保險調查報告范例

摘要：

目前，社會老齡化問題越來越嚴重，滄州市的老年人有一小部分出現了老無所養的問題。為解決此問題，國家大力實施養老保險制度，對于養老保險實施情況，社會各個層次的公民都對此十分關注。為此，解決滄州市養老問題成為每個滄州公民的義務。

關鍵詞：

養老保險制度；滄州；老齡化；老年人；農村

現如今，隨著老齡化社會的到來,養老問題成為人們日益關注的問題。國家推行的計劃生育在全國早已全面實施，導致現如今許多家庭的規模漸漸減小，許多喪失勞動力的老年人的生活質量無法保證，生活需求無法滿足，并且沒有可靠的經濟來源。國家和社會為了解決這些問題滿足老年人的生活需求，根據一定的法律法規建立了養老保險制度。為此，我們針對河北滄州養老保險實施進行了走訪調查，分析河北滄州的養老保險現狀，并針對問題提出可行的建議。

一、養老問題的現狀

1.我國已進入老齡化時代

一、調查總體情況

（一）黨委政府及相關市級部門高度重視，已初步擬定并出臺了《實施意見》。

據市金融辦相關負責人介紹：8月13日，新“國十條”出臺后，市金融辦會同市保險行業協會到各市級保險公司進行了調研，指導各市級保險公司認真學習貫徹落實“國十條”；同時要求各家公司要制定相應的貫徹落實工作方案并擬定公司發展目標和措施。11月13日，《人民政府關于加快發展現代保險服務業的實施意見》（川府發〔2014〕68號）出臺后，委市政府高度重視，迅速作出批示，要求制定具體實施意見，建立完善工作機制，成立了現代保險服務業改革發展工作領導小組，由市委常委、常務副市長、市委常委任組長，市政府副秘書長和市政府金融辦主任任副組長，成員由市保險行業協會、市發改委、市財政局、市衛生局、市人力資源社會保障局等相關部門組成的，以積極推進現代保險服務業發展工作。目前，《人民政府關于加快發展現代保險服務業的實施意見》（修訂稿）已于近期出臺。該《實施意見》結合實際，從“加強保險知識宣傳教育，提升全社會保險意識、著力拓寬保險服務功能，促進全市經濟提質增效升級、著力拓寬保險覆蓋領域，不斷完善社會保障體系和社會治理體系、充分發揮保險經濟補償作用，提高風險防范和災害救助能力、大力推動“三農”保險發展，創新支農惠農方式、努力改進保險監管和服務，實現行業健康快速發展”等方面提出了貫徹實施意見。下一步，市金融辦、市保險行業協會將對《實施意見》進行重新修訂并報市委市政府。待正式文件出臺后，市金融辦、市保險行業協會還將組織全市有關部門、各市級保險公司進行集中培訓，貫徹落實政策措施，加快推進現代保險服務業發展，有效發揮保險在促進我市經濟轉型升級、服務“三農”、保障和改善民生、創新社會治理等領域的功能作用，為經濟發展提供全面保險保障。

（二）部分市級保險公司均按要求制定和擬定了工作方案和公司發展目標及措施。

隊通過電話訪談的形式對全市25家保險公司貫徹落實保險服務業新“國十條”情況進行了調查，結果顯示：

1.絕大多數公司在新“國十條”和省政府《實施意見》出臺后，積極組織了公司員工進行了全面系統地宣傳和學習。

如：中國人壽、太平洋人壽、新華人壽、平安人壽、太平洋產險、陽光財險等公司。其中，中國人壽、太平洋人壽這兩家公司還以撰寫心得體會和開展演講比賽的形式強化了宣傳力度；其他公司紛紛表示：目前為年底沖量和沖刺明年“開門紅”階段，待此項工作結束后，將于下月初開始著手對新“國十條”和省政府《實施意見》進行具體的貫徹和落實，并擬定出符合新“國十條”和省政府《實施意見》要求的保險新政策。

［摘要］企業并購是尋求企業規模化、多元化和多樣化發展快速擴張的途徑之一。從并購的流程看，并購可以分并購的準備階段、并購的實施階段和并購的整合階段，盡職調查是并購準備階段的重要過程，而財務盡職調查正是盡職調查中極為重要的一個環節。文章對財務盡職調查存在的問題進行探討，并進一步提出如何提高財務盡職調查報告質量，從而提高并購案成功率的對策。

［關鍵詞］并購;盡職調查;財務盡職調查

1引言

盡職調查廣泛應用于并購，主要包含以下七要素:一是公司基本情況，包含基本信息、股東出資和歷史沿革、公司實際控制人、人力資源結構、社保及住房公積金繳納情況;二是公司經營情況，包含經營情況概述、存貨及成本構成分析;三是財務信息分析，包含財務信息質量、財務會計核算、會計報表分析、資產狀況分析;四是行業情況，包含行業政策及對公司影響、行業競爭格局和未來行業發展趨勢、行業發展趨勢、公司發展戰略以及行業面臨的風險和機遇;五是稅項，包含稅率、繳稅及申報情況;六是關聯方關系及交易包含關聯方關系、往來余額、交聯交易、抵押及擔保情況;七是公司存在的主要問題和建議，包含財務、會計核算不完善部分以及相應改進措施等。

2概念

盡職調查亦稱審慎調查，通常指在并購過程中，并購者在與目標企業經過協商，達成初步合作意愿后，并購者對目標企業一切與并購有關的事項進行現場調查、資料分析的一系列活動。財務盡職調查是指由專業財會團隊為還原真實的目標企業財務狀況，對于被并購決策與否以及并購方案提供有效的財務支撐。財務盡職調查應關注的事項包括:目標企業歷史沿革，組織架構，財務狀況，經營成果，關聯方及關聯交易，財務會計核算，稅項，以往接受外部審計情況等。

3現狀及存在的問題

農業轉移人口市民化的骨干成分是農民工。因此，推進農民工市民化就成為農業轉移人口市民化的必然選擇。推進農民工市民化必須解決兩個基本問題：一是農民工進城后要有相對穩定的住所。這需要通過建設大量的廉租房、經濟適用房逐步解決。二是農民工進城后要有相對穩定的能夠維持其基本生活的收入。做到這一點，在勞動年齡階段，要使農民工有業可就，在退休或失業時，則要使農民工有較高的退休金和失業金。這就必須推動農民工參加城鎮職工養老保險和失業保險。因此，加快農業轉移人口市民化，要在解決農民工進城后住房問題的同時，把推動農民工參加城鎮職工養老保險和失業保險作為突破口。

一、農民工能否參加城鎮職工養老保險

和失業保險關系到脫貧攻堅成果能否鞏固城鎮職工養老保險保障水平較高（目前，甘肅省城鎮職工養老保險保障水平在2500元以上），而城鄉居民養老保險保障水平很低（2020年，甘肅省農民月基礎養老金略高于100元）。目前，農民工普遍參加的是城鄉居民養老保險，沒有參加失業保險。農民工有勞動能力時可以進城打工，打工收入可以幫助其實現脫貧（2019年，全國農民工月均收入為3962元），但是，當他們年紀大了喪失勞動能力而又失去較高較穩定的收入時，很可能就又返貧了。如果他們能夠參加城鎮職工養老保險和失業保險，就可以保證其退休或失業后也有較高的收入，從根本上擺脫深度貧困。

二、農民工能否參加城鎮職工養老保險

和失業保險關系到以人為核心的新型城鎮化建設進程2019年，我國城鎮化率已達60%，而甘肅省城鎮化率只有48.5%。甘肅省加快推進以人為核心的新型城鎮化，關鍵是要加快把更多的農民特別是農民工變成市民。而把農民工變成市民的關鍵不是把農民工的農村戶籍變成城市戶籍（現行政策下，農民工很少愿意把農村戶籍轉為城鎮戶籍），而是讓他們參加城鎮職工養老保險和失業保險。由于城鎮職工養老保險和失業保險保障水平較高，農民工只有參加之后才有可能在城市生活，從而變成真正的市民。農民工不能參加城鎮職工養老保險和失業保險，客觀上遲滯了以人為核心的城鎮化的推進。

三、農民工能否參加城鎮職工養老保險

和失業保險關系到農民工能否成為真正的產業工人據國家統計局的《2019年全國農民工監測調查報告》，2019年，我國農民工總量已達20977萬人，其中外出農民工17425萬人，本地農民工（指在戶籍所在鄉鎮地域以內從業的農民工）11652萬人。而據甘肅省統計局的《2019年甘肅省農民工監測調查報告》，2019年，甘肅省農民工總量已達425.4萬人，其中本地農民工112.7萬人。農民工事實上已經成為產業工人隊伍中的有生力量。但是，農民工普遍沒有參加城鎮職工養老保險和失業保險，無法與城鎮職工享受同樣的待遇，這損害了他們作為產業工人的合法權益。

摘要：我國城鎮化發展深入，“征地”需求旺盛，失地農民數量激增，提升失地農民金融素養對于推進農村金融環境建設有重要意義。本文基于金融知識、金融行為、金融技能三個維度研究我國失地農民金融素養現狀，針對失地農民提升金融素養水平面臨的困境提出相關建議。

關鍵詞：失地農民；金融素養

一、引言

在金融業與數字技術蔓延交融的背景下，愈發多樣化、復雜化的金融產品服務對消費者合理管理個人資產、明智決策金融產品、有效掌握金融知識的能力提出了更高要求，這種能力稱為“金融素養”。全球對金融素養尚無統一定義，有學者將金融素養界定為消費者為了實現個人財務安全而有效決策其金融資源的知識和技能。在我國城鎮化高度發展的時代，失地農民在總人口中占比超10％，并以每年約300萬人的速度遞增。面對如此龐大的社會群體，提升失地農民金融素養、優化其金融行為，對于提升失地農民就業創業熱情，改善農村貧困面貌，進而縮小城鄉發展鴻溝，推動經濟平穩運行意義重大。

二、我國失地農民金融素養水平現狀

據2018年的《中國農村居民金融素養抽樣調查報告》顯示，農村居民金融素養水平總體不高，金融能力掌握度不夠，金融知識結構單一。結合歷年研究及央行的消費者金融素養調查報告來看，金融素養涵蓋金融知識、金融行為、金融技能三個維度。

（一）金融知識表現

本文作者：曹伊 單位：遼寧對外經貿學院

金融是現代經濟的核心，金融業的快速發展以及金融全球化趨勢對我國金融人才的培養提出了更高的要求。而金融保險的專業性質和內容特點決定了它是一門應用性非常強的學科，金融保險專業的課程包括專門研究金融保險領域各要素及其基本關系與運行規律的專業理論課程體系和重在培養學生實踐操作技能的實踐課程體系。因此，金融保險專業教學一定要將理論教學與實踐教學相結合，這樣才能培養出適應金融市場需要的復合型人才。

一、高校金融保險專業實踐教學體系構建的意義

（一）滿足城市發展需求

大連地處東北亞經濟圈的中心，是我國北方的優良港口，具有獨特的區位優勢。近些年來金融、保險、貿易、物流、航運的發展，都讓大連具備了成為東北亞金融中心的基本條件。特別是大連擁有東北地區唯一的期貨交易所———大連商品期貨交易所，更是東北地區稀缺的金融資源。大連市政府也在2009年制定了《大連區域性金融中心建設規劃（2009-2030）》，明確把大連建設成為區域性金融中心作為重要目標。城市的發展離不開金融相關企業的密切配合，而企業如果希望在競爭中立于不敗之地，人才就成為重中之重，金融人才不可或缺。因此，大連高校一定要抓住機遇，培養適應城市發展規劃的、適應金融保險市場需要的、適應企業用人要求的理論與實踐技能高超的復合型金融保險人才。

（二）增強高校教學能力

作為高校而言，對于金融保險人才的培養必須要適應金融業的發展方向和重點，使其成為具有全球視野富有創新意識、通曉國際金融市場運作規則的“市場型、國際型、復合型”高素質人才。在教育部關于印發《關于加強高等學校本科教學工作提高教學質量的若干意見》的通知中已明確指出：實踐教學對于提高學生的綜合素質、培養學生的創新精神與實踐能力具有特殊作用。高等學校要重視本科教學的實驗環節，保證實驗課的開出率達到本科教學合格評估標準，并開出一批新的綜合性、設計性實驗。按照現代高等教育應實現基礎化、信息化、國際化的基本要求，構建金融保險專業課程體系應體現與時俱進的時代特點，滿足專業課程結構及現代經濟社會對應用型人才知識結構的需求，各高校金融保險專業都越來越重視實踐教學。高校構建實踐教學體系，符合教育部對于高校人才培養的要求，能夠更加突出辦學特色，能夠進一步增強教學質量和人才培養能力，使高校發展具備更多的優勢。

【摘要】

“農民工”是指擁有農村戶口和擁有承包土地，進入城市后從事非農產業的人員。所謂的“斷保”是指除依法享受基本養老保險而不需繼續繳納保費的退休人員以外，已參加養老保險的人員由于各種原因暫時中斷繳納保費的現象。

【關鍵詞】

農民工；斷保；對策

據統計，中國有27395萬農民工，這些農民工大多集中在二三產業當中，尤其以制造業、建筑業、批發零售業、交通運輸業、住宿餐飲業為主。其中1．68億人在城鄉間頻繁流動，7867萬人涉及跨省流動。截止2013年末，全國參加城鎮職工基本養老保險人數為32218萬人，其中累計有3800萬人中斷繳納社會保險。斷保人群主要集中在靈活就業人員和建筑工人等職業不穩定、流動性較大的農民工群體。本文就以青島市的農民工為調查對象，試圖摸清農民工斷保的原因與規律，以便尋求出降低農民工斷保的措施。

1農民工養老保險從退保到斷保

早在2009年，媒體就曾報道出珠三角地區出現了農民工“退保潮”。每逢春節返鄉時，珠三角的外來務工人員就主動將自己養老保險個人賬戶中的資金提取出來。這種將個人賬戶中部分養老金提取出來的現象被稱為“退保”。但是2011年7月《社會保險法》的正式實施，規定參保者只有到達法定退休年齡才可以提取個人賬戶中的資金，否則只能轉移接續。至此“退保”現象退出了歷史舞臺，取而代之的是大量農民工中斷繳納養老保險，從此“斷保”現象出現。

本文作者：陳凱

一切從社會需求出發,這是香港成人職業教育的基本特點。

一、根據社會需求制定人才培養計劃,使人才培訓與人才需求不脫節。香港職業訓練局每兩年對各行業從業人員的技術狀況和需求作一次調查。例如,據《香港便覽》公布的數字,90年代中期全港從事制造業工作的約有84.9萬人,在批發/零售、出口/進口及酒樓行業工作的約有59萬人,在金融、保險、地產及商業服務行業工作的約有17.9萬人。政府據此制定人才培養計劃,確保香港各行業有足夠的職業技術人才。再如,近年來,香港地區電子行業迅速發展,香港政府根據本地區這一經濟特點,積極培養電子方面的職業技術人才。香港曾對全港二千多家電子企業的十幾萬職工進行調查,內容包括雇員總數及其構成,同時對今后雇員總數及構成進行預測。據了解,根據調查報告提供的數據進行培訓,實現數和預測數很相近。

二、根據社會需求設置培訓課程,使學員能做到學用一致。香港在培訓職業人才時,課程總是根據實際需要來設置,沒有刻板的模式。例如,公務員訓練處和香港生產力促進局的訓練課程都采用“研究需求,制定目標,編寫教材,實施教育”的方法即先對需要培訓的單位和對象進行調查研究,明確該部門員工需要培訓的內容和要求,再制定相應的培訓計劃,據此編寫有針對性的實用教材。這種訓練針對性、時效性都很強。許多受過職業培訓的人員走上工作崗位后,都能及時而順利地適應自己所從事的工作,真正達到學用一致。

三、根據社會需求、聯系生產實際訓練學員的動手能力。香港的工業學院是為生產第一線培養技術員和技工的學院。為了實現這樣的培養目標,工業學院的學科專業設置有針對性很強的實習操作課程,教育與訓練相結合,注重操作技巧,學以致用,使學生一畢業便可成為熟練的技工或技術員。為了做到這一點,它建立了一支與此相適應的教師隊伍和比較完善的實驗室和實習工場。由此形成的教學環境,使師生的注意力更側重于在動手能力方面培養和發展人的潛質。香港企業的一個顯著特點,就是擁有大批動手能力很強的各種應用型人才,并通過他們不斷地改進“外引”的技術、設備,及時了解世界各行業的動態,熟悉和掌握市場的行情,增強企業的活力和競爭性?？梢哉f,靠掌握實用技術和動手能力強的人才,不斷開發新的應用技術和改善企業管理,這是香港各企業不斷發展和繁榮的重要因素。

四、社會人士參與培訓管理工作,使人才培訓與企業和社會各部門的實際需求緊密聯系。香港各工業學院和訓練中心均為職業訓練局所管轄,具體負責執行職業訓練局制定的教育訓練計劃?，F在,各工業學院實行一種新的教學與管理模式,即讓知名的工商界人士參與策劃及組織工業學院的教學工作,通過開辦各類全日制、日間調訓制及夜學制的技工及技術員課程,對中五以上文化程度的學生進行職業技術教育,以培養合格的就業者。各訓練中心主要是進行職業、職位的短期培訓,經過少則幾周多則幾個月的訓練,使受訓者初步掌握一種專業操作技能,然后即可上崗。

五、適應社會的實際需要,采用靈活多樣的人才培訓形式。香港成人職業教育的培訓具有明確的宗旨,即適應社會的實際需要,不拘形式地為香港經濟繁榮服務。因此,香港的人才培訓突破了普通教育的模式,不圖形式,不囿于“文憑”、“學歷”,而是從實際需要出發,講求培訓的實效。對一般大、中學畢業生在就職前后,都要分別進行一定時間的職前訓練。訓練的主要內容,一是進行各項本職工作的專業技術、技能教育;二是介紹本單位發展史及實際業務工作,進行歸屬感教育。在職專業人員的繼續教育,則主要由高等院校、行業協會、培訓中心等單位舉辦,時間有長有短。