前言：尋找寫作靈感？中文期刊網用心挑選的市政辦年度財務檢查通知，希望能為您的閱讀和創作帶來靈感，歡迎大家閱讀并分享。
各鎮（鄉）人民政府、街道辦事處，各農林場，縣直各單位，有關企業、社會團體：
為加強財政收支管理，促進會計基礎工作，嚴肅財經紀律，全面建立財政資金安全、規范運行的長效機制，根據《財政部關于清理整頓地方財政專戶的通知》、《省強農惠農資金專項清理和檢查工作領導小組關于印發<省強農惠農資金專項清理和檢查工作實施辦法>的通知》、《中共省委辦公廳、省人民政府辦公廳關于深入開展“小金庫”治理工作的通知》、《市小金庫治理工作領導小組市年小金庫專項治理工作方案》等文件精神，經縣人民政府同意，今年繼續在全縣開展一次財政財務工作檢查。現將有關事項通知如下：
一、檢查對象
（一）全縣所有縣屬行政、事業單位；
（二）各鎮中學及中心小學；
（三）縣屬國有及國有控股企業；
（四）社會團體、公益性組織；
（五）政府臨時機構（含各級指揮部）；
（六）各鄉鎮政府機關、街道辦事處、農林場及納入鄉財縣管的鎮屬部門。
二、檢查范圍
年10月1日至年9月30日單位財務收支帳目。
三、檢查內容
（一）強農惠農、社會保障、普九化債、節能減排、擴大內需、計劃生育、國土城建、房地產等財政專項資金清理
1、檢查各單位對政發8號、9號、10號文件的執行情況，看是否按規定程序、范圍、標準撥付和使用財政專項資金；
2、專項資金是否納入國庫集中支付；
3、對農民的各項補貼資金是否及時足額撥付并發放到戶；
4、是否存在多頭開戶、虛報冒領、套取資金的問題；
5、是否存在提成、截留、擠占、挪用資金的問題；
6、是否存在滯留、劃轉、擅自調劑資金等其他違規行為。
（二）財政專戶、單位銀行賬戶清理
1、清理基本賬戶，一個預算單位除保留一個零余額賬戶以外是否存在多頭開戶或賬外有戶問題；
2、財政專戶的開立、變更等是否有有效審批文件；
3、財政專戶的銀行余額與同期賬面余額是否一致，有無資金安全問題；
4、一年內沒有任何資金往來的專戶是否撤銷；
5、同類資金性質的專戶是否合并；
6、專戶內是否滯留應繳預算收入和專項基金收入；
7、到期的臨時賬戶是否撤銷。
（三）“小金庫”專項清理
1、是否隱瞞單位業務（經營）等收入設立“小金庫”；
2、是否虛報人頭、面積、數量等，套取補貼資金設立“小金庫”；
3、是否用資產處置、出租收入設立“小金庫”；
4、是否巧立名目違規收費、拉贊助、攤派設立“小金庫”；
5、是否截留社會捐贈、政府獎補、停薪留職人員上交收入設立“小金庫”；
6、是否用假發票沖賬等手法虛列支出轉出資金設立“小金庫”；
7、是否以虛列成本、勞務、費用、工資等支出設立“小金庫”；
8、是否轉移原材料、產成品等流動資產設立“小金庫”；
9、是否用虛假股權投資、虛假應收款項、虛假壞賬核銷、虛假盤虧報損、虛假關聯交易等方式轉移資產設立“小金庫”；
10、以其他形式設立“小金庫”。
（四）收支兩條線執行情況檢查與票據專項清理
1、非稅收入是否執行收支兩條線，并納入縣財政非稅局非稅收入匯繳專戶統管；
2、非稅收入征收單位是否存在無規定項目、已停止收費項目、超核定范圍收費等違規行為；
3、執收單位是否存在拖欠、隱瞞、轉移、截留、坐支、挪用、私分收入等行為；
4、是否存在通過國庫往來專戶或特設專戶轉移非稅收入；
5、使用非稅收入專用收據的單位，是否將非稅收入全額集中匯總繳入非稅收入匯繳結算專戶，有無滯留等行為；
6、全額預算單位經營服務性收入是否納入非稅收入管理；
7、收費是否存在不使用財政統一監制的票據行為；
8、收費票據是否存在轉借、代開、丟失、損毀等行為；
9、是否存在用內部往來收據收取非稅收入的行為。
（五）財政空餉專項清理
1、是否存在停薪留職、在編不上班、自動離崗、長期曠工仍在原單位領取工資；
2、是否存在非組織選派離崗學習仍在原單位領取工資；
3、是否存在調離后或未經組織批準借用六個月以上仍在原單位領取工資；
4、是否存在虛報人數，多領、冒領工資津貼和補貼；
5、是否存在長期患病未按規定領取病假工資；
6、是否存在受紀律處分、被司法機關羈押和受到刑事處罰未按規定進行降資或停薪；
7、其他形式違規領取財政工資的行為。
（六）財經紀律執行情況檢查
1、是否嚴格執行國庫集中支付制度；
2、是否嚴格執行公務員津補貼實施方案，有無亂發獎金、補助等行為；
3、是否存在個人電話捆綁在單位固定電話用公款報銷的行為；
4、招待費是否嚴重超支；
5、公車購置是否按程序報批，有無漏交調控資金等行為；
6、小車維修、保險等是否執行定點采購制度；
7、子女留學、因私國外進修、出國出境是否公費報銷；
8、是否存在不執行政府采購和工程招投標的行為；
9、資產處置是否存在非法轉讓、變更國有資產，或以個人名義投資入股造成國有資產嚴重流失的行為；
10、單位是否存在用公款或公有資產興辦經濟實體（公司），收入不納入國有資產收益管理，漏交國有資產占用費以及為個人謀取私利等行為；
11、單位財政性基本建設項目是否執行投資評審和基建預決算審批制度；
12、基建項目費用開支是否嚴格控制，有無超標準、超限額、濫發錢物等行為；
13、單位是否存在嚴重偷漏稅收和截留應當上交的財政收入行為；
14、單位是否嚴重存在用假發票報賬、沖賬為個人和單位福利套取資金等行為；
15、單位是否存在利用商業購物卡進行請客送禮等公款消費等行為；#p#分頁標題#e#
16、其他嚴重觸犯財政法律法規的行為。
（七）會計基礎工作檢查
1、出納員現金管理是否存在現金余額長期超庫、白條長期抵庫等行為；
2、會計是否與出納逐月對帳，是否逐月報表；
3、單位是否存在做假帳，導致會計報表信息嚴重失真的行為；
4、原始憑證是否真實、合法、完整，有無假發票報賬行為；
5、會計人員是否持證上崗；
6、會計檔案是否及時歸檔，有無散亂、丟失等行為；
7、是否存在白條報銷、偷漏稅收的違法行為。
四、檢查組織與時間安排
（一）檢查組織
成立縣財政財務檢查領導小組，由常務副縣長任組長，財政、監察、審計、物價、人民銀行等單位主要負責人為成員，負責全縣財政財務檢查工作的組織和協調，研究決定重大違紀問題的處理意見。領導小組下設辦公室，辦公室設在縣財政局，負責財政財務檢查的日常工作及業務指導。檢查工作由縣財政局牽頭，縣監察局、縣審計局、縣物價局、縣人民銀行配合，從縣財政局及有關部門抽調業務骨干組成若干個檢查小組，檢查小組實行組長負責制。
（二）時間安排
10月10日前，完成檢查人員的組建和集中培訓，10月11日起，檢查小組進駐各檢查單位，12月20日基本結束檢查，并在12月31日前完成全年檢查收入入庫任務。
五、檢查方式和處理結案程序
主要采取就地查帳，結合詢問、調查等形式進行檢查。為了限時完成檢查任務，采取邊檢查、邊處理、邊入庫的方式進行，由檢查組寫出檢查報告，征求被檢單位意見，擬寫處罰決定書初稿，經縣財政財務檢查領導小組審定后，由縣財政局依照法定程序分別向被檢單位下達處罰決定書。檢查組負責送達文書并在規定時間內完成處理處罰資金的收繳任務和所有檢查資料的歸檔上交。
六、工作要求
（一）全縣所有被檢單位要積極配合檢查組開展工作，如實提供財務會計核算等有關資料及與檢查密切相關的文件與依據，不得拒檢或無故拖延。對不配合檢查的單位，將通報全縣并按《省財政監督條例》第16條之規定給予行政處罰。
（二）被檢單位已受紀檢監察、審計、物價等部門處理的結案文書要加以利用，一事不得重復處罰，但處理不到位的可以追溯補繳。
（三）所有參檢工作人員要認真履行工作職責，實行工作目標考核責任制；要嚴肅工作紀律，堅持原則，廉潔自律，對檢查出的重大問題不得隱瞞，確保今年財政財務檢查任務圓滿完成。
