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【摘要】我國注冊造價工程師規模的日益擴大、建設市場的不斷發展以及政府職能轉移步伐的加快，工程造價咨詢行業面臨著各種機遇和挑戰，政府管理為主、行業組織為輔的傳統行業管理模式已無法滿足市場環境變化下的行業發展的要求和社會管理與公共服務的需要。面對轉型和改革，完善符合我國國情的工程造價咨詢行業自律管理體系就成為一個亟待解決的問題。文章站在工程造價管理協會的角度，基于工程造價咨詢行業與注冊會計師、律師行業的自律管理現狀的差異，指出工程造價咨詢行業自律管理中存在的問題，明確工程造價咨詢行業協會自律的工作定位，就如何完善協會的服務職能，行業的監管辦法和配套的獎懲措施，及行業自律平臺的構建提出具有實效性的對策與建議，進而推進我國工程造價咨詢行業自律管理體系的構建。
【關鍵詞】工程造價咨詢;工程造價管理協會;自律體系
一、引言
我國當前正在開展以適應社會主義市場經濟體制和簡政放權為主題的行政管理體制改革，隨著政府職能轉移步伐加快，以政府為主、行業組織為輔的傳統行業管理的模式已無法滿足市場環境變化下的行業發展要求和社會管理與公共服務的需要，而以行業組織為主導，自發地對行業進行監督和管理的模式變得越來越重要和迫切。同時，隨著建筑行業的不斷發展以及工程造價咨詢行業的競爭越演越烈，在注冊造價工程師規模不斷擴張的同時，工程師惡意壓低工程價格、串通高估冒算以及泄露商業機密的現象不計其數，這些行為對造價工程師的聲譽與形象、建設市場的秩序乃至整個建筑行業的發展都產生了惡劣的影響。因此，完善符合我國國情的工程造價咨詢行業自律管理體系就成為一個亟待解決的問題。而注冊會計師、律師與工程造價咨詢行業同屬于注冊類的知識密集型服務業，且其相應的行業協會的管理較為完善。為此，基于工程造價管理協會的視角，將我國工程造價行業自律管理現狀與注冊會計師及律師行業進行比較，并從協會管理體制、注冊機構、會員制度、會員管理、自律平臺建設等方面進行對比分析，借鑒其行業管理的寶貴經驗，在此基礎上對我國工程造價咨詢行業自律管理體系的構建提出建議。
二、注冊會計師、律師行業與工程造價咨詢行業自律管理現狀
1、注冊會計師及律師行業自律管理現狀
（1）注冊會計師行業自律管理現狀。中國注冊會計師協會及地方注冊會計師協會（后文統稱“注冊會計師協會”或“協會”）是根據我國法律成立的自律組織，法律規定注冊會計師及會計師事務所必須加入協會，成為協會會員，接受協會的管理。行業協會對行業的管理，在一定程度上可以替代政府的職能。政府授權協會負責注冊會計師的注冊管理工作，協會以注冊為樞紐建立了行業信息監控體系，實現了各級行業協會信息的互通。在日常的監管中，注冊會計師協會主要負責監督注冊會計師的任職資格及注冊會計師和事務所的執業情況。任職資格檢查不合格的注冊會計師，協會將撤銷或注銷注冊，收回注冊會計師證書。具體工作流程如圖1所示。與對個人執業情況管理相對應，協會每年度組織開展對會計師事務所的執業質量檢查，所有事務所每五年內至少接受一次質量檢查。注冊會計師協會對行業的管理可概括為：一是代表政府對注冊會計師進行資格準入和認可；二是行業進行管理與監督，主要內容包含制訂行業自律管理辦法、注冊會計師職業道德規范及對注冊會計師及事務所的執業情況進行監管等；三是對行業信息的收集和監控，包括建立和維護我國注冊會計師行業管理信息系統等。（2）律師行業自律管理現狀。中華全國律師協會及地方律師協會（后文統稱“律師協會”或“協會”）同樣是依法而立的自律組織，并實行強制會員制，被取消取消會員資格的律師，協會將提請司法行政部門吊銷其律師執業證書。律師協會承接了司法機關的部分行政管理職能，依法對律師實行行業管理。在日常的監管中，協會主要負責開展對律師的執業年度考核?？己说膬热莅ㄗ袷芈殬I道德情況、業務情況、獎懲的情況等?？己私Y果將報送司法機關備案，記入律師檔案。具體工作流程如圖2所示。律師行業的信息由各地區行業協會負責采集、錄入、更新并及時向社會公眾披露。事務所公開的獎勵信息如有不良執業信息記錄，將不再公開其歷史的獎勵信息，直至規定的不良執業信息效力期限屆滿。此外，律師協會還建立了全國律師綜合管理信息系統，通過系統對行業進行實時監控及管理。律師協會的職能主要是組織、管理并考核申請律師執業人員的實習活動，開展律師執業紀律、職業道德教育以及業務培訓，監督律師及事務所的執業情況；對律師、律師事務所實施獎勵和懲戒等。
2、工程造價咨詢行業自律管理現狀
我國對工程造價咨詢行業進行管理的協會主要包括中國建設工程造價管理協會及地方造價協會（后文統稱“工程造價管理協會”或者“協會”），是經中華人民共和國民政部核準登記，具有法人資格的全國性社會團體。目前，我國的工程造價咨詢行業主要由政府和協會共同管理，其中占據主導地位的是政府部門的管理，行業協會的管理在政府部門的授權下開展。工程造價管理協會采取的是自愿入會的機制，向協會提交申請即可入會；因此協會的管理也僅限于對行業內一部分自愿入會的執業人員及企業的管理。成為協會會員，可享有一些特殊材價信息、繼續教育及相關學術沙龍論壇的資源，同時需要遵守協會的管理規定及接受協會的監管。目前工程造價管理協會缺乏對于執業人員的管理辦法；對于工程造價咨詢企業，除了會員制度外，一般還會通過與企業簽署行業自律公約、開展企業誠信評價的方式來控制和規范企業的執業行為。但目前雖然部分地方協會陸續出臺了造價咨詢業的自律公約，但相關自律公約的執行力度、約束力度、科學可行性以及配套的監管、懲戒機制等都有一定程度的不足；很多企業對自律公約的執行不夠重視，且難以對未簽署自律公約的執業人員的行為規范起到約束作用。誠信評價辦法也仍存在著誠信體系不夠健全、誠信規章制度科學適用性不高、誠信信息公開度和共享度不足、誠信配套機制缺失等問題。此外，行業內目前還沒有一個可供公眾共享的信用信息平臺，各地區協會的信用信息平臺尚未完善，且建立的信用信息平臺相互獨立、互不銜接，導致行業的信用信息難以真正公開。目前我國工程造價咨詢行業的管理，仍然是以政府部門的管理為主，行業協會輔助的傳統模式；政府主管部門與其授權的行業協會共同對工程造價咨詢行業進行整頓和治理，同時負責造價咨詢企業的資質認證、從業管理，注冊造價工程師考試、注冊及繼續教育等工作。
3、工程造價咨詢行業與國內典型行業自律管理的差異
通過對比上述各行業協會的管理體制、注冊機構、會員制度、會員管理、自律平臺等方面，分析工程造價咨詢行業與注冊會計師行業、律師行業自律管理的差異。如表1所示。由表1可以得出，注冊會計師行業及律師行業均實行強制會員制，使其直接擁有了對整個行業的管理權限。此外，注冊會計師協會通過年度的執業質量檢查及配套的懲戒措施，引起了行業成員對于執業操守及道德規范的重視，在有效地提升行業的服務質量及執業道德水平的同時，也使協會能以此為收集會員信息的渠道，推動了自律平臺的建設。而工程造價管理協會的管理存在著監管的力度和范圍有限，行業自律公約、誠信評價體系等管理措施的約束力度不足，協會之間信息共享的渠道尚未打通等問題，行業自律體系仍需構建與完善。
三、工程造價咨詢行業自律體系構建
工程造價咨詢行業自律體系的構建，首先需要明確行業協會自律的工作定位，在此基礎上完善自律管理辦法，包括完善協會的服務職能，對執業人員及企業的監管辦法和配套的獎懲措施，并通過構建行業自律平臺來實現各地區行業信息的互通。
1、明確行業協會自律的工作定位
相比于當前工程造價管理協會，注冊會計師、律師協會均是依法而成立的行業組織，社會地位更明確。有了政府及法律的支持，協會的約束力度更大，就更有利于開展對行業的監管工作。而當前工程造價咨詢行業的管理主體是政府，協會的作用較小，管理的約束力度不足。但對于與政府關系緊密的行業協會來說，又衍生出了新的問題：雖有了行業監管的便利，但也會由此而受到各方面的行政干預，難以實現真正的“行業自律”。因此，工程造價行業協會應如何厘清與政府監管的關系，是當前需要解決的問題。目前國內學界對第三部門與政府的關系的研究，概括來說有以下幾類：①合作伙伴關系：第三部門與政府保持著平等合作、協同、互惠合作的關系。②邊緣替代關系：第三部門必須依賴國家結構而生存,并只能在國家讓渡空間里積極拓展生存空間。③競爭合作關系：第三部門既能作為公共代表協助政府對行業進行管理,實現公共管理的目的又能作為行業代表對政府進行制約監督,維護社會成員的利益。④契約關系：政府與第三部門看成公共服務的買方、賣方。工程造價咨詢雖與注冊會計師、律師雖同屬于知識密集型的注冊類服務行業。但會計師由于其在證券市場中的中介地位，在會計監管中擔負著極為重要的公眾責任，會計信息影響著整個證券市場乃至國民經濟的健康發展；律師則對社會公平正義的實現起著至關重要的作用，是維護法律權威，提升國家法治建設的質量，從而實現法治社會的重要角色。注冊會計師與律師的角色與社會公眾的利益息息相關，使政府加重了對市場監管的干預，從而明確行業協會的法律地位，賦予協會更多的管理權限，使兩者的關系更緊密。相比之下，對于目前需要健全市場決定工程造價機制，建立與市場經濟相適應的工程造價管理體系的工程造價咨詢行業，更支持走市場化的道路，工程造價管理協會不能過度依賴政府的幫助來提升自身的影響力，而完全依賴自律,也不是最優選擇。因此，工程造價咨詢行業自律與政府監管之間應選擇既合作又互補的關系，并努力向契約關系發展?，F下政府對于工程造價咨詢行業的管理及規則的制定仍有許多空缺和不足，工程造價管理協會應承擔起政府政策的實驗臺和法律缺位的填補者的重要角色，發揮自身力量對政府機制進行有效的補充，形成與政府監管并列的市場治理手段，通過補充、細化和完善行業規則，逐步獲取政府的重視及行業成員的認可，建立自身在行業內及社會上的威望，從而獲取更大促使企業自律的資本。工程造價管理協會只有增強自身的行業治理能力，有了承接行業管理職能的資本，才會獲得更多政府賦予的行業治理權力；協會在行業事務上的話語權增強后，對于行業成員不自律行為的管理，也會提高自身的威懾力。
2、完善行業協會的服務職能
設置會員制度是行業協會通常會采用的控制和規范成員行為的方式，注冊會計師行業及律師行業均實行強制會員制，使其直接擁有了對整個行業的管理權限，而對于采取自愿入會形式的工程造價管理協會，對行業的監管范圍和力度都比較有限，執業人員或企業若不入會，協會對其的管理工作將難以開展。但對于走市場化道路的工程造價咨詢行業來說，工程造價管理協會的管理需要得到會員的支持，應將會員看作協會的基礎與存在的價值體現，強制會員制并不適用。對于行業成員來說，參與自律、制訂和遵守自律規范能夠帶來一定的好處，但同時又意味著協會對自己的外在約束，自律所獲得的收益與付出成本的比率決定著行業成員加入協會、參與自律的積極性。因此，工程造價管理協會的工作重心應圍繞會員展開，完善自身服務職能，代表會員和行業的整體利益，以此吸引更多的行業成員。工程造價管理協會應該更多深入行業中，通過不斷挖掘行業的信息，充分了解行業成員的自律需求，提高服務的主動性。服務內容的設置應是會員希望可以獲得，成本相對較高，且僅依靠自身力量無法獲取或者及時獲取的必要信息，可從信息服務、會議服務、培訓服務、咨詢服務及市場開拓等方面進行完善。例如工程造價管理協會可為會員提供各種成本管理類信息、出版的技術刊物，幫助會員進行職業規劃、提供優質的職業資源，成立專家組為會員提供業務上的咨詢服務、解決糾紛，組織僅會員可參加的高水平研討會等高質量的專業服務；同時，會員可向協會充分反映企業的合理需求，參與國家產業政策、行業標準規范的研究與制定，再由協會代表會員與政府溝通，維護會員的權益。此外，協會可實施適當的等級制度，綜合評估會員的誠信水平及對行業的貢獻程度等因素，給予會員不同的級別及榮譽，對于不同級別的會員，提供不同級別的服務，實施差別化的獎勵措施，鼓勵會員通過提高自身的誠信水平及貢獻來提升等級，以此增加行業成員入會積極性的同時，共同推動行業的健康發展。總之，工程造價管理協會需要提高協會對會員的服務質量及協會的行業代表性，確保服務的實效性。在此基礎上完善會員權益、實施等級制度和差別化的獎勵措施，提升會員地位，為會員企業提供實實在在服務，以提高社會公信力和成員的認可度而提升其參與自律的積極性。
3、加強協會對行業的監管，完善配套的懲戒措施
目前工程造價管理協會缺乏對于執業人員的監管辦法，也是當前行業自律管理的難點。對于造價工程師執業道德的監管，可參考注冊會計師及律師行業，定期由工程造價管理協會組織，以企業為單位對員工的執業情況進行檢查，員工自行向企業提交固定時間段內的執業情況，由企業核實再上交協會評審，員工及企業同時對信息的真實性負責，以形成企業與員工互相監督的機制。對于存在違反職業道德行為或執業水平低下的造價工程師，企業可上報工程造價管理協會，經協會證實后，若情況較輕，可施行自律懲戒，包括溝通警告、通報批評、公告；取消評優、評先資格、注銷其會員身份并記入誠信檔案等；對于情況嚴重的，協會可上報并提議政府對其做出行政處罰。對于工程造價咨詢企業的監管，首先，工程造價管理協會應完善行業自律公約的設置。保證公約制定前意見整合的充分性，兼顧不同規模企業的權益；保證公約的適度制約力，避免行業壟斷的現象出現，使得規章更容易被成員所接納，確保其可執行性。同時，擴大自律公約的約束范圍，提升監管力度，設置相應的違約責任，對于違反行業自律公約的企業，披露其失信信息，可參考律師行業，設定懲戒信息的公開時限，企業在受到通報期間，不予公開其歷史獎勵信息。其次，健全工程造價咨詢企業誠信評價體系的建設，包括誠信評價指標、權重的設置，誠信信息的獲取、審核方式、更新頻率、披露形式等，并完善配套失信懲戒機制的設置。失信懲戒機制對失信行為的打擊主要表現為市場交易主體拒絕與其合作的市場聯防機制，例如可聯合政府主管部門，對誠信分數較高的企業在同等條件下給予招標優先；并形成差別化的監管，如誠信分數越低的企業在市場活動中受到監管的程度會更加嚴格，被抽查的概率會提高等，以此增加誠信帶來的收益及失信造成的損失，對企業形成震懾作用，以達到防范失信、懲罰失信和激勵守信的效果。最后，與自律公約、誠信評價體系相結合，可設置對于工程造價咨詢企業執業質量的檢查辦法，定期抽取適量企業開展檢查工作，可重點檢查具有不良執業歷史或誠信分數較低的企業，以確保各企業的執業質量。
4、推進行業自律平臺的構建
工程造價咨詢行業目前還沒有一個完善的信用信息平臺供公眾共享。對此，工程造價管理協會可借鑒注冊會計師及律師行業協會，在對執業人員及企業進行檢查的同時，以企業為單位開展對企業及員工信息的收集管理工作，再由各級協會負責收集地方的行業信息，定期上傳到統一的信用信息系統，使每一個登錄的用戶都可以直接查詢到企業的相關信用記錄，以此來實現信息共享。同時，工程造價管理協會可鼓勵工程造價咨詢企業為員工建立線上誠信檔案，準確記錄包括人員的變動情況、執業情況、處罰情況等，并設置特定的查詢方式供公眾查詢。此外，工程造價管理協會可開發統一的行業管理系統，由企業組織員工自主填報個人信息，并將信息的完整度與企業、個人考核指標相關聯，以此實現對行業的實時監控，促進行業自律平臺的建設。四、結語為適應行政體制改革新形勢、行業發展新要求和社會需要，文章站在工程造價管理協會的角度，基于我國工程造價行業與注冊會計師及律師行業自律管理現狀的差異，指出工程造價咨詢行業自律管理中存在的問題，明確行業協會自律的工作定位，并結合典型行業的成功管理經驗，完善自律管理辦法，包括完善協會的服務職能，對執業人員及企業的監管辦法和配套懲戒措施，并通過構建行業自律平臺來實現各地區行業信息的互通，以推進我國工程造價咨詢行業自律管理體系的構建，實現行業的健康發展。
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作者:竹隰生 林真旭 單位:重慶大學
