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摘要：隨著經濟的發展，社會的進步，市場競爭是越來越激烈。企業管理面臨著困難與挑戰，其在資金管理中因財務人員素質良莠不齊，資金管理不合理，存在許多的問題，這直接導致企業資金管理效率較低，最終嚴重影響了企業的進步與發展。在本文中，將企業資金管理存在的問題進行詳細分析，并提出相應的解決方案。
關鍵詞：企業；資金管理；高效；策略
資金管理是企業生存與發展的關鍵，與企業各項事務是否順利開展密切相關。隨著經濟體制的改革，市場競爭越來越激烈，企業只有充分認識到資金管理上的缺陷并改變資金管理的理念，才可提升其在市場中的競爭力。企業資金管理內容包含信息的收集、生產、銷售及資金回流等各個經濟運行的環節，企業需要在各環節中做好資金的管理運營才可以滿足生產的投入與需求，進而獲得更多的效益。
一、企業資金管理的問題和現狀分析
目前，許多企業為獲得更多的利潤，往往會將企業管理的重心放在業務的開展與創新上，而忽視了對運行資金的管理，大大影響了企業的正常運行。資金管理主要存在以下幾個方面的問題。
1.缺乏足夠的營運資金
企業在市場中的發展需要充足資金作為保障才可以順利進行。但是在實際的管理過程中，許多企業往往急于求成，沒有制定長遠的戰略計劃，缺乏長遠的發展眼觀，管理比較混亂，沒對資金的整體運行制定清晰的計劃，也沒有對資金的使用額度進行嚴格的管理，這會導致企業在發展過程中，若是遇到機遇時卻沒有足夠的資金作為保障，這非常不利于企業的進步及發展。
2.資金管理觀念淡薄，效率低下
在企業的發展過程中，企業管理的高層并沒有非常重視資金管理的運行與發展，也沒有對相關的財務人員進行相應的培訓及管理，這也是直接導致企業內部的管理人員是缺乏相關的資金管理意識，在資金的管理過程中沒有對資金的存量進行及時的盤點，沒有根據實際的情況提出合理的資金管理方案，導致在交易的過程中出現了呆賬、壞賬的現象，影響企業的資金流，同時也降低了企業的運行效率。
3.資金結構不合理，導致財務風險
企業在運行的過程中包含各種費用的支出，這些資金都應當是有相應的管理方式，但是，目前許多的企業并沒有重視資金結構的發展，并不重視資金優化管理對企業的積極影響，導致資金常常會浪費在沒有意義的項目上。資金使用率低，這非常容易導致企業財務風險的發生。
4.信貸資金缺乏有效規劃
企業為謀求更長遠的發展，必然是需要進行借貸以籌集更多的運行資金。但是在實際的運行中，許多企業對籌集的資金并沒有制定使用計劃，沒有做到?？顚Ｓ茫@很容易出現借貸的風險，而且資金使用不協調，還會直接導致資金的浪費。
5.市場經濟體制不合理
社會經濟在迅猛的發展，人民的生活水平在不斷的提高，但是社會新體系的發展卻是沒有那么的完善，這依然會影響企業的運營與發展。沒有建立健全市場經濟體制，市場經濟運行就得不到充分的保障，企業的資金管理就存在風險，就會產生相關的經營問題。因此，市場的經濟體制管理需要國家不斷的完善，才可以在根本上促進企業的進步與發展。
6.企業沒有全面普及網絡運營的財務管理制度
信息時代的到來將刺激企業進行全面的改革，企業不僅需要實現全民的內部控制與管理，還應當跟上時展的步伐，提升網絡信息技術在企業運營中的管理效率和應用程度，利用信息技術加快企業發展的步伐，不斷完善資金的投資體系。但是，許多企業在發展的過程中仍是沒有大力重視信息技術在企業發展的重要性。
7.管理人員專業素養欠缺，忽視資金管理的重要性
企業在發展過程中不可避免會遇到財務等相關問題，出現這類問題的根本原因便是企業管理人員素質偏低造成的。一個企業若要長遠的發展，必然需要不斷提升企業人員的素質，提高企業對資金管理的重視。但是許多企業仍然忽略了對企業管理人員的培訓，沒有積極引導員工發揮他們自身的能動作用，直接造成了生產的管理效率低下，進而出現資金和管理混亂的局面。
8.資金控制不到位，缺乏有效的監管
一些大型企業周轉資金數額比較大，業務體系相對比較龐大，涉及的運營數據也是相對比較多，但是，由于企業缺乏信息收集的集中平臺，僅僅是依靠重復上報進行管理與執行，因此，不能隨對資金的走向及用途進行明確的監管。同時，由于資金運營的數據分析不精準，甚至是非常的粗糙的，所以分析的數據并不能有效發揮出應有的效果，業務流程信息也就不能及時的跟進，管理人員無法及時掌握實際的運用情況，就不能及時對經營過程中出現的問題進行控制與管理，這種不確定的現象會對企業的長遠發展產生嚴重的不良影響。
9.資金管理缺乏部門之間的相互配合
企業在長期發展中，一般是將資金的整體運行管理交給財務，默認這是財務部門的工作。但是在實際的管理中，資金管理不僅僅是財務部門的工作，它還涉及了投資及科技等方面的各項事務，而要想實現這些管理，必然需要其它專業部門的積極配合才可以完成。
10.各自為政，信息數據得不到共享
信息化時代必然是需要充分利用信息共享才可以保障信息的及時交流，才可提升企業的辦事效率。但是在企業的實際管理中，國內資金管理的系統相對獨立，部門、數據之間沒有實現共享，如此，若是資金在管理中缺乏管理信息的來源，必然不能對資金進行精準的管理，這加大了資金運營的風險。
二、構建高效資金管理模式的必要性
企業在資金管理中確實存在許多的問題，因此搭建起高效資金管理的模式是重中之重。只有如此，企業才可以在市場的競爭中沖出一條血路，提升企業管理的效率。目前，企業在激烈的市場中首先需要做的便是明確企業資金管理的方案，對滯后的資金管理方案進行相應的改革，最終才可以促進企業的進步與發展。
三、資金管理高效模式的搭建策略
以下將從幾個方面針對企業資金管理出現的問題提出相應的解決方案。以便促進企業的進步與發展。
1.整合資源，整體管理
現代企業管理類型一般分為兩種，一種是分散型，另一種則是集中型。集中管理的優勢在于對企業進行整體的規劃與發展，整合資金進行長遠的發展，但是容易出現僵化，影響員工的積極性，資金周轉率較低；而分散型管理則是可以彌補集中管理的不足，但同時也存在成本管理高等不利的影響。因此，企業在進行資金的管理過程中，可以根據實際情況靈活運用這兩中管理模式，一定會事半功效，大大提升企業的管理效率。
2.完善管理制度
資金管理是企業發展的關鍵，主要體現在以下幾個方面：一是資金籌集管理制度。改制度主要是對資金籌集進行規范的管理，重點便是理清籌集資金的額度、方法、時間等。企業加強對資金籌集的監管，可以有效防范違規行為的發生。二是存款管理制度。銀行存款是企業運營資金的重要組成成分，管理人員則是需要對這部分資金的使用明細、收入及支出等進行精準的管理，以便保證資金管理的安全。三是資金預算管理制度。資金預算管理的制定，需要在了解企業運營基礎之上，合理規范企業的收入與支出，有序安排資金的使用渠道和額度，不斷優化資金籌集的方案。管理人員需要跟據企業的發展水平將預算分為長期及短期的管理編制，同時根據此種情況，對相應的財務人員進行相應的調整，以便不斷適應市場的進步與發展。四是資金審批制度。資金的周轉和使用必然是需要經過嚴格的審核方可進行，為了保障審核的順利進行，一般可以有效利用單獨審批及多人審批兩種審核的模式，以便可以順利完成審批申請、行政審批、材料審批、最終支付等環節，保障財務的順利進行。
3.提升執行力，形成高效管理模式
首先，企業需要不斷完善企業管理制度，制定出符合企業發展的管理模式，最終實施在每一個員工身上。對此，企業則需要不斷提升員工工作的積極性，將崗位目標落實在每一個員工身上，明確每個員工的崗位職責，以便在發生事故時可以在第一時間找到相關的責任人，并將問題進行解決，以降低財務風險的發生。
4.完善監督管理機制，防止資金使用的浪費
企業在實施監管的過程中，需要建立起監督管理的制度，如此才可以保證資金管理不會出現紕漏及損公肥私的現象。企業可以安排專業人員執行監督的管理職責，并且重點關注籌集資金的環節及資金周轉等方面的審查，確保資金預算與實際的出入可控，在最大的程度上保障資金使用的安全，同時可以促進企業的進步與發展，不斷提升企業在市場中的競爭力。
參考文獻
[1]莫愛君.JK集團資金集中管理體系構建的案例研究[D].南昌大學，2015.
[2]蔣銘.基于ERP系統的集團企業資金管理研究[D].江西財經大學，2016.
作者:吳世芬 單位:溫州百衣達商貿有限公司
