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摘要：運營資金管理是公司財務管理的重要環節，只有處理好運營資金的問題，公司的財務運行才能走上正軌，公司的經營才能順利進行。合理的運營資金結構決定著企業正常經營活動的開展，也直接對公司價值產生影響。本文從運營資金的相關理論入手，通過分析w公司運營資金的發展現狀以及存在的問題，最后針對性的提出w公司運營資金管理的對策和建議。希望對加強w公司運營資金管理有所裨益。
關鍵詞：運營資金管理；w公司；應收賬款
隨著全球經濟一體化發展，市場競爭越來越激烈，影響著企業的生存與發展情況。企業是否能夠在激烈的市場競爭中處于不敗之地，主要問題就是企業運營資金管理方面。因此，企業只有有效管理其運營資金才有利于企業的生存與發展。市場經濟環境下，資金管理成為企業發展的重要保障。新形勢下，針對企業運營資金采取科學高效的管理和控制，是促進企業發展的重要手段。
一、w公司運營資金管理存在的問題
(一)貨幣資金嚴重短缺
隨著現代信息技術的高速發展與網絡技術的不斷普及，網絡化、數字化、信息化沖擊著各行各業，廣電網絡行業首當其沖，傳統的廣播電視所采用的模擬信號輸出已經無法適應時展的需要，無法滿足人們生活水平提高的需要，因此，實現廣播電視全面數字化已經迫在眉睫，“三網融合”就是近年來并促進數字化發展的新舉措。為應對“三網融合”帶來的競爭壓力和滿足市場的需求，W公司必須對原有的傳輸網絡進行雙向改造、升級、優化，以開展更多盈利、創新的增值業務，然而，網絡改造需要大量的資金，公司內部留存收益顯然滿足不了，且W公司只是區縣一級的廣電網絡公司，僅從銀行這一渠道無法獲得足夠的資金來進行網絡改造。
(二)信貸資金比重較大
實際上，對于絕大部分企業而言，企業進行融資的一個主要途徑就是向銀行借貸，而采取這種方式的好處在于：(1)銀行的資金量非常大，可以為企業提供非常充足的短期資金。(2)向銀行提出借款要求是一件非常靈活的事情，不單單能夠隨時進行借貸，而且還能夠隨時歸還。不過，也還是存在一定弊端的，因為具有非常高額的資金成本，且受限于各種各樣的條件。企業在管理借貸資金的時候一般會發生很多失誤，不會合理的安排運營資金的管理，只集中注意力擴大企業規模，導致借貸資金無法滿足企業的運用。這樣一來，不單單減少了借貸資金的使用率，而且還大幅度提高了企業的資金成本，為企業帶來了較大的財務風險。
(三)運營資金管理中內部控制存在問題
在企業運營資金不夠充足的條件下，如果企業還是一味注重擴大投資規模，那么就會大幅度增加企業的債務，減少運營資金的使用率，長時間這樣下去，肯定會對企業的正常運行造成一定影響，更為嚴重的是會減少企業收益，毫不夸張的說，若是企業一直不停地出現資金結構不合理的現象，那么也許會導致企業資金鏈斷裂，從而為企業帶了更多的財務風險。
二、加強w公司運營資金管理的對策
(一)拓寬融資渠道，增加營運資金存量
雖然融資渠道有很多種，但考慮到w公司的總體實力和目前的經營狀況，本文認為投資人追加投資、股權性融資、債權性融資、應收賬款質押融資等方式可作為w公司融資主要方式。應該認識到，解決w公司融資難問題是一個系統過程，首先要從公司自身的發展過程中挖掘各種方法。企業若是希望加強自身的融資能力，那么就一定要設立一個良好的融資平臺。不過，最重要的還是繼續加強自身的管理水平，促進團隊凝聚力，使企業的信譽以及資信水平有所進步。
(二)加強存貨管理，提高存貨周轉速度
由于w企業目前一直都在不斷的積累資金，怎樣促進存貨發揮其最大的價值，降低持有存貨的成本以及風險不僅是企業現階段迫切需要處理的一個關鍵問題，而且還是加強企業經營效率以及收益能力的重要門路。事實上，改善庫存結構的主要目的就是在于促進運營資金的周轉速度、有效規避流動性風險，以確保企業可以獲取越來越多的資金利益。
(三)加強內部控制制度
對于W企業而言，有必要不斷提高財務預算能力，使營運效率有所進步。因為財務預算可以很好的幫助企業準確展望風險，便于及時了解資金的所有信息，從而使用相應措施來規避風險，贏得效益。除此之外，財務管理還有必要從企業整體角度出發，制定一套科學完善的預測體系，便于企業隨時展開科學預算，具體包括采購預算、銷售預算以及投資預算等。
三、結論
營運資金的一個重點內容就在于有效管理資金的運用以及籌措，并且對于企業資金管理而言，營運資金發揮了非常重要的作用，甚至涉及到企業要完成的利潤目標，因此，企業領導與財務人員必須高度重視對營運資金進行管理，加快現金、應收賬款以及存貨的周轉速度，盡可能降低超額資金的使用率，從而有效減少資金的使用成本，如此一來，企業才可以最大限度的發揮自身所有資金的功效，為企業帶來更多的經濟效益。
參考文獻：
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作者:宋道勇 單位:江蘇省廣電有線信息網絡股份有限公司南京分公司
第二篇:企業資金管理高效模式構建
摘要：現階段，在我國市場經濟不斷發展和完善下，我國企業生存和發展的環境發生了翻天覆地的變化，這對一些企業來說不僅是一種機遇，同時又是一種嚴峻的挑戰，因此，企業需在實際的運營中不斷完善自身管理模式，并探索相關的創新型發展模式。而企業資金管理在企業的生產發展中占據著舉足輕重的地位，必須通過構建高效的資金管理模式來完善企業內部管理，實現企業資金的合理優化，提高企業收益。本文就企業資金管理概念進行闡述，同時分析的現階段企業資金管理現狀及不足，并為構建高效的企業資金管理模式提出相關策略。
關鍵詞：企業；資金管理；高效模式；構建
企業資金管理作為企業管理工作重點之一，其在企業的生產運營中的影響十分深遠?，F階段，企業之間的競爭日趨激烈，而競爭的對象不僅是對人才的競爭，同時也是管理模式上的競爭，而管理模式上對企業資金管理模式的要求更高。高效完整的企業資金管理體系是企業賴以生存和發展的基礎，通過在企業資金管理模式上的創新完善，來實現增強企業核心競爭能力的目的，為企業的健康、穩定、可持續發展打下良好基礎。
一、企業資金管理概念
首先，從企業資金管理的意義上來講，企業資金管理是企業在實際的生產經營中，分析企業自身的實際經營情況及對資金的需求，同時為了滿足市場經濟體制及政策的變化，而實現對企業資金的合理優化的配置，進而保障了企業的資金安全及生產運營的需求，使企業資金處在可把控的范圍之內，促進企業資金的健康使用；其次，從企業資金的管理目標上來講，又可以將其分為兩個方面。第一，在企業資金的資金安排上，是在確保企業正常的生產運營以及企業資金鏈的安全的基礎上，對閑置資金進行管理，提高企業收益水平。第二，在企業的管理體系中，企業資金管理可較好的反映出企業運營的是否健康，反映出企業生產經營環節中的資金使用是否合理，并做出相應的績效評估，這是實現企業健康發展的重要措施；最后，從企業資金管理的原則上來講，只有執行嚴格的企業資金預算制度，才能實現資金的有效利用，同時對企業資金進行歸類劃分，實現資金的分類核算，保證資金使用的科學合理性。另外，建立健全的資金管理制度是企業資金管理的重要保障，通過建立健全的資金管理制度來實現企業資金管理計劃的有效落實。
二、企業資金管理現狀及不足分析
(一)企業資金的規劃使用不合理
企業資金管理模式的落后，嚴重影響了企業正常的生產運營工作。部分企業在資金管理方面缺乏合理的規劃使用方案，以致出現企業生產、運營、銷售等環節上的資金斷流現象，同時由于部分企業受資金不足因素影響，進而不能形成良性的資金鏈。另外，由于企業管理人員的戰略意識不足，在對資金管理上缺乏宏觀的統籌性，不能夠從企業長遠發展的角度出發，形成了企業資金使用混亂的現狀，造成企業資金使用的浪費。
(二)盲目投資致使資金周轉過慢
現階段，很多企業在實行多元化的經營方式來為自身增加利潤空間，如投資信貸等方式。在此過程中，很多企業管理人員沒有充分意識到任何行業都具有其一定的風險性，而由于管理者對此類投資的風險意識不足及缺乏相關的風險防范措施等，導致資金投入大、收益低、超長時間才能收回成本，甚至出現虧損。由于管理者主觀上的意識，對企業資金進行調動投資，而忽視了對投資項目的調研報告或可行性進行分析。這種盲目的投資，嚴重違背了企業資金合理優化的原則，甚至影響企業資金鏈的安全。
(三)缺乏數據真實性
由于企業生產經營的各個環節中，都是依靠相關數據進行方案的設計與實施，這就需要數據具有真實可靠性。而在企業實際的生產運營中，不乏出現報假賬、虛構產品或財務信息的現狀，這必然會導致企業資金管理風險的形成。
三、構建高效的企業資金管理模式相關策略
(一)加強企業資金管理意識
在企業正常運營中，部分管理者主要將注意力放在了運營過程，忽視了對企業資金管理的重視。因此，企業管理者需加強對企業資金管理與控制的意識，定期進行資金風險管理的學習和培訓，避免盲目投資現象發生，同時在企業員工階層樹立企業資金戰略意識，對企業資金的使用進行合理規劃協調，從企業長遠發展角度出發，立足企業資金管理于企業的健康、穩定、可持續發展。
(二)建立完善的管理制度
企業資金管理制度的構建可從以下五個方面進行探索。第一，籌資管理制度。主要是進行資金籌集環節的計劃安排，明確資金籌集數額、時間、方式及收益評估等，并對籌資中各個環節進行監督把控；第二，現金管理制度。需要對現金的使用用途、范圍、金額進行明確管控；第三，銀行存款管理制度。包括對銀行存款賬單的檔案建立，建立銀行賬戶管理制度，規范銀行存款的結算項目；第四，資金審批制度。對于資金的審批使用進行嚴格控制，對審批過程中申請、審批、復核及支付環節進行嚴格監督；第五，資金預算制度。根據企業實際生產經營情況，制定相關的資金預算制度。資金預算可根據企業往期經營情況及實際經營情況進行預算，以保證資金安排的合理性。
(三)完善監督環節
企業資金管理需設專人對各個環節進行監督，同時在對資金籌集及審批過程要實行嚴格的考核制度，另外需對資金的實際使用情況進行調查分析，以確保企業資金使用規劃上的合理安排，實現對資金管理的嚴格管控。
四、結束語
總的來說，企業資金管理是企業得以健康穩定發展的重要基礎保障，做好企業資金管理，同時構建高效的資金管理模式，對企業綜合競爭能力的提升有著較為深遠的戰略意義。
參考文獻：
[1]陸莉.關于加強集團公司資金管理的思考[J].中國外資，2013(22).
[2]周彩節，黃天運.關于加強企業資金管理的若干思考[J].企業科技與發展，2015(01).
作者:王靜 單位:陜西省寶雞市鹽業總公司財務科
第三篇:電力企業風險管理下的流動資金管理
摘要：隨著我國經濟社會的飛速發展，市場經濟環境不斷完善，以往的壟斷體制難以適應國家的發展。在電力企業的發展中，一定程度上提升了自身適應市場環境的能力，改正了許多缺陷，但是，在風險管理方面，仍然存在需要改善的地方。本文針對電力企業風險管理展開論述，首先介紹了電力企業流動資金管理的現狀，隨后提出了電力企業風險管理下的流動資金管理對策，最后總結全文。
關鍵詞：電力企業；風險管理；流動資金；管理
引言
在市場經濟體制的不斷發展的情況之下，企業的發展面臨著機遇與挑戰。電力企業的流動資金管理工作同樣面臨著一定的風險，企業首先要從內部出發，做好風險的防范工作。在電力企業運營的過程中，要做好資金的管理工作，盡最大的可能避免出現資金方面的問題，降低企業運營風險，促進企業良好經營。
一、電力企業流動資金管理現狀
（一）過度投資造成資金不足
電力企業的資金管理戰略主要有同心多元化和復合多元化兩個戰略。當前我國的一些電力企業在經營中不僅采用這兩種戰略，還有許多電力企業進行了房地產投資。這種情況下，企業的資金使用和經營成本都會上升，隨之而來的是企業經營的風險的上升。電力企業在投資方面的問題主要表現在，忽視了產品的實際運作。與市場環境相脫離的投資最終給企業帶來的只能是惡果，降低企業的經營利潤。
（二）企業內部財務管理不當
企業的內部財務管理對企業的發展產生的影響十分深遠。企業內部的流動資金是為了幫助企業進行運營周轉，降低經營的風險。但是當前許多的電力企業沒有充分的認識到這一點，對于流動資金的準備不足，或是輕易挪用流動資金，導致真正出現風險或是危險的時候無法應對。電力企業的基建項目對資金的要求十分巨大，流動資金被占用也是在所難免的事情。這樣的情況導致電力企業的生產成本增大，資金的流動性不足，很容易產生風險。
（三）應收賬款清理不及時
前文提及，企業的正常運轉經營離不開充分的準備好流動資金，這是保證企業穩定運轉的必要性條件。但是，有相當一部分企業在流動性資金的準備方面做得工作并不是很到位。應收賬款就是一種重要的現金流，但是很多企業在這方面的工作做得有欠缺，應收賬款的結算和清理工作做得不及時，導致了企業的資金管理受到影響。在實際的運營中，電力企業的原材料采購、設備費用的交付、質量保證等多個方面都需要充分的資金做支持，如果資金支付不到位，這些工作都將受到影響，還會影響基金的收益率，導致企業的負債數額過多，增加企業的運營風險。
（四）缺乏健全完善的資金管理制度
制度是任何工作有序進行的必要保障，如果沒有完善的資金管理體系和制度做支撐，那么整個企業的運營是無法正常進行的。電力企業的資金管理者在這方面的工作做得不充分，沒有建立完善的基金管理體制。這種情況導致電力企業在流動資金管理方面的工作無法有一個有效的保障，容易導致企業的資金管理產生混亂，不利于整個企業的資金管理。
二、電力企業風險管理下的流動資金管理對策
（一）增強企業資金管理和風險防范意識
企業要想有足夠的應對風險的能力，首先要樹立起強大的風險防范意識和面對風險必勝的決心。當今電力企業的一些財務管理工作者，沒有將資金管理作為一個單獨的工作，這種現象很容易引發資金管理方面的風險。企業的相關負責人和工作者應當重視起流動資金管理工作，采用宣傳、教育、講座等形式提高相關人員的風險應對意識。
（二）加強企業內部控制管理
電力企業的財務部門在進行資金管理的時候，必須加強企業內部的控制管理，提高企業運營的安全性和穩定性。在加強內部控制工作時，首先要完善和健全相關的財務制度，對相關的工作行為進行規范，保證財務管理和流動資金管理工作的有序和高效開展。還可以加強對相關工作人員工作的監督，降低工作事故的發生，提高財務管理和資金管理工作的質量?？傊?，加強企業內部的控制管理，是降低電力企業運營風險、做好流動資金管理的重要途徑之一。
（三）加強對企業資金管理人員素質培訓
員工是企業發展的基礎，做好員工的專業技能和綜合素質培訓與提升工作十分重要。電力企業在流動資金管理工作中，要制定專門的資金管理人員工作準則，來規范工作人員的工作。加強對相關工作人員的培訓，通過講座、集中授課等形式來提升員工的專業節能和綜合工作素養，從整體上來增強企業員工的工作能力。其次，對于一些特殊的工作人員如基金經理等，要進行專門的培訓，集中加強這一部分工作人員的專業能力，通過更有深度的科研和培訓，來加強這部分人員的應對風險的能力和基金管理工作的能力。
三、結束語
市場環境的變遷導致了企業發展道路的變化，電力企業在日后的發展中，要充分的認識到企業風險管理之下的流動資金管理工作的重要性，加強對企業資金的管理和對風險的防范。同時加強員工的責任意識，從多個層面共同的做好企業的流動資金管理工作，提高應對風險的能力，促進企業長遠發展！
參考文獻：
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作者:唐瑭 單位:國網湖南省電力有限公司株洲供電分公司
第四篇:醫藥銷售企業運營資金管理對策
［摘要］隨著人們生活水平的提高，國民的健康素質隨著經濟的發展出現一系列的問題，無形中推動了我國醫藥銷售企業的快速發展。但對于發達國家的醫藥銷售企業來說，我國還有很大的差距，正處于成長階段。在醫藥銷售企業運營上，運營資金是維持企業正常運作的重要構成部分之一，且其是企業財務管理工作的重要組成部分。因此，做好企業運營資金的管理，就要做好基礎的管理工作，減少呆賬壞賬，提高周轉率和運營效率。文章分析了醫藥銷售企業運營資金管理遇到的問題，提出解決的方法，以期醫藥銷售企業能夠更好更快速地發展。
［關鍵詞］醫藥銷售企業;運營資金;管理
企業要想在經濟全球化下競爭日益激烈的背景下有效發展，就必須解決許多問題，其中運營資金的有效管理是其決定性因素。但是在我國醫藥銷售企業發展中，在理論方法上和觀念上，運營資金管理水平都與發達國家存在較大差距，其主要表現在資金缺乏、運營能力差，這會直接或間接地影響或威脅到企業的發展、存亡。因此，企業要學會管理思維轉變、尋找自身存在的問題，如何維持適量運營的資金、掌握先進的管理理論方法，是企業維持正常運行必須解決的問題。
1運營資金管理概述
運營資金管理是“管理企業資金運用和籌措”的統稱，資金的運用包括現金、存貨、應收賬款等管理，企業應投入多少資金在流動資產上;資金的統籌則包括商業信用、短期借款的管理，企業應用什么方法進行流動資產融資。在此提到的流動資產，它和流動負債的差額能體現出一家企業的償債能力:企業在運營資金中存在的風險越高，其持有的收益就越高;反之，風險越低，持有的收益就越低。所以，企業要嚴格控制運營資金的持有量，既要保證收益，不能過多持有，又要注意保證日常需求量，避免風險。
2醫藥銷售企業運營資金管理存在的問題
2.1存貨資金不合理占用
我國醫藥銷售企業運營資金管理中最常見的問題之一，就是存貨資金的不合理占用，所謂不合理占用，就是沒有將資金用在該用的地方。問題存在的原因是:一方面，醫藥銷售企業缺少必要的宏觀和微觀的調節，一些需要購買的藥品沒有及時購買而失去了銷售的機會，而無效的購買卻過多占用運營資金，這是沒有充分掌握市場庫存情況的結果，加上季節、相關政策、產品特點有效期都影響到銷售的好與壞;另一方面，我國的醫藥銷售企業大部分屬于中小企業，還不能有效、科學合理地進行藥品的安排存儲和購買銷售，并未真正地完全實現現代化。存貨資金不合理占用的問題應該受到重視。
2.2不合理的信用政策
應收賬款是企業應收取客戶賒下的賬款，但是隨著醫藥市場的競爭擴大，為了維護自身的市場地位和增加客源，大多數的企業都不加思量地放寬對應收賬款的信用政策。因為企業的運營資金有限，為了占有市場優勢和想快速得到收益而急于銷售產品，企業就失去了對客戶或賒賬方的基本信用調查。另外，企業的應收賬款政策不積極不健全，即使到期了，甚至到了賒賬客戶無力償還貨款都還不敢催債收賬。這種不合理的放寬信用政策讓企業的運營資金持有量不斷地減少，這種表面上看起來風生水起的盈利現狀，只會維持短期的繁榮，并不是長久之計，繼續發展下去必定導致失敗。
2.3缺乏完善的費用預算體系
我國醫藥銷售企業普遍缺乏資金管理體制，特別是經費預算系統，因我國起步晚、發展慢，更是出現無費用預算和預算執行不力不嚴等情況。①日常支出。醫藥銷售企業中，出現許多無效的費用支出問題，購買的產品質量不過關，沒有控制產品價格，沒有嚴格把關等。②進貨費用。企業缺乏對進貨費用的預算，或采購前沒有對市場價格有系統的了解，導致用較高的費用置入產品。③重大支出。企業在重大支出缺乏事前預測、事中有效控制執行、事后嚴格監督的一整套系統應有的預算，導致企業資金的不必要浪費。
2.4缺乏融資渠道
醫藥銷售企業作為特殊行業，流動資金必須貫穿整個企業在市場發展和購置產品的過程，資金來源除了股本，就是銀行貸款。但是，企業如過分依靠銀行的貸款，一方面，要承擔高額的利息費用;另一方面，銀行貸款會隨著國家的調控發生變化，容易發生資金問題。另外，企業不能過分地利用賒賬進行融資，適當地應付賬款能幫助企業降低利息，但過分利用會降低企業的信用度，企業應多尋找合理的融資渠道，擴大企業運營。
3醫藥銷售企業運營資金管理的對策
3.1加強庫存管理
庫存管理的加強已是許多企業重視的方面，市場競爭加劇，適時管理機制和零庫存正得到廣泛的關注，并且被許多企業認可，但在我國的現有環境下，節約存貨流動資金的零庫存管理還比較難實現。因此企業自身要汲取其中的基本理念和做法，將其運用到企業實際運行中，并且要加強對產品購買的計劃預測和考慮，對市場情況和政策因素擬訂科學合理的采購計劃，考慮購買的時機與數量，盡可能地節約存貨資金占用，緩解企業的存貨流動資金緊張，做到存款的有效管理。
3.2合理利用商業信用
在日益激烈的市場競爭下，醫藥銷售企業中的賒賬銷售已成為營銷的一種手段，但這只能體現短期內的銷售額不斷攀升，并不是維持企業長久發展的對策。企業要充分借鑒發達國家的有效做法，盡快建立健全應收賬款的管理體系，把財務方面的應收賬款重心轉移到商務方面。(1)企業要明確管理責任。企業中對于應收貨款的催收，大部分是由財務部門負責，但其實，銷售部門也應對此負一定的責任或由銷售部門來承擔催收這一工作。銷售部門在賒賬時沒有考慮周全，隨意賒賬，若增加催收工作，不僅能讓銷售部門在隨意賒賬問題上更加認真謹慎，更能促進應收賬款的管理，有利于貨款的有效收回。(2)企業要全面考慮應收賬款帶來的問題，科學合理地推斷賒賬銷售的收益和成本，制訂最佳銷售計劃。(3)企業應建立客戶的信用檔案，對客戶的信用情況要深入全面地調查并實時監控，針對不同信用度的客戶使用不同的信用政策，制定合同嚴格控制信用期限，可利用信用折扣等吸引客戶及時主動還款，避免應用不合理的信用政策損壞企業利益。(4)加大票據的使用，減少掛賬的情況，建立科學的壞賬預備制度，減輕企業呆賬壞賬情況的發生。
3.3加強預算管理，拓寬融資渠道
企業要掌握企業現狀，加強對預算的制定、執行、監控、考核的管理，嚴格遵守流程，實事求是，擬定對各種情況的應對措施，建立多元化、科學化的企業融資體系。
3.4汲取國外的管理經驗
國內外的醫藥銷售企業運營資金管理模式的差別在于資金占用的結構不同，我國屬于傳統的內向管理，強調管理責任，節約資金占用。而國外的管理則是內外結合，定量控制，強調資金優化結構。因此，企業可以借鑒國外的管理經驗進行運營資金的有效管理。
4結論
運營資金的有效管理，是醫藥銷售企業財務管理的重要組成部分，是企業能否正常運行的決定性因素，是企業成敗的關鍵。企業運營資金管理水平的高低，影響著企業財務管理控制水平的高低。通過理解運營資金管理的概念，分析醫藥銷售企業運營資金管理中出現的問題和對策，可以看出，要提高企業經濟效益，就要加強庫存管理、加強商業信用的合理利用、加強預算管理、加強拓寬融資渠道力度、加強借鑒國外管理經驗力度、改善與強化企業的經營管理，建立健全有效的運營資金管理體系，為鞏固醫藥銷售企業在市場的銷售地位不斷發展壯大。
作者:劉超良 單位:南京滿天星醫藥科技有限公司
