前言：尋找寫作靈感？中文期刊網用心挑選的企業資金管理研究(7篇)，希望能為您的閱讀和創作帶來靈感，歡迎大家閱讀并分享。
摘要：
經濟全球化的發展，使企業在獲得長足進步的同時，也面臨諸多挑戰。資金管理作為企業日常管理中的重要組成部分，始終貫穿于企業的生產經營之中。目前企業財務管理中的核心內容便是資金管理，這也是當前企業管理中較為薄弱的一環。本文首先對當前我國企業的資金管理現狀進行了探討與分析，再對如何強化企業資金管理進行了探索與研究。以期能夠強化對企業資金的管理與控制，進而為企業發展帶來新的生機與活力。
關鍵詞：
企業；資金管理；重要性
隨著我國經濟社會的不斷發展，資金管理在企業發展中的地位越來越重要。資金的流動，在企業的生產經營中起著關鍵性作用。高效的資金管理在提高企業經濟效益的同時，還能有效提升企業的市場競爭力。資金是企業擴展生產規模的基礎，也是企業轉型升級的重要保障。如果企業沒有有效開展資金管理的話，就會阻礙企業的進一步發展。所以，企業需要逐步認識到強化資金管理的重要性，同時采取有效措施與對策來開展資金管理工作，才能夠顯著提升企業的經營效益。
一、當前我國企業資金管理的現狀
（1）資金管理的意識不足。
當前我國企業資金管理中存在的一個問題就是，企業缺乏必要的資金管理意識。雖然目前許多企業的管理人員都對資金管理的重要性有了充分的認識，但是，由于管理人員自身管理觀念的制約，因此會在具體開展企業資金管理的過程中，缺少合理的資金使用計劃與科學的財務統計方法。與此同時，在實際開展資金歸集、資金分配與使用資金上面，缺乏科學合理的規劃。有時甚至會產生企業資金鏈斷裂的現象發生，從而給企業的生存與發展帶來巨大的威脅。
（2）缺乏有效的信息支撐。
目前我國企業資金管理中的另外一個問題就是，在具體開展資金管理時，往往會缺乏有效的信息支撐。如果信息出現失真現象，便會影響到企業開展資金管理過程中的正確決策。隨著信息化時代的到來，信息的作用在企業資金管理過程中的地位越來越突出。一個企業所掌握的信息有多少，也就決定著這個企業在未來能夠走多遠。但從當前來看，我國的許多企業都會或多或少存在一些信息不對稱、信息不透明現象，從而無法給決策者提供準確有效的信息依據。信息失真不僅阻礙了企業決策工作的順利開展，還阻礙了企業經營規模的進一步擴大化。
（3）管理過程中監控不力。
管理過程中的監控不力現象，是我國企業在開展資金管理過程中所面臨的另一個重要問題。從目前我國企業的發展現狀上來看，我國企業的資金管理呈現監控不力的情況，這主要體現在企業的資金管理缺少事前、事中的相關監督以及事后的有效控制。如果企業在實際開展資金管理的過程中出現了資金控制脫節以及運行脫節的現象，就容易產生事前控制乏力，事中監督不及時，事后審計不符合規范的現象。除此之外，管理過程中的監控不力也使得一些相關企業人員不按相應的管理規章制度來開展資金借貸工作，出現了亂投資、亂借款等不良行為，使得財務信息缺乏準確性與有效性。最終讓企業走向了倒閉。與此同時，由于企業資金管理中缺乏相應的信息反饋制度，也不具備合理科學處理沉淀資金的一些手段。所以在面對日益激烈的市場競爭時，不能很好做出符合市場發展規律的決策，進而使得企業的資金運行受到阻礙，影響到了企業的正常生產經營。
（4）資金的使用效率較低。
在我國現今的企業資金管理過程中，會出現資金利用率不高的情況。資金分散與使用資金的效率低下，就會導致我國企業內部資金無法達到優化配置的目的，阻礙了企業生產規模的進一步擴大化。與此同時，還有一些企業在使用資金的過程中，存在管理機構分散而導致資金利用率不高的現象，進而無法有效實現企業內部資源的優化配置。與此同時，一些企業在各個部門實施多頭開戶，從而出現了資金管理失控、沉淀現象嚴重。一方面，企業調節資金余額的能力不足，又會對如何籌集小額資金犯難，銀行的貸款余額又居高不下，便出現了財務費用不斷增加的現象。
二、強化企業資金管理的主要措施
（1）建立新型資金管理機制。
新型資金管理機制的建立需要從以下四個方面來開展，首先是優化資金的籌措結構，可以根據企業發展的內外部環境來合理預測籌資風險，從而采取科學的籌資方式，逐步做好事前控制工作。其次是促使資金的使用結構得到優化，有效減少資金浪費與資金閑置，有效提高資金的運轉速度與利用效率。再次是優化企業盈余分配結構，在保證向投資者實施利潤分配時，還要滿足生產持續擴大化的需要。最后是要強化企業的資金管理意識，管理人員需要掌握資金的具體流向，同時根據實際情況來調整相應的資金使用計劃。
（2）強化企業資金集中管理。
對企業的資金管理，需要進行全面預算，同時還要建立完善的核心結算制度，進而實現對企業資金的集中管理。預算作為一項全面性的制度化程序與控制性機制，是逐步實現企業資金集中管理的必要保障。完備的資金預算制度可以保證企業的生產經營活動能夠高效順利地開展，是企業逐步完善法人治理結構的現實體現，也是開展監控、審計與考核工作的具體參照。健全企業資金管理預算制度，可以逐步實現對企業相關資金的集中化管理，進而編制、分析與考核企業的實際生產經營過程，將企業生產經營過程中所產生的資金收支納入到預算管理程序當中去。
（3）實現財務與業務一體化。
我國企業在實際開展資金管理的過程中，可以采用先進的計算機技術來有效實現財務與業務的一體化進程，從而為企業管理、資金監控及規避相關資金風險提供了現實參照。采取先進統一的財務軟件是實現企業資金管理信息化的必然要求。企業需要找到自身在實際發展過程中所存在的資金管理方面缺陷，進而提高企業資金的現實使用效率。我們在選擇相應的財務軟件時，可以選取國家所認可的軟件，逐步采用ERP軟件來構建統一規范的計算機使用平臺。不斷促進我國企業資金管理的信息化、現代化，為我國市場經濟的發展增添助力。
（4）加強對企業財務的監控。
強化對企業財務的監控工作，需要健全企業內部資金管理的審計制度。嚴格監督與考核企業財務資金管理的重要環節，便是企業內部的審計制度，這也是健全監督約束機制，保障預算具有時效性的重要方法。面對當前我國企業資金管理內部審計力度不強的現象，企業需要逐步建立起高層內部的審計保障制度，并配置相應的專業人員，能夠充分明確自身的工作職責，另外，還要完善企業內部監督考核制度，充分保障企業財務信息的真實可靠。
總之，有效開展企業資金管理，是企業實現創新發展的重要途徑，也是企業永葆生機與活力的必要前提。只有企業真正建立起了完善的資金管理制度，有效加大了對資金管理運行的監督力度，才能夠使企業的經濟效益與社會效益達到最大化。
作者：鄭錦蓮 單位：廣東省鐵路建設投資集團有限公司資金管理部
參考文獻
1.許春靜.論企業資金管理的重要性.中國外資，201（123）.
2.姚曉紅.淺析企業資金管理的重要性.中國商貿，2014（31）.
3.朱福芹.論加強企業資金管理的重要性.現代經濟信息，2012（09）.
4.康榮偉.論企業資金管理的重要性.經營管理者，2013（29）.
5.馬瑞華.加強企業資金管理的重要性分析.現代經濟信息，2014（09）.
第二篇：煤炭企業資金管理體系創建
摘要：
在專項資金的安排使用上堅持“先提取后使用，量入為出，略有節余”的原則，促進了企業由傳統粗放式的發展方式向精細化發展方式轉變，保證了企業可持續發展。
關鍵詞：
煤炭企業；專項資金；管理體系
1前言
當前,我礦專項資金管理存在的問題,主要是專項資金來源不足,預算制定過于粗放,預算執行不嚴格,對專項資金使用的績效考核以及審計缺失,內部控制體系缺失等。大型煤炭企業應強化專項資金來源的管理,進一步細化企業預算,加強對預算的執行力度，積極創建實施專項資金管理體系。
2進一步完善和細化各項安全管理制度，落實安全責任目標。
以全面貫徹落實國家關于加強安全生產工作的一系列政策規定和標準要求，不斷細化工作標準和管理責任。為保證礦井防治水、一通三防、機電、運輸、安全等重點專業和礦井正常生產的需要，加大對安全生產投入及安全生產費用提取和使用的管理力度，切實改生產條件，促進礦井生產持續全費用提取使用管理規定。
3計劃編制及實施
（1）確定管理目標和方式。根據我礦實際安全生產需要，認真編制半月計劃，經分管領導同意后，每月10日、25日（2月23日）匯總到企管部（計劃），提報集團公司計劃發展處進行審批下達。凡設備、大型材料采購、其它較大投入事項，實行“一事一議”，嚴格控制。安全費用提取和使用符合國家規定要求。（2）強化層級管理。礦成立煤炭生產安全費用管理領導小組，礦長任組長，生產礦長、總工程師、財務總監、安監處長任副組長，專業副總或專業科室負責人為各專業項目施工組織負責人，計劃、地測、機電、技術、供應、安監、財務等部門負責人為成員。下設安全費用管理辦公室，辦公室設在企管部（計劃），負責安全費用的日常管理工作。（3）明確職責分工，抓好責任落實。1）企管部（計劃）負責編制、上報、下達年度季度及月度（半月）安全費用資金計劃，監督安全費用計劃落實執行情況，統計上報月度、季度、年度安全費用完成情況；2）財務資產科建立專項賬戶，?？顚Ｓ?。對安全生產資金進行統一管理，并根據年度、季度安全生產計劃，做好資金的投入落實工作，確保安全投入；3）專業副總或專業科室負責人具體負責各專業項目組織施工，每年10月根據安全生產實際需要安排下年度安全費用資金計劃，報企管部（計劃）匯總、報批。年度、季度安全投入資金計劃一經確定，各專業、各部門要根據集團公司控制資金額度編制出詳細的資金使用計劃，各部門要嚴格按照資金計劃執行，做到?？顚Ｓ?，不得任意挪用。各專業科室負責人和施工單位對安全費用工程和資金完成情況要及時進行總結匯報，企管部（計劃）負責按月審查并統計，便于年底進行結算；4）物資供應站主要負責安全費用計劃中設備及材料訂貨、進貨、辦理發票工作，月底將完成情況報企管部（計劃）并提供相關證明。
4提高執行計劃的自覺性，維護計劃的嚴肅性
（1）安全費用計劃下達后，各專業、各單位必須嚴格按下達的安全費用計劃內容、工程量、工作量等組織實施。不得隨意變更資金計劃內容，嚴禁計劃外和超資金計劃（超標準、超規模、超預算）工程及設備的發生，項目資金專用專用，不得任意挪用。（2）安全費用項目必須按計劃開工和完成，杜絕無計劃施工和超計劃的現象發生，對沒有計劃的項目不準開工、不得訂貨、不予付款、不得列入年終財務決算。（3）各項目負責人要確保一季度安全技措工程項目進度、資金實際到位率不得低于全年計劃的30%，上半年不得低于60%，三季度末不得低于90%，年底必須全部完成。（4）季度資金執行情況為集團公司季度達標考核項目，主要考核內容有：是否發生超季度計劃工程及設備購置情況；是否發生計劃外工程、設備費用；是否擅自擴大建設規模、提高建設標準、安排施工隊伍、開工建設；是否及時組織實施經批準的季度計劃，及時辦理相關手續；工程竣工、設備到貨后是否及時辦理驗收、結算、掛賬；是否建立項目管理臺賬，做到賬、物相符；是否及時報送統計報表，是否有虛報、瞞報、拒報、遲報現象；季度末，是否項目開工率100%，完成率100%。在季度達標時每違反一項內容集團公司扣1分，同時考核100～300元。（5）以上內容要嚴格遵照執行，否則落實責任，嚴格考核。
5嚴格項目執行程序，加強流程管控
（1）凡屬于安全費用計劃內的工程項目，需簽訂協議或合同并提出開工、竣工報告。到集團公司供應處提取設備時，必須及時通知企管部（計劃），以便做好開工記錄，月底時準確、無誤地完成統計報表。（2）提出的計劃經分管副總審核后，提交礦分管領導簽字同意，報企管部審查并備案。簽署意見后轉交供應部門辦理進貨或發放手續。（3）屬于安全費用計劃項目的設備購置發票由企管部（計劃）審查，設備和工程發票加蓋經辦人章，工程材料領料單加蓋“安全技措”專用章，不考核施工單位的材料費，交財務(供應、企管)建立專項賬目，入賬登記，剩余材料納入施工單位一般材料考核。專用項目的單據無加蓋“安全技措”專用章的退回原單位重新處理，對應記入安全費用的項目而沒有加蓋“安全技措”字樣的領料單或憑證，企管部（企管）對施工單位作為一般材料考核其單位有關費用。（4）對于安全費用工程中的工程項目，分管領導必須及時組織完成，施工單位和分管領導必須組織驗收并出具驗收報告，并申請上級驗收。（5）安全費用資金計劃各項目根據實際情況確實需要更改的，必須提前履行匯報程序，由礦分管領導簽字批準，企管部（計劃）報集團公司審批后方可實施。
6嚴格財務核算，提高財務人員素質
煤炭企業專項資金是確保企業正常生產經營的重要資金保障，是企業按照有關規定專門提取的，具有特定使用來源和使用范圍的專項儲備。專項資金會計工作是煤炭企業財務管理工作的重要內容，企業應嚴格按照有關會計準則的規定，加強對專項資金的會計管理工作，提高專項資金使用效益。
7效果
我礦充分發揮了安全資金的效能，確保了煤礦的安全生產，促進了企業由傳統粗放式的發展方式向精細化發展方式轉變，保證了企業可持續發展。
作者：陳士偉 單位：肥城曹莊煤礦有限公司
第三篇：中小企業資金管理
【摘要】
近年來，我國中小企業發展迅速，已成為國家的經濟柱石。資金的管理運用對于中小企業尤為重要。目前，我國中小企業在資金的管理方面還存在著一些問題，直接影響企業的生產經營，本文作者闡述了當前我國中小企業資金管理方面的現狀，分析了其在資金管理上存在的主要問題，并提出了相應的解決措施。
【關鍵詞】
中小企業;資金管理;財務管理
隨著我國經濟的飛速發展，中小企業，已經成為我國社會主義市場經濟中不可或缺的重要部分，在我國經濟市場中發揮著越來越重要的作用。截至2014年10月，全國工商注冊的中小企業總量超過6600萬家，占全部市場主體總量的99%以上。資金作為一個企業生存與發展的根本，只有充分有效得利用資金，努力完善資金管理制度，企業才能更好的發展。同時，對于資金的管理也能反映出企業管理者自身的管理水平。資金管理主要包括對企業固定資金、流動資金以及專項資金的管理，而進行固定資金管理是指企業對固定資產的來源與使用過程的管理，從固定資產進入到企業時就要開始對其進行管理，企業必須根據市場的需要來制定合理的生產計劃，以提高企業生產力。流動資產直接關系到企業的發展，企業流動資金的多少決定了企業可投資的多少。所謂專項資金也就是用于企業某項專門的項目或科研技術的支出，它具有十分特殊的意義，只能用于實現建立時的目的，不能用于其他用途，這都應在企業資金管理制度中嚴格規定。但是目前我國中小企業本身資金就較為缺乏，又普遍存在著在資金管理制度不夠完善的問題，致使企業內部資金管理較為混亂，加之缺乏相關的管理性人才，這些問題已成為當前中小企業迫待解決的問題。
一、目前我國中小企業資金管理現狀
資金作為企業的命脈，是企業生產經營正常運轉的根本保證。資金管理作為財務管理的核心，對企業的生存與發展具有極其重要的意義。資金管理制度都有一個從不健全到健全的過程，綜合吸收成功的經驗與失敗的教訓，進而建立起一個適合企業的制度。我國中小企業的資金大部分來源于注冊資本，數額較少，而且由于企業規模小、可抵押物少，信用等級相對較低，想要進行融資有一定的困難。隨著我國經濟的發展，人民生活水平的提高，人民對商品的質量越來越重視，人民對商品的需求促進了商品的生產水平，而相對的，我國中小企業市場調研頻率和力度不夠，導致商品跟不上需求，有效競爭力較差，產品積壓的現象較為嚴重。與此同時，許多中小企業在對存貨的管理方面做得不夠好，存貨周轉速度慢，生產周轉環節占用大量資金。并且出現了許多貨物堆放混亂的現象，為查找或檢查商品與原材料都增添了很大的麻煩。而且中小企業由于抗風險能力較弱，難以獲得銀行方面的信用貸款，融資較為困難。中小企業由于發展的需要，往往開戶較多，又缺乏專業的資金管理人才，不能依據自身實際與市場情況來制定合理的資金使用計劃，投資決策較為隨意，認識不到資金管理的重要性，造成資金管理職能的缺失。?在財務制度和財務人員方面，一些中小企業的財務制度不夠完善，以致企業會計數據與賬目十分混亂。很多會計人員工作后無心繼續教育，缺乏一定的相關業務知識，不了解新的會計規定。由于企業會計人員整天接觸資金，因此，必須要求其具備相應的道德素質，但是有一部分會計人員出于對金錢的欲望，不顧法律法規，挪用公司資金，給公司造成損失。中小企業普遍存在著會計信息失真現象，通過財務報表反映出的企業財務狀況存在著許多的假信息，而企業管理者也形成了備兩本財務帳薄的習慣，使第三方很難信任中小企業，也就導致了中小企業在重大決策中錯失機會。
二、中小企業資金管理存在的問題
1、缺乏資金來源
資金作為一個企業生存之根本，把握好企業的資金尤為重要，中小企業的主要資金來源有三個方面，一方面是企業的自身積累，而我國中小企業一般經營規模不大，其自有積累十分有限;一方面是通過向銀行貸款以獲得資金支持，但是目前我國還沒有制定關于中小企業貸款的較為健全的保障制度，致使中小企業到銀行貸款十分被動，而且即使銀行同意了中小企業的貸款，由于企業采取抵押物或是資信等方式來提升貸款利率減少高風險，這在一定程度上使得融資成本增加;另一方面是吸引經濟市場中的投資者，但是也都由于中小企業一般投資盲目性較大，很難把握投資的方向，加上企業管理者的知識水平有限，投資者對企業的選擇更是慎之又慎。由此可見，中小企業的資金最主要的來源就是企業自身資金與銀行貸款。
2、資金管理混亂
正所謂是無規矩不成方圓，企業要想正常運營周轉離不開制度的規范與約束，而資金作為企業的血液力量，更需要相關的資金管理制度來規范對企業資金的使用。但是即使企業擁有完善的制度，如果選擇了錯誤的管理人才，他也會鉆企業制度問題中的空子。國內一般中小企業在對資金管理人員的選擇上，首先注重對人員信任度的考慮，其次才是能力，因此，大部分的企業都會選擇關系人員，而且普遍認為即使其動用了公司的資金，也沒什么太大的損失。另外，一些中小企業中的相關會計人員的做賬時間不同步，使企業物資的登記入賬不及時，對管理庫存現金與銀行的存款方面不夠規范，由于缺乏相關的規范制度與監督制度，導致現在中小企業常常發生企業內部人員私自挪用資金的現象，更有嚴重者直接侵吞企業財產，這都是由于中小企業的資金管理制度不夠健全，缺乏相應的監督制度，才導致的企業管理混亂的局面。
3、缺乏有優勢的管理人才
財務系統是一個企業的核心部門，也是最主要的資金管理部門，但是在一些企業中財務部門無法發揮其應有的作用，其中一個最主要的原因就是缺乏高素質會計人員，沒有高素質的財務管理人才，企業的資金管理將一盤散沙，無從談起。由于企業對會計人員的總體素質不夠重視，缺乏對會計人員的專業培養，往往單純的關注會計人員在平日工作中的能力，因此，企業會計人員被動的進行日常工作，根本沒有多余的時間與精力來進一步提高自身素質。另外，由于會計崗位的特殊性，一般中小企業多選擇可信任的人來擔任，而這些人員往往缺乏必要的資金管理知識，他們沒有經過系統而專業的資金管理培訓，都是根據自身的工作經驗來預測企業的財務需求等信息，更無法從企業的實際情況出發來進行對一些財務問題的具體分析。
三、中小企業資金管理的對策
1、拓寬融資渠道
一般在國內，企業要進行籌資活動主要有三種方式，一種是直接吸引投資者，使資金直接流入公司;一種是通過公司信用或是物資向銀行進行貸款;還有一種則是通過金融市場來發行企業有價證券。除以上幾種主要的籌資方式，中小企業還可以進行投資基金的轉換，將債權轉為股權，進行融資租賃，與其他企業聯合以及進行股權融資等，積極開發新的融資渠道，也可以學習一些企業以分給員工企業部分股權的方式來向企業內部進行籌資的形式，或是將企業應收賬款與預收賬款質押的形式來進行籌資。中小企業要從多方面著手以籌得更多的資金，再根據不同籌資方式來合理制定相關計劃。大力拓寬企業融資渠道，同時也要注意減少或避免不必要的風險，提高企業自身的信貸信用，進行科學、合理的籌資活動。
2、提升企業資金管理人員
企業的資金管理要做到合理化，首先要有比較完善的資金管理制度，企業會計人員要嚴格按照財務規章制度進行工作，明確每個工作崗位的職責，清楚自己崗位工作的范圍與權限，各崗位之間互相約束，避免逾越職位能力的行為發生。還可以對企業支付資金進行嚴格規定，尤其是一些大型的投資或是涉及金額較大的往來款項，必須經過企業領導的層層審核才能予以批準。根據企業自身的特點與要求建立一個合適的資金管理制度，通過正常運營中的實踐經驗來逐漸健全并完善，以確保企業的正確運轉，保證企業的資金完整，只有這樣，企業才能做出正確的決策與發展策略。另一方面，只有資金管理制度也是不夠的，要強化企業的資金管理，還要優化其管理方式，提高風險防范意識，做好企業運營過程中的管理工作，以降低所要承擔的風險，根據企業的生產計劃與實際銷售情況進行合理預算，并實時監督企業的運營資金，定期進行檢查，及時向公司反映情況。只有建立健全的資金管理制度，企業的資金管理工作才能有依有據地進行，只有強化對資金的監管力度，保證企業資金的完整有效，才能提高中小企業的市場競爭力。
3、引進優秀的財務管理人員
財務人員在企業中擔任著一個十分重要的角色，所以，企業一方面應注重引進經驗豐富的高級財務管理人才，另一方面，必須重視對企業現有會計人員的繼續教育，使其充分意識到貨幣資金對于企業發展的重要作用，資金是一個企業的重要支持力量，會計人員應不斷豐富自身的財務法規以及相關的財務專業知識，在做好日常的工作時，還要不斷鉆研會計方面的相關知識，跟上市場經濟發展的腳步，具備系統而專業的資金管理知識，加強對財務管理與金融方面知識的學習。充分掌握系統性的決策方法，從企業的實際情況出發，合理預測出企業的資金需求量。最重要的，還要提高企業會計人員自身的道德素質水平，提高會計人員的職業道德，只有這樣，才能保證企業資金管理的科學化與合理化，企業才能更好的發展下去。
總之，我國中小企業要想更好的生存與發展，就必須重視起資金在企業中的重要性，在當今經濟市場的飛速發展與日益激烈的競爭環境下，中小企業必須積極拓寬融資渠道，確保企業的資金來源，建立健全資金管理制度，同時強化對企業資金管理人員的繼續教育，提高中小企業總體的資金管理水平，使中小企業向著更加科學化的方向發展，以占據市場中的一席之地。
作者：殷思涵 單位：綏化學院經濟管理學院
【參考文獻】
［1］孫淑玲．我國中小企業資金管理存在的問題及對策研究［J］．吉林農業科技學院學報，2011(12)
［2］楊濤．淺析目前中小企業資金管理的現狀及對策［J］．甘肅廣播大學學報，2011(9)
［3］楊利萍，陳俊巖．企業資金管理存在的問題及應對措施［J］．工業審計與會計，2008(6)
第四篇：中小企業資金管理對策分析
摘要:
在當前條件下，隨著國民經濟的快速發展，中小型企業如雨后春筍般快速發展，同時在促進國民經濟發展以及社會發展中均發揮著重要作用，對于促進經濟發展、緩解就業壓力方面均有著重要意義，而中小型企業在發展中必然的面對的就是資金的管理問題，只有做好了資金的管理，企業才會做強、做大。本文主要就加強中小企業資金管理的對策這一問題展開分析，具體的主要從中小企業資金管理的重要性、中小企業資金管理中存在的問題以及加強中小企業資金管理的對策等三個方面進行了重點論述。
關鍵詞:
中小企業；資金管理；對策
社會主義市場經濟體制的不斷改革，相對于大型企業而言，小型企業由于改革成本低、操作便利等優點在社會經濟發展過程中的作用是越來越明顯，而且據有關資料消失中小企業工業總產值、銷售收入、實現利稅均在逐年增加，這對于國家還是中小企業本身都是有力的，但是在中小企業進行經營活動過程中需要一定的資金運作，資金管理一旦出現問題，中小型企業基本無力承擔由此造成的經濟危機，進而出現倒閉，所以加強中小型企業的資金管理對于保障企業的可持續發展具有重要意義，本文主要就加強中小企業資金管理的對策問題分析如下：
一、中小型企業資金管理的重要性
中小型企業在商品生產和銷售過程中均需要一定的資金進行運轉，只有加強中小型企業生產銷售等不同環節的資金管理，才可以保證整個企業的資金管理水平，進而在企業的生產經營活動中創造出更大的經濟利益，同時可提高企業的核心競爭力。通過資金管理可合理安排企業不同經營生產過程中的資金分配，保證每一個環節的資金供應，提高了企業的資金流通效率，保證了企業正常的運行。加強資金管理可在一定程度上避免資金周轉困難，企業一旦出現資金周轉困難，則后續的生產經營活動將會受到嚴重影響，但是如果加強了資金管理，就可以保證在不同的環節有相應的資金保障，同時還會預留出相應的備用金作為企業在緊急情況下的自我救援。這樣可保證企業在生產活動中資金鏈的連續性，提高企業的市場競爭力。加強資金管理可避免在資金管理人員知法犯法，擅自挪用公款，造成資金短缺，影響企業的正常生產經營活動。
二、中小型企業資金管理過程中存在的問題分析
(一)缺乏資金管理意識，同時沒有健全的管理體系
資金管理過程中涉及到資金的使用、資金的投資計劃、資金的監督以及資金的利用率等，但是實際的一些中小型企業缺乏這種資金管理意識，當企業通過經營活動獲得一定的收益時，企業管理人員猶豫不決，對于收益的資金不知道如何利用，而當企業出現資金短缺時，企業的管理人員卻又手足無措，不知道如何去籌資，對于資金嚴重的缺乏管理意識，不能在閑散資金多余的情況下去利用這些資金創造收益。這種意識上的不足會影響到企業的發展，同時在管理體系方面，相對于一些大型企業，這些中小型企業缺乏科學、完善的管理體系，在生產經營過程中還缺乏資金的風險管理，由于資金管理體系以及管理人員的意識不足，可能只會著眼于眼前利益，缺乏長久考慮，可能會造成產品占用大量資金，同時將資金投資在了一些風險較大的項目上，這樣企業可能面臨著較大的資金管理風險。
(二)資金管理過程中缺乏有效地監管體制
中小型企業在發展較好的情況會不斷地去發展，此時企業會出現跨區域的生產經營，在這種情況下企業面臨的資金管理難度增加，對于一些管理手段落后，缺乏有效監管體制的企業可能會對資金的管理出現較多的漏洞，企業會因此付出慘重的代價，使得生產效益低下，不能有效地完成資金的管理，在一些由小型企業轉向中型企業中表現的比較明顯，剛發展起來的中型企業本身資金強度有限，此時如果不能有效地對資金管理進行監督管理，很容易出現資金漏洞，此時面對企業的資金短缺，企業又需要想方設法去籌資，無形中增加了企業的成本投入，如果后期因為經營不善，不僅會制約企業的健康發展，甚至還會威脅到企業的生存。
(三)資金管理中重用家族內部人員
中小型企業在發展過程中，喜歡重用家族內部人員，特別是在資金管理方面，對于其他的一些員工缺乏信任，只有自己家族內部的人員有較高的可信度在這種思想影響下，許多中小型企業將資金管理這一塊交給了家族內部的重要親戚。這樣一方面部分企業的家族內部人員缺乏資金管理方面的知識，導致資金管理混亂，另一方面鑒于資金管理人員是領導家族內部人員，相應的對其要求會在無形中降低。這樣長此以往，企業的資金管理必定會出現許多問題，甚至出現了較多的負債，這樣企業自身的生存就會受到威脅，想要謀求長遠的發展基本是不可能了。
(四)資金管理過程中不具備風險評估能力
財務管理人員作為企業生產經營過程中的主要參與者，不僅要做好資金管理工作，同時還需要具備在資金管理過程中的風險評估能力，這樣的財務管理人員才是一個合格的管理者，不過當前的財務管理人員由于專業知識以及職業素質等因素，對財務管理過程中可能出現的風險缺乏有效地評估，致使在資金管理中不能及時的做好風險預防，從而造成資金管理中因為風險評估不及時出現的經濟損失。
三、加強中小企業資金管理的對策分析
(一)強化中小型企業的資金管理意識
中小型企業在發展過程中首先所有的企業領導者需要具備資金管理意識，企業領導具有了資金管理意識之后才會去決策，并在財務管理部門開展相關的資金管理知識培訓以及教育活動，讓企業中參與到資金管理的相關人員均不斷地提高資金管理意識，這樣在企業經營過程中，對于一些暫時不用的閑置資金，企業領導者可通過一定的分析管理，將其投資進而產生經濟效益，這樣可保證資金的有效利用，同時還可以選擇性的去投資，保證了在風險較小的前提下獲取最大的經濟利益。
(二)加強對財務管理部門的監督
財務管理部門在中小企業中承擔著重要角色，在長期的管理中，企業需要定期的對現有的財務監督體制進行改進，特別是對于一些跨區域生產經營的企業，比如在企業生產過程中的原材料采供方面，企業領導通?？吹降氖遣少徸C明，其中都是中的采購量，具體的材料采購量以及采購價格都缺少監督機制，這種情況很容易由于造成財務管理人員和材料供應商從中謀利，對企業造成較大的經濟損失，所以需要加強對財務管理部門的有效監督，并重視其中的每一個環節。具體的就是企業對于需要長期使用的材料可以建立信譽度高，安全可靠的材料供應合作商，同時還要保證采購材料的價格和市場材料銷售的價格之間的差異較小。當然在企業財務管理部門中涉及到的內容較多，以上只是其中的一個實例，對于不同的生產企業，其對財務管理部門監督的側重點也存在著不同，但是通過有效地監督體制可以減少企業資金損失。
(三)優化資金管理模式，保證資金的集中管理
中小型企業在發展過程中需要一定的資金流動，同時還有一部分資金用于原材料購置，生產等，實際企業可管理的資金數量較少，此時，如果按照傳統的資金管理模式，同時開展多方位的資金管理，不僅會減少資金的利用率，同時在管理中也很容易出現問題。對此中小型企業可在管理過程中將資金進行集中管理，這樣就可以根據企業在生產過程中的實際需要，統一進行資金的分配和使用，這樣不僅可以提高資金的利用率，同時在管理上更加的便捷、安全可靠。每一筆資金的使用以及收益情況均有明確的記錄，這樣不管是在月財務報表、季度財務報表還是在年度財務報表方面，相關數據更加清晰明了。保證了資金的安全性。
(四)選用專業的財務管理人員
中小型企業中財務管理人員的水平對整個企業的資金管理都會產生較大影響，選擇一些專業財務管理同時具有一定管理經驗的人員負責企業的資金管理，這樣由于財務管理人員是專業的，在實際的操作中不管是從現代管理手段方面還是從管理意識方面，都是具有較明顯的優勢，這樣資金管理人員在工作中才能從財務方面以及管理方面做好資金管理。降低了在資金管理中的出現的一些低級錯誤。
(五)制定切合實際的資金應用計劃
中小型企業的資金來源不是很廣泛，所以其本身的資金數量有限，在企業的正常運轉過程中，一部分資金屬于固定資金，比如企業的廠房。辦公區域、機械設備以及企業員工的薪資福利等，一部分資金屬于流動資金，這部分資金主要用于企業生產、銷售、宣傳以及擴大再生產等，此外還需要留有一定的資金作為風險備用金，面對有限的資金數量，企業必須從自身的實際經營狀況、企業未來的發展方向以及當前市場的相關信息綜合考慮之后制定出較為完善的資金計劃，同時對于不同的資金需要確定好相應的上下浮動范圍，這樣不僅可以達到資金的最大化利用，同時也保證了企業的正常生產經營。
四、結束語
中小型企業在現代生活中發揮的作用是越來越大，同時國家還出臺了相關的優惠政策扶持中小企業快速發展，而資金作為中小企業發展過程中的基礎保障，一旦資金出現問題，勢必會造成企業無法完成相應的經營生產活動，同時企業還可能背負著巨大的債務，只有進一步的總結中小企業資金管理中存在的問題，并根據這些問題采取相應的預防和管理措施，才能保證中小型企業的資金安全性。進一步提高企業的實力，促進企業發展。
作者：郭慧 單位：重慶兩江新區水土高新技術產業園建設投資有限公司
參考文獻:
[1]王飛.中小企業資金管理存在的問題及對策[J].經營管理者,2014(04)
[2]楊萍.加強中小企業財務管理的對策探討[J].甘肅科技,2012(23)
[3]付宇.民營中小企業資金管理當中存在的問題和對策[J].財經界(學術版),2015(08)
第五篇：ERP集團企業資金管理框架構建
摘要：
隨著我國社會的發展和經濟結構的不斷轉型和升級，越來越多的企業開始向集團化的產業結構轉變，相比單一的企業結構，集團企業的規模更加龐大、資金更加雄厚、競爭力更強，但是相應的，集團企業的資金管理工作也更加復雜和多樣，隨著市場經濟的不斷深化和發展，在給集團企業提供了更多的發展機遇的同時也其帶來了更多的風險和壓力，集團企業的內部框架變得越來越復雜化和膨脹化，管理模式也變得越來越僵硬化，資金管理中存在的問題也日益凸顯，而ERP系統是現代信息社會的產物，能夠在一定程度上優化集團企業的資金管理框架，所以本文就ERP系統的內涵進行了分析，論述了集團企業資金管理的特點，從資金集中監控層、資金日常統一集中結算管理層以及資金決策管理層三個層面在基于ERP環境下，就如何構建資金管理框架進行了分析和研究，進一步就基于ERP下的集團企業資金管理框架構建的重要作用進行了分析。
關鍵詞：
ERP集團企業資金管理框架內涵；特點；建議；作用
一、ERP系統的內涵
簡單的講，ERP系統是現代信息社會下根據各個企業的實際發展需要而產生的一種集物資資源管理、人力資源管理、財務資源管理以及信息資源管理為一體的現代化企業管理軟件，所以需要物資、項目、設備、人力資源等各個部門緊密配合和協作才能凸顯ERP系統的優勢，進而提高企業資金的利用率，減少企業不必要的風險和損失。ERP系統具有集成性，即ERP系統是通過將集團企業各個部門的信息進行統一整合和分析來進行管理的；便利性，即ERP系統下，企業內部各個部門之間可以通過透明的信息系統及時的了解和獲取自己所需要的數據資料；實時性，即ERP系統下，集團企業資金管理工作是一個動態變化的過程，各個部門之間需要時時的動態配合和協作；及時性，即ERP系統能夠用信息化的手段將集團企業的工作內容和工作方式進行有機的結合，解決人由于精力和專業技能的限制造成的損失和風險。
二、集團企業資金管理的特點
相比單一的企業結構，企業集團有其自身的特點，相應的，集團企業的資金管理工作也有其自身的特點，主要表現在以下幾個方面。
(一)具有高度集中的中國特色
所謂高度集中的中國特色，是說集團企業以實現企業利益的最大化為目標，母公司對子公司進行集中化的管理和控制，主要通過委派財務負責人和將子公司的財務報表定期上交給母公司進行審核和管理的方式對子公司進行集中化的資金管理。
(二)以資本為核心貫穿于整個集團企業的資金管理中
從縱向來看，集團企業的資金管理工作貫穿于這個企業組織和企業活動，即從集團企業中心到集團各個分支，從企業活動源頭到企業業務的各個細節活動，需要對集團企業和子公司的各個部門和各項財務活動的資金通過現有的資金管理模式進行審核和控制，比如撥付備用金模式、統收統支模式、內部銀行模式、結算公司模式以及財務公司模式等。
(三)資金管理的范圍比較廣泛
相比單獨的企業，集團企業的財務活動更加復雜和多樣，所以其資金管理工作也變得更加復雜，需要對集團企業和子公司各項的財務活動，包括物資購置、項目消費、設備購買和維修、員工薪資以及各種潛在的費用和不確定的費用進行管理和控制，資金管理的范圍相對比較廣，相應的，資金管理工作中存在的風險也比較高。
三、基于ERP下如何構建好集團企業資金管理框架構
ERP系統是現代信息社會發展的產物，符合時代的要求，而且通過相關的調查研究發現，ERP系統的應用對于集團企業資金的管理有著一定的促進作用，所以筆者就資金集中監控層、資金日常統一集中結算管理層以及資金決策管理層就如何構建好集團企業的資金管理模式做了如下分析和研究。
(一)資金集中監控層
資金集中監控層的是集團企業資金管理框架的基礎層，這個層次的設立主要是為了掌握整個集團時時的動態，幫助企業領導進行重大決策，為企業資金的分配和使用以及績效的考核和評價提供真實可靠的依據，減少集團企業資金管理工作中不必要的風險和損失，提高資金管理工作的工作效率和工作質量，而且通過相關的數據資料分析，集團企業資金監控的力度越大越有利于資金的集中管理。
(二)資金日常統一集中結算管理層
資金日常統一集中結算管理層是集團企業資金管理框架的核心層，這個層次的構建主要是為了提高集團企業預算控制的能力，這就要求集團企業在采用自有的內部銀行模式的基礎上要利用信息平臺建立統一的跨銀行集中結算平臺，通過與相關的商業銀行進行網上合作減少實際資金的流動，提高資金的周轉率，減少預算控制工作的風險和損失，而且通過相關的數據資料分析，資金預算控制在一定程度上決定了集團企業資金管理框架構建的好壞，而且網上銀行的的利用有利于減少預算控制工作的風險，此外，將財務和物流等模塊進行集成有利于對集團企業的資金進行動態的監督，減少集團企業資金管理工作中風險和損失。
(三)資金決策管理層
資金決策管理層是集團企業資金管理框架的關鍵層，這個層次的構建主要是利用現代化的數據庫技術對集團企業的資金存量、現金流量、執行情況以及資金預測等工作的數據信息進行收集、管理、分析和轉化，從而為集團企業的內部授權、流程管理、風險控制等工作提供一個真實可靠的數據化信息平臺，在為企業的領導和最高管理層準確及時的提供決策信息時減少集團企業營運過程中的風險。
四、基于ERP下的集團企業資金管理框架構建的重要作用
通過上述從三個層面對如何構建好集團企業資金管理框架的分析可知，基于ERP下，構建好集團企業資金管理框架對于企業的長遠發展有著十分重要的作用，具體內容如下所述：
(一)加大了對集團企業資金監控的力度
在ERP系統的支持下，一方面可以時時更新數據信息，有利于集團企業管理層對企業的經營活動、籌資活動、投資活動以及其他各項資金流動情況進行時時的跟蹤和監督，減少了由于人為因素或者其他主客觀因素造成的不必要的風險和損失；另一方面，在ERP系統的支持下，可以加大財務和其他業務部門之間的聯系和溝通，加強數據信息的交流，這樣一來能夠在提高資金管理效率的基礎上正企業集團形成一個從上而下，從下而上的監督機制，增加了數據信息的透明度。
(二)強化了集團企業全面預算管理能力
ERP系統的實施使集團公司在提報預算計劃后才可能出現付款單，嚴格了預算資金的申報、審批、支付系統，加強了集團企業全面預算管理工作的透明度，進而有效的解決了集團企業在ERP系統上線前見款即付的支付習慣，從而有效的減少了集團企業的實際資金流動，也就在解決了現金流動帶來的風險。
(三)提高了集團企業資金使用的效率
ERP系統的使用，使集團公司各項財務的數據信息更加透明化，使資金的分配和管理更加科學合理和適用化，這樣一來集團公司的閑置資金就可以去提前償還高利息的銀行貸款或者去研發新的項目、開發新的工程，或者通過存入優惠政策比較好，利息比較高的通知存款賬戶，從而從根本上提高了資金的使用效率，避免了資金的閑置和浪費。
(四)深化了集團企業的信息化程度
ERP系統的使用可以使集團公司各個部門各個成員及時的查到自己所需要的數據信息，實現了數據的共享和業務流程的一體化；此外ERP系統的使用，還可以及時的掌握集團企業賬戶的資金余額、歷史情況和存貸差額等情況，從而有效的減少了集團企業運營過程中的各種風險和損失，促進了集團企業更好更快的發展和進步。
五、結束語
綜上所述，基于ERP下的集團企業資金管理框架構建的構建能夠有效的緩解集團企業傳統資金管理模式的風險和不足，提高資金的利用率，不僅加強了母公司和子公司之間的聯系和溝通，而且增加了企業集團各個部門之間的聯系和溝通，進而能夠在使集團企業獲得更多的經濟效益和社會效益的基礎上促進了集團企業更快更好的發展和進步。
作者：王鵬 單位：新銳英誠（北京）科技股份有限公司
參考文獻：
[1]王鑫.ERP環境下大型能源集團資金收支管理平臺的構建與實施[J].財經界,2015
[2]劉守印.關于ERP環境下集團企業資金集中管理模式的探討[J].科研,2015
第六篇：施工企業資金管理加強
摘要：
施工企業相對其他企業來說，大部分工程都需要先行墊付資金，這就要求企業要有充裕的資金，本文從資金預算、建立資金內控制度、積極開拓市場承攬工程任務來增加資金流入、積極盤活資金等方面進行了闡述，使企業能夠更好的對資金進行管理，使資金在企業的運作更加合理、高效，給企業帶來更大的經濟效益。
關鍵詞：
施工企業；資金；管理
施工企業的資金風險主要來自兩個方面：①經營風險；②管理風險。對于施工企業經營風險，堅持審慎穩健的經營理財觀念，注重平衡資金運作的收益性、安全性，最大限度地防范資金風險；對管理風險，強化資金監管，嚴格依法運作，規范資金結算，建立資金的風險預警和約束機制，對資金流實行動態全過程跟蹤監督，積極主動防范各種資金風險。施工企業應從以下幾個方面加強對資金的管理。
1根據資金需求編制資金預算
預測、預算工作做的好，對未來企業的資金總需求是多少、資金來源有多少、融資需求是多少、各時間段資金預計支出是多少、企業現金流量情況等支出能做到胸中有數，并按照資金預算有條不紊組織資金運作，做到統籌兼顧、合理安排。相反，則會使企業資金管理思路混亂，資金運作未來方向不明，資金周轉失衡，其重要的外在表現就是企業資金短缺。
2完善資金管理的內控制度
2．1建立健全資金運用的審批、授權，大額資金的集體決策審批及支付聯簽制度
嚴格管理現金、借款付款的審批手續，實行“一支筆”審批制度。支付大額資金必須要通過集體討論，而且由單位行政主要負責人、總會計（經濟）師、財務部門負責人共同簽字同意，財務部門才能辦理支付手續。單位定編沒有總會計（經濟）師崗位的，聯簽制度責任人分別是單位主要負責人和財務負責人。
2．2各項目部資金都要實行財務部歸口管理，統一調撥
施工企業施工地點比較分散，相應的會在施工所在地成立施工項目部，并且開設賬戶進行日常的核算，必須要求各項目部在同一施工地點只能開立一個銀行賬戶，并且要及時地同財務部進行結算，使財務能夠對項目部的資金進行有效的監管。
2．3加大到期債權的催收力度
多數施工企業應收工程款數額巨大，欠款戶數多，且相當一部分應收賬款賬齡長。應收賬款占流動資產的比例大，如某企業2003年三季度流動資產22．87億元，完成產值13．1億元，應收賬款10．45億元，應收賬款占流動資產的45．7％，相當于建安工程已完計價款的80％未回收。針對這種情況，企業要根據應收賬齡長短、對企業財務資信狀況、回收的難易程度，制定應收賬款的管理獎懲辦法，并確定落實兌現，要發揮職工各自的優勢，在清收小組的領導下積極組織清收。
3加大承攬工程力度，積極開拓市場
企業要想生存和發展，必須要做大做強，就需要企業積極進行工程項目的承攬，不斷提升自身水平，爭取將企業資質提升一個高度，這樣才能以更大的優勢去開拓市場，才能夠尋求新的經濟增長點。
4努力盤活資金，提高資金利用效率
4．1建立壞賬準備金制度
一般來說，應收賬款余額越大，壞賬損失也越大，很多企業也因此積重難返，所以必須建立壞賬準備金制度。
4．2建立債務人檔案
全面系統綜合分析債務人狀況。通常我們評價客戶資信程度的方法是“5C”評價法。目前，很多大型企業已經很好的開展了這項工作，做得非常有效，它們叫作客戶關系管理，組織機構叫作客戶管理部。相對來講，我們在這方面的工作比較薄弱。對于施工企業，我們的債務人大致可分為兩類：行政事業單位和企業法人單位。一般來講，行政事業單位的信譽度較高，因為它有政府作為背景。但是往往是有著政府背景的行政事業單位作為業主或甲方而拖欠工程款較為嚴重，其原因有建設資金不到位，也有資金挪用。企業法人也同樣存在這種狀況，但是就是因為有無政府背景而出現了較為復雜的情況。
4．3加強應收賬款的清收
在清欠過程中要采取不同途徑靈活主動，對有的清欠對象可以考慮轉賬抵充的辦法，如可以將一部分應收款直接轉移給本企業的債權人，必要的時候應當運用法律手段，通過取得業主的部分經營權予以解決。施工企業，尤其是中小型施工企業，規模小，承擔風險能力較弱，因此，必須要加強對資金的管理，提高資金的使用效率，給企業帶來最大的經濟效益。
作者：李秀娟 單位：呼和浩特鐵路局信息技術所
第七篇：企業資金管理問題及對策
摘要：
企業的資金管理直接關系企業的整體運營，一個好的企業必須建立在良好的管理制度上。對于資金的管理，不僅要注重資金流動的公開透明性，更要建立一套完善的資金使用模式，使得企業資金能夠帶動企業的整體發展。
關鍵詞：
資金管理；使用效率；管理制度
1加強企業資金管理的意義
在龐大的企業管理體系下，資金的管理非常重要，健康合理的資金鏈可以維持企業正常運轉，而對于資金管理，尤其是對于企業資金的管理不僅僅在于維持運營，科學有效的投資可以擴大企業的收益，增加企業的市場占有率。如今，經濟市場發展迅猛，各企業間競爭也愈加激烈，在企業的運營效益、行業知名度等方面都存在著競爭和追趕的趨勢。面對這樣的大環境，各個企業要想在激烈的競爭中生存下來，就必須積極的發展企業的各個方面，同時也需要有強大資金體系的支持。在企業的資金體系建立中，最重要的就是對資金的監管和分配，做好這兩個方面可以對內健全企業管理體制，對外開拓市場，打響知名度。所以，加強企業資金管理對于每一個企業都有著極其深遠的意義。
2關于企業資金管理中的問題
2.1企業財務部門管理缺陷
財務管理對于企業管理來說至關重要，一個健康的財務狀況可以為企業的長遠發展保駕護航。然而，企業財務管理大多存在著管理制度不規范的情況，對于企業來說是很大的隱患。企業資金管理的不足主要是由于內部管理不嚴造成的，不論從管理人員的設定、管理制度的制定、管理方式的選擇，還是對整個資金管理部門的監督審查，都可能成為企業資金管理的薄弱環節。許多財務管理人員的專業知識欠缺，企業對于資金管理體系的制定倉促草率，最重要的是很多企業缺少專門的財務監督部門，這對財務的整體工作來說都是隱患，會大大降低資金對企業發展的促進作用。
2.2企業資金分配和投資不合理
資金是企業發展的關鍵，只有在強大資金的支持下，才能開拓企業的業務領域，使企業的發展穩步向前。對于企業來說，盈利是衡量一個企業綜合方面能力的重要指標，也是企業的主要經營目的。對于資金的分配，不同規模的企業往往有著不同的計劃，但是總地來說，在現有企業發展的基礎上，擴大投資能增加企業的效益，使得企業不斷的發展壯大?，F存的企業，尤其是數量眾多的中小型企業，都處于發展瓶頸期，原因就在于對于資金的管理不夠專業，不能對企業資金進行科學的投資，實現企業資本的增加。這一問題的出現，深層次地表明了企業資金管理的專業化還很欠缺，很多企業都需要在資金分配和投資擴大方面進行專業的咨詢和研究。不合理的資金結構會降低資金的使用效率，減緩企業的發展速度，甚至滯后行業的發展水平。
3關于企業資金管理的具體策略
3.1完善企業資金管理體系
一個健康的企業需要有完善的資金管理體系，在這一體系的帶領下，企業能夠實現資金結構的完善，進一步實現資金的使用效率最大化。而如何將企業的資金體系進行建立健全是擺在每個企業決策者面前的一大難題。眾所周知，管理的構成組件為管理制度和管理人員，所以說，要想做好企業的資金管理，就需要首先根據企業的具體情況做好資金管理制度。在制定具體制度時，要做到整體明確、細節兼顧，對于制度的合理性要進行反復考察，并且在后期的實施過程中要對其不斷的做出調整。對于管理人員，要嚴格執行專業化，避免裙帶關系的介入，時時保證資金管理人員的純潔性，并且定期對相關人員進行技能考核和素質考核，避免大的事故的發生。只有做好管理制度，并且培訓專業的管理人員對其執行，才能逐步的建立起完善的企業資金管理體系，為企業的長遠發展做好前期工作。
3.2加大對企業資金管理的監督力度
財務部門是企業的核心部門之一，對于財務部門的監督要從兩個方面執行，不僅要做到內部的工作監督，從源頭上降低資金的不合理使用，還要在此基礎上加大對整個財務管理體系的監督。財務管理的難點在于對不良財務情況不能及時的了解，從而導致后期出現大的資金短缺、資金非法流失、資金鏈斷裂等情況。所以說，企業必須加大對企業資金管理的監督力度，運用不同的監督手段，嚴厲打擊資金管理內部不法行為，并制定相關的處罰制度。
3.3積極改進資金的使用效率
資金的使用效率決定了企業的發展速度和未來發展水平，對于每一個企業來說，企業的經營效益只是一個方面，學會對企業資金進行投資擴大，才是企業不斷走下去的關鍵。對于企業來說，要建立資金管理體系，首先要對企業自身屬性進行充分的認識了解，明確現有發展水平，并且對企業發展進行長遠的規劃，結合每一階段的發展目標制定相適應的資金管理使用策略。
4結語
經濟發展不斷加速，對企業的發展來說，存在著機遇與挑戰，如何合理把握是考驗一個企業素質的關鍵，而在這一過程中，企業資金管理扮演的角色非常重要，只有在健康的資金管理體系下，才可以談企業的擴大發展。在未來，企業資金管理會隨著企業發展不斷改進和創新，而相關部門必須要做好準備，積極的解決和應對問題的出現，迎難而上，為企業的明天不懈努力。
作者：孫偉 單位：黑龍江省騰瑞建筑工程有限公司
參考文獻：
［1］李強.論企業加強資金管理之對策［J］.當代經貿，2011，（09）：38-39.
［2］劉雪君.談現代企業的資金管理［J］.財稅與會計，2013，（11）：163.
［3］崔卓.對企業資金管理存在的問題及對策的探討［J］.商場現代化，2014，（08）：230
