前言：尋找寫作靈感？中文期刊網用心挑選的模擬銀行實訓教學課程設計探究，希望能為您的閱讀和創作帶來靈感，歡迎大家閱讀并分享。
一、核算組織與賬務管理體系
面向交易，由交易觸發會計核算，系統操作者無須處理核算各級機構設置同級的清算中心，完成轄內和對外的資金清算及庫房管理。采用復式計賬法，分戶賬、流水賬、明細賬實時生效。會計科目和會計分戶由“模擬銀行”中具有總行權限的角色在教師指導下，按照現行商業銀行會計制度管理的規定統一設置、修改、刪除。各級柜員在業務操作過程中，對外賬號中使用業務代號，建立業務代碼和科目的多對一的關系，每次記賬過程都有完整的會計流水賬進行記錄。每日“模擬銀行”營業過程中辦理的業務其賬務核對實行完整自動的登記本管理，實行統一的錯賬處理機制。
二、柜員配置與權限管理
“模擬銀行”提供統一的柜員類型機制，定義各類柜員的部門屬性、柜員歸屬及其柜員級別、交易金額，同時定義柜員所屬交易列表類型。“模擬銀行”實訓教學按照教學內容和教學項目設置總分行管理柜員、庫管員、會計主管、各業務部經辦/復核員、各類臨柜柜員、綜合柜員、各類虛擬柜員等等角色，“模擬銀行”給學生指定角色進行實訓操作和練習，互相協同并且分組輪換完成實訓任務。“模擬銀行”提供統一的權限機制，權限和授權機制由總行統一設置，柜員由分行根據業務配置分配柜員，定義各類柜員操作權限，根據提供統一的授權機制，按照角色的不同結合商業銀行的授權管理實際設定柜員操作范圍和操作權限。分行可向緊的方向單向調整權限和授權范圍，對涉及資金跨系統的情況，仍采用復核機制。
三、儲蓄業務與利息計算
“模擬銀行”可自動建立賬戶和客戶的聯系，將賬戶管理和客戶維護放在首要位置來完成，“模擬銀行”的實訓項目根據現行活期、整整、零整、存本取息、通知存款、教育儲蓄、國債等所有儲蓄品種來設計，學生要參與完成開戶、續存、支取、提前支取、掛失、解掛、銷戶等各個業務的熟練操作，支持活期一本通、定期一本通、普通存折、卡和存單等儲蓄存款方式，支持多種支取方式。“模擬銀行”所有類型的賬戶的利息，由系統自動完成。“模擬銀行”所有柜員要掌握不同儲蓄產品的計息方法、計息日、計息期，掌握簡單的利息計算，熟練掌握利率調整下利息的計算以及對客戶儲蓄的影響，“模擬銀行”系統本身可以自動完成各類結息，自動提取應收、應付利息，支持按年、按季、按月結息。項目操作中根據項目完成情況設計利率浮動和利息稅浮動。
四、個人貸款業務
“模擬銀行”統一設置貸款類型，學生通過對理財類、按揭類、小額質押貸款等各種貸款形式辦理的要求和流程來進行操作，保證全行按統一模式管理貸款。熟練掌握多種按揭還款方式，支持多種利率調整方式，支持多種結息方式下業務的辦理與核算，結合操作理解商業銀行個人貸款流程設計、資質審查、管理機制等風險控制的制度設計。分行可根據情況調整計息周期、利率等非重要因素。
五、企業存貸款業務
“模擬銀行”可自動建立賬戶和客戶的聯系，將賬戶管理和客戶維護放在首要位置來完成，學生要掌握中國人民銀行關于結算賬戶管理的相關規定，按照要求和規范完成基本賬戶和一般賬戶下開戶、信息修改、活期、定期、通知、協定存款、保證金、公積金存款等的續存、支取、支票支取、自動轉存、大額定期分細管理等實訓操作項目。“模擬銀行”統一設置貸款類型，學生通過對一般貸款、外匯貸款、委托貸款、銀團貸款、打包放款和進出口押匯等貸款業務辦理的要求和流程來進行操作，保證全行按統一模式管理貸款。支持結算賬戶與貸款賬戶不在同一網點時，在發放貸款和收息時采取通兌收本、收息的處理，支持多種利率調整方式，支持多種結息方式，并系統自動進行實時的資金清算。嚴格的扣款順序和自動扣款、逾期、欠息、罰息處理。
六、資金清算體系與結算業務
“模擬銀行”資金清算采用樹狀的清算結構，“模擬銀行”統一設置對人行的往來賬戶，其組織機構設計按照總行、支行、儲蓄網點的組織形式設立并開立往來和備付金賬戶，資金清算模式支持實時和批量清算兩種方式。“模擬銀行”實訓過程中結算同時支持手工、電子交換。“模擬銀行”操作柜員能在銀行匯票、銀行本票、銀行承兌匯票業務辦理中熟練手工交換支持提出票據、提入票據、退票業務，同時操作柜員也能通過交互系統完成電子交換支持系統內匯劃、同城實時支付。支持托收、委托業務。
七、憑證及內部賬管理
“模擬銀行”要對重要空白憑證和有價單證實行三級庫管理方式，所有“模擬銀行”柜員臨柜操作前要學習重要空白憑證管理規范，對重要空白憑證按種類及憑證號碼進行管理，而對有價單證按幣種、種類、券別及號碼進行管理，表外科目按有價單證票面金額進行核算，理解憑證管理的重要性，切實按照要求進行憑證的出入庫調撥、使用、出售等?？傂谢蚍中性O立憑證總庫，在營業機構設立分庫，建立登記簿，反映出入庫情況，由指定的庫管員進行管理。重要空白憑證和有價單證出、入庫及調撥業務處理要按照要求登記管理。柜員設尾箱出售重要空白憑證及有價單證。“模擬銀行”內部賬在機構初始化時自動設置，內部賬一般由系統自動進行計賬處理，“模擬銀行”每日營業結束按照商業銀行管理規定對賬目進行清算核查，通過核查對“模擬銀行”各分支機構各銀行柜員的業務完成梳理盤查，查明錯誤分析原因，并通過通用計賬交易對內部賬進行特殊處理。“模擬銀行”實訓教學模式的教學內容安排與課程設計組織是實踐實訓環節的重點，通過理論與實踐的有機結合，鍛煉學生的實際動手能力和養成創新意識，著眼于學生知識結構和綜合素質的培養，從而達成為社會經濟發展和金融業發展培養應用型金融人才的培養目標。
作者：劉亞平 單位：湖南涉外經濟學院