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摘要：
隨著我國社會主義經濟市場的快速發展，各個企業或單位之間的競爭越來越慘烈。任何一個企業要想在此時立于不敗之地，都要首先從自身的資金管理上著手。資金的穩定是保障企業安全穩定運行的基礎，只有對資金進行合理的規劃和管理才能為企業應對市場競爭做好堅實后盾。當前，我國企業在資金管理上存在的問題具有一定的普遍性，例如資金監管力度弱、各部門資金分配不均、籌資盲目、面對財務壓力大等。本文通過對現在企業的資金問題進行分析，并提出提升企業資金管理能力的措施。
關鍵詞：
企業；資金管理；問題；措施
在經濟全球化的發展進程中，不斷有國外強勢企業進軍中國市場。目前在中國市場上較為活躍的外企，大多具有龐大的資金儲備，以及先進的生產技術。這就使得我國本土企業面臨著前所未有的生存危機，經濟風險隨時存在。為此，我國本土企業要想保障穩定發展地位，必須要提升自身的風險防范能力。資金是企業發展的根本，因此首先要以提升資金管理能力著手。
一、我國企業在資金管理方面存在的問題分析
1.籌資上的盲目，導致面臨財務風險。通過對現在我國企業籌資方式進行分析，大致可以將其分為兩種：一種是債務籌資，另一種是權益籌資。許多企業從短期的效益上考慮，認為債務籌資能夠快速降低企業成本，而權益籌資容易導致企業管理權的流失。很明顯，這種考慮是十分片面的。他們只從短期的效益上來觀察企業資金變化，卻未能對企業資本結構進行全面分析。最終會導致企業負債率大大增加，不利于企業的長期發展。要想運用債務籌資，企業就要在運行的過程中對其進行償還，這就需要企業時刻保持一部分的流動資金。如此一來，便會導致企業資金利用率的降低，從而面臨更大的財務風險。如果出現企業收益小于企業生產成本的狀況，企業甚至會面臨破產的局面。在企業籌集資金的過程當中，存在一些盲目性的舉動。例如，企業往往沒能對現有資金的實際需求進行全面分析，從而導致企業不能準確規劃需要籌集的資金數量，最終使得企業的資金利用率大打折扣。
2.企業對資金的分配不合理，在資金使用過程中的監管不夠。幾乎每個企業都設立有專門的財務管理部門。但是財務部門往往會將重點放在企業的收益計算上，卻對企業現有的資金余額不夠了解，從而導致在對各部門的資金使用上分配不均。長此以往，企業在長時期內的資金運用，以及日常的資金無法有效地均衡起來，造成企業資金利用率的降低。除此之外，由于企業在制度上的問題，或者是財務部門的忽視，導致企業未能對資金在各個時期的使用情況進行監督。資金挪為他用、利用不當的情況時有發生。從長期來看，對企業發展是致命的傷害。
3.企業盲目投資高風險業務，導致財務風險加大。許多企業為了追求高額回報，在投資過程中故意選擇期貨、股票、理財產品等高風險的金融業務，或是一些高風險的生產設備，或是無法預測資金回收的投資項目。從而導致企業的資金狀況不穩定，回收時間不確定。這就使得企業無法對資金進行規劃管理。如果企業的投資未得到收益，或是在急需時無法收回資金，甚至就有可能使企業面臨生死存亡的考驗。
4.企業財務部門人員業務水平不高，企業資金管理力度弱。企業之間的競爭，是企業市場占有率的競爭，也是企業內部人才的競爭。一個企業擁有先進的工作人才，就擁有良好的發展前景。財務工作人員的業務能力、綜合素質的高低直接關系到整個企業的精神面貌，以及資金規劃管理的能力。優秀的財務管理人員是企業抵御財務風險的有力后盾。但從目前部分企業財務部門的情況來看，許多企業在聘請財務管理人員時，對硬性條件要求較多，例如畢業院校，現有的資格證等，而對他們的業務能力和綜合素質要求較少，沒能在選拔中體現出來。除此之外，“任人唯親”的思想在企業選拔財務管理人員時體現的較為明顯，導致企業財務人員選拔時徇私舞弊等情況頻出，為企業財務風險埋下了極其嚴重的導火線。
二、加強企業資金管理能力的措施
1.規劃科學合理的資本結構，降低企業財務隱患。企業在籌集資金時，不應僅僅從負債籌資的角度去考慮如何降低企業成本，而是要從企業現在的債務資金以及權益資金的綜合評定的角度出發。因為如果企業將重心放置于負債籌資上，那么經過長期負債的積累，企業面臨的債務限制將不斷加大。因此，企業應該按照狀態最佳的資本結構，來計算企業最低的綜合資金成本，以此來確定企業的負債比例，才能從根本上降低企業面臨的財務風險。此外，在確定企業籌資規模上，企業采取的措施對企業的財務狀況影響也很大。如果企業沒做好規劃，就會導致籌集資金過度，造成資金浪費；如果籌集資金不足，又會使得企業資金不能滿足日常運作需要。因此，企業在資金籌資上，要從保持企業供需平衡的角度出發。
2.采用合適的信用政策，降低企業壞賬損失。企業在采用寬松的信用政策擴大銷售時，會導致大量的應收賬款不能收回，造成壞賬損失。此外，應收賬款占用大量企業資金，造成資金收益率低下，這樣不僅達不到以擴大銷售增加企業利潤的目標，還可能導致企業整體利潤的下降。企業應制定合理的信用政策，形成客戶信用調查體系，建立客戶資信檔案，對不同信用等級的客戶確定相應的賒賬限額。企業進行賒賬時應充分考慮資金的時間價值，把應收賬款進行賬齡分析，對逾期的應收賬款加強收款力度。加快應收賬款周轉，減少流動資金的占用，從信用管理體系、合同簽訂、資金結算和催收賬款等方面加強賒銷比例及應收賬款的管理。
3.樹立資金集中管理理念，防止企業各部門資金分配不均。企業對資金安全管理的目標就是在保障企業安全運行的基礎上，增加企業收益。為此必須要把企業現在所有資金進行集中規劃管理。特別是在集團制企業當中，集中管理資金才能保障企業內部的團結統一。集中管理能夠充分發揮資金的協同效應，資金分配最優化增加企業收益。筆者提出的措施是企業建立一個完善的資金調度中心，對每個部門的資金周轉情況進行詳細地調查，并加強對資金使用過程的監管，杜絕將資金挪為他用的行為。這樣不僅能夠保障企業資金的安全，而且還能為企業資金分配最優化做好基礎。
三、結語
企業資金管理在企業管理工作中占據十分重要的地位。提高企業的資金管理能力，科學合理的規劃和分配資金，對企業資金運作各個環節都加以監督，對降低企業資金風險有最直接的效果。因此，今后我們必須要充分重視企業的資金管理，盡量使企業每一筆資金的價值都得到充分發揮，最大限度地降低企業資金的浪費，降低企業的財務風險。
作者：張錦波 單位：山西晉煤華昱煤化工有限責任公司
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