前言：尋找寫作靈感？中文期刊網用心挑選的專業互聯網保險公司財務管理策略，希望能為您的閱讀和創作帶來靈感，歡迎大家閱讀并分享。
摘要：專業互聯網保險公司搭載專業互聯網技術在市場經濟中的影響力越來越大。這種技術型公司的發展對整個金融市場造成一定的沖擊。由于我國在專業互聯網保險公司方面還不夠成熟，因此在充分利用大數據分析帶來財務優勢的同時，還應該通過制定一系列措施規避專業互聯網保險公司的財務風險。
關鍵詞：專業互聯網保險公司；財務管理；風險分析
一、專業互聯網保險公司的財務優勢
（一）采用先進的輕資產模式
專業互聯網保險公司以最少的固定資產投入，形成一種全新的經營模式，即輕資產模式。專業互聯網保險公司跟傳統保險公司區別明顯，整個投保、賠付過程都在網絡平臺上完成，極大地降低了固定資產的投入[1]。
（二）資產負債率較低，負債壓力大大降低
保險公司的經營本質上采用的是一種負債經營模式，并且屬于高負債范疇。因此財務杠桿對整個公司的發展會造成嚴重影響。由于專業互聯網保險公司的固定資產投入較低，因此專業互聯網保險公司的債務籌資數額較低，這在很大程度上降低了資產負債率。
（三）保單價格低，客戶群體廣泛
不同于傳統的保險公司，專業互聯網保險公司主要以低保費和低保額為主。投保人有足夠的支付能力，因此具有廣泛的客戶群體。
（四）保險種類繁多，針對性較強
專業互聯網行業在發展過程中，為保險種類的發展開辟了更大的市場空間。由于專業互聯網的渠道優勢，專業互聯網保險公司更容易為用戶制訂更多種類的保險，從而滿足不同類型客戶的要求。隨著新型險種的不斷問世，對整個保險行業的發展也會起到巨大的促進作用。
二、專業互聯網保險公司的財務風險分析
（一）資金籌集渠道受到一定限制
保險公司本身就采用著一種巨大的金融負債經營模式。因此保險公司的日常經營活動與資金的運營具有重要聯系[2]。由于專業互聯網保險公司的發展還不夠成熟，加上固定資產投入方面過少，因此在很大程度上限制了資金的籌集。
（二）公司盈利壓力較大
專業互聯網行業在發展過程中盡管可以借助大數據等先進技術的優勢，但在實際過程中競爭壓力巨大，有許多專業互聯網企業為了搶占市場份額采取負盈利的發展模式。專業互聯網保險公司也是專業互聯網企業的一種，因此對利潤來源也非常重視，導致較多的專業互聯網保險公司盈利壓力較大。
（三）專業互聯網保險產品的定價風險
保險定價過程中需要綜合考慮承保因素、利率風險因素、投資風險因素、保險公司無償付能力風險因素和退保風險因素等方面。由于專業互聯網保險公司屬于新興產業，因此缺乏市場統計數據，因此在進行定價過程中缺乏參考標準，導致存在較大的風險。
（四）騙保風險增大
由于專業互聯網保險公司對客戶進行賠付時，整個流程是在網上完成的。在實際操作過程中盡管有大數據和云處理為專業互聯網保險公司保駕護航，但較大額度進行賠付時依然需要進行人工確認。這種情況就會導致賠付的信息不夠準確，最終增加騙保風險。
三、降低專業互聯網保險公司財務風險的有效措施
降低專業互聯網保險公司財務風險的有效措施主要體現在以下幾個方面：建立完善的預警體系、充分利用大數據技術的分析功能、重新優化專業互聯網保險公司財務管理制度。
（一）建立完善的預警體系
建立完善的預警體系需要做到以下幾個方面：做好籌資風險的預警工作，保證足夠的現金儲備；做好承保預警工作，在進行價格制定以及成本預算時，應該通過對經驗和預期的分析，逐漸完成保險產品定價的優化，從而降低面臨的保費風險；做好理賠風險預警，專業互聯網保險公司的理賠風險控制應該更具有針對性；投資風險預警也應該進行重視，通過提高防范措施，提高資本運作的安全性[3]。
（二）重新優化財務的制度
專業互聯網保險公司應該做好防范和預警，通過嚴格分析，重構匹配專業互聯網經營模式的財務規章制度和流程。通過完善財務管理制度，最終降低內部管理不善、流程缺失以及人員疏忽等方面導致的風險。通過完善財務制度應該對各個職能部門的職責進行明確，并將職責細化，形成有效的制約機制。另外，對于不同風險事件還應該做到分類管理，不斷完善專業互聯網保險管理體系。
（三）利用財務分析工具
如，眾安保險年報披露，2013—2015年，以退貨運費險為主的其他險種承保利潤一直為負數，分別為-687萬元、-5365萬元、-1.52億元。這種“負盈利”模式往往出現在公司吸收現金投資之后，但是考慮到專業互聯網保險公司經營對資金的較高要求，如果盲目采取當前專業互聯網公司常用的資金補貼的擴張方式，將會引起經營活動現金流量不暢通等財務風險。這里以杜邦采取分析體系為例進行分析。傳統杜邦財務分析體系存在一些不足，專業互聯網保險公司應該結合具體情況，對杜邦財務體系進行優化升級。
1.納入人力資本環節
現代社會市場競爭加劇，而競爭的本質就是人才的爭奪，這意味專業互聯網保險公司需要重視人力資本，全面分析企業內部人力資本，對人力資本有著正確認識。而企業人力資本的衡量可以從兩方面入手，即量化與非量化指標。前者通過分析人力資本產出比衡量；后者則是綜合分析職工年齡、技能等非量化指標，全面了解職工，定性分析其對企業的作用。
2.做好賒銷管理
信用交易形成的應收賬款數量與金額數量增多。企業交易采用賒銷方式，有助于提高銷售額擴大企業市場知名度，也是一種宣傳手段，但也造成應收賬款風險，想要解決這個問題，專業互聯網保險公司必須加大催款力度，降低壞賬、私賬發生率。同時不斷開辟新的銷售渠道增加銷售量，大幅度降低產品積壓可能性，提高總資產周轉率增加權益凈利率。
3.做好無形資產分析
現代社會背景下，企業競爭不再局限于產品本身，更多的時候表現為無形資產的競爭，如商標、包裝等。大部分專業互聯網保險公司財務分析工作并沒有考慮無形資產這一因素，或是忽視無形資產的作用，影響財務分析結果的真實性，因此有必要納入無形資產分析工作。
四、結語
綜上所述，專業互聯網保險公司發展中存在機遇和挑戰。借助大數據分析技術能夠充分展現財務優勢，但還應該通過完善財務管理制度形成約束機制，制定反欺詐規則，盡量規避專業互聯網保險公司發展中存在的風險，為企業創造更大的經濟效益。
參考文獻：
[1]侯旭華，劉洋芷.互聯網保險公司財務風險研究[J].財經理論與實踐，2017，38（06）：47-51.
[2]安峰.互聯網保險對R壽險公司企業價值的影響及應對研究[D].北京交通大學，2017.
[3]林相楠.互聯網保險模式創新研究[D].對外經濟貿易大學，2017.
作者:晏羚鈞 單位:西南財經大學
