小企業資金管理存在的問題及成因，提出相應改進措施。
【關鍵詞】中小企業;資金管理;問題;原因;措施
作為企業發展的核心，資金管理是企業開展一切工作的基礎。中小企業要想在激烈的市場競爭中站穩腳跟，必須根據自身內外部實際情況進行資金規劃管理，在提高企業財務管理能力的同時，也保障了企業未來的有序發展。
一、資金管理概述
資金是價值在流通環節的貨幣體現，是企業運行的最基本要素之一。企業的資金管理主要是依據市場和自身情況，合理預算資金，并管控其使用流通全過程的方式。其目的在于：提高生產效率，節約企業成本，以期達到利潤最大化的效果。企業資金管理包含了對企業固定資金、流動資金和專項資金的統籌管理。其中流動資金管理是重中之重，直接關系著企業資金鏈的運行順暢和企業經營目標的實現。近年來，我國中小企業的籌融資渠道、國內外訂單量和企業利潤空間不斷收窄，市場競爭環境也日趨激烈。要適應上述情況，要加強企業自身的資金管理能力，保障企業資金的長期穩定運營，避免因無規劃的隨意使用資金、少依據的錯誤收支資金和缺監督的資金控制不規范等問題，導致企業資金鏈斷裂、企業投資與實際情況背道而馳等情況發生。
二、現階段中小企業資金管理中存在的問題
（一）缺乏管理意識，高層認知較淺薄
相比成本控制和市場開拓，資金管理在企業管理層的重視層級上，往往處于較低的層次。究其原因在于：企業管理層總是以實現企業短期絕對收益為目的，對于有助于提高企業長期和邊際收益的資金管理能力認識淺薄。在資源有限的情況下，企業高層更愿意把資源投入到產品開發和市場營銷拓展上，從而導致提高企業資金管理能力的各項措施，難以的有效的落實和推廣。
（二）缺乏準確信息，決策前提依據不足
做好企業資金管理的前提是掌握真實準確的量化信息。但由于受企業各部門（或環節）的溝通不暢影響，企業主匯總所得的信息往往存在偏差。小企業的主要財務管理人員，經常是外聘的代賬會計，其數據整理只能通過核實企業交易單據等進行匯總，缺乏對生產和交易環節的直觀認知。一旦出現單據丟失或存放混亂的問題，其量化數據更難反映企業真實的運營信息，企業主在做出決策時往往是盲目或者完全與企業實際相悖的。
（三）缺乏監督機制，全流程監控不力
中小企業的資金管理，對于資金的來源、去向和收回的監管力度相對不足。企業主關注的角度更偏向于產品或服務的銷售環節，對于資金的管理出現重視應收多過應付的，一旦出現計劃外的資金支出，很容易造成資金短缺問題，從而給企業造成嚴重的損失。在投融資環節，由于缺乏對企業資金收支、或有負債和股東權益分配的有效監督，企業主往往只能根據歷年經驗進行判斷，加大了財務風險，導致企業資金鏈出現短缺?，F階段很多中小企業在融資時，自認為是理性的，但在到期歸還時，不得不借助過橋或借新還舊的行為，便是由于全流程監督機制的不完善導致的，這也是企業財務成本居高不下的重要因素。
（四）缺乏使用規劃，資金使用較隨意
規范健全的資金管理制度是企業做好資金管理的首要條件。但是中小企業的資金管理較為隨意，沒有形成一整套完善規范的資金管理制度，缺乏資金集中結算的環節或部門。中小企業在生產經營過程中，對于哪些是近期必用資金，急用保障資金和未來投放資金缺少統一計劃，資金的投放缺乏針對性，從而導致應用資金的時候出現資金短缺問題。從現實情況來看，由于企業資金使用規劃的缺乏，是很多中小企業無法采用零庫存政策的主要推手。企業的產品積壓嚴重，占用了太多的流動資金，導致企業不得不向銀行甚至個人進行借貸，并承受較高的財務成本，不利于企業長期有效發展。
（五）缺乏專業人員，財務管理較無力
為節省人力成本，中小企業往往忽視對專業財務人員的引入和使用。企業財務人員多數情況下僅根據企業資金的收支情況，編制企業財務報表和相關明細表，缺乏主動分析企業財務現狀和控制資金收支的意識。在需要財務數據支撐決策時，只能根據既往的數據進行臨時編纂和整理，數據的可靠性和及時性都難以保障。對于中小企業的財務人員而言，其薪資結構較少包含有益提醒和主動控制獎勵，從而導致財務人員即使發現企業資金管理中的問題，但受限于績效考核模式和自身利益的考慮，往往不會主動控制，也較少對其提出有效建議。
三、中小企業資金管理存在問題的原因分析
（一）科技支撐不足，數據信息提取困難
中小企業普遍缺乏適合自身實際需求的資金管理和信息交互系統，大多數企業的系統，開發時沒有根據自身需求進行設計。個別企業完全忽視科技系統管理，純手工式的記錄和部門間口頭溝通，往往造成信息的遺漏和傳達不利。而由于缺乏部室之間的信息交互系統，各部門或環節在信息交流時，容易根據自身的利益需求截留有效信息，甚至提供虛假信息。
（二）財務管理結構有缺陷，主觀思維影響較大
由于中小企業的資金使用隨意性較大，其財務管理的結構容易受企業主個人的主觀思維影響。從而出現企業將用于正常經營、短期償債的資金進行對外投資，無規劃少監督的盲目投資，最終會影響企業的正常運轉。對于使用代賬會計的小企業而言，其資金在流通時，企業財務人員基本不會對資金使用的正確與否提出警示，缺乏了必要的制衡機制，往往是發現了問題已經來不及整改。
（三）財務使用未與企業遠期規劃掛鉤，中高管財務收支即期性過強
中小企業因全面預算管理的相對落后，難以對企業內部生產流程進行預算編制和分析考核，企業利潤目標往往不能與遠期發展規劃相匹配。企業高層因追求短期利潤增長，而過度使用即期資金，導致企業運行后期出現資金短缺的現象屢見不鮮。與此同時，大部分企業在資金使用過程中，內部中層出于對本部門或環節的利益需求，不斷提出資金使用需求，導致資金分散收支的情況發生，資金的利用效率不可避免地收到影響，從而出現一方面資金沉淀嚴重，另一方面卻資金缺口大增的情況，最終只能通過非必要借貸的方式，進一步增加了財務成本支出。
四、中小企業資金管理的改進措施
（一）提高信息處理能力，避免信息截留和虛假信息問題
中小企業因根據自身需求，開發獨立的財務管理和信息交互系統，推進企業財務與業務的一體化管理，從而實現企業管理的信息透明化。最大程度避免人為的信息截留和虛假信息問題。企業高層可根據市場環境，結合企業實際情況進行決策，確保資金的統一調度，避免出不當時、入不應需的情況發生。這樣既保障了資金的投放合理性，又提高了資金的利用效率。
（二）建立資金集中結算模式，加強運用環節監督與管理
通過完善企業內部財務管理體系，建立健全企業內部管理制度，進一步規范資金管理。在日常工作中，實施全面的預算管理，從資金集中管理入手，完善資金集中結算中心，加強資金的統一管理。在企業生產流通各個環節實施預算編制、分析與考核。通過持續的財務分析，分析資金管理各環節存在的問題，并尋找合理的解決方案。企業管理者不斷秉承追求零庫存的理念，降低庫存積壓和資金使用成本，優化企業資產負債結構。
（三）優化資金使用結構，平衡遠期發展與即期目標的關系
中小企業應加強對財務的定量分析，以遠期發展為著眼點，進行長期的財務規劃，不能一味追求短期內銷售收入和利潤增加。企業主在使用資金時，避免因主觀因素隨意使用資金，應從企業發展全局進行籌劃，平衡遠期發展和即期目標的關系，做到財務管理系統化、生產流通協調化和資金利用高效化，從而保障企業的持續穩定發展。有鑒于此，企業主必要的資金運營管理能力需要不斷培訓提高，避免出現企業現金持有不能滿足后期業務需求，應收賬款到期及時收回難和庫存積壓超過企業合理資產結構等情況。
（四）建設專業化團隊，激發財務管理人員的主動性
要做好資金管理，企業首先要搭建完善的財務管理團隊，并將財務管理人員的績效，與企業資金管理實效掛鉤。在考核財務人員對企業資金管理有效性之前，須將企業資金管理的各環節，如：資金收支的合理性、預算編制的有效性和財務建議的全面性等進行量化，最大程度避免經由主觀因素對財務人員資金管理能力進行評價。企業管理層也應明確財務人員為企業資金管理的負責人，對于資金管理效果的好壞承擔首要責任。唯有如此利用獎懲結合的手段，才能激發財務管理人員在資金管理工作中的主動性和有效性，避免其因工作懈怠而對企業資金管理工作產生的一系列負面影響。
（五）提升管理層認知，明晰資金管理在企業運營中的意義
企業管理層在重視成本控制和市場營銷的同時，也要充分的認知到資金管理在企業穩健運行和長期獲利方面的重要作用。企業財務管理團隊，要多以實際案例向企業管理層傳導，資金管理對企業發展的有利作用。企業高層也應該加強自身的培訓和學習，以保障企業穩健運行的前提下，主動運用資金管理的手段，嘗試多樣化的企業管理方式。并通過實際效果，回顧歷來在資金管理方面的缺失，最終予以補足和提升。
五、結論
隨著市場環境的不斷變化，作為我國國民經濟的重要組成部分。中小企業必須明晰自身缺陷，根據科學的管理方式，控制資金的持有數量的同時，防止資金運營不足的情況。以追求企業長期穩定收益為目標，切實做好資金管理工作，提高資金利用效率與合理性，從內部改善做起，提高中小企業自身的盈利能力和償債能力。
參考文獻
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[3]陳唯唯.《中小企業資金管理問題分析及對策》福建省中小企業服務中心.2016.
作者:吳茜 單位:江蘇國泰國際集團有限公司
第三篇:礦山企業資金管理探析
【摘要】企業順利運行的基本條件是具備一定的資金，而企業資金管理是企業內部管理水平的體現，也是企業財務管理的重要體現。加強企業的資金管理有利于在當前競爭激烈的社會主義市場經濟中謀求更好更快的發展和繁榮，不斷壯大企業規模，在企業中把握領先地位。而加強企業內部資金管理，促進企業收入和利潤的提高，是企業的重中之重。
【關鍵詞】礦山企業;資金管理
一、引言
礦山企業的資金管理是對礦山企業的資金籌措，資金運營，資金投資等方面對企業資金進行合理充分的管理，確保企業內部的資金順利流通，保護和完善企業資金網的聯通程度。礦山企業具有自身特有的特點，礦山企業分布的地區比較廣泛，礦山企業的內部員工數量較多，礦山企業的前期投入的資金成本較多，礦山企業的資金回收的時間周期較長等。這些特點對于企業內部財務部門管理礦山企業的資金管理非常關鍵。
二、礦山企業內部的資金管理現狀
（一）礦山企業資金使用狀況的監督力度不足
礦山企業的監督力度不是十分完善的原因在于企業礦山的資金管理制度不到位。目前，大多數礦山企業采用礦山企業資金預算制度，但是在礦山企業資金預算安排的制定，審議和執行過程存在方方面面的問題。礦山企業的資金預算安排的制定并沒有完善的制度去規范預算行為，或者礦山企業沒有根據預算制度制定預算計劃，而是憑借自身主觀臆想來制定預算計劃。礦山企業預算計劃的執行并沒有做到充分的監督，企業內部在執行的過程中存在資金使用不恰當，隨意調度的現象。而在制定資金預算安排的過程中，執行資金預算安排的過程中，總結資金預算安排的過程中缺乏較為完備的監督體系和步驟。
（二）礦山企業內部資金管理規范程度不足
企業內部沒有合理地制定資金預算計劃，沒有較為合理地控制和預測企業的收入，沒有對企業資金進行準確地資金預算，在企業資金運營過程中沒有對企業資金進行有效的管理控制，在企業資金運營后，沒有對企業資金的運營狀況及時的分析和總結。而且，企業每個季月度的生產數量會根據特定狀況會有不同，內部的資金預算沒有根據季月度形勢的變化而進行及時的調整。同時，企業一般會制定企業內部資金預算計劃，但是對計劃的執行力度不夠，資金預算計劃的執行過程缺乏監督，在之后缺乏對企業資金預算安排的執行狀況的分析總結等。
（三）礦山企業內部資金調控制度有待完善，出現資金流不暢通的現象
礦山企業內部缺乏較為完善的統一的資金調控制度，導致融資等信息傳播不暢通，資金調度不合理，由此導致企業的高層管理者不能對企業內部資金進行及時、有效和全面的管理和監督。加之目前國內產能過剩的現象頗為嚴重，礦山企業的產品有時候會出現滯銷的狀況，這會影響礦山企業的收入狀況，影響礦山企業的資金流的暢通程度，進而礦山企業的正常運營可能面臨巨大的風險。因此，礦山企業的管理人員應該充分認識到礦山企業的資金流通方面的特點，加強和完善礦山企業內部的資金管理制度和水平。
三、提高礦山企業資金管理水平的策略和建議
（一）加強礦山企業的資金管理制度體系的建立和完善
礦山企業中的資金管理對于礦山企業的發展至關重要，集中體現了礦山企業內部的財務管理水平。所以，礦山企業應該著重關注礦山企業的有關資金管理的方方面面。礦山企業內部應該建立和不斷完善礦山企業資金管理制度，對礦山企業的資金的籌集，投資，運營，核算等進行規范化和制度化，提出一系列較為科學的方法步驟，制定和完善礦山企業資金管理規章制度。同時，可以把責任制度放在礦山企業的資金管理制度體系的建設中來，可以把資金管理責任進行分解和明確，明確相關部門對資金管理的具體責任，確保每一個相關部門都有其必須履行的資金管理職責，確保資金管理制度的嚴格執行。
（二）加強和銀行等籌資部門溝通和合作
礦山企業的正常運營所需的投入資金大，礦山企業的生產周期較長，這意味著礦山企業的資金收入的速度較為緩慢，在這過程中，非常容易出現現金流不暢通的現象，因此礦山企業需和國家商業銀行等便于礦山企業籌資的部門或企業建立良好的關系，這樣可以在資金流不暢通，資金短缺的時候，采用抵押貸款等形式進行籌資，以補充礦山企業內部資金不足的現象，確保礦山企業內部的資金流暢通，確保礦山企業正常運營。
（三）加強礦山企業內部的資金預算管理
加強礦山企業內部的資金預算管理，根據礦山企業的總體發展戰略和生產經營現狀，展開合理全面的資金預算管理，提高資金管理水平和使用效率。根據礦山企業的現實狀況，建立和完善礦山企業資金預算管理組織部門，認真進行資金預算管理的調研，測算，監督，控制，分析歸納工作，注重資金預算管理計劃的編制，審議，檢查工作。根據礦山企業的資金預算管理制度，加強管理礦山企業資金的支出狀況和收入狀況。同時，礦山企業內部需加強資金預算管理的執行程度，在礦山企業的資金預算管理制度中注意放入與礦山企業資金運營有關的相關指標，礦山企業內部通過對資金預算指標的檢查，來評價礦山企業資金管理水平和進行礦山企業運營狀況總結。
（四）加強礦山企業內部的資金回收機制
礦山企業生產出來商品后，進行銷售，礦山企業在銷售商品的時候，需加強和完善礦山企業內部的資金回收機制。礦山企業的銷售部應該對接收的訂單進行仔細的檢查，這樣可以避免壞賬的出現。礦山企業內部相關部門應該對訂單方進行信用評審，對于沒有通過信用評審的訂單方，礦山企業可以及時地采取停止與該企業合作的決定。
（五）加強礦山企業資金集中化管理力度
礦山企業內部需加強資金集中管理力度，對礦山企業及其子公司等相關的部門實行礦山企業資金集中化管理。這樣有利于礦山企業內部資金運營的規范化和制度化，有利于礦山企業內部資金使用效率的提高，減少資本的無效使用。礦山企業內部資金集中管理有利于節省人力成本，提高礦山企業整體的辦事效率，促進資金的充分運用，減少糾紛等。礦山企業內部的財務部門會進行資金籌備，資金投資，資金運營和現金流健康運轉等工作，資金集中管理有利于2017年第12期下旬刊（總第682期）時代金融TimesFinanceNO.12，2017（CumulativetyNO.682）減少資金突然短缺或運轉不暢的現象，促進礦山企業資金流的正常順暢的流通和運營。
（六）加強礦山企業資金風險管理措施
加強礦山企業資金風險管理的措施，有利于保證礦山企業的資金管理的安全程度。礦山企業需根據自身狀況建立和完善礦山企業內部資金風險管理體系，建立較為完備的礦山企業風險預警標準，礦山企業債務預警機制，詳細了解礦山企業的對外擔保狀況和負債狀況，加強關注礦山企業的票據等紙質證明件的歸檔留檔管理，注重對礦山企業的新興項目的管理和監控，保證礦山企業內部資金流暢通安全，礦山企業平穩順利正常地運行。
（七）加強對礦山企業的資金管理的監督
礦山企業提高企業內部的資金管理的信息流通程度，確保礦山企業內部資金管理的信息的真實度，便于后續的資金的投資，資金的運營等有關資金管理的方方面面。通過建立和完善礦山企業管理制度，來不斷加強對礦山企業資金管理的監督和管理。礦山企業的資金管理部門需不斷加強對礦山企業融資，礦山企業投資，資金流，礦山企業的收入和支出等相關的礦山企業的財務狀況的審計和管理監督，不斷提高礦山企業內部的資金管理水平，促進礦山企業內部資金管理的規范化，制度化和系統化。
四、小結
礦山企業的財務管理中應該著重加強對礦山企業的資金管理力度。加強企業的資金管理有利于在當前競爭激烈的社會主義市場經濟中謀求更好更快的發展和繁榮。礦山企業應該根據自身的實際情況和礦山企業特有的特點，合理有效地籌集資金，進行資金投資，資金運營，不斷完善礦山企業的資金結構和資金管理制度體系，不斷加強礦山企業的資金預算管理能力，資金集中化的能力，繼續提高礦山企業的資金管理的風險和預警意識，加強對資金運營過程的執行力度的監督和管控，不斷提高礦山企業的資金管理的水平，促進礦山企業的各個方面的經濟活動順利展開，不斷提高礦山企業經濟效益，促進我國礦山企業的可持續地健康地發展，改革和繁榮。
參考文獻
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作者:李洪元 單位:四川華鎣山廣能(集團)有限責任公司財務資產部
第四篇:企業資金管理問題及對策
摘要：隨著市場經濟的快速發展與進步，我國的經濟發展已經邁入新常態。經濟發展新常態下，我國企業面臨著巨大的挑戰，壓力也越來越大。對于企業而言，將越來越多的精力投入至資金管理之中，以提高企業的經濟效益以及經營活動水平。但是經濟發展新常態下企業資金管理存在著諸多突出性的問題，本文針對這些問題，提出了具體的解決措施。
關鍵詞：經濟發展新常態；資金管理；企業；問題；對策
1引言
資金作為確保企業長期、穩定發展的一項重要物質基礎，在當前時期下，根據企業資金管理現狀方面來看，尚存在著一定的疏漏，需要我們采取相應的措施加以解決。特別是隨著信息化時代的到來，現代企業的發展面臨著新的發展機遇與新的挑戰。為了能夠更好地適應時展的潮流，企業應該重視資金管理方面的工作，以提高企業的經營效益與發展水平。但是，雖然目前很多企業此項管理工作，但是其中仍然存在著很多的問題，這些問題亟待解決，這樣才能夠真正地提高企業的經營效益，擴大企業的利潤空間。
2經濟新常態下企業資金管理存在的問題分析
2.1企業的資金利用效率偏低
科學的資金規劃是企業經營發展中必須重視的內容，因為只有合理制定資金使用規劃，才能幫助企業實現預期的生產目標并帶來恩額外的利潤。然而，有很多企業經營發展過程中，忽視了資金使用規劃的重要性，影響了資金的利用率。有的企業雖然確立了資金使用規劃，但卻未根據該規劃來使用資金，這將帶來資金浪費情況，資金使用缺乏針對性。還有的企業在進行資金管理時由于內部控制效用不大，財務管理部門只是負責管錢，無法對資金使用情況進行有效監督。還有的企業未發揮閑置資金的效用，資金回籠速率緩慢。
2.2企業的資金預算缺乏實用性
資金預算指的是利用各類阻礙資金正常運行的因素來科學預測企業今后的資金收支狀況，資金管理目標、企業今后的發展計劃等是阻礙資金正常運轉的主要因素。資金預算是企業對今后資金收支情況準確預測和有效控制的重要手段，因此必須保證資金預算的合理性，進而促進資金管理。目前，有不少企業在完成資金預算編制后忽視了對其有效執行，影響了預算制度的作用發揮，削弱了預算管理水平及效率。
2.3企業資金管理的意識薄弱
隨著現代企業制度地不斷完善，企業的經營決策者對企業的資金管理的重視水平顯著提升。但是仍然存在某些企業的管理層未形成較好的企業資金管理意識，對企業資金管理的知識了解程度不足，概念十分模糊，成本控制理念變得模糊，使得企業的資金使用效率明顯降低，也欠科學性以及合理性。還有一小部分的企業經營者均認為“錢是自己賺取的，想怎么花就怎么花”，甚至還有一部分企業觸犯了國家的相關法律法規，使得企業的資金使用率極低，而且還存在著極大的安全隱患。
2.4企業資金管理人員的業務素質普遍較低
企業在提升參與市場競爭力的過程當中，過度關注對技術方面的人才進行培養，然而這些企業對資金管理的重視水平低下，某些企業對財務工作人員的聘用堅持的是“任人唯親”的原則，那么這就導致企業的資金管理效率低下，相關工作人員的業務素質水平低下，從而誘使企業內部會計結構完全失去平衡。企業的資金管理工作人員僅僅是應付性地對相關工作進行處理，不能對管理學以及相關理論進行系統學習，不能很好地按照企業的實際發展狀況，對企業的資金需求量進行預判，在資金籌措過程當中，無法進行合理地選擇。甚至還有某些企業的資金管理人員職業道德水平較低，法律意識十分淡薄，導致企業的資金管理水平明顯下降，對企業的日常經營活動產生極大的不良影響。
2.5企業的資金管理方式與時展潮流不相符
隨著社會的快速發展與進步，信息技術應用越來越廣泛，傳統的“一副算盤一本賬”的時代早已過去。對于企業而言，應該順應時代的發展潮流，不斷地運用信息技術，提高企業資金管理工作水平與效率。然而，在實際工作過程中，筆者觀察發現：有相當一部分企業對當前資金管理的相關內容及流程了解程度不夠，管理手段也無法跟上現代信息技術的發展步伐。資金管理手段的落后，對企業的發展步伐產生了巨大的阻礙性。但是，對于一些發展規模較大的企業而言，他們的子公司非常之多，若無良好的資金管理手段，會使得企業的資金使用率顯著下降。在實際過程中，筆者觀察也發現在很多時候企業的分公司發生資金短缺問題的時候，對于那些資金充足的集團也不能很好地調動一部分資金幫助這些分公司解決資金困難?；诖藛栴}，會對企業的長期穩定發展產生極大的阻力。因此，對于企業而言，應該盡快順應時代的發展潮流，運用信息化手段，提高企業資金管理的效率與水平。
3經濟新常態下企業資金管理的具體策略
3.1強化對資金管理人員的業務素質培養，提高企業對資金管理工作的重視度
對于企業而言，應該首先注意對資金管理人員進行培養，高度重視企業的資金管理工作。具體而言，注意包括如下3個方面的措施：（1）不斷強化企業經營者理論知識的學習，不斷提高其基本的理論素養，強化其資金管理意識，對企業資金管理相關人才進行引進以及培養，構建一支技術一流、素質過硬的資金管理隊伍。（2）注意不斷規范企業的管理，建立科學的管理制度，不斷約束和指導企業的資金管理工作。（3）為企業的員工謀劃理想的升值空間，為員工創造良好的工作環境與氛圍，使得所有員工“如至家中”的感覺。
3.2提高資金利用率
經濟效益最大化是企業的終極目的，因此企業管理層應利用閑置資金加大投入力度，并摒棄傳統管理觀念。此外，企業進行資金管理過程中，除了要對資金支出過程進行嚴格管理外，還要實時追蹤支出后的資金。為了保證企業資金高效利用，還要不斷強化資金的周轉速率，合理降低產品生產時間，確保企業資金及時有效運轉。此外，企業還要加強資金回籠管理，實現完整的資金鏈條。
3.3樹立科學的資金管理觀念
科學合理的資金管理觀念是企業生產經營活動中必須重視的理念。企業在使用資金時，主要通過各類先進高效的方式方法，提高資金的周轉效率，保證投資的針對性，企業內部資金運行過程中應切實根據市場實際需求，不斷擴大企業的發展空間，規避各類風險問題，將損失減到最小化。與此同時，企業還應深入分析和準確預測現金流量情況，企業管理人員及決策人員必須清楚意識到現金流量是資金管理的核心內容，因此在加強資金管理過程中，注重對現金流量的有效管理，提前預測企業潛在的資金風險問題，對籌資與投資活動中的資金利用狀況進行全面管理和控制。企業在經營管理過程中，不僅要強化對現金流量的監控，還必須科學合理使用預算資金，尤其要加強監管數目巨大的資金使用狀況，從而保障資金管理質量，規避財務風險隱患。
3.4加強對財務管理人員的培訓，不斷提高其業務水平
一般而言，一個企業財務管理方法的好壞是由于財務管理人員專業素養水平不高所引起的。因此，應該強化對企業財務管理人員進行培訓。企業的財務管理人員應該具有公平、公正的工作態度，職業道德水平較高，熟知行業法律法規。例如很多新聞均報道企業財務管理人員攜款潛逃，這些均是由于企業財務管理人員的職業素養偏低而引起的。因此，首要做的就是強化對其進行培訓，改變其不良的思想。對財務管理人員進行專業培養時，企業應該要求財務管理人員具有熟練地計算機工作技能，以及對資金管理方面的相關軟件加以熟知。企業唯有做到強化財務管理人員的基本素養，才能夠確保資金管理變得更加規范，同時也有利于企業的穩定發展。
4結語
綜上所述，經濟發展新常態下企業資金管理存在著諸多問題，如企業的資金利用效率偏低、企業的資金預算缺乏實用性、企業資金管理意識薄弱、企業資金管理人員的業務素質普遍較低以及企業的資金管理方式與時展潮流不相符等方面的問題，這些問題阻礙了企業的長期穩定發展。對此，應該強化企業資金管理的問題解決，從而提高企業的全面發展，增強其核心競爭力。
參考文獻
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作者:劉淑芬 單位:山東省德州市糧油購銷儲運公司
第五篇:農業企業資金管理問題及對策
摘要：企業的資金活動如人體的血液一樣，往復循環，吐故納新，運輸氧氣，增添活力，維持生命。農業企業資金活動也不例外，在經營實踐中，農業企業由于資金鏈的斷裂而導致生產經營難以為繼的案例也屢見不鮮。本文從農業企業資金管理面臨的有關問題出發，分析解決的對策和方法，其目的是進一步強化資金的管理，保障生產經營活動正常有序、高效運轉，旨在實現農業企業價值最大化的管理目標。
關鍵詞：農業企業；資金管理；問題；對策
1農業企業資金在管理中容易出現的問題
農業企業包括種植業、養殖業及有關農業合作社等經營組織。近些年，由于農村農業結構調整，白城市及周邊地區奶牛、肉牛等養殖業發展較快，隨之而來，投資規模也逐年增多，市場競爭較為激烈，企業在發展中經歷了產品價格不穩、基礎設施不足、資金斷檔等諸多問題，尤其在資金管理方面暴露的問題較多，以養殖企業為例，存在以下幾方面的問題：
1.1由于養殖業規模擴大，不動產資金比例過高
有的企業生物資產養殖量不足，形成舍施大量閑置與養殖不匹配的現象，過度開發和擴展經營，導致資金保障能力不足。因生產經營規模無序擴張，形成流動資金嚴重短缺，企業不得不通過多方資金借貸，緩解流動資金不足問題，企業面臨沉重的借貸款利息和債務負擔，導致經營風險和財務風險增大。
1.2資金管控力不夠，信息滯后
企業資金信息不能及時、完整。準確預測，對未來企業資金需求和投資走向難以把握，更談不上保證最低融資成本。企業對資金缺乏有效支配和控制，必然形成一定的籌資風險或投資風險。再則由于產品銷售下游企業價格壟斷，產品質量控制，供需信息的不透明、不對稱、上下溝通機制不通暢等原因，導致企業對市場掌控不準，企業在命運抉擇中的決策失時、失誤在所難免。
1.3資金使用效率低，資金周轉速度緩慢
企業在經營競爭中存在不同程度的應收款項，有的企業應收賬款余額一直保持在較高的水平，并且在企業平均銷售收入中占較高比率，信用政策與企業經營環境不相適應，應收款占用時間長，必然發生資金沉淀。有些養殖小區，近些年由于資金斷檔，難以為繼，倒閉的也屢見不鮮。
2資金管理應采取的措施和對策
農業企業資金管理和運用，有著自身特點，資金管理、風險管控、防范十分重要，鑒于以上問題，提出以下對策：
2.1要重視投資決策的科學性
農業企業一定要從生產發展和經營特點出發，適度擴大投資規模，對投資項目要做好市場調查，在可行性論證基礎上，作出投資決策和籌資部署，防止盲目開發建設，避免過度開發；要在經濟允許的條件下，盡可能選購應用先進設備，增強生產能力，同時加快技術創新，提高生產效率，資金運用與企業發展戰略相適應，科學決策，準確識別規避投資風險。
2.2創新企業財務管理模式
要構建預算管理體系，詳盡做好資金預算管理工作，對企業的銷售、采購、投資、薪酬、費用支出等，嚴格執行預算計劃；完善監督激勵機制，資金實行統分結合，做到上下協調，明確各部門財務關系，做到權責一致，協調有序，獎罰分明，取得預期的資金管理效果。
2.3開發經營，培育新的經濟增長點
在銷售上下功夫，在提高產品質量上花力氣，在激烈的市場競爭中，提高產品的競爭能力，擴大銷售，增加企業收入，促進企業經濟不斷增長。
2.4盤活存量資產，提高企業的變現能力
對企業物資、設備等資金占用問題，了解掌握分布情況，定期盤查分析資金使用效果，對積壓物資妥善處理，清理閑置資產，避免資產積壓和重復購置造成資金浪費。
2.5實施和完善內部控制制度
根據企業特點，在加強關鍵環節控制的同時，做好產品的購進、銷售、資產購置、使用、報廢、成本、費用等資金的管控與考核，加強關鍵環節資金的控制力度，合理投入分配運營資金。
2.6創建財務信息化管理平臺
運用現代化手段，適時財務監控，要在融資管理上改進，采用低風險、低成本方式為企業籌措資金；要在資本結構管理上適度調整創新，保持債權、股權的合理比例，完善風險預警機制，規避化解財務風險，不斷實現農業企業財務管理目標。
3結語
農業企業資金管理工作涉及生產經營的各方面，資金是生產經營的血液和命脈，應高度重視資金的管理工作，無論企業規模大小、運營時間長短，都應站在發展戰略角度，把握企業的生命線，科學合理籌集運用企業資金，提高資金的使用效率和效果，保證生產活動正常、經營活動有序、組織高效運轉，實現資金的良性循環，增加經濟效益，促進農業企業健康、快速發展。
參考文獻
[1]崔潔.現代社會下企業資金管理模式的研究[J].現代商業,2013,(26).
[2]廖華麗.淺析集團財務控制[J].現代商業,2013,(26).
作者:劉鵬 單位:白城市行政學院
