財政匯報材料范例

我縣農房重建建材特供工作由縣發改局牽頭，縣委統籌委、縣經濟局、縣財政局、縣交通局、縣規劃局、縣國土局、質監局、供電局積極配合，具體工作職責如下：

一、縣發改局：

負責牽頭協調《意見》實施過程中遇到的各種問題，并及時向縣政府匯報。

二、縣委統籌委：

牽頭編制我縣災后農房重建規劃并組織相關部門實施；收集、報送我縣農房重建需用建材的具體數據。

三、縣經濟局：

負責整理我縣建材特供生產企業名單，及時上報上級部門；組織建材特供生產企業生產；組織兌現《意見》相關政策；負責建材特供生產企業新項目促建；匯總相關部門材料上報上級部門；落實我縣扶持建材特供生產企業相關政策。

作者：鄭錦花

在我國目前醫療體系下，大型醫療基建項目多由醫療單位自籌資金建設。相較普通公共建筑，大型醫療建筑功能復雜，投資大，建設周期長，建成后產出社會效益巨大，對醫院的運行成本和醫院長遠發展影響巨大；同時工程建設領域一直是腐敗問題比較集中的易發多發領域，也是近年來黨風廉政建設和反腐敗工作的重點領域之一，因此，合理的工程造價管理對控制工程總投資，遏制工程總投資嚴重超概亂象，防止滋生腐敗，防范錢權交易，促進廉政建設有著重要作用。結合實踐工作，本文試探討建設方從領導思想重視、組織機構、內控制度、招標控制、財政評審控制、預算控制、工程變更及現場簽證的審查與控制、工程主材市場詢價機制、進度款支付審查等幾個方面加強醫療衛生建筑工程造價管理控制。

1領導重視，加強思想教育基建項目管理屬于高風險高敏感的崗位，建筑市場從業人員魚龍混雜，同時由于資本逐利的天性，建筑市場處處充滿風險和利益。近年來，不斷有大型項目的工程管理人員在項目運行中因為權錢交易落水。在如此嚴峻的現實下，領導班子應最大限度提高對基建項目的重視，項目負責人應全程對項目運行關鍵點進行有效控制，保障項目安全運行。根據基建項目管理需求，組建原則性強、自律廉潔、綜合素質高的基建管理隊伍，嚴明紀律，加強對基建項目從業人員的思想道德教育，要求管理干部在基建管理工作中，嚴格遵守廉政行為規定，始終廉潔自律，確?；ü芾砉ぷ髌椒€、健康、順利進行。

2建立項目管理組織機構，形成相互促進、相互牽制的工作機制大型項目的動建及運行影響巨大，醫院管理責任重大。由于大型項目特別是衛生建筑，功能復雜，涉及專業面廣，牽涉到醫院多個職能部門?？偨Y實踐經驗，成立專門的項目領導小組及項目辦公室機構符合基建項目運行的管理需求。具體為，院領導班子成員組成項目領導小組，抽調相關職能部門人員，組建項目辦公室。項目辦機構常設在基建辦公室，由設備科、網絡辦、院辦、紀檢監察、財務、審計相關人員及基建辦全科人員組成，成員按工作職責分成幾個工作組，形成相互促進、相互牽制的工作機制。紀檢監察、審計人員參與過程監督，監督檢查項目運行是否按規范運行，防范在項目建設中滋生腐敗和不正之風。①項目辦主任崗位：負責醫院基本建設規劃管理工作，組織編制基本建設總體規劃和年度基本建設計劃，及時向院領導匯報工作進展，定期向衛生主管部門、發改委、重點辦等上級機關上報工程進度情況。負責組織人員做好勘察、設計、監理、施工單位招標、合同簽訂及造價管理工作，組織分工各技術崗位發行各項管理職能，負責同省重點辦、發改委、財政廳、規劃設計院、消防、質檢站等相關部門保持暢通的溝通、協調渠道，組織大樓使用科室與設計院進行充分溝通，確定各科室布局及使用流程。組織相關部門監督控制工程質量，做好各階段工程驗收工作，辦理竣工交付使用等各項管理工作。②專業技術組：協助主任辦理工程前期籌備各項工作,施工期間的現場管理工作，負責施工的階段性驗收，組織竣工驗收；協助主任做好勘察、設計、監理、施工單位招標、合同簽訂；協助主任進行建設項目的管理，參與圖紙會審，對施工質量進行監督管理。設備科相關人員負責對醫療設備配置進行統籌安排。專業技術人員依照合同，監督工程的質量、造價、工期等，保證施工質量、工期、造價等達到預期目標；完成院領導和主任交辦的其他工作。③財經組：嚴格遵守和執行國家和省(市)基建資金管理的有關規章制度，對工程進度款支付進行審核把關；根據工程進度支付工程款及各項費用；負責匯總編制項目資金使用計劃并及時上報；負責申報項目資金的調配，確保項目建設順利進行；負責整理項目財務資料，辦理工程財務竣工決算。④紀檢：參與項目勘察、設計、監理、施工各環節的招標監督工作；對建設過程的質量管理、重大變更、重大設備及材料采購、資金使用、竣工驗收等進行有效監督。⑤宣傳：負責籌備至竣工投入使用全過程的書面、影像資料的采集、宣傳工作。⑥檔案管理：負責各項工程圖紙、技術資料、竣工圖以及與工程有關的文件資料的收集、整理，做好向檔案館移交歸檔工作。

3建立健全工程項目管理內控制度健全的內控管理制度，是有效控制工程造價、保證工程質量，保證基建項目順利運行的前提條件。健全完善的項目管理制度應包含：項目管理人員項目辦工作制度、崗位職責、廉政建設行為規范、簽證管理制度、工程主材市場詢價制度、質量管理、安全生產管理等各項管理制度，其中簽證和詢價制度直接影響到工程造價，是施工過程中工程造價控制的關鍵控制點。在實際項目管理中，經常因為簽證事項內容模糊，計價依據不清，雙方分歧事項長期懸而不決，造成長期拖延竣工決算審計時間，甚至造成無法結算的后果。為規范變更及現場簽證，有效控制工程總投資，應制定簽證管理制度，對項目的設計變更及現場簽證的范圍、審批權限、簽證程序、簽證時限、簽證內容、簽證價款調整依據、簽證檔案管理等方面，根據建設方實際情況做出詳細、切實可行的規定，作為實施變更和簽證的依據。工程主材市場上，材料品牌、規格、型號、產品級別五花八門，而主材的質量優劣直接影響工程質量，主材單價則直接影響工程總造價。受利益驅使，施工方往往利用主材以次充好或其他違規行為賺取高額利潤，故制訂合理的工程主材市場詢價制度，對工程主材的質量、價格進行合理控制尤顯重要。

4重大項目嚴格執行公開招投標制度公開招標因其競爭充分，信息公布公開透明，成為目前為止較為公開、公平、公正的交易方式，可以在較大程度上避免招標活動中的違法行為。實際項目運行時，須嚴格按照政府相關規定及項目審批機構批復意見，對勘察、設計、監理及建筑公司等重要參建單位及其招標機構的選擇在建設交易中心實行公開招投標。院紀檢監察部門參與所有招標項目的過程監督,從源頭上對工程的評標辦法、業績及資質設定等進行全面了解，監督重大事項有無經集體研究決定，實施中有無存在“暗箱”操作，有無存在串標、陪標、指令發包、人情標、暗中指定投標人等等違法行為，從源頭上防止腐敗，杜絕行業不正之風。

5嚴格執行財政預算評審及結算審計制度財政評審中心作為不同于第三方中介的官方機構，以其官方的認真、嚴謹、權威，得到各方信任。作為使用財政資金的大型公共衛生項目，應嚴格執行財政預算評審和竣工結算審計，最大限度降低項目風險。工程預算評審、竣工結算審計是工程造價控制的最初及最后一個環節，是控制工程總投資的兩道重要關口。經財政評審中心審核的工程預算，作為對外公開招標的投資控制價，保證從源頭環節確保投資總價控制在合理范圍內。工程結算報經財政評審，便于財政部門對工程的概算、預算、調概及工程變更全過程進行全面審計，最大限度保證資金安全，合理控制造價，減少舞弊風險。#p#分頁標題#e#

1.工程完工結算環節的審計

每個工程在完工結算審計時，審計人員的工作重點就是抓住審核圖紙、工程量與量之間的核算、定額子目的套用、材料價格審核這幾個環節，嚴格把好工程審計工作的質量關。在審核圖紙時，根據最終施工圖的內容，對圖紙做一個全面的審查，對于修改和變更的要進行審計前的會審，然后對施工圖紙進行全面瀏覽，了解該工程的基本情況和使用的材料和用法，最后再審查該建筑工程的三大圖紙，審查是否存在異常數據。工程量與量之間的審核，必須按照該工程量的計算規則進行計算，要做到全面、及時、準確，防止二次計算或者漏算的現象發生。定額子目的套用上應該選擇出與本工程各個部分工程的特點相一致的工程結算選用的定額子目，從而達到審核定額子目換算的及時合理，保證審計工作做到公正合理。工程使用的材料是工程造價中最關鍵的因素，因此在工程審計工作中，要著重關注材料的價格、用量的取定、規格和型號是否與施工圖紙一致，大型材料設備的價位是否進行公開的招標或者經過政府采購環節。施工場地證件上面的項目、內容和數量上要完整清晰。必須同時具有甲方工地代表和施工單位現場的主要負責人和監理人員的簽字，手續全部齊全才能生效。

2.加強工程中徇私舞弊手段的審計

加強和完善對工程材料以次充好的審計：在許多工程完工結算時，一些施工單位為了提高工程造價的金額，采取以次充好的手段在工程材料上做一些手腳，許多工程需要的材料是從外地購入的，因此很難調查其具體價格，也不容易區分其檔次，將普通貨以高價位結算的現象時常發生，面對這些問題，審計工作人員必須要求施工單位提供所有購買材料的發票、合同和隱蔽工程的一些隨貨記錄等，從而保證施工材料的真實性。加強對工程在變更時的只增不減的審計：在工程審計工作中，許多審計人員經常發現有一部分工程在施工現場中發生了大范圍的工程變更，但是在審計時，經常增加了工程變更的記錄，反而沒有填寫工程變更的減少記錄，即使出現減少的工程聯系單記錄，大多數情況下不注意帶給整個工程審計的后果，因此，審計工作人員必須加強和完善對工程資料的審查，要求建設單位和施工單位等提供全面準確的工程資料，對工程變更部分做重點的審查。加強在完工結算時的過分高估的審計：施工過程中施工單位經常采取多種或者重復計算工程量、高標準的套用定額、提高費用的使用標準等方法。進行多計算工程造價，比如對土方工程量進行多算、在基礎工程中計算的基礎梁柱又一起入住到梁板工程中從而導致重復計算，因此對工程完工結算書的審計成為工程審計人員的工作重點，這就要求審計人員必須根據工程施工圖紙和資料，進行全面的審計方法和重點審計法等方式，對該工程的計算工程量、高標準的套用定額、減去過分高估的工程款，合理準確、科學地對工程中完工造價進行確認。

3.工程審計風險的控制和審計成果的應用

為了加強審計工作人員工作作風，確保審計工作的質量，面對工程審計中存在的風險點，審計工作人員必須采取一些風險控制措施，保持審計工作人員的工作獨立性。即審計人員在工作期間不準與施工單位任何人員接觸，工程審核完成后，出示的書面審計意見書必須由建設單位轉交給施工單位并征求其意見。面對重點工程中的重大設計變更或者隱蔽工程的簽證、主要使用材料的價格變動要做到審計工作提前介入到施工現場中，確保每個工程審計人員在該工程中各負其責，并且做到全程實時追蹤工作進度。在查看現場施工進度和數據調查取證時，審計工作人員、建設單位、施工單位都要各派兩個人在現場進行測量數據的確認。建立和完善項目復核制度，對項目的重點環節進行嚴格把關，例如主要的材料的單價、數量、費用、程序等方面是否存在著問題，工程量采取隨機抽樣的方式進行復核審查等。在重大問題進行決策時，必須堅持集體進行一致的決策制度，發揚社會主義民主作風，杜絕個人主義在審計工作中的濫用和權利的濫用。在審計工作完成后，應該著重加強對審計工作中碰到的一系列情況進行逐步匯總和梳理，并進行全面的分析，促進審計工資成果的轉化使用，加快提升審計效果。對政府部門劃分的重點建設項目進行審計之后，有目的性、代表性地定時向市政府部門提交專門的情況匯報，對工程建設中存在的全面性問題進行梳理和匯總，針對一些存在的問題提出整改意見和建議。比如在2014年對政府部門的BT建設項目進行了全程的跟蹤審計和專題匯報，審計工作報告得到了政府部門領導的高度重視，市政府主要領導及時做出了指示，要求相關部門要充分利用審計成果，全面支持和配合審計成果在本區域的實施和執行，并且保護好政府的相關利益，維護好該市區建設區域的經濟秩序，隨后的時間里市政府多次號召響應和該項目建設相關聯的單位參加政府組織的專門會議，會議中明確各單位的責任，要求在審計工作中出現的問題必須在一定時間內整頓到位，對反映出來一些小線索進行一查到底，從而有效地發揮出審計工作維護建設區域經濟秩序的重要作用。審計工作完成后，必須通過工程結算審計結果實現對中介單位工程審計質量的間接監督。例如在市政府部門投資的項目中由市財政部門的評審工作人員委托社會中介機構進行審核。市財政部門將工程竣工決算審計結果作為對中介單位審核工程質量的評價依據，對中介單位的審核質量水平和評審咨詢費進行聯系，對達不到審核標準的中介單位進行全面批評并扣減審計費用、取消二次審核資格等處理。該辦法的出臺和有效實施，在一定程度上加快了工程竣工中決算審計工作質量的提高。

4.結束語

一、例會與學習制度

1．周例會：

每周一上午8:30，在會議室召開全辦工作人員會議，由主任或主任指定的副主任主持?？疲ㄕ?、中心）負責人匯報上周工作進展情況及本周工作計劃，主任、副主任總結并安排當前工作。

2．全員講學：

每周一例會結束后，工作人員結合崗位職責和公文寫作開展輪流講學，每年每人不少于2次。講學內容力求實用。參學人員對講學人員進行測評，成績優異的給予表彰。

3.參會制度：

全體參會人員必須按照通知會議通知時間準時參會，否則遲到一次罰款10元；開會請假不得接打電話，發現一次罰款10元。

1項目管理存在的問題

1.1重申報，輕管理

1.1.1重立項材料編寫，輕調查研究

這有3方面原因，一是由于項目指南下發后距材料申報時間短；二是項目申報者對項目實施工作不重視；三是上級在審批項目的時候，只注重項目材料，不開展評審。因此，多數單位把項目管理重心放在立項階段，單位領導非常重視，安排專門人員進行編寫立項報告，在材料編印上舍得花錢，請文人、找專家對材料反復修改，項目申報材料達到高質量編寫、高質量印刷，但是對項目缺乏前期調研和可行性論證，編寫的立項報告與實際實施脫節，導致項目較難按照申報材料中計劃的實施。

1.1.2項目實施落實縮水走樣

項目計劃批準下達后領導重視的是給了多少項目資金，對實施工作抓而不力，落而不實，有應付現象，項目沒有按照進度開展；在項目實施中舍不得花錢、資金使用不合理或者未完成項目申報書提出的指標現象比較普遍，甚至有項目計劃下達后根本不看項目申報書，憑自己意愿實施項目。

1.1.3項目監管缺乏具體措施

2019年，在區委區政府的正確領導下，區發改委履職盡責，擔當實干，奮力完成了全年各項任務。

一、圍繞區委區政府，當好參謀助手

按照區委區政府的決策部署，充分發揮綜合經濟部門的作用，先后起草編制了《全區國民經濟和社會發展計劃執行情況報告》《“六大工程攻堅年”行動方案》《2019年全區重大項目計劃表》等指導性文件，啟動了“十四五”規劃編制前期工作。聯合統計、財政、工信等部門加強區域經濟監測，主要經濟指標在合理區間運行，總量繼續保持在全市“第一方陣”，全區經濟社會保持總體平穩、穩中有進的發展態勢。

二、圍繞重點項目，抓好統籌協調

認識落實省委省政府“大干項目年”、市委市政府“項目品質提升年”活動，壓縮審批時限、加快項目審批，今年共立項279件、備案92件、核準40件，批復重大項目概算39件，其中EPC項目概算9件，協同區聯合督查組加大項目推進督查力度，定期通報項目進展情況。出臺《積極落實省、市重大項目建設百日攻堅行動方案》，積極推進13個大中型和13個省市縣三級聯動項目，46個市重大項目和區169個重點項目建設，多次迎接省市重大項目調研督查，得到省市相關部門的充分肯定。

三、圍繞中心任務，積極攻堅克難

今年9月份重新啟動申報省級產業園工作，區各相關部門戮力同心，申報取得突破性進展，人多年的夙愿有望早日實現。積極與省發改委、昌九公司協調溝通，國家重點項目合安九客專已征地530畝，拆遷房屋約10萬平方米，項目正在快速推進，為九江人民早日實現“高鐵夢”打下良好基礎。多次艱難與國家省市發改委匯報溝通，賽得利（中國）、九宏新材料、天泰食品三個熱電聯產項目燃煤總量指標得到有效解決。賽得利（中國）熱電聯產能評成功獲批。聯合住建、規劃、國土、財政等部門，成功爭取中央預算內各類資金2.77億元，創造了近幾年新高。

為有效發揮績效評價導向作用，推動基本公共衛生服務各類項目規范實施，切實提高社會效益，依據《國家基本公共衛生服務規范（第三版）》和《2019年度基本公共衛生服務項目績效評價方案》（贛衛基層字〔2019〕28號）等工作要求，縣衛健委、財政局決定對各單位2019年度基本公共衛生服務項目實施情況進行績效評價，特制定本工作方案。

一、評價依據

本年度績效評價主要依據《2019年度基本公共衛生服務項目實施方案》、《2019年度基本公共衛生服務項目實施方案》《國家基本公共衛生服務規范（第三版）》、《財政部國家衛生健康委國家醫療保障局國家中醫藥管理局關于印發基本公共衛生服務等5項補助資金管理辦法的通知》等相關文件的要求開展。

二、評價內容

本年度績效評價總分為100分，分以下兩個部分：

（一）半年評價。評價成績占本年度評價成績30%分值。評價內容包括組織管理、資金管理、項目執行、實施效果、綜合評價五個部分，按總分130分評分折算；

（二）年終評價。評價成績占本年度評價成績30%分值。評價內容包括組織管理、資金管理、項目執行、實施效果、綜合評價五個部分，按總分130分評分折算；

一、關注資料的收集工作。

一是做好政策準備和資料收集工作，主要是通過學習和討論相關的制度法規、領導重要講話、輿論關注熱點以及學者的觀點看法等，使參審人員及時了解時事動態，積累法律法規以及專業知識，為全面開展審計工作積累評判依據。二是要做好審前調查工作，以座談、看匯報材料等方式，掌握現行政策制度，對保障房的投資、建設、分配、運營情況進行前期了解，及時發現政策執行過程中的問題和困難，豐富和拓展專業思維，開拓審計視野，找準審計切入點。

二、關注項目建設資金籌措到位的情況。

審核財政部門保障性住房資金的指標及財務資料，全面掌握資金來源的結構、規模及各年度投資完成額度，項目資金籌集到位使用情況，即中央、地方財政性資金、土地出讓金、公積金增值收益及企業自籌和社會融資等來源資金的籌集管理使用情況。結合項目審計，查看是否存在資金籌集不到位、滯撥工程項目資金、撥付不及時導致工期延誤、改變建設內容違規使用、擠占挪用騙取專項資金等問題，關注資金的使用效益，發現資金管理過程中的單位或個人涉嫌貪污、侵占等經濟犯罪線索。

三、關注建設程序及建設管理情況。

保障性安居工程項目建設往往時間緊、任務重，難免有主管部門或建設部門以資金籌集難、建設工期緊為由不遵守基本建設程序和疏于建設管理。審計中要通過查看項目建設資料、現場審計和調查等方式，對工程項目進行全面審計，從項目立項、用地、勘察、設計、招投標、施工、監理、驗收等建設程序中審核保障性安居工程在質量管理、工程施工、規劃設計以及不履行合同約定的責任和義務，違法轉包、分包等方面存在的問題。同時，在工程招投標、材料采購等環節注意查找工程建設領域腐敗案件線索。

四、關注保障房分配運行及配套支持政策的執行情況。