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摘要：有效的企業運營資金管理能夠給企業帶來新的發展動力，能夠幫助企業更好的進行戰略規劃和經營。在新的發展階段，我國經濟邁入新常態，傳統的增長點增長放緩，企業面臨著管理困境，需要進行模式創新，尤其是對運營資金的管理。在這個過程中，不能盲目搬用國外的一些管理模式，生搬硬套會將企業帶入更大的困境，企業應該結合我國市場環境和企業的發展特點采用合理的手段，進行實際調研，從問題入手尋找資金管理模式創新辦法。
關鍵詞：企業運營；資金管理；策略分析
一、引言
近些年來，我國經濟進入經濟新常態，新的發展階段，企業面臨著新的挑戰與困境，傳統的管理方式逐漸疲軟，企業需要進行管理模式的創新，尤其是加強運營資金的管理，合理有效的創新運營資金管理模式，通過對當前的管理現狀分析，提出有效的運營資金管理策略，提升企業的運營資金管理水平。
二、企業運營資金管理現狀分析
1．企業運營資金管理監控機制有待加強
當前，企業普遍對運營資金的監控管理機制較弱，相關的監督管理價值并沒有建立完全，對資金的全過程，整個使用周期沒有完整的監督管控機制，這樣導致資金在不同的運營階段出現問題無法被及時解決，包括事前、事中事后的資金使用監控，沒有形成動態化的管理程序，資金的使用路徑不明晰，在管理控制中存在過多的人為監督和控制，這樣存在風險，人為管理缺乏系統性和科學性，無法形成一套成體系的管理程序，同時，在對資金的監督中，雖然制定了一定的監督管理制度，但是在具體的執行環節，這些監督機制并不能保證充分發揮作用，有些制度只是形式化的工作，資金的使用與制度的建立相分離，既浪費了管理成本，有無法發揮對資金使用的監督管理職能，流于形式，不利于企業加強對運營資金的監督管理。
2．資金預算機制有待加強
企業資金運營中對資金預算的管理機制有待加強，首先，企業在預算管理中相關數據編制仍不完善，企業在進行預算編制的過程中出現了對相關數據編制不完善的問題，包括預算模型使用較落后等問題，企業采用了分散的預算編制方式，將預算中不同的模塊，比如對業務、項目、人力等進行單獨的預算編制，這種分散的預算編制方式不利于企業從整體層面進行預算管理，各個部分的預算無法得到有效協同，企業無法發揮全面預算的效果。其次，企業在預算管理中對考核機制的管理不強，企業普遍存在的問題就是缺乏科學高效的預算考核機制，不利于預算的執行，當執行無法準確到位時，預算的效果就無法達成，要想提升預算的執行效率，需要這些企業建立完善的預算考核機制。此外，在預算執行中，公司對預算的執行缺乏有效的管理約束機制，缺乏有效的考核機制，機制的缺乏導致預算工作很容易偏向于形式化，過于形式化的預算無法滿足實際工作的需求。最后，企業的預算管理與實際工作結合有待提升，企業的預算編制工作中普遍存在預算編制與實際工作脫節的問題，這是由于在預算編制中沒有充分對實際工作進行調查，無法對實際工作有一個全面準確的認識。全面預算是為了能夠從預算層面為企業進行資金的規劃和配置，幫助公司對下一階段的資金調度情況做出預算安排，這樣能夠為資金的使用做出合理的規劃和安排，保證資金得到有效的使用，發揮更大的經濟效益。
3．企業組織結構較為落后
在新的時期，市場競爭加劇，我國企業的內部結構較為陳舊，存在組織結構混亂，低效等問題，阻礙了企業未來的發展，同時，在內部，企業還存在著內部機構治理失調等問題，各項規章制度無法保證科學有序的執行，監控措施不到位，這種問題造成企業管理效率低下，信息得不到有效的準確傳遞，信息失衡對企業來說意味著決策將會受到很大程度的延誤。這些組織結構問題最直接的后果就是造成企業管理決策得不到科學的制定，領導層中個人決策仍然普遍存在，個人依靠經驗和感覺制定企業的決策已經無法適應當下快速變化的市場環境，這種決策導致的經營管理問題頻出，尤其是當領導層不懂相關技術和和專業領域的時候，決策失誤也會經常出現，所以，組織結構的陳舊將造成企業管理效率的降低。
三、企業運營資金管理策略分析
1．企業應該加強運營資金管理監控機制
針對企業運營資金監督管理較弱的現狀，企業應該重點加強對資金的監督管理機制的建立和完善，更好的完善企業的資金配置，使資金充分發揮作用，提升資金的使用效率。企業的資金數量有限，配置資金的過程也是對企業項目經營情況的梳理，重點項目和資金緊急且有發展潛力的項目要給予資金配置傾斜，支持這些業務的發展，充分運用統計學分析方法，對投資的業務進行科學分析和資金配置組合，充分發揮資金的效率，為企業帶來更多的經濟效益。企業要分析所經營業務的階段和性質，比如現金牛業務，應該維持資金投入，更好的發揮現金牛業務的作用，為企業掙得更多的資金收入，對于明星業務，要給予一定的投資增加，促進該業務的發展，使其能夠成功發展成為現金牛業務，為企業帶來預期利潤，而對于問題型業務，企業應該充分調研分析該業務的發展，及時解決業務發展中存在的問題，并予以解決，如果問題難以在一定時期解決，并且會給企業帶來風險，應該采用收縮戰略，減少投資，將資金運用到其他業務，而對于瘦狗類業務，企業應該及時收縮該業務，減少投入，避免資金被瘦狗業務拖垮，占用大量資金，影響企業的經濟效益。此外，企業對于運營資金的配置進行配置組合，能夠大大降低資金風險，對于資金的使用要制定嚴格的審批和使用程序，嚴格按照程序行事，對資金的申報和審批做好嚴把關，加強管理控制機制，避免資金亂用，有效的規避風險，降低由于資金使用的不合理導致的財務風險，將風險控制在一定的范圍內，做到科學管理企業運營資金。
2．企業應該提升資金預算機制
由于企業的運營資金管理中預算機制仍然不夠健全，企業應該加強對預算的管理機制的健全完善。首先，企業要不斷完善企業預算數據的編制，企業應該全面細致的對各個部門和各個項目進行嚴謹細致的調查，全面了解企業在未來一段時期資金的需求情況，根據這些調查數據進行預算編制，根據企業的上一階段預算執行情況和下一階段需求情況進行新的預算安排，同時不斷發現問題調整解決問題，不斷完善企業的預算模式。針對企業的預算數據進行監督反饋，重視預算的執行情況，對執行情況進行深入分析，尤其重視對各個業務成本的核算，得到對本階段成本的預測，這樣才能得到更加準確的預算結果，提高企業預算的準確程度非常重要，企業要逐漸細分預算方案編制的時間段，將年度預算分解到季度以及月份預算，并根據市場情況及時調整不同細分階段的預算，將環境變化充分考慮到預算編制的過程中，然后匯總形成整體的年度預算，這樣能夠大大提高企業的預算的準確性。其次，企業要建立健全全面預算考核機制，應該在編制預算后交由相關的預算審核部門進行審核，對預算進行嚴格的審查和把控，降低風險，在審核中將預算的各個環節拆分開來進行分批審核，審核落實到各個細節。企業應該將考核制度進行細化，用細致到位的制度來保證預算得到有效執行，企業應該建立完善的監督管理體系，對預算的制定和執行進行全面的監督，定期對執行情況進行檢查，得到執行的反饋，保證預算執行工作中出現的不足得到及時反饋和解決。最后，企業要加強預算編制和實際工作的適應性，提高預算管理在實際工作中的應用，充分發揮預算管理對實際工作的指導作用，企業要不斷完善全面預算的流程，建立健全全面預算程序，包括制定全面預算的目標，科學合理的目標才能為預算工作的展開提供方向，也能夠為各個部門和不同項目的員工提供工作指引，在預算目標的制定中要注意依據企業的自身發展情況來制定預算目標，不能脫離企業，要講究實事求是。
3．創新健全企業組織結構
傳統的企業管理中很容易出現組織結構陳舊以及落后的問題，組織結構的陳舊最直接阻礙了企業的快速發展，在新的市場競爭中，如何優化創新組織結構成為企業必須要面對的重要問題。企業組織結構創新首先要從理念上創新，改變固有的企業管理理念，很多企業的管理層人員缺乏企業理念變革的思想，沒有全面的危機意識和變革意識，也沒有在新的市場環境中競爭的意識，所以從企業管理理念進行創新才能從根本上打開組織結構創新的進程。其次，企業要不斷進行組織結構的創新和調整完善，建立現代企業結構，將組織結構扁平化，減少組織結構之間的信息傳遞障礙，減少信息傳遞阻礙，提升組織運行效率，對傳統的企業垂直型的組織結構的變革有助于實現企業組織結構輕盈化，減少管理的層級，減少不必要的職能機構，降低管理成本，同時還能夠增加管理范圍和管理有效性，創新的組織結構是實現企業管理變革的載體，信息將得到更有效的傳遞和反饋。最后，創新健全企業組織結構需要企業建立柔性的結構，強制性的管理會給企業帶來束縛，不利于企業長期高效的管理，企業在管理中應該秉承人性化管理理念，以人為本，全面重視員工的發展，減少不必要的束縛，最大限度發揮創造力，對傳統的剛性管理進行改革，為企業員工提供人性化關懷，尊重員工，讓他們在企業的發展中找到自身的發展路徑，充分重視人力資源管理，讓人才充分發揮自身的價值，從而優化企業的組織結構。企業應該建立靈活的柔性的組織結構，能夠迅速適應市場變化，從而有助于提升企業的管理水平。
四、結論
在新的發展階段，企業運營資金管理面臨著許多挑戰，在資金管理變革的過程中，我國企業要充分認識到管理中存在的問題和對企業發展的阻礙，對市場的不適應性，對問題進行分析，從問題入手找到解決措施，運用科學的企業運營資金管理方法探索企業運營資金管理的更加有效的模式，我國企業在進行資金管理模式創新的道路上仍然需要借鑒發達國家優秀企業管理的經驗，同時不能盲目生搬硬套，要根據企業的自身特征和發展方向，形成一套完善的科學的企業運營資金管理模式。
參考文獻：
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作者:蘇建英 單位:淮安市口腔醫院
