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一、資金管理信息化相關概念
資金管理信息化是指企業在充分利用現代信息技術的基礎上，建立資金管理信息系統，實現企業整體業務和財務信息的集成和匯總，進而提高企業資金管理水平和企業整體效益的一系列過程?？梢哉f，先進的現代企業財務管理的核心和重點是資金管理。
（一）資金管理的概念
跨國公司的資金管理是指將整個公司整體的資金流、資金結算、資金監控等資金運作方面的管理活動全部集中到公司總部，由公司統一實施系統、集中的管理活動。它是跨國公司企業管理中的重要內容，更是財務管理活動中的核心內容，是跨國公司財務管理功能的深化與細化。通過資金的集中管理活動，跨國公司可以對公司內所有資金資源進行整合實現全球的資金戰略調配，有效降低資金風險并提高資金的使用效率，還可以通過對資金鏈的統一管理，實現對公司內實物資源的管理和掌控。
（二）資金管理信息化的基本內容
公司資金管理信息化的主要內容主要表現在以下四個方面：一是實現各部門的互動性。計算機網絡為財務部門與其他業務部門的內部管理信息系統與外部信息提供了交流的平臺；二是實現會計信息的集成化和一體化。企業內部各個子系統融為一體，進行數據交換、信息共享，提高了數據的準確性和一致性；三是實現會計信息的及時性。只要企業發生記錄，信息一方面會在第一時間傳送到信息需求者手中，會計信息需求者也會及時地對會計信息的真實性等質量加以控制；四是共享會計信息。即各個需求方可以無障礙地解讀和利用同一信息的電子數據。
二、構建跨國公司資金管理信息化的必要性
信息化平臺會顯著地有別于傳統的資金管理，這是因為在跨國公司資金管理信息化系統中，采購、生產、銷售等其他子系統的信息會及時地傳遞給企業資金管理人員，不僅使資金管理更具共享性和時效性，還會在整個集團內部實現信息共享。可見，有效性和及時性是跨國公司資金管理中最重要的兩個方面，如果跨國公司的財務信息不具備上述兩種特性，那么公司的決策者所獲得的財務信息將會毫無價值的。因此，為實現資金信息的有效性和及時性，構建跨國公司資金管理信息化平臺是十分必要的。
（一）資金管理信息化有利于充分實現公司整體信息共享
在從傳統模式向信息化模式轉變的過程中，人工操作逐漸被計算機管理代替，資金管理也逐漸得到改善。在信息系統的支持下，大量的數據信息儲存在同一個數據庫中，進而使得跨國公司總部的資金管理人員和其他高層管理人員可以隨時通過共享的數據庫掌握任何一家子公司的資金使用信息和變動情況的同時，也為資金管理者進行及時、高效的財務分析、加強公司的資金管理提供了更具實效性的財務信息。可見，資金管理在信息化的平臺下可以貫穿于整個公司業務流程的每個環節，有效發揮財務部門核算和監管的作用，對企業各個環節進行實時監控，使公司整體的管理系統有序高效運轉。
（二）資金管理信息化有利于提升公司總部監控、調控資金一體化
跨國公司為實現并保持良好、快速的發展，就必須高效化并最優化地使用公司資金，充分發揮資金運用的協同效應，最終實現企業價值最大化。公司全部的資金在公司總部迅速而有效地控制，是實現跨國公司整體戰略發展協同性的必要前提，這是因為資金作為跨國公司發展運行的“血液”。在傳統的模式下，公司總部往往不得不賦予子公司更多的權力以應對瞬息萬變的經營環境，如在所屬國開設賬戶，不僅不利于總部在第一時間掌握下屬子公司實時的經營狀況和財務數據，還限制、約束了公司總部的管控手段。目前，因使用傳統的資金管理方法而導致的信息滯后和失真在我國跨國公司中普遍存在，不僅如此，信息不透明、不對稱、信息傳遞不暢等問題也依然存在。然而，當跨國公司資金管理向信息化、網絡化改造，不僅跨國公司整體的資金情況被公司總部掌握，還使公司整體的經營效率和經濟效益得到了極大的提高。這是因為各個子公司當前的經營狀況不再受時空和地域的限制，及時、高度共享信息數據，由總部管理統一調配和管理。可見，資金管理信息化對整個公司的發展都起著至關重要的作用。
（三）資金管理信息化有利于提高資金周轉效率
在任何企業中，任何企業一方面追求成本的降低和效益的提升，另一方面注重資金使用效益的提高。此外，在風險可控的前提下，如何整合手中有限的資金，實現最佳的投資回報，也是管理者們重點關注的。在傳統的管理模式中，財務與供產銷的各個環節是相分離的，各部門的業務信息均是先在自己的部門內部進行“消化”后再傳遞到財務部門，如此得到的信息會相對滯后，尤其不能及時更新、共享資金的使用信息，還不利于及時的核算和控制。類似情況在很多國內的跨國公司也依然存在著，使得資金少的公司得不到資金多的公司的援助，只能申請貸款。但是，當引入信息技術，實現資金管理信息化，企業物流、資金流及信息流均得到了改進和強化后，便順利實現了核算和控制的及時性，企業控制風險的有效性，全球資金調配的合理性，給企業帶來實實在在的效益。也就是說，跨國公司可以憑借國際聯網的資金管理信息系統，在短期內重復使用資金并快速增值。
（四）資金管理信息化有利于提高資金管理的抗風險能力，加強資金安全性
在信息化時代，快捷便利的互聯網是跨國公司管理資金的主要手段，但大量依靠人工進行操作和管理的傳統資金管理相比，安全性會相對較高，風險性也會相對較低。這是因為，信息化自身的特點可以提高安全性，規避風險。此外，資金系統的安全性問題還可以分別從技術控制和內部控制兩個方面來考慮，從技術控制角度看，公司內部建立了多層次、全面的安全體系，采用加密技術、防火墻技術、數字簽名技術等安全防范措施對整個資金管理網絡的各個組成部分加以管理。從內部網絡程序控制角度看，使用密碼或其他加密方式對系統內機密文件在被調用時的各種信息，如IP地址、操作員、登錄時間、是否修改信息及如何修改信息等?？梢姡鐕髽I應該不斷地去研究、開發和探索特有的信息系統，這不僅是因為信息化平臺能給跨國公司帶來快捷、清晰、準確的管理信息，還因為信息系統已成為一種先進的生產力，提高資金管理的抗風險能力，為資金的安全運作和科學管理提供保障，還會給我們帶來豐厚的管理效益。
作者：康莉莉 單位：石家莊經濟學院會計學院