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績效管理作為有效的管理工具被納入商業銀行經營管理制度體系中，搭建科學合理的績效管理體系，有利于商業銀行建立和健全激勵約束機制,保證商業銀行經營發展的穩健性，促進商業銀行經營管理效益的實現。本文通過分析商業銀行績效管理的現狀，發現了目前商業銀行在運用績效管理模式中存在的問題,并以此探討了如何對目前的績效管理，進行科學有效的改進措施，可以給國內商業銀行的績效管理發展提供一定的借鑒。
一、引言
隨著經濟的快速發展，互聯網金融、大數據等網絡科技的不斷創新，績效管理已成為銀行經營管理的重要基礎和保障，而面對我國商業銀行對績效管理的研究時間并不算深遠。銀監會2012年發布的《銀行業金融機構績效考評監管指引》中明確指出，應該加強推廣商業銀行在日常管理中績效管理的應用，對公司治理的科學性方面提出了較多的規定。自此以來，針對銀行業尤其是商業銀行的監管政策措施密集出臺，監管力度不斷增大，監管范圍持續擴大。隨著銀行業加強監管的趨勢下，商業銀行注重發展轉型成為日益迫切的重要任務，引導商業銀行形成適用于銀行的科學績效管理辦法，建設銀行科學性治理持續發展的方向，是提升商業銀行的全面競爭力，實現商業銀行經營管理轉型發展的重要手段。商業銀行績效管理是以商業銀行管理者和基層崗位從業者為主體，以銀行目標為起點明確業務要求，實現銀行上下全體一致的績效目標，對業務成效進行考核、分析、評價，繼而實現商業銀行目標完成的一整套管理流程和手段。商業銀行績效管理可以有效拔高商業銀行管理層次和質量、增強商業銀行的市場影響力，通過提出可行方案和改進方案等措施，實現商業銀行上下全體績效管理的共同提升。經過績效考核后，商業銀行績效管理就發現的問題對癥下藥，繼而形成商業銀行獨特的核心競爭力，以此增強銀行整體的工作活動的效率與績效，保障商業銀行經營管理目標和戰略導向的進行。
二、商業銀行績效管理的問題研究
商業銀行大部分的資金來源是吸納公眾存款，因為商業銀行自有資本低、資產負債率高，所以自身所包含的利率、市場及信用等方面風險較高。因此，商業銀行更需搭建合理有效的績效管理體系，以此保證銀行的良好經營。我國商業銀行績效管理的平均水平雖然在不斷提升,但績效管理工作過程中仍存在一些不足。
（一）缺乏績效管理概念認識
部分商業銀行高層人員，對績效管理概念僅有淺層的的認識，分不清楚績效管理與績效評價的概念?？冃Ч芾硎侵笧榱诉_到組織目標，管理者和員工共同參與的績效目標制定、績效考核評價、績效結果應用、績效結果報告的一整套持續循環的管理工作過程。而績效評價僅是績效管理的一部分，是指依照標準和評價程序，運用科學的評價方法，對指標及評價標準量化，通過定量和定性對比，對評價對象的業務能力、工作效率進行客觀的綜合評價。部分銀行內部實行的績效管理僅是采用了績效考核評價的部分，不能反映出績效激勵的效果，績效管理效果不佳，無法充分發揮績效管理的真正作用。
（二）績效管理目標不明晰
目前，商業銀行處于向現代化科學規范管理模式的轉變階段,如果銀行內部績效管理的目標不夠明確，將導致銀行內部職工對于其的認識不夠充分深入。同時，商業銀行的績效目標需通過一層層的分解目標進行傳達，將明確的戰略目標傳達到全員或基層員工。但實際上部分商業銀行缺乏系統性的目標方向設計和良好的信息傳遞，或是沒有根據本銀行各部門機構崗位業務特點選擇合適的績效考核體系，管理層與下屬員工溝通不充分或未對員工進行績效目標的指導解說，導致出現績效目標與員工個人工作實際不協調等情況。并且，商業銀行實行有效績效管理的前提，是明確科學合理的績效管理目標，有了實現績效管理的努力方向，才能在保證戰略的有效實施，不至于讓商業銀行的經營管理失去方向。除此之外，在商業銀行中，尤其是中小商業銀行在績效管理方面存在粗放式管理行為，忽略細節問題，十分不利于績效管理制度的實施。
（三）績效考核體系不完善
各個商業銀行的發展方向及發展戰略都不盡相同，績效管理的考核標準深受銀行自身特殊性的影響,極易出現標準過高或過低的情況，無法發揮績效管理的激勵作用，降低部門機構員工的奮進心和凝聚力，導致績效管理與經營管理目標出現問題。同時，部分商業銀行在績效管理過程中，極易存在個別工作崗位缺乏具體或相應的考核和評估方法。且出現績效考評程序的不具體、溝通反饋措施過于籠統等，導致績效管理流于形式，績效考核結果不真實客觀，難以保障考核結果的公正透明性，不利于商業銀行的長久持續的發展。還有一些商業銀行出現考核指標設計不科學或考核指標過于傾重財務性的指標等情況，績效管理的有效性得不到保障。
（四）績效管理結果應用不足
績效管理工作是不斷反復的過程，考核結果需要充分運用到商業銀行經營活動中。由于績效管理信息化建設不足，致銀行難以建立有效的績效反饋和交流機制。有些商業銀行在完成績效評價后往往僅局限于將其作為員工薪酬高低方面的依據，后續沒有根據考評結果針對體系的不足之處做出改進，也沒有考慮與個人職業規劃、員工教育培訓等長期行為進行有效的結合，缺乏長期持續改進績效管理體系的考量，不利于商業銀行實現長久發展目標的可持續性。由于績效管理結果應用不足，不能接收到員工的反饋建議，員工對于工作失去激情和動力，激勵性喪失，不利于提升商業銀行可持續的競爭力。
三、商業銀行績效管理優化對策
（一）加深績效管理認識
商業銀行績效管理的順利實施需要銀行內部管理者和員工全體的努力。如果員工不知道績效管理的真正效用，就很難實現銀行的績效目標，更不用說做好績效管理了。因此，在日趨激烈的市場環境和復雜的同業競爭下，商業銀行的管理層必須深化對績效管理的認識，提高基層員工的績效管理水平。銀行高級管理人員應帶頭組織部門機構學習和理解績效管理的概念和員工職責，使員工更好地理解績效管理的作用。通過組織工作培訓、檢查和指導，糾正員工對績效管理的誤解和意識，激勵員工積極響應和績效管理。
（二）明晰績效管理目標
商業銀行在設定績效目標時，應從業績維度、時間維度、考核標準等進行確定。在目標設計上應整合銀行經營發展狀況和目標，使商業銀行的經營方向與績效管理目標緊密關聯，結合不同崗位特點，進行不同設置，保證整個制度的相對公平性。確保部門績效管理目標與商業銀行總體目標保持一致，明確各崗位績效目標責任,有針對性的設計具體、合理的績效指標。在設計績效目標時，績效目標的指標設定要盡可能量化。定量指標要根據指標數據的達成情況設計評分標準，定性指標主要以工作任務的形式呈現，并對具體的任務流程進行細化分解，從任務完成效果、效益效率水平進行評價。在確定績效目標并分派到各個部門機構后,商業銀行管理人員及員工可以提出目標調整意見，形成科學動態的調整機制。
（三）完善績效考核體系
商業銀行應充分考慮效益、風險、競爭力等多方面納入績效考核體系中，提高對于績效管理的重視程度，績效考核體系不得脫離自身經營情況，突出其銀行特點或特色，盡量設計本銀行獨有的績效考核手段。不同部門機構的績效考核指標的設計應當與其業務職責息息相關，兼顧被考核部門機構的區域、業務差別性，更加清晰、詳細、具體的將績效考核與部門機構下的員工的職業生涯聯系起來，根據員工的能力與長處制定相應的職業生涯規劃，記錄員工的學習成長過程，可以更有針對性地提升員工的工作能力。
（四）充分應用績效考核結果
商業銀行無論采取何種績效管理方法，都要保證管理人員與銀行員工的充分溝通交流,加快績效管理信息建設，實現內部績效分析報告的自動生成。銀行要加強對績效考核結果的科學合理運用，經過科學測算與選擇考核指標及規則，將績效考評的結果作為各部門機構下一階段部門預算、評優等參考，作為員工薪酬分配、繼續教育、職位晉升等的重要依據。充分考慮運用績效考核結果對成績優異或欠佳的部門機構實行不同的激勵方式。既要向成績優異的部門機構提供更豐富的資源或資金支持，又要鼓勵成績欠佳的部門機構努力完成績效管理計劃目標，并支持部門機構特色化發展，銀行內多種特色化道路齊頭并進，使銀行上下形成凝聚力。
四、結語
商業銀行的績效管理因其獨有的經營性質，成為了我國金融行業的核心，其績效管理的成敗，既關系到商業銀行自身的經營，又關系到整個國家的宏觀金融領域的運行。因此，商業銀行需刻不容緩地提升其綜合績效管理水平，高速度發展轉為高質量發展。另一方面，提升我國商業銀行的管理水平，需要銀行在參考西方商業銀行績效管理經驗的同時，因地制宜，充分考慮與我國國情進行結合，進一步靈活設計和研發適用的績效管理辦法，實現商業銀行的可持續發展目標。
作者：張紅旗 單位：建行商丘分行財會部
