保險基礎管理范例

［摘要］對于各個機關事業單位來說，養老保險以及養老金發放都是重要的內容，同時也是我國社會保障體系的主要板塊之一。構建完善的養老金發放管理體系，不僅能夠保證單位員工的自身權益，同時還有利于我國社會發展的穩定，降低社會矛盾的發生幾率。本文先闡述了機關事業單位養老保險基礎養老金發放的基本現狀，在明確養老金發放管理存在問題的基礎上，從認真解讀當前我國關于養老金發放的政策、構建相對完善的養老金信息數據庫、不斷完善養老金發放管理的制度體系、基于區域情況成立聯席工作小組四個方面，綜合全面地探討了機關事業養老保險基礎養老金發放管理的改善對策。

［關鍵詞］機關事業；養老保險；養老金；發放管理

在近幾年的發展中，我國養老保險制度一直在進行不斷的變革，而關于機關事業單位養老保險基礎養老金的發放管理也經歷了很多變革。在制度設計和戰略規劃方面，國家政府部門希望能夠通過養老金發放管理變革來調整社會保障體系，從而能夠實現全員參保的戰略目的。但要想真正達到這種目的，還需要做好多個方面的工作，比如提高養老金發放管理服務的水平、收集與統計退休人員退休費等。在這種情況下，就有必要對機關事業單位養老保險基礎養老金發放管理進行全方位的分析。

1機關事業養老保險基礎養老金發放的基本現狀

在十八大和十八屆三中全會上，我國就提出了關于機關單位工作人員養老保險制度改革的相關內容，而各個地區的機關單位都在貫徹這些內容。在這種政策背景下，我國各個地區的機關事業單位養老金發放管理都處于一種良性變化的態勢。但就其實際發展現狀來看，機關事業單位養老金發放管理的整體水平并不算太高，還存在較多的障礙。特別是在較多地區都提出養老保險社會化發放的基礎上，具體發放管理制度也應該隨之進行相應的調整與改善。但我國多數地區的機關事業單位養老金發放制度的更迭與優化還沒有形成一套合理的體系，需要在下一步的發展中進行專項的改變。

2機關事業養老保險基礎養老金發放管理存在的問題

就當前我國機關事業單位養老金發放管理的實際情況來看，其具體發放模式主要有金融機構、郵局寄發、工作單位發放三種。單位員工在辦理退休手續以后，部分員工會因為各方面的原因而回到原來居住的地方，那么他們能夠使用的養老金發放模式就只有金融機構和郵局寄發。但由于當前我國較多事業單位和社保經辦機構對于這部分退休員工的信息掌握不算太全面，使得這部分養老金的發放也出現了很多問題，衍生出了養老金冒領、漏發等各類情況。而原工作單位發放的模式雖然具有較高的精準性，不會出現那些冒領問題，但是也很容易出現養老金被挪用等情況，使得單位退休人員在一段時間內無法領到應得的養老金，對他們的正常生活帶來了很大的困擾。除此之外，我國目前關于養老金發放的政策變動也比較頻繁。社保經辦機構要想保證養老金發放管理的合理性與完備性，就應該及時地解讀這些政策內容，并基于區域情況來調整具體的養老金發放管理制度內容。但就當前我國大部分地區的實際情況來看，社保經辦機構在這方面的工作還有較多的欠缺，很難保證機關事業單位養老金發放的最終成效。

摘要：養老保險是目前人們所探討的焦點，因為這直接關乎老年人后續的生活，可以說，能夠為其提供一個穩定的物質 來源。但是相關數據表明，城鄉居民養老保險運行管理中面臨著一些問題，比如：系統運行管理效果不佳等，這都難以將養老保險的初衷價值發揮出來。本文也針對城鄉居民養老保險運行管理工作展開分析，結合問題也總結出幾點有效的措施，目的就是為了在最大限度上滿足老年人的基礎生活需求，進而提升其生活質量。

關鍵詞：城鄉居民；養老保險；運行管理；工作分析

引言

隨著社會經濟的快速發展，老年人后續的生活養老問題成了我國的一大難題。為此，國家出臺多項惠民政策特別是城鄉居民養老保險政策來緩解社會壓力，包括已經實施多年的居民基本養老保險和近年實施的居民補充養老保險。由于達到法定退休的老年人部分退出了勞動力市場，沒有了一個穩定的物質來源，而為了提高其生活質量，應加強養老保險管理，為其生活提供物質支持。而隨著時間的推移，隱藏在城鄉居民養老保險運行管理中的問題逐漸顯露出來，所以筆者也根據自身多年基層工作經驗提出幾點完善策略，希望以此來解決問題，進而改善老年人的生活。

1城鄉居民養老保險的重要性

加強城鄉居民養老保險管理具有重要的意義，具體我們從以下分析。第一點，現如今市場經濟的不斷變化，我國已經開始進入人口老齡化階段，而為了滿足老年人特別是沒有參加企事業單位工作的廣大農民群眾的基本生活需求，我們還需要做好最基礎的養老保險工作，為其提供一個穩定的物質來源，讓其生活得到基本保障。而養老保險目前也是社會生活穩定的重要力量，直接關乎老年人后續的生活，所以通過加大管理力度可以有效地調節社會生產情況，最后，得以為部分退出勞動力市場的老年人生活提供一個較為穩定的物質基礎[1]。第二點，加強養老保險管理也能夠減輕老年人的經濟壓力，使他們能夠在生活上得到一定的物質支持，同時加強養老保險管理，也是維護廣大人民群眾合法權益的一種體現，進而讓其朝著更好的方向生活，最重要的是能夠維持社會經濟穩定發展。

2城鄉居民養老保險運行管理工作存在問題

一、火災風險管理“行政化”的主要問題

(一)火災風險管理過多依賴行政手段

在新時期的社會消防管理工作中,市、區兩級防火安全委員會和基層公安派出所第三級消防管理工作機制都發揮了重要作用。但是,鄉、鎮、街、社區、居(村)委會火災管理自治還沒有做細做實,有的防火檢查巡查不落實,員工培訓和消防設施標識不到位,制定的滅火應急疏散預案與單位實際脫節,有的排查整治工作停留在文件、會議層面,80%以上的鄉鎮還沒有專業滅火救援力量,等等?？傮w來講,我國社會消防管理過度強調以政府為核心,諸如責任制落實、“防火墻”構筑、聯合檢查、隱患整改、消防考核等風險管理基礎工作都要捆綁至行政指令,都要借助政府的力量,日積月累形成政府大包大攬的“指令式”消防管理格局。

(二)社會消防工作基礎架構尚未成型

社會消防工作組織隨著消防工作社會化興起而產生,作為新生事物,社會消防服務工作組織不完善,其組織機構、工作制度、工作程序等還未完全建立成型。消防協會組織,消防志愿者隊伍無具體實際的活動開展,也沒有長效的消防宣傳、消防志愿者活動機制,社會消防安全培訓機構建設滯后,消防行業特有工種職業技能鑒定站建設不足。消防中介服務機構服務標準低、消防設施售后維護保養不足,等等。這些,都直接影響了消防工作的社會化發展。

(三)公共消防設施經費多元化長效保障機制尚未形成

消防經費主要依賴各級政府財政預算投入,來源單一。雖然《消防法》中明確規定了各級政府負責消防基礎設施建設,但對經費的投量沒有明確的規定。在國家和省市年財政預算中,公共消防基礎設施和裝備建設并沒有上升至一級預算單位,而是列入“城市維護費”或“公安支出”等事業經費二級甚至三級預算中,有些地方財政收入年年大幅增長,消防投入卻“舊賬”未清又欠“新賬”。由于沒有建立長效經費保障機制,形成了“會哭的孩子有奶喝”的不良局面,有的軍政主官不但要抓消防工作、執勤備戰和部隊管理,還要為如何“籌錢”嘔心瀝血,花大力氣。

一、山西省建立農業保險合作社制度的重要性

（一）抵御自然災害風險

山西以山地、丘陵為主，平原僅占總面積的19．79％，且屬黃土高原地帶，耕地較少，人均耕地不足，土壤侵蝕較為嚴重；屬大陸性氣候，降水較少，不穩定，有十年九旱之說，農業面臨的旱澇風險較高。因此，較之平原面積廣闊的東部地區的農村，山西農村地區面臨著較為嚴重的自然風險，如水土流失、旱澇災害、泥石流災害等，這嚴重威脅著農村社會尤其是山區農村的財產安全、生命安全以及農業農村的可持續發展?；诖?，在政府的主導下，將農民組織起來，成立農業保險合作社，自主管理、共同抵御自然風險，共同享受保險利益，可以有效地抵御山西農業和農村發展過程中面臨的自然災害風險。

（二）抵御市場風險和技術風險

山西糧食作物以小雜糧聞名，經濟作物以棉花、油松、蘋果、馬鈴薯為多。然而，據我們對山西農村社會的調查，一些獨具特色的經濟作物面臨著很大的市場風險和技術風險。以嵐縣東陽澗村為例，一位農民朋友告訴我們，市場供需平穩時，油松的價格與油松的生長高度成正比，如果長勢好的話，一棵油松能賣到20幾塊錢，但是，如果市場供過于求的話，一棵長勢好的油松頂多也就幾塊錢，這會帶來巨大的經濟損失。再以山西平陸縣韓村為例，這里因自然條件好，適合蘋果生長，所以蘋果栽培成為農民發家致富的途徑，但是如果市場不景氣，即使收成好，也只能賤價賣掉，這也會造成很大損失。而且，油松、蘋果這些經濟作物以及馬鈴薯這些糧食作物，還需要很到位的技術指導。由于市場的不穩定，基層政府責任的缺失以及農民科學文化知識的有限性，市場風險和技術風險在山西農村社會也是普遍存在的。所以，以鄉鎮為單位，在這些經濟作物和糧食作物類別一致的幾個村莊成立農業保險合作社，不僅村民入保和投保，而且政府成為再保險人，險種的范圍不僅包括糧食作物，而且包括受市場影響較大的經濟作物，這既有利于組織農民團結起來共同抵御市場風險，又有利于依靠政府主導下的技術分享和指導來抵御技術風險，能夠最大限度地彌補農戶因各類風險造成的農業經濟損失。

（三）改善農村貧困狀況

山西省貧困人口在全國所占比重也是較大的，僅國家級貧困縣就有35個。盡管自然因素是導致山西農村貧困的重要因素，但是自然條件也是一種無法改變的事實。所以，要想改變山西農村社會的貧困狀況，就要重視人文因素的改進，從各級政府合理合法引導和農民本身的組織管理調整兩個方面入手，這樣才是務實之舉。農業保險合作社是一種非盈利的組織。一方面，它有效地調動了政府和農民的積極性，讓政府積極擔保，讓農民積極參保并共負盈虧，有效地為農民抵御自然風險、市場風險和技術風險，這便變相地增加了農民的收入；另一方面，它還克服了小農經濟的分散性和無組織性，按照自愿原則將農民組織起來，共同承擔風險、分享收益，這更加有利于農村的集體生產和生活?；诖耍ｋU合作社可以在一定程度上增加農民收入，有利于改善農村社會的貧困狀況，最終實現農村和農業的可持續發展。

摘要：財務風險的有效防控，是維護保險中介行業健康發展的關鍵。在新經濟形式下，保險中介行業面臨著較大的競爭壓力。本文首先對保險中介行業的財務風險情況進行了總結研究，并結合新經濟形勢的特點，提出了提高財務風險防范質量的具體策略，對提高財務風險的綜合性管控質量，具有十分重要的意義。

關鍵詞：新經濟形勢；保險中介行業；財務風險；防范措施

保險中介行業的發展質量很大程度上取決于資金供給水平，對財務風險進行應對措施的設計，是保證保險中介行業在新經濟形勢下實現優化發展的關鍵。因此，制定財務風險防范策略，是很多保險中介行業從業人員重點關注的問題。

一、新經濟形勢下保險中介行業財務風險防范存在的不足

(一)保險中介行業激勵行為的監督機制不夠完善

從保險中介行業現有的發展情況來看，激勵行為是其拓展市場影響力過程中的主體行為，而激勵行為監管機制的缺陷，是造成保險中介行業運營風險的主要原因。部分保險中介行業在制定發展策略的過程中，偏重于股權激勵方法，但對其可能引發的群體性風險缺乏足夠的重視，導致相關監督機制的構建不夠成熟，難以充分適應保險行業的創新發展需要，也使得保險中介行業在制定發展戰略的過程中，難以有效的適應股權激勵工作體系的穩步構建需要。部分保險中介行業在進行創業制度相關設計的過程中，對于創業團隊的利益分配訴求缺乏深入的研究，沒能憑借權責分配體系的有效構建，更好的實現對相關法律關系的有效梳理，導致財務工作的運行難以憑借法律資源的成熟應用實現優化處置。雖然部分保險中介行業的工作人員對激勵行為的監控具備一定的認知，但在新型監管機構尚未實現規范化構建的情況下，財務風險的規避能力無法得到有效的強化。

(二)保險業務操作系統校驗方式不夠完善

《中華人民共和國社會保險法》中指出，為了規范社會保險關系，維護公民參加社會保險和享受社會保險待遇的合法權益，使公民共享發展成果，促進社會和諧穩定，根據憲法，制定本法[1]?？梢?，保障與改善民生，維護最廣大人民群眾的合法權益是黨和國家工作的重點內容，也是各個機關事業單位的任務目標。社會保險檔案管理工作是社會保險業務的基礎性工作，同時也是確保社保事業順利進行的關鍵環節，關系到國家穩定和民生和諧。

一、社會保險檔案及其特點

1.社會保險檔案的范圍。社會保險檔案是各類機關、企事業單位和各類社會組織為員工繳納養老、醫療、工傷、失業、生育五大社會保險過程中形成的記載和反映參保職工各項保險繳費基數、統籌時間、保險關系轉移、退休金發放等情況的文件資料[2]。這些文件資料由用工單位或第三方托管單位保存，對被保險人具有證明價值和實際意義。

2.社會保險檔案的特點。（1）廣泛性。社會保險是社會保障的核心內容，社會保險業務的開展是為了能夠更好地服務于廣大人民群眾。隨著國家綜合實力的發展壯大，人們的生活水平不斷提高，我國的社會保險覆蓋面也越來越廣，所覆蓋的人數也越來越多。根據相關調查顯示：截至2019年6月底，我國基本養老、失業、工傷保險參保人數已達到9.47億人、2億人、2.45億人[3]，并且這個數字還將繼續上升。（2）動態性。在檔案管理類別中，大部分的檔案都具有靜態性特征，檔案自保存之日起其內容基本不會發生改變。但是，社會保險檔案比較特殊，它隨著參保人員工作、生活的變化會產生動態性調整。如參加了醫療保險的公民在看病之后其保費會發生相應改變，而這些變化應該體現在社保檔案中。與此同時，隨著每年參保情況的變化，公民個人的社保檔案也在逐步累積、調整，社保檔案的動態性顯露無遺。

二、新時期做好社保檔案管理工作的重要意義

1.有助于社會保險改革的持續深化。隨著國家經濟水平的不斷提高，人民的生活質量也在發生改變，社保制度也應隨著國家發展與時俱進，進行相應調整。在這種情況下，做好社會保險檔案管理工作，輔助社會保險改革順利進行，保證社會保險改革的持續深化，對于國家持續健康穩定發展至關重要。

2.有助于保障社保事業順利發展。在持續的社保業務開展過程中，每天都會產生大量的社會保險數據，這些數據都是社保檔案的重要組成部分，都需要進行存儲和保護。特別是在人才在單位組織間流動時，社會保險檔案需要跟隨人才流動而發生轉移，做好社保檔案的數據統計與信息留存，嚴格按照規定流程進行社保檔案的移交，是能夠保證社保檔案完整準確的主要條件，同時也是保障社保事業順利發展的必然條件。

一、我國商業健康保險中健康管理的現狀

對保險公司而言，可以降低醫療費用支出，提高核心競爭力。一方面，健康信息管理便于保險公司收集被保險人第一手健康信息資料，有效防范投保人的逆選擇和道德風險。通過健康評估和健康改善，可有效減少疾病危險因素，以事前較少的預防費用投入獲得超值的健康回報和個人的健康改善，減少醫療費用的支出。另一方面，健康管理使服務內容得以擴展，除了人保健康在保險業內率先提出并確立了“健康保障+健康管理”的經營理念，開創了健康保險業健康管理的先河。2006年成立的昆侖健康保險堅持“以人為本”，以客戶的健康為中心，秉承“治未病”的傳統思想，創建了中醫特色健康保障—服務模式，為客戶提供融健康文化、健康管理、健康保險為一體的健康保障服務。

醫療服務市場競爭的不充分。目前，醫療服務市場上存在著壟斷競爭的局面，許多公立醫院并不需要保險公司為它們增加客源，極大地影響了健康管理效用的發揮。這主要表現在:事后付費的方式無法使保險公司在相對固定的保費基礎上承擔傳送醫療服務的風險，無法使醫生和醫院承擔起費用控制的職責。保險公司在和醫療機構合作中沒有話語權和主導權。公司對醫療服務機構診療行為的監督和制約能力微乎其微，診療干預更是無從淡起。健康管理的開展只是保險公司單方面的行為，得不到醫療服務機構的配合支持。

健康保險信息系統不完善。健康保險信息系統是保險公司健康管理的技術基礎，完善的信息系統有利于減少信息不對稱的現象，它使得保險公司、醫療服務的需求方和醫療服務的供給者之間實現資源共享，從而可以使保險公司在承保前了解被保險人的具體風險情況，決定是否承?；蛞允裁礂l件承保，有效地對被保險人進行監控評價，并據此提出健康改善措施，實時地介入客戶的醫療管理過程，從而實現醫療費用的控制。但目前醫療信息資源尚未整合，保險公司和醫療服務機構的信息聯網未實現，使同時參加了基本社會醫療保險和商業健康保險的參保者，出現“一次看病、兩次報銷”或是“醫院說能報，保險公司不給報”等諸多問題。這不僅不便于患者進行實時醫藥費用結算，影響了參保者的積極性，也不利于保險公司對醫療服務機構診療行為的風險管控。

保險公司健康管理水平不高。我國健康保險的健康管理處于起步階段，和國外還存在較大的差距:其業務及管理費用支出較大，管理成本高。保險公司在數據收集、理賠調查和費用控制等各環節經驗都不足，導致理賠率高，保費厘定不準確。另外，我國經營健康險業務的保險公司眾多，市場陷于非理性價格競爭中。大部分公司關注短期利益，出于搶占市場的目的，普遍重視開發客戶與收取保費，忽略健康管理，這使得大多數保險公司的健康管理得不到廣大客戶的認可和接受。

二、完善商業健康保險中健康管理的對策建議

開發專業化產品體系。保險公司應在對市場細分、目標市場選擇后，認真分析各類客戶群體的需求，同時結合健康風險的特點，把健康管理元素融入到保險產品中，開發出適合客戶需求的、專業化的、并能結合健康保險與健康管理服務項的綜合保障計劃。

一、完善參保繳費激勵機制

建立"多繳多得、長繳多得”的參保激勵機制，各級政府都應當在自己的能力范圍內，逐漸提升公民繳費的行政補貼，分別由省、市、縣分級按比例承擔，將政策的杠桿機制充分發揮起來。并且，依據經濟形勢的發展以及民生狀況的改善需求，要確立補貼逐步增加的機制，提升城鄉居民參保積極性。貫徹我國對此項保險的調整機制，各級行政財政單位要按規定定期增長基礎養老保險補貼，基層財政的配套補助要及時到位，構筑起城鄉居民保險的調整機制。對于保險金的調整幅度應該高于或持平于當地的物價漲幅，同時逐漸接近當地最低生活保障的額度要求。

二、逐步提高基礎養老金保障水平

針對大部分群眾反映較多的保險金偏低的問題，我們首先要對群眾做好耐心仔細的政策宣傳，努力引導城鄉居民，特別是中年以及年輕居民盡早參保繳費，同時堅持繳費，累積個人賬戶；另一方面，還應當意識到逐步提升養老待遇的迫切性和必要性，盡快完善政策，推進此項保險機制的穩健發展。當前我國正在就養老金標準提升問題做積極探索，并依據國家的經濟增長形勢、物價波動、相關社保規定以及當地財政能力等狀況，構建起基礎養老金調整體系，逐漸提升基礎養老待遇。各地可依據自身實際，在條件允許的情況下提升基礎養老金的發放標準。

三、推進信息系統建設

就不同地區針對保險信息系統的正常運行提出的關鍵問題，采取“適用為主、操作便捷”的基本準則，盡快推動保險信息系統的升級，將信息系統的支持作用充分發揮出來。及早發放城鄉居民社?？ǎ嚓P配套設施需得到更進一步完善，可讓居民更便利的持卡繳費、領取保險金以及查詢所需信息。我們建議各市級經辦單位要增設管理權限，把信息延展至條件允許的村級單位，將賬戶修改權限下放，允許參保人員保險轉移至異地，針對農村養老保險的集中結算、失地農民保險、村干部養老金發放以及生存認證等要積極開發出新的系統軟件。并且，為提升工作效率，要對升級服務器進行盡早擴容。

四、加強生存狀況認證