前言：尋找寫作靈感？中文期刊網用心挑選的企業內部資金管理論文，希望能為您的閱讀和創作帶來靈感，歡迎大家閱讀并分享。
1.提高企業領導資金全面管理意識，促進財務人員的職能轉化。
提高企業領導資金全面管理意識，就是要企業領導從單純的資金控制，“一支筆”審批，向資金的全面運作、提高資金運營效益發展，學習資金運作知識，掌握資金運作規則和規律，把有限的資金用到刀刃上，發揮資金的最大效益。特別是長期從事生產管理的領導更要及時補上這一課，領導的資金管理運作意識和決策，有時是總會計師替代不了的。促進財務人員管理職能的轉化，就是要求財務人員從傳統的單純財務核算職能向財務預算、決策分析、監督職能轉變，在企業生產經營中發揮財務的監督、參謀作用。財務人員要不斷學習提高，跟上經濟發展的需要，掌握財務分析知識。從事后反映企業經營狀況更多地轉向事前預測和事中監督控制,預測企業發展和經營風險，為企業生產經營掌舵護航。
2.加強資金收入、支出預算管理。
預算是一種控制機制和制度化的程序，是實施資金管理的有效保證，是企業生產經營活動有序進行的重要保證，是企業進行監督、控制、審計、考核的基本依據。企業的全面預算管理是對生產經營各個環節實施預算的編制、分析、考核，把企業生產經營活動中所有的資金收支均納入嚴格的預算管理之中。資金預算包括：生產經營活動現金流量預算、投資活動現金流量預算、籌資活動現金流量預算等。各種預算與企業生產經營、投資發展緊密相連，預算就是要事先預測并科學計算，得出基本數據，并以此為依據決定各項工作的計劃、運行和發展，是企業全年，甚至一個時期的活動指南和行動綱領。因此，制定預算要有科學分析，借鑒以往的經驗，分析歷年的統計數據，尋找科學統計規律。在執行過程中，也要根據實際情況作局部調整和修改，以保證預算的可行性。資金預算應由財務部門編制，企業領導決策，經企業上下反復討論最后定論。
3.加強資金存放、使用、籌集統一管理。
資金集中核算是以財務公司為載體的集中式資金管理模式。這種管理模式就是做到四個統一：一是統一銀行開戶管理，確保貨幣資金安全。統一開戶，去掉以往形成的多余的銀行賬戶，企業保留使用唯一基本付款賬戶及多個上劃資金專戶，實現資金的收支兩條線，實現貨幣資金的事前控制。二是統一資金調度，強化資金運作監管；資金使用統一管理，“一支筆”審批，保證了企業對所有資金的有效控制，降低了資金的外流及沉淀風險。三是統一資金信貸管理，確?；I資效益和安全；嚴格企業隨意對外擔保貸款，金融籌資企業統一對外，降低籌資成本和減少或有負債的發生，防范擔保風險。四是統一資金過程控制，提高資金使用效益。通過對資金預算的跟蹤考核，對資金從物資采購、存貨的盤點和處置、產成品銷售等全過程實行過程控制和管理，避免資金浪費和非法挪用。
4.完善企業會計系統管控機制。
企業會計系統專業控制是實現資金管理的基本手段，落實會計系統控制是通過財務對企業經營資金來往的原始憑證、記賬憑證、會計賬本進行審核、分析進行的，通過審核發現問題，分析走勢，預測危機，提出建議，從而達到合理使用資金、控制資金浪費的目的。具體有：一是原始憑證審核。審核發票、收據等原始憑證是否符合國家票證管理要求，數量、單價、金額是否正確；有無監制章、單位財務專用章或發票專用章；經辦人、驗收人、批準人手續是否齊全。二是記賬憑證審核。審核記賬憑證會計科目使用是否正確，填寫內容是否完整，簽章是否齊全規范，金額是否正確，與原始憑證金額是否相符。三、會計賬簿審核?，F金日記賬是否每日記賬并結出余額，與總賬余額是否相符；現金庫存數是否超出庫存限額。銀行存款日記賬與總賬余額是否相符；銀行存款日記賬是否定期與銀行對賬單核對相符；銀行存款調節表是否由專人復核。在制度建設和財會崗位設置上，建立貨幣資金業務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責權限，做到職責權限的合理劃分與控制，確保辦理貨幣資金的不相容崗位相互分離、相互制約和監督。
5.加強企業內部審計、監督。
充分發揮企業內部審計部門的作用，建立完善的監督管理制度和有效的機制，對企業資金流量、流向進行有效的監督，使財務行為、領導決策處在有效的監督下進行。做好監督審計工作，一是要有組織保證。企業紀委、審計部門、監事會是履行審計監督的職能部門，要認真履行職責，發揮作用。二是要有制度保證。制定完善切合實際的例行審計制度、信息通報反饋制度、有效參與制度等制度，確保監督工作名副其實，落到實處。
6.結語
以上五個方面是對企業內部資金管理作法的粗淺探討，希望在某一方面能對企業加強內部資金管理有所幫助，使企業能夠進一步搞好資金管理，減少資金浪費，提高資金運營效益，增強企業實力和市場競爭力，在激烈的市場競爭中立于不敗之地。
作者：閆君霞 單位：冀中能源邯礦集團