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摘要：
農村信用社屬于銀行業金融機構，對其信貸管理加以強化有著十分重要的作用。但縱觀現狀農村信用社信貸管理，發現還存在較為明顯的問題，體現在諸多方面。針對農村信用社信貸管理潛在問題，通過構建完善的信貸管理制度；對信貸權限管理加以強化；落實審貸分離決策；對信貸工作人員加強培訓教育等有效策略來加強農村信用社信貸管理。
關鍵詞：
農村信用社；信貸管理；問題；策略
信貸管理是農村信用社整體管理工作中非常重要的一部分，通過加強其信貸管理，控制風險的發生，有助于推進農村信用社的發展。但結合實際，卻發現現狀下我國農村信用社在信貸管理方面還存在一些較為明顯的問題，主要體現在管理制度、信貸業務操作及各項政策制度落實方面。[1]為了使農村信用社會信貸管理得到有效強化，現對“農村信用社信貸管理中存在的問題及策略”進行分析與探討意義重大。
一、農村信用社相關內容概述
（一）農村信用社定義
對于農村信用社來說，屬于我國銀行業金融機構之一。當中，存款為負債，而貸款則為主要的資產，此外其中間業務則為轉賬結算的辦理。農村信用社以直接的方式參與進了存款貨幣創造價值的過程當中。農村信用社最為突出的是“合作”，經合作機構將個人資金籌集，實現互幫互助，并最終使其存貸業務以及貸款業務活動得到有效開展。[2]農村信用社在發展過程中，和農村、農民經濟密不可分。因農業生產是分季節性的，所以在不同的時間段，農民對資金的需求便有所差異，基于此狀況，貸款的數量、規模均會受到影響，因此農民往往很難獲得貸款方面的支持。但從農業發展以及農民經濟生活考慮，又不得不為農民解決資金上的問題，為此農村信用社的成立及發展便對農民農業發展起到了至關重要的作用。總體上而言，農村信用社的發展與農民經濟發展有著相輔相成、共同進步的聯系性。
（二）農村信用社特點
第一，由農戶及農村其他個人集資組合而成，作為一種合作式的金融組織，主要遵循“互幫互助”的原則。當中的業務經營，則是通過民主選舉，進而讓社員所指派的人員進行經營及管理，并且需要對社員承擔相應的責任。此外，社員代表大會是農村信用社的最高權利機構。第二，基于農村信用社中，其主要資源來源于：其一，合作社成員所繳納的股金；其二，合作社成員存留下來的公積金；其三，合作社成員所吸收到的存款。以貸款的方式，使合作社成員的資金需求得到有效解決。[3]早些時期，所發放的貸款主要有兩類，一類是基于短期生產模式下的生活貸款，另一類則是消費貸款。此后，在我國經濟逐漸復蘇的狀態下，使放款渠道被擴大，從而使農村信用社貸款與其他商業銀行貸款并無差別。第三，因在農村信用社中，合作社成員為主要對象，所有其業務手續具備靈活、簡單的特點。在實際工作中，農村信用社需以國家相關法律制度以及金融政策為依據，進而對農村基金進行合理、科學的調整及組織，對農村相關農業經濟生產給予充分支持，例如：對于社員家庭經濟以及合作經濟等，便給予充分的支持，而對于高利貸等不良行為則嚴厲打擊。
二、農村信用社信貸管理中存在的問題
（一）信貸管理制度不具完善性
基于規范視角下，目前農村信用社在信貸管理制度方面存在的不具完善性問題較為突出。沒有及時構建長期有效的管理制度，從而使內部管理約束機制沒有得到有效強化，同時難以與農村信用社現有的信貸業務的穩健發展相適應。此外，在有效的信貸管理制度缺乏的情況下，也容易引發違法、違規、違紀事件，從而不利于農村信用社的長遠發展。
（二）信貸業務在操作方面缺乏規范
就現狀而言，農村信用社的信貸業務存在諸多類型，但在操作規范方面，則體現為缺乏統一性，且在合同文本管理方面，顯得較為混亂。基于信貸業務實行過程中，存在合同文本應用錯誤以及相關信息填寫不正確的情況，此外，在相關辦理手續方面也不夠完整。[4]從整體上來講，就是農村信用社信貸業務在操作方面缺乏規范。顯然，這對農村信用社信貸工作的開展是極為不利的。
（三）存在明顯的不良貸款狀況
對于不良貸款來說，在各大商業銀行均有發生，農村信用社也不例外。主要體現為在存量清收方面工作難度加大，與此同時又潛在全新的不良貸款狀況。[5]此外，因制度的不完善以及信貸管理呈現粗放的模式，使得信貸規模在擴張方面存在盲目性，在大額貸款逐漸變多的條件下，便使得不良貸款狀況逐漸加劇。顯然，現狀下存在的不良貸款現象將制約農村信用社的良性發展。
（四）政策制度貫徹及執行力度不足
農村信用社的發展有利于農村經濟的發展，國家為了農村信用社更好的發展，會頒布一些有利政策，但政策頒布之后，在貫徹及執行方面卻顯得明顯不足，主要體現為：其一，審貸機構在運轉方面不具規范性。主要體現為部分審貸小組沒有對相應的責任全面履行，從而使得審貸機構職能作用大大弱化。[5]其二，權限管理在落實方面做得不夠到位。存在越權的現象，與此同時在審查方面不夠嚴格，進而出現一個客戶有多頭貸款的行為，并且還存在交叉貸款行為。此外，在權限管理未能落實到位的情況下，還使得大額貸款的控制難度加大。其三，存在各個部門之間責任不夠明確的情況，對于一些貸款負面狀況相互推卸責任。顯然，在責任不明的情況下，便會加大相關政策制度的貫徹及執行。[6]
三、加強農村信用社信貸管理的有效策略
（一）構建完善的信貸管理制度
針對農村信用社信貸管理制度不完善的情況，進一步構建完善的信貸管理制度便有著非常重要的價值作用。一方面，需對信貸基本制度架構加以明確，同時對有關信貸工作的基本內容加以明確，進一步對信貸的經營準則、管理標準、操作以及風險監管，均制定相應的制度，在制度的制約及引導向，使信貸管理朝良性方向發展。[7]另一方面，針對信貸業務操作規程制定合理、科學的制度。在制定該項制度過程中，需確保其完整性、規范性以及實用性。明確每一種信貸業務，并在開展信貸業務前，對每一種信貸業務的操作流程加以掌控，從而使信貸業務的開展體現出標準、規范等特點，進一步確保信貸業務管理制度制定及實施的科學性。此外，針對貸后管理需制定相應的制度，該項制度當中需對貸后各部門的職責加以明確，讓貸后管理朝程序化、規范化及制度化方向發展，進一步使貸后風險能夠得到有效降低。
（二）強化信貸權限管理
就現狀而言，我國農村信用社的權限管理在授權方面分為三級，即市級、縣級以及區級。對于其中的市級及縣級聯社來說，需基于區聯社授權的范圍以內，其授權既需要能夠促進農村信用社信貸業務的發展，有需要對其資金計劃加以考慮，進而使信貸風險的發生得到有效降低。結合農村信用社信貸業務現狀，要想對信貸全新管理加以強化，便需要做好兩方面的工作。一方面，對決策程序制約加以強化。對于各項信貸業務，相關信貸工作人員需負責到底，并做好相關調查、審查等工作。[8]另一方面，針對超權限信貸業務，經營主體需以部門相互制約為準則，進而做好貸前的調查工作，通過審貸小組機構審議之后，明確是否可以獲得批準。此外，對于超出聯社權限范圍的信貸業務，需在通過審查之后，根據相關程序向及時地報告上級，以此確保超權限信貸業務得到及時有效的處理。
（三）落實審貸分離決策
為了使農村信用社傳統的信貸管理理念得到有效轉化，落實審貸分離決策有著至關重要的作用。研究顯示，在落實審貸分離決策的基礎上，能夠使信貸經營管理得到有效強化，同時使信貸制度及管理制度實現創新。[9]在明確落實審貸分離決策的情況下，需要對審查、審議及審批之間的聯系性梳理清楚，對各方責任加以明確，確保信貸業務開展的順利。對于處于經營社權限范圍內的信貸業務來說，需充分落實崗位分離決策，其中信貸工作人員主要對調查崗責任加以承擔，而主任則對審查崗以及審批崗責任加以承擔。此外，在落實審貸分離決策后，還需要對調查人員的工作內容及性質加以明確，主要體現為調查工作能夠人員需確保調查業務的真實性以及全面性，并對此負責。從整體層面而言，在落實審貸分離的情況下，會使決策的效率受到一定的影響，但是基于規范管理角度而言，審貸分離的落實，能夠使信貸業務的管理得到有效強化，從而在整體上使信貸業務的效益得到有效提升。因此，落實審貸分離具備可行性及科學性。
（四）對信貸工作人員加強培訓教育
在農村信用社中，其信貸管理工作離不開信貸工作人員，因此對信貸工作人員加強培訓教育，使他們能夠完全勝任這份工作便有著非常深遠的意義。結合農村信用社實際情況，首先需要對信貸工作人員開展培訓工作，在實施崗位業務培訓的基礎上，使工作人員能夠了解信貸業務情況、涉及的制度以及政策等，從而使信貸工作人員的知識水平得到有效提升。其次，需要對信貸工作人員加強教育，可以通過內部開展座談會以及交流經驗等活動，使信貸工作人員認清農村信用社信貸管理現狀，從而從自身做起，明確自身責任，進而全身心投入到日常工作當中。[10]此外，還需要加強人才的引進，通過引進高水平的管理人才，使信貸管理工作的開展更加順利。
作者：榮健智 單位：廣西壯族自治區農村信用社聯合社柳州辦事處
參考文獻：
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