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摘要：企業內部資金管理工作是財務管理的重要內容，也是企業提升經濟效益的管控重點，本文探討了各領域企業進行資金管理工作的主要問題，并就其改進對策進行了探討。
關鍵詞：企業；會計；資金管理
資金管理工作是財務會計的重要任務，在實際工作中財務會計需要根據企業內部資金管理規定以及制度進行資金管理操作，同時財務會計本身的專業能力以及職業修養也會影響其進行資金管理工作的效果，同時影響企業資金安全性，進而對企業經濟收益造成影響。
一、現階段企業資金管理工作中存在的主要問題分析
（一）資金管理制度存在不完善之處
資金管理是關乎企業經濟利益的大事，管理制度的漏洞應該盡快查找并處理好，以免影響了企業的經濟效益提升，現階段很多領域企業出現的資金管理制度不完善問題主要表現在如下方面：其一就是我國雖然在市場經濟方面有所發展，各行業企業也正在不斷適應市場發展需求，但是很多企業在針對資金進行管理時還在沿用傳統的領導批條、開會研究的資金管理制度，其資金管理靈活性低不說，很多資金調用行為都是沒有經過科學的探討與分析，降低了企業資金利用的產出率。其二就是在一些集團公司中存在資金管理制度不協調的情況，在集團公司中，通常只有總公司具有較大的資金自有，而子公司要想調用資金就必須通過總公司的諸多審核程序，降低了資金利用效率，同時也就增大了整個集團企業的財政壓力，部分子公司為了能夠掌握一定的流動資金甚至設立多個賬戶，也滋生了腐敗問題，造成了集體資金損失。其三就是很多企業為了籌資通常對于資金注入不設相應的防備與審核，這樣雖然短期內能夠提升企業資金自由度，但是由于很多人在進行投資的過程中只重視短期利益，并不想長期對企業進行投資，大量投資都存在盲目性，一旦未能達成短期目標就會造成撤資風險，給企業發展帶來太對不確定性，企業在這方面的資金管理制度機會為真空狀態，根本無法保證資金來源的合法性以及投資行為的科學性，造成很多企業在發展中遭遇資金風險，無法繼續發展下去。要知道在企業發展中良好的資金管理制度才是保證企業資金安全、經濟收益擴大的根本，只有在企業財務資金管理制度方面進行強化，才能真正提升企業資金管理安全效果，為企業發展打好基礎。
（二）財務資金管理人員的專業素質與職業修養有待強化
在企業中，財務資金管理工作是有財務管理會計根據企業資金管理制度執行的，而由于在很多企業中對于財務會計的職責規定不明確，對于財務會計工作的要求也沒有嚴格落實，也導致了財務資金管理存在問題，財務會計不僅要有相應的專業技能，對資金進行穩妥的保護，同時還應針對企業資金流動情況進行報表分析，并對企業運營中的財務問題進行標記與反應，提升企業財務資金管理的效率性，更重要的是財務會計應具有一定的誠信意識，但是在實際工作中，很多企業由于未能對財務會計工作的作用基于重視，忽視了財務會計綜合素質的培養，導致財務資金管理安全性下降。
二、在企業中提升資金管理效果的重要策略
（一）針對資金管理制度漏洞進行優化與完善
完善和優化資金的管理制度，堵住資金管理制度中存在的問題和漏洞，是非常有效地進行資金管理的方式。首先公司需要審視自身的資金運作情況，了解實際的管理情況并加以分析。以科學合理的方式進行資金管理。可以參考以下幾點：其一，建立金融資金集中管理制度，將子公司的資金進行科學合理管理，避免子公司資金的使用過于自由。建立自上而下的資金金融管理制度，進行總結，資金再次統一分配給母公司，以提升資金使用的效率，以及資本流動控制在母公司手中；其二，建立健全的資金管理制度，資金投資行為向母公司申報，經批準后由母公司進行，以提升資金活動的管理效率，使資本資金活動與公司的整體提升發展計劃一致；其三，建立優化的風險控制系統，實時監控子公司的財務使用情況，提升金融管理信息傳播的效率。
（二）積極提升財務會計的資金管理素質
提升財務會計專業素質的提升可以通過以下途徑：其一，積極開展相關培訓工作，提升金融管理人員素質，適應新時期資金金融管理的要求；其二，企業發展中要不斷引入高素質資金管理人才，構建人才儲備梯隊，由于這些儲備人員在接觸財務管理工作的過程中會很快提升專業能力，與老員工形成良性競爭關系，就會敦促財務管理部門整體進行專業能力優化；其三，在資金管理各環節做好權責明晰以及工作規范的制定，并積極建立強有力的監督機制，確保資金流動都有章可循、有人監督，這樣才能防止資金危機事件的發生。
三、結語
綜上所述，在企業財務運轉中根據企業資金情況進行合理的資金管控能夠提升企業資金安全度，同時也能夠為企業運營發展提供靈活的資金籌備與供給，提升企業應對市場環境的應變能力，但是現階段企業要提升資金管理的效果就要從制度與人員素質兩方面入手，通過提升優化企業資金管理制度體系來為財務資金管理提供一定的約束力，而利用人員培訓、考核等形式為財務管理、財務會計人員提升資金管理能力與意識水平提供助力，進而為企業資金安全與利用效力的提升創造條件。
參考文獻
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作者:張洪玉 王凱 單位:山東新華制藥股份有限公司
