前言：尋找寫作靈感？中文期刊網用心挑選的企業資金管理問題綜述(4篇)，希望能為您的閱讀和創作帶來靈感，歡迎大家閱讀并分享。
摘要：隨著我國社會主義市場經濟規模的不斷發展，中國經濟發展已經進入“新常態”。在經濟發展新常態之下，企業與企業之間的競爭變得越來越激烈，對企業資金管理提出了新要求，這需要企業通過不斷加強資金管理，從而提高企業管理水平，促進企業價值提升，為我國經濟高質量發展提供有力保障。
關鍵詞：經濟新常態；資金管理；問題；對策
隨著我國財政體制改革進程的不斷深化，尤其是近年來，隨著信息化技術、“互聯網+”等逐漸被提上日程，企業資金管理工作改革速度變得更快。當務之急應加強資金管理建設，從而促進企業穩定、有序健康發展。
一、資金管理對提高企業經濟效益的重要作用分析
1.能夠促進企業崗位責任制度的構建
構建科學化以及規范化的資金管理制度，就必須要設置合理的企業內部機構以及崗位，并注意對各個崗位的職責或者相關崗位的工作人員的權責范圍加以明確，以做到權責分明、嚴守紀律、互相協調以及提高效率等，因此加強企業資金管理能夠有力促進企業崗位責任制度的構建。
2.能夠促使工作秩序的良性循環
構建一套完整的資金管理體系及制度，能夠使得企業內部各個部門之間進行良性互動，密切配合，加強信息交流，促進企業內部有效溝通。于是乎，就會使得企業內部各個部門之間的業務活動變得更加協調以及均衡，從而形成良好的工作秩序，以確保企業各項任務盡早盡快完成，企業整體內部控制水平也會隨之而顯著提高。
3.能夠促進企業價值提升
構建一整套完善的資金管理體系及資金管理制度，能夠對經濟核算更加有利，加快資金周轉速度，促使企業資金使用率顯著提升，增收節支，降低不必要的損失以及浪費等，促使企業利潤顯著增加，提高企業經濟效益，促進企業價值提升。
二、經濟新常態下我國企業資金管理存在問題分析
1.現行資金管理制度體系不夠完善
為了保證企業資金管理體系更加的科學高效，就必須有一套規范合理的資金管理制度體系作為依據，如果沒有制度性約束，那么企業將很難全面貫徹落實預期的資金管理目標。現階段，大部分企業實施的資金管理制度體系還不夠完善，比如由于缺乏完善的資金管理制度規范，財務部門還存在對資金管理人員未按照不相容職務實施相分離原則實施分離、資金管理專人數量不足、存在一人負責多項工作的局面。
2.資金管理人員綜合素質有待提高
資金管理對于企業發展來說至關重要，但是目前，依舊有一些企業對資金管理重要性的認識不夠、執行不到位，資金管理工作人員綜合素質有待提高。負責資金管理工作的人員缺乏較高的綜合素質，更有部分資金管理人員沒有參加任何專業培訓活動，資金管理知識掌握不充分，也缺乏較強的管理能力。
3.資金管理意識不強
當前，有不少企業對資金管理的重要性認識不足，有的企業沒有清晰可靠的財務崗位制度，未將不相容職務相分離。有的企業實施的資金管理制度不夠健全，主要以口頭形式來明確資金管理標準、資金管理核算辦法及財務報表，缺乏針對性強的權責劃分機制，在管理方面也十分的隨意化。有的企業的資金管理措施落實不到位，資金管理制度的部分內容已經滿足不了企業的現代化發展要求，未從實際角度出發對各部門提出具體要求，資金管理制度的協調性不夠。
4.業財融合不充分
當前，雖然眾多企業紛紛推進出業財融合，但實際業財融合并不充分，企業資金管理工作與業務工作結合的不夠充分，企業應加強信息化建設，設置通用的信息系統，把企業各項業務工作信息儲存于該系統中，同時采用先進的計算機網絡技術定期向財務部門輸送真實可靠的信息，以此得到業務授權，確保資金管理工作與各項業務活動在同一時間段內有效實施。然而目前，有的企業在進行業財融合過程中，出現了所設置的信息系統缺乏兼容性等情況，進而影響了業務與財務特別是資金管理活動的有機融合，企業總體信息難以統一運行，并縣傳遞速率與共享速率緩慢，制約了業務融合優勢作用的發揮，降低了企業的運營水平，使企業面臨較大的經濟損失。
三、經濟新常態下我國企業資金管理策略
1.提高資金管理人員的素質水平
資金管理人員素質水平高低直接影響了企業資金管理水平的高低，所以企業應定期安排組織資金管理人員參加專業培訓教育，不斷提高資金管理人員的信息技術水平，掌握更多的資金管理專業知識。此外，注重對資金管理人員的職業教育也很重要，正確引導資金管理人員勇于突破工作瓶頸，強化資金管理人員的自主創新意識與能力，力爭構建一批復合型專業資金管理人才隊伍，不斷提升企業管理水平。
2.強化財務資金管理意識
為了保證企業具有較高的財務資金管理實效性，就需要強化企業全體人員的財務資金管理責任意識和風險意識，并對資金管理的重要性予以充分認識，劃分具體的資金管理權限。對財務人員提出具體的工作任務，落實崗位權責制衡機制，嚴格遵循不相容職務相分離原則。比如講財務業務辦理與稽查工作進行分離，將資金管理信息錄入與檢查工作進行分離等，防止一人兼顧多項不相容工作，提高企業財務資金管理的安全性。
3.企業資金管理中的業財融合對策
（1）科學制定資金管理制度
科學的資金管理能夠促進企業發展規模的不斷擴大，提高企業發展活力，科學的資金管理制度能夠促進企業成本費用控制工作順利開展，成本控制對企業各項活動具有促進作用，成本控制工作的順利開展需要資金管理制度的支持。
（2）實現標準化的成本費用管理
加強成本費用管理不僅有助于節約成本，提高效益，還有助于促進資金管理與業務管理兩者有效銜接。要想合理節約成本，提高效益，就必須對企業成本進行全面剖析與分解，這里就要用到作業成本法?，F階段，標準作業成本受到了很多企業的青睞并使用，其主要通過把握成本費用的產生動因，強化成本費用管理過程，從而實現網絡化的成本費用管理。為了實現標準化成本費用管理目標，就需要財務和業務部門積極配合共同完成財務信息與業務信息的收集與總結工作。通常情況下，人員因素、資產因素、政策因素、行為因素是導致成本費用產生的具體原因。人員因素有職工薪酬待遇、勞動保護費；資產因素有運輸檢修費、財產保險費等；政策因素有與各業務有關的稅費等；行為因素有差旅費、辦公費、會議費等。在深入分析各種因素后，明確影響成本費用的基本因素，開展精細化成本管理工作。
四、結論
綜上所述，經濟新常態下我國企業資金管理存在諸多問題，對此，應該加強對標管理，強化問題導向，有針對性的采取有效措施提高企業資金管理水平，從而不斷促進企業價值提升，為我國經濟高質量發展提供有力的保障。
參考文獻：
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作者:張小會 單位:鄭州糧食批發市場有限公司
第二篇:企業資金管理效率提升
摘要:當前，我國經濟正處于高速發展時期，市場經濟體制也正在日益完善，企業在市場經濟中扮演著越來越重要的角色。企業想要在市場經濟浪潮中站穩腳跟，需要不斷強化自身的管理能力以便于更好地迎接機遇和挑戰。而資金管理作為財務管理中的重要環節，貫穿了企業生產經營的整個過程，需要引起企業管理的重視。本文將從提升企業資金管理效率的意義出發，分析當前企業資金管理效率中存在的問題，從而探討提升企業資金管理效率的對策，希望能為以后的企業資金管理提供一點借鑒。
關鍵詞:企業;資金管理;效率;提升
一、提升企業資金管理效率的意義
資金是企業進行生產經營活動最重要的保障，可以說沒有資金，企業就無法進行最基礎的生產經營活動。因此，提升企業資金管理效率對于每一個企業都具有十分重要的意義。首先，由于在企業的任何生產經營活動中均涉及資金問題，因此掌握資金的使用情況，就能夠對企業的生產經營活動進行掌控。其次，做好企業資金管理能夠有效規避企業中的徇私舞弊現象，減少各種貪污和犯罪行為。最后，良好的資金管理能夠避免企業持有過多的不合理資金，提高資金使用效益，增加企業的經營利潤。
二、當前企業資金管理效率中存在的問題
(一)企業資金管理意識淡薄
雖然當前社會上對于企業資金管理的重要性已經有了普遍的認可和重視，但是在實際的企業經營中，仍然沒有將企業資金管理這部分提升到應有的程度。這歸根結底就是企業管理人員的資金管理意識淡薄，沒有真正地對資金管理進行重視。由于資金管理不像其他生產經營活動能夠馬上得到相應的利潤，不能夠立馬看到成效。因此，以利潤最大化為目標的企業縱使在表面上已經擁有了資金管理意識，但是還是無法真正落實到企業管理中。除此之外，有些企業，尤其是中小企業的管理人員缺乏相應的管理知識，目光不夠長遠，無法真正理解提升資金管理效率對于企業運營管理的重要性;或者是文化水平不夠高，不能夠真正轉變管理意識?？傊髽I資金管理意識淡薄仍舊是企業提升資金管理效率的主要問題之一。
(二)企業資金管理缺乏完善制度
對于任何企業而言，科學完善的資金管理制度為企業的正常經營管理提供根本性的保障。但是，從目前實際的資金管理情況來看，大部分企業由于是家族企業等原因，大部分企業尚未構建科學的、合理的以及完善的資金管理制度。在這種情形下，企業在資金管理過程中，往往會出現管理混亂、缺乏規范性和有效性等現象。另外一方面，企業財務部門對于資金管理的工作職責尚未進行明確規定，導致了資金管理措施落實不到位。除此之外，企業內部出納與財務的工作職責混淆不清、資金使用審批制度不嚴格不規范以及濫用款項等現象發生。這歸根究底在于企業自身內部尚未構建完善的管理制度，導致資金管理效率低下，進而對企業的管理能力水平的提升帶來了嚴重的影響。
(三)企業資金管理信息傳遞效率低
準確、高效的信息是做出科學的、快速的、正確的決策判斷的基礎。如果企業得到的資金管理信息是錯誤的，那么根據這個信息做出的決策必然是存在偏差的，甚至會導致嚴重的損失;如果企業得到的資金管理信息的速度太慢，以至于無法迅速給出相應的決策，從而失去了最佳的決策部署時間，就會導致決策實效。然而，在實際的企業運營中，從企業內部來講，各個部門之間存在一定的競爭，一些惡性的競爭就會導致相互之間的信息無法順暢的進行傳遞，相互進行共享;從企業外部來講，商業信息本來就是一種保密資料，不能夠輕易的被獲取。因此，無法準確、及時、快速地獲得企業資金管理信息也是企業提升資金管理效率的主要問題之一。
(四)企業資金管理監督力度不足
由于涉及資金問題，在企業的資金管理中，應該要設立相應的監督機制。如果資金管理只通過個別人的話，很容易導致資金管理出現問題，甚至出現個人虧空公款的現象，所以通過相互監督來確保資金管理的正常進行。但是現實的企業管理中，有的企業或者是由于人員不夠，或者是由親戚等以為是可以完全信賴的人擔任相關的財務工作人員，或者是沒有意識到資金管理監督的重要性，對于這方面的重視程度還不夠高。有的企業，尤其是中小企業，對于企業資金管理沒有進行事前審批、事中監督、事后復查的資金管理監督，從而導致企業資金出現不合理壞賬的現象，更有甚者出現財務人員貪污公款的現象。由于缺乏相應的監督，貪污、虧空等現象總會很久之后才會被發現，容易給企業造成不可挽回的損失。
(五)企業資金資產周轉配置不合理
一項經濟業務從發生到結束，期間必定涉及到大量的運營資金、流動資產使用問題，還包括往來款項的回收。資產是施工企業長遠發展的根本保證，通過資產的不斷積累，企業的生產經營能力也隨著不斷提高。但是，在實際業務中，對于運營資金、往來款項的管理確實存在諸多問題。例如:某些工作人員在未得到允許的情況下私自將企業所有的設備或者材料借用或者變賣給他人，而企業對于設備或者材料的清查往往不能及時發現這類問題，等到發現問題相關人員再以設備損毀或材料缺失為由搪塞過去。這樣的現象對于企業自身來說核查具有一定的困難，進行核查的過程中也不一定能夠發現問題。如果企業生產周期長，在項目進行期間設備損毀或者材料由于不可抗力等因素發生缺失也是不可避免的事情。但是這樣的情況并不是說不可避免，總的來說還是由于企業對于資金與流動資產的管理不到位所導致。再加上一些企業對于應收賬款管理不規范，不定期進行賬齡分析，導致了企業款項回收期長，極大地影響了企業資金周轉速度，降低了企業運營能力。
三、提升企業資金管理效率的對策
(一)提高企業資金管理意識
提高企業的資金管理意識首先要從企業領導層面入手。企業領導要主動進行培訓和學習，參加一些針對企業高層管理人員舉辦的資金管理培訓會。通過學習，不僅僅可以讓企業高層管理人員了解資金管理知識，還能夠提高他們的資金管理意識，更好地對公司進行管理。其次，要對財務人員進行有針對性的培訓。資金管理是財務管理中的核心部分，要保證財務人員對于資金管理具有高度的重視，同時要具有豐富的資金管理知識，能夠快速發現資金管理中的漏洞，制定完善的、適合企業的資金管理方案。最后，還要向整個企業員工科普資金管理意識，提高所有員工的資金管理意識，讓所有員工都能夠在平時的工作中，尤其是涉及資金管理的工作，能夠謹慎嚴肅的對待。
(二)完善資金管理制度
為了全面提升企業的資金管理效率，構建科學的、合理的以及完善的資金管理制度是根本性的保障措施。只有在科學完善制度的約束以及規范下，有效降低資金運用風險，才能促進資金管理效率的穩步提升。因此，可以從以下幾個方面著手進行:首先，對于財務部門而言，應該構建相關的管理制度以明確各自的工作職責，提高財務部門在資金管理過程中的規范性和有效性。其次，構建完善的預算管理機制，加強資金使用的審批流程的規范性，從而保障資金使用的安全性。最后，可以建立合理的考核機制，將資金管理工作充分融入到考核機制中，提高財務管理人員在資金管理方面的工作積極性。有相當一部分的企業由于財務管理機制不完善導致企業的經營出現問題，例如某些企業在往來款項機制設計不健全，對于質保金/履約金等管理不夠完善，一些應收款不能及時處理，導致時間過久形成呆賬、壞賬，給企業的財務帶來很大的壓力，使得資金管理職能不能得到有效發揮。
(三)加強資金管理信息化建設
在信息技術高速發展的今天，我們要充分運用現代化的信息技術的優勢和作用，從而加強企業的資金管理，全面提升企業的資金管理效率。在企業內部建立直接、迅速的溝通渠道，使得資金管理信息能夠直接傳遞到相關人員，避免多次傳遞導致的信息失真，加快信息傳遞的速度，確保信息的真實性。除此之外，要在企業內部各個部門之間形成一種良性的競爭氛圍，不要為了搶奪工作業績而故意傳遞錯誤的信息或者拉長信息傳遞的時間。同時，可以對于制造惡性競爭的員工進行警告，并給予一定的懲罰。對于企業外部的信息則可以安排一個員工專門進行搜集，但是由于此類信息過于繁多，且正確與否無法直接進行判別，所以要注意進行甄別。
(四)建立事前、事中、事后監督制度，加強監督力度
加強企業資金管理監督是一項長期的系統工程，需要企業對其進行不斷的完善和改進，從而慢慢地建立起一套有效的、對企業行之有效的監督機制。一方面，企業應該從內部監督機制著手，提高監督機制的完善性和科學性。另一方面，企業應該構建專門的機構或者部門從事相應的監督管理工作，真正發揮企業資金監督的作用，促進企業資金管理能力水平的提升。
(五)提高企業運營資金周轉率
一是要加強運營資金與流動資產管理。企業要根據日常業務配置資金，使企業的現金與其他流動資產的比例設置合理。充分考慮到其他資產轉化為現金的成本與速度，使現金的短缺成本與轉換成本最低。這項工作可以配備專門的管理人員負責。專門人員必須具備專業的理論知識和工作能力，對財務流程和成本處理要有一定的了解和接觸，對銷售、采購流程、售后服務流程有較好的領悟，面對常規業務、特殊業務時能夠第一時間應對，達到職業素養和業務能力的雙重保證，確保每個環節的合理把控。二是要加強應收賬款管理。這里首先要做好賬齡分析，即對于企業各類往來款特別是應收款，要定期進行賬齡分析，對于一定時長的應收款項，合理計提壞賬準備，并配置專人進行催收。對于長期收不回來的款項，應考慮通過法律手段進行處理，并定期更新客戶信用等級。三是要做好資金周轉率分析。對于企業總資產周轉率、流動資產周轉率應與同類企業進行比較，不斷提升企業周轉速度，增強企業盈利能力，節約現金資源。
四、結束語
綜上所述，隨著我國經濟社會呈現出突飛猛進的發展趨勢，我國企業在經營管理過程中面臨著環境日益趨于復雜化。因此，企業為了在競爭如此激烈的市場環境中站穩腳跟，企業必須加大對資金管理的重視程度，針對企業目前在資金管理方面存在的問題和不足之處，采取積極有效的措施加以改進和完善，才能夠全面提升企業的綜合競爭能力，提高企業的管理水平，以實現企業可持續和健康發展的重要目標。(湖北交投實業發展有限公司，湖北武漢430050)
參考文獻:
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作者:李選強
第三篇:國有企業資金管理存在問題及對策
摘要：隨著企業國際化的發展，國有企業對于資金的管理越來越重視，由于經濟的市場需求不斷升溫，傳統的資金管理模式，已逐漸跟不上現在國有企業資金運營的步伐。本文分析了在加強國有企業資金管理重要性的基礎上，探討了企業資金管理方面存在的問題，對國有企業資金管理進行了全面的研究，并提出相關改進對策。
關鍵詞：國有企業;資金管理;集中管理
在企業管理中，財務管理是命脈，資金是血液，資金管理對企業的運營成長至關重要，資金是企業是否能時序發展經營的源泉，一定要保證企業資金的可用量，資金周轉期與資金的供應上，應收賬款與庫存量的占用資金，管理模式面臨改革與創新，傳統資金管理已跟不上時代的腳步，企業資金管理存在問題。所以改變國有資金管理是當前國有企業財務部門一項重要的任務。
1國有企業資金管理的意義
(1)有利于企業加速資金周轉、提高資金效率，加大資金的運用率，保證資金安全，降低企業的資本成本，提高企業的經濟效益，能夠把企業中的一些閑致，閑散的資金整理出來，方便于實際運用。提高資金流動性減少壞賬等方面發揮了更加好的作用。防止資金斷崖，保證企業可持續性發展。(2)有利于企業戰略目標的實現，企業通過科學系統的資金管理，精確的測算資金動態，能使企業在制定戰略目標時選擇最優的戰略目標。根據資金情況是選擇長期投資，還是短期投資，是選擇負債融資，還是股權融資，如，企業自己的留存收益非常富足，在融資時卻不用留存收益，而選擇負債融資，負債融資要付利息，還有融資費用，加大資本成本。企業在不同的發展階段，以及自身資金的情況，對資金需求量的有所不同，適時的選擇不同的戰略目標，避免麻木選擇戰略，增加企業資本成本，使企業戰略目標最終失敗。(3)有利于應對風險，加強資金管理，使企業能留有充裕的資金，當企業遇到危機時能轉危為安。反之企業若不進行資金預算，進行大批量的進貨，把所有的資金都壓在貨物上，這時若遇到產品滯銷，就會造成流動資金短缺，被迫要去融資，加大企業風險，嚴重時會使企業破產。在市場經濟的環境下企業資金管理是刻不容緩的。只有把資金合理的安排，統籌管理，才能使企業應對各種風險，使企業立于不敗之地。
2目前國有企業資金管理存在的問題與不足
2.1國有企業資金管理不夠集中
大多國有企業在資金管理方面中存在的首要問題是資金管理沒有嚴格集中的管理制度，使資金處于分散、沉淀、閑置的狀態，使資金沒辦法統一集中起來，降低資金的利用率和周轉率。在企業有需要用錢時，由于資金不集中，分散到各個環節，有時被迫使用金融工具：貸款或融資。增加了資金資本成本，顯現了企業資金管理的無奈，使企業整體資金風險難以控制。
2.2資金管控不嚴
國有企業大都是以法人治理為結構，由此產生了所有權與經營權相分離的窘境，法人權力過于集中，形成一言堂，財務管理無用武之地，資金的投資、使用很隨意，領導在做決定時不與相關部門商量、研究，做實地調查。領導決定了下面就附和，無人敢發表反對意見。報銷也很隨意，只要領導簽字就必需出錢，沒有嚴格的審批程序。
2.3國有企業在資金管理制度上不夠全面、嚴瑾
大多數國有企業都制定適合自身企業發展規模需要的資金管理制度，但涉及到的方面并不全面、內容也比較簡單，跟企業自身的業務背道而行。例如，國有企業對外投資，但該戰略的可行性并未在相關制度規范中反映，戰略的收益，資金來源，使用情況，資金回收期，都未做闡明。這樣就會導致資金緊張，資金占用也沒有具體指導原則，有時被迫向外融資，增加企業成本，嚴重時導致企業風險難以控制。
2.4國有企業在資金管理上存在嚴重的漏洞現象
資金管理方面最主要的漏洞是企業在資金使用上弄虛作假，上下舞蔽，私設小金庫，把閑置資金挪用，進行對外投資，給企業造成不良的后果。國有企業在資金管理上是一個重災區，盡管當前舞弊現象已經得到了控制，但串通舞弊事件依然存在。例如，企業與企業之間進行虛假交易，企業與銀行之間利用法律漏洞進行虛假貨款。這種弄虛作假的行為給企業帶來不可預估的風險。
3國有企業資金管理改進對策
3.1建立健全的資金集中管理制度
從企業發展長遠來看，企業對資金的管理應該要全面統籌管理，把企業閑置的資金集中在一起，業務部門的應收款項要及時跟蹤，應收賬款要控制在合理范圍內，不能過大，按合同約定的規定，到期的要及時追回。庫存產品要及時清點，避免庫存量過大占用資金，或庫存量過小而資金供應不及時造成生產原材料缺乏，影響生產進度，造成項目的合同交貨期延誤，損害企業的信譽與利益。有時被迫去外面融資，如，貨款、發行股票、債券等，增加企業資金成本，使企業的風險難以控制。要把閑置的固定資產，如產房、機器設備等，可能出租方式集中資金來源，不要隨意購置一些使用率很低的固定資產而占用資金。提高資金的利用率，降低機會成本。
3.2建立健全企業內部部門之間的牽制制度
依照企業內部各部門之間相互牽制的原則，每個部門應該相互監督，合同應該由各部門會簽，重大決策和資金安排應該開中層干部會議，經參會人員集體表決，并形成書面形式。報銷也應該由經辦、主管、會計、總經理簽字，缺一不得出錢。即凡是涉及到與資金有關系的東西都必須有兩個人或兩個部門以上協同辦理，這樣能聽到不同的聲音，取長補短，以起到相互制約的作用。財務崗位上會計與出納不能是親信，工作應分開。會計更不能是總經理的親信，會計應該有獨立自主權，不能依附企業領導，領導怎么說就怎么做，如果是集團公司會計的工資應該在集團總部發放，這樣才能真正的起到財務部門的監督作用。相關部門的牽制也至關重要，部門之間信息要共享，但也要相互做對方的鏡子，必要時要站出來匯報發現的不足方面，而不能做好人相互護短，給企業造成資金上的損失，這樣就能避免企業資金流向死角，造成資金上的短缺。使資金能夠得到更好的利用。
3.3建立健全的授權審批制度
企業應該嚴格制定授權審批程序、重大項目、重要資金支付、融資、貨款等，都必須規定由董事會聯簽制度，不能只有領導簽字就出錢，相關人員授權什么審批權要嚴格制定成書面形式，經中層以上人員會議通過，辦公室存檔。每個人都應該按照規定行使授權審批制度，如果誰的環節出了問題就要追究誰的責任，。每個員工應在自己的權限內行使權力，不得越權，不得濫用權力。在實際工作中，對于報銷審批單需注明相關業務事項名稱以及經辦人、財務負責人、審核人的簽字。合同審批也要相關人員聯簽制度，企業在制定授權制度時不能授權過度，這樣會引起權力過大而給企業經濟帶來損失，也不能授權過小，這樣在做決策時會延誤時機、損失經濟，或延長時間，提高了資金成本。嚴格制止一人審批簽字制度。
3.4建立資金集中統一的管理模式
現在大多國有企業資金管理分散，不集中，企業應該把閑置資金集中起來，如一些閑置的廠房通過出租可能得到租金，銀行存款余額可以通過協定存款增加利息，縮短應收賬款的時間，增長應付賬款的時間，合理安排庫存量，做到即不過多也不缺貨，資金要集中統一管理，做到專人負責，其他人不得越權調用資金，使用大額資金、對外投資、購置資產等要有董事會聯簽制度，定期進行資金歸集、預算，發現短缺，要及時調度資金，提早安排，不能讓資金斷鏈，給企業帶來不必要的風險，如果發現資金很富足，合理安排一些投資或擴大規模，給企業帶來更大的經濟效力，把企業資金集中統一起來管理，對企業來說是非常有必要的，它能把企業風險控制到最低，企業價值最大化。使企業資金在其內部、外部自由流動、合理配置。
3.5加強國有企業資金管理的內部審計
一個企業應該要設立內部審計部門，對企業的資金管理活動進行審計、監督。企業資金的使用過程是否合理，閑置資金是否得到有效的運用，資金資本成本是否過高。通過內部審計提出合理的整改意見，并形成書面報告報給董事會，經董事會研究后通知各部門進行整改。使資金能夠得到更高效的利用，減少企業資金使用上的風險，使企業資金價值最大化。
4結語
現在企業正在朝著國際化發展，傳統老牌國有企業，已走到不得不轉型升級的地步，只有正視在經營管理中存在的資金問題，摒棄傳統資金管理理念，引入現代企業資金管理制度，建立科學的資金管理機制，以理念轉變為突破口，以資金管理為手段，以企業文化為載體，推動企業協同效應的良好發展，才能使企業更好、更穩、更健康地轉型升級。
參考文獻
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作者:彭秀平 單位:福州市鼓樓區統建房屋征收工程處
第四篇:民營企業集團資金管理模式對比
摘要：民營企業是我國企業類型中占比最高的，也是影響國民經濟發展的主要組成部分。其中民營企業對社會的貢獻不言而喻，因此本文以民營企業集團作為研究的基礎，分析其在資金管理方面存在的不足，并分析資金管理的模式和種類，對每一種資金管理模式的優缺點進行了深度對比分析，并探討如何對上述幾種資金管理模式進行選擇，以便可以幫助更多的民營企業集團做好資金管理工作。
關鍵詞：民營企業集團;資金管理;管理模式
1民營企業集團建立資金管理模式的必要性
1.1當前民營企業集團資金管理現狀分析
在我國民營企業集團真正起步發展的時間較國有企業相對要晚一些，因此在企業管理方面水平還有待提高。當前許多民營企業集團也設立了預算管理、成本控制以及風險預警等部門，但是無論是機制建設方面還是執行方面，都依然存在問題。其中民營企業集團無法根據企業自身的實際情況，沒有制定出符合企業自身的預算方案制度，并且在人員及成本控制方面不到位，最終的狀況導致資金管理混亂，重復支出、資金支付超標、資金閑置、盲目投資等現象比比皆是。并且民營企業集團中還存在財務人員綜合素質較低、領導者對資金管理的不重視、沒有健全的內控制度等諸多問題，這些問題的存在直接給企業的運營帶來了難度，甚至會帶來一些難以預測的風險，可見當前民營企業集團資金管理形勢并不樂觀，亟待作出相應的改變。
1.2建立民營集團資金管理模式的必要性
1.2.1優化集團資金利用效率
適合的資金管理模式，有助于加強企業集團對內部資金的優化與管理，整體提高資金的利用率，并得到較高的產出比，運用較低的資金投入得到更高的經濟收益。每個企業的經營與發展都會有大量的資金進行管理，如果選擇了合適的管理模式，可以科學地對資金的流向進行分配，并最大限度地發揮資金的使用價值，減少不必須的重復支出和資金浪費，為企業集團發展節省資金，幫助企業集團拓展業務、擴大規模，進一步做大做強，實現更高的經營目標。
1.2.2降低企業的財務風險
資金作為企業經營發展的血液，加強對資金的管理也是對企業經營活動的一種監督，由于每一個資金流動都處于企業的監督控制之下，使企業及時掌控了內部資金的每一個動向，有助于降低財務風險的發生。因為資金管理模式有多種，因此民營企業要選擇適合企業自身的模式，必須結合自身的經營目標、運營情況作出切合實際的評估，選擇科學的資金管理模式。
2民營企業集團資金管理模式的類型分析
2.1分權型的資金管理模式
所謂分權型的資金管理模式，從字面就可以理解，就是民營企業集團將資金的管理權力下放到各個子公司，其中母公司只是對子公司的股份擁有控制權。這種模式下子公司擁有了較高的財務自由處理的能力，能夠自主決定經濟活動中資金的使用、分配、流動以及投資等。母公司雖然不直接干預子公司的經濟活動，但是也要對子公司進行間接控制，控制方式多為目標責任、考評管理、績效考核等。這種方式的優點是子公司擁有很高的自主性，便于更快的把握時機，但是也存在資金過于分散、母公司控制權不足等問題，導致企業集團整體的預算目標難以得到執行與實現。
2.2集權型的資金管理模式
與分權型截然相反的另一種資金管理模式是集權型，這種模式子公司沒有自主運作財務資金活動的權利，所有的資金活動都是在集團母公司的嚴格控制下進行的。母公司統一進行財務核算，統一進行資金的調配和管理，實現集團公司對企業資金管理決策權的高度集中統一。但是由于母公司對子公司的管理不僅僅是資金方面的，也會對其他方面進行管理，比如其他財務活動、財務人員的薪酬福利、培訓考核、各種辦公費用等。這種模式對于集團整體而言，可以充分調動內部資金，實現企業集團資金管理意圖。但子公司沒有或者只享有很少的財務自主權，生產經營缺乏自主性和靈活性，容易錯失市場機會。
2.3集權與分權相結合的資金管理模式
上述的兩種方式缺乏一定的折中性，集權型管理方式過于集中，在具體應用過程中有相應的缺點，因此避免出現資金過于集中或過于分散的情況，出現了將這種方式進行結合，避免出現上述兩種資金管理模式的缺點與不足。集權與分權相結合的資金管理模式，與之前兩種模式不同，既給予了子公司相應的資金管理的權利，對子公司的重要活動具有相應的控制權，以便母公司可以更好地監控和管理子公司。此外也避免出現子公司沒有自由能力，導致子公司生產經營缺乏自主性和靈活性，進而容易錯失市場機會的情況發生。雖然這種模式是兩種模式的集合，可以有效地避免出現更多的缺陷，企業可以根據經營情況，確定集權和分權哪個占據主要位置，比如可以運用集權為主、分權為輔的方式，也可以運用分權為主、集權為輔的方式，到底哪種方式才是企業的側重點，如何對兩種權利模式進行劃分，需根據不同企業集團實際情況分析選擇。此外，這種模式由于母公司、子公司在一定程度上均有對子公司經營活動的控制權，易造成管理不清晰，形成多頭管理，使工作人員在執行過程中無所適從，缺乏統一命令。
3民營企業集團資金管理模式的選擇及構建
3.1民營企業集團資金管理模式的選擇
3.1.1選擇可以促進企業集團發展的模式
資金管理模式的選擇并不是一成不變的，由于民營企業集團在發展歷程是不一樣的，因此不同的發展階段，企業也可以選擇不同的資金管理模式。比如企業是處于發展起步的階段，那么就會因為不斷地對規模進行擴大、業務進行拓展而需要大量的資金，這個階段民營企業更適合選擇集權型資金管理模式。如果企業是開始進行多元化的發展，成立眾多子公司，那么這個階段可以采用分權型資金管理模式，以便子公司熟悉業務，給子公司提供成長的空間。
3.1.2選擇可以防范財務風險的模式
企業集團由于子公司眾多，在具體的經營過程中，難免面臨具體的財務風險，因此在資金管理模式的選擇方面，要注重財務風險的防范。當企業集團的管理層控制能力強、決策水平高、業務素質精，而子公司的經營團隊相對水平較低時，企業集團應采用集權型的資金管理模式；而當企業集團的管理層對子公司的業務并不熟悉，其決策水平不如子公司的情況下，則宜采納分權型或集權為輔、分權為主的資金管理模式。
3.1.3選擇能與母公司、子公司的地位及重要性相匹配的模式
由于民營企業一般會有多個子公司，有的子公司對集團構成重大影響，這樣的子公司可以運用集權型管理模式，部分輔助型子公司對整個集團的影響并不大，則可以采用分權型管理模式，因此集團可以根據子公司的重要程度以及在集團中的戰略地位匹配適合的資金管理模式。比如筆者的工作單位是一家有30年經營歷史的大型民營企業集團，集團旗下有16家子公司。在資金管理模式上，筆者所在企業集團根據歷史發展沿革和自身的發展實際情況，采取了集權與分權相結合、集權為主的資金管理模式，企業集團對資金實行集中管控決策，下屬企業按照集團資金管理規定規范流程實施。同時，企業集團也給予部分子公司一定財務自主權，預算內資金實施自主支配，在各子公司設立財務部，由各子公司總經理日常管理，同時由總部委派子公司財務負責人，實行垂直管理與平行管理相結合的管理模式。
3.2構建民營企業集團資金管理的具體措施
首先，民營企業集團的高層管理應該重視資金管理，認識到資金管理的重要性，并且積極學習不斷參與到資金管理方面的學習中，擴充相關知識面，提高管理者自身的管理能力。其次，就是加大對財務人才的引進，并積極在企業內部推廣先進的財務管理信息化軟件，優化財務工作的流程，提高其工作效率。最后，選擇構建資金管理模式的同時，也要及時做好企業的內部控制工作，并且在預算管理、成本控制、風險防控等多方面，多管齊下，齊頭并進，為企業做好資金管理打下良好的財務基礎。此外就是企業的發展離不開財務人員的支持，因此企業集團要做好資金管理，就必須對財務管理人員進行持續培訓與再教育，提高財務管理人員的整體素質以及工作能力，為企業開展資金管理提供人力支持、技術支持等。
4結語
經過上述對比分析，會發現三種資金管理模式各有優劣，企業要選擇適合的資金管理模式，首先要結合自身的實際情況，以及未來的發展需求。其次通過提高對資金管理的認識；引進財務人才；健全內控、預算等制度建設；做好財務人員的再教育等工作，為企業構建適合的資金管理模式打下扎實的基礎。
參考文獻
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作者:陳琳 單位:南京金榜集團有限公司
