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一、概述
企業的運轉最為主要的是資金，一個企業想要收到更好的經濟效益，就需要使資金運轉率得到提高。從目前的企業發展情況可以看到，企業面臨的問題大多出現在資金短缺方面。究其原因，可以得出如下四大方面結論：分別是負債率較高而且依附性太強，在項目立項方面缺乏科學論證，資金的損失較為嚴重和產品的結構不合理。換個角度來分析，由于企業的資金緊張問題是目前全世界各大企業所面臨的主要問題，也是一個重要的經濟現象，從原因的分析可以看到，它不是由于單一的因素所產生的，而是很多的因素共同作用的結果，并且在企業的整個運行中都有著資金的影響與對資金的影響。所以為了使企業更好地發展下去，應該加強對于企業資金管理的研究與討論，從而找出一些解決辦法。比如可以通過籌集資金、合理地運用資金、有效的分配、高強度的監督管理等手段，最終實現資金的有效管理及對企業運行的有效管控，從而使企業綜合實力得到提升。
1、從企業生產經營方面分析
企業需要通過一定的成本支出來進行生產經營，其中的資金成本是占較大比例的成本支出。所以企業應該在面臨資金緊缺情況時，開拓融資思路，通過吸取其他企業的融資經驗，總結并建立一些較為適合于自身企業發展的融資機制，還可以通過商業信用來實現融資的目的。具體來說，首先企業應該樹立一個大金融的意識，將籌集資金的視野拓寬，這樣有助于使企業的產業資本與整個的市場中的金融資本結合起來，不但可以加強與其它企業的聯合，也可以使企業自身通過各種融資手段提升自身在市場中的競爭力，也有助于企業資本的增加與流動力量的增加。其次，企業應該以社會主義市場經濟體制為核心，從多元化的角度，全方位地進行新型融資機制的建立。比如除了國家的財政支持外，還應該使用證券市場的資金等，通過市場化程度的不斷提升，民間資本的力量也在不斷的發展，因此也可以利用民間資本作為融資的渠道，如果企業發展到了一定的時期還可以利用各種國外的資金。第三，應該打造企業自身的品牌，以商業信用來進行融資。不同的融資渠道，不同的籌資方式會使企業的風險與報酬產生相應的變化，但是應該注重企業自身的發展，不能過分的倚靠其它，這樣有助于企業整體風險的降低。
2、從資金的運用方面分析
提高資金的使用率是提升一個企業運轉速度的主要措施，可以說只有將企業的資金合理運用，才能夠使其利益最大化。在這方面應該從現有資金的利用做起，對各種企業的資源進行合理的優化配置，從而可以將資金的調配盡可能的得到優化處理。
3、從企業的收益方面分析
如果想讓一個企業的收益最大化，就應該想辦法讓企業的資金分配合理化。利潤的合理分配可以使一個企業的資金再次利用得到更好地優化。從該方面來看，首先應該把握好國家與企業之間的關系，綜合進行生產經營活動的分析，從而確保國家與企業的利益得到保障。具體來講，企業資金的回籠、物料及時有效的采購與應用、產品的有效銷售等都是使整個企業的現有資金得到很好利用的方法。其次，對于企業的各種資源應該進行優化處理，將資金用在刀刃上，才能使整個的資金利用率得到更好地提升。所謂資金使用率的提升，有很大一部分應該來自于對于資金的有效的直接利用，而并非增加資金的額度。第三，應該認識到國家與企業及個人之間的合理關系，在企業的資金分配方面，處理得當。比如，大部分的分配都是屬于利潤所得的再分配，能否將整個的資金分配得到合理化的再次利用也是一個較為主要的提升資金使用率的方法，但是應該注意，應該是在保證國家的利益、企業的利益與企業職工的利益不受侵犯的前提下實施各種合理分配方面的再次利用。比如前些年酒鋼宏興就通過發行內部股票來實現利潤的再次利用，不但企業得到了更好的發展，企業職工也獲得了較好的收益。
三、企業資金管理的強化措施探析
1、加強管理，加速資金運轉
由于資金貫穿于企業整個的生產運營之中，所以說資金是企業從生產到經營全過程中的一條主線。因而如何將資金調動起來，使它成為一個較為活躍的因子在整個的企業運營中發揮作用，從而提升企業資金的利用率就是一個主要的問題。從另一方面來看，想要實現其使用率的不斷提高?？梢酝ㄟ^提升整個企業的各項管理水平來實現。比如，運用現代化的計劃與統計管理方法，利用各種數據統計表格，使企業的生產過程得到全面的細化處理，以數據記錄的形式與分析方法的結合來將企業所有的資金支出細化，是提升資金準確投放的主要措施。其次，應該加強各部門的聯合，減少部門間的矛盾，降低各項不必要的損耗，也是提高資金利用率的手段之一。第三，應該減少存貨，盡可能的加快成品的銷售，對于外部的各項欠款盡可能進行清收。第四，也是最為主要的方面，即財務的嚴格管理，在各項預算中盡可能的進行總預算與分支預算的結合，防止資金在各環節的流失。
2、加強監督，提高效益
資金管理是公司財務管理的重要一環。企業首先應該建立一個較為科學合理的財務管理制度，吸收一些較為成功的企業經驗，實現對財務成本的有效管控，這樣有助于企業所有賬目實現集中有效的管理，而且在整個的管理中監督體制的建立是保證其運行的最為直接的方法?？梢酝ㄟ^借用價值形式來實現對于企業各項生產及經營活動的控制與調節。從監督體系的目標來分析，監督一方面是為了更好的使資金得到合理的直接有效的利用，另一方面是為了防止因各種執行不力等人為或非人為的因素導致的資金流失。其次，通過監督體制的建立，能夠提升職工作業的積極性，也可以更好的保證生產環節或運營環節的正常運轉。第三，從國家的角度來分析，一個好的監督體系與強化的監督執行，是不斷使黨與國家的方針政策及其各項經濟制度得到全面執行的最好保證，有利于實現國家與企業的利益，也有助于保證整個企業職工的利益與各項合法權益不受侵害。
3、適當控制固定資產投資規模
從現代經濟學的發展來看，整個的經濟學理論多傾向于活的資金的運轉，將企業發展方面的固定資產投資的側重點轉變到較為靈活的金融投資方面。也就是說，現代經濟學是從企業的整體發展方向著手，通過對其資金條件的認真解讀，認識到流動資金對于企業發展的根本性作用，從而提出希望企業可以以國家的相關產業政策與自身條件為基礎，按照量力而行的原則，實事求是地進行各種固定資產投資項目的建設。因為企業的負債需要控制，才能更好的使流動資金有用武之地，也才能更好的增加流動資金量及整體資金的流動能力。因而，一方面應該讓政府部門做好引導工作，另一方面可以使企業自身學習現代化企業的管理知識，從而使其在市場中脫穎而出。
4、正確處理整體與局部的關系
從上面的分析可以看出，資金管理對于一個企業是多么重要，而且由于資金的科學合理的管理可以為企業帶來很大的收益，所以應該正確的理解資金管理的作用及其運行控制問題。企業中的資金管理是一個較為復雜，綜合性較強的問題，由于資金在整個的企業管理中無處不在，所以應該在管理中從全局出發來考慮企業的資金管理。首先應該有一個全局的發展理念，將資金管理的作用與地位提升到一個較高的思考高度，其次應該把企業的整體發展與資金管理銜接起來，將其看作企業發展全過程中的活躍因子之一，協調各部門樹立起核心意識，加強聯合作業的觀念，利用現代化網絡技術，通過建立信息平臺與交流平臺實現整體上協作的高效化與合理化，最終實現整個企業的整體發展。在一個企業的發展過程中，調整好整體與局部之間的關系，通過資金管理將整個企業聯系起來，朝向一個目標，共同向前，才能更好地實現企業綜合實力的提升，才可能使企業在日益激烈的市場競爭環境中立于不敗之地。
四、結語
總而言之，筆者結合我國目前一些企業的發展現狀及其存在的問題，通過分析認為大多企業未能收到更好的效益的一個主要原因就是對資金管理及其運行控制不夠。因此，筆者在本文首先探析了資金管理的作用與運行控制問題，希望通過筆者的初步分析可以使人們更好的認識到資金管理的作用，同時也希望企業能夠重視資金管理的作用的發揮，做好資金運行中的有效管控，從而使企業的經濟收益得到更好的提升。
作者：趙健 單位：山東華魯恒升化工股份有限公司
