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摘要：隨著信息化等高新技術的發展，商業銀行發展期間遇到的競爭壓力相對比較緊迫，為了適應時展需求與銀行發展轉型目標，積極做好銀行內部的審計轉型與發展改革，不僅能夠有效提升商業銀行發展競爭力，也能夠實現轉型改革目標。本文結合當前我國商業銀行內部審計轉型發展現狀進行分析，研究有效提升銀行內部轉型改革效率的管理策略以及方法，期望通過相關管理經驗的總結與完善，有效實現銀行轉型發展目標。
金融科技發展背景下，商業銀行受到的影響與沖擊比較大，想要適應時展變革，除了不斷提升企業核心競爭力，也需要做好內部審計轉型規劃與策略實施，在有效避免銀行發展風險的同時，也能夠提升銀行業務發展水平與經營管理質量。另外，云計算、人工智能技術、區塊鏈等新技術的加入，不僅為銀行開展業務與工作管理帶來了新的技術挑戰。
一、金融科技的發展背景
（一）概念簡介。金融科技的概念主要來自于美國，主要指的是利用科學技術等手段，實現高效的金融服務。作為金融領域的最新、最熱的發展概念，合理運用互聯網技術、大數據、區塊鏈、云計算等先進技術手段，不僅能夠突破商業銀行傳統時期金融服務存在的高門檻限制，也能夠利用金融科技實現銀行發展業務的改革與創新目標。
（二）發展現狀。在金融科技的發展背景下，互聯網等科學技術公司開始陸續涉足金融領域，尤其是近年來眾多網絡支付平臺的興起，不僅為網絡交易提供了諸多便利，也讓消費者擁有更加廣闊的消費機會與途徑。商業銀行作為實體交易平臺，在初期階段確實受到較多沖擊，但隨著商業銀行的經營計劃調整，緊跟時展趨勢也讓銀行獲取到比較有效的競爭收益[1]。
二、金融科技發展背景下商業銀行遇到的困難
（一）金融風險項目增多，急需轉型改革突破。時代的發展永遠伴隨著商機與挑戰，商業銀行在金融科技的發展背景下，同樣遭受了較多風險挑戰。首當其沖的就是技術與系統管理上的風險問題。由于金融行業本身需要處理大量的數據信息，系統的穩定性作為銀行系統的核心因素，科學技術的更新與審計，為銀行系統的發展增添了較多不可控因素，尤其是在員工對于系統操作還不熟練的情況，一旦發生技術問題或者情況，比較容易影響銀行正常交易與管理；其次，數據與交易風險。大數據等分析技術在有效搜集客戶信息以及交易數據的同時，也讓銀行獲取的數據來源變得更加廣泛，信息技術基本都屬于程序化操作，缺乏一定的人工智能處理與信息記錄篩選與判別能力。其中，一些數據可能本身存在質量問題以及安全問題；最后，監督管理風險。金融科技雖然有效提升了金融行業的發展水平，但是并沒有脫離金融服務的本質屬性以及專業需求，其中涉及的風險不僅沒有消失，反而具有逐漸提升的趨勢，想要控制精通風險，不僅需要相關人員尊徐行業發展規則與秩序，也需要根據當前的法律法規情況，做好金融監督管理業務[2]。
（二）中介職能被弱化，需要做好內部審計轉型。傳統金融發展背景下，商業銀行作為金融業務的“中介人”，在實際業務操作期間存在客觀性與準確性的指導作用，但隨著金融科技背景的深入人心，大眾與各企業完全可以根據自己的需求，利用網絡金融平臺完成金融業務。商業銀行的業務范圍被動“縮水”，想要保障銀行的發展穩定性，就需要根據時展變化，做好相應的技術改革與轉型。其中，適應時展形勢，積極轉變審計思路是重要的改革發展策略。商業銀行想要深入改革內部審計方向，除了創新與改革，也需要工作人員與管理層做好相關的準備工作，及時研究企業未來發展方向與業務、服務需求，進而確定審計管理的核心基礎。
（三）工作環境變化較大，審計人員職業素養不足。金融科技發展環境下，審計工作人員需要適應技術發展變化，改革工作任務與業務需求，傳統內部審計工作明顯存在一定的欠缺與不足，適應大數據等技術發展形勢才能夠有效適應銀行發展需求。但是想要提升內部審計工作有效性，不僅需要做好相應的技術改革培訓，也需要為工作人員做好心理建設，一些學習能力相對較弱或者工作經驗與創新意識不足的員工，比較容易受高壓力工作環境氛圍影響，喪失工作改革積極性，進而提升銀行資源成本投入與時間、人力資源成本。
三、金融科技發展背景下商業銀行內部審計轉型策略
（一）明確改革轉型方向，合理利用科技發展優勢?？萍几淖兩钆c工作，商業銀行作為金融市場中的重要組成部門，想要提升內部審計工作業務效率與質量，不僅需要明確改革轉型目標，也需要適應金融科技技術。結合銀行本身的發展情況與轉型需求，制定嚴謹的業務改革計劃，加強宣傳與培訓，在有效提升員工發展改革認知的同時，也能夠避免過激的改革措施影響員工的工作狀態。首先，銀行需要樹立科技引領審計的工作發展理念，利用審計科學技術應對金融科技發展變化，在有效建立員工工作自信心的同時，也能夠提升銀行管理水平與效率。其次，細化分析工作改革需求，確立清晰的管理制度體系。員工本身都或多或少存在一定的思維惰性，領導安排什么任務就完成什么任務的工作人員比較常見，想要激發審計人員的工作積極性，可以通過績效考核與內部工作業務創新激勵的方式，調動員工的工作積極性與創新欲望。尤其是在審核管理與業務信息化、數字化的改革上，可以積極聽取員工的工作改革建議，在有效提升員工改革配合積極性的同時，也能夠掌握員工的實際掌握情況。最后，糾正員工工作思維。金融科技中運用的技術手段相對比較單一，主要關注信息儲存量以及信息數據處理能力版塊，可以利用思維模式引導的方式，提升員工的思想能力與工作積極性。避免固化的思維模式影響工作態度與效果。轉型期間可以利用商業銀行內部審計機構本身的獨立性進行創新與完善，樹立員工清晰的工作意識，避免審計期間處理的數據信息問題，影響工作效率與銀行服務質量。
（二）建設專業人才隊伍，全面提升銀行核心競爭力。金融科技發展背景下，審計人員在工作期間需要處理的數據信息比較復雜，進而對于員工本身的數據處理能力與專業素養要求也比較高，銀行想要構建嚴謹、高效的審計人才隊伍，處理并優化審計隊伍建設，不僅能夠有效提升工作人員的工作效率，也能夠提升審計人員對于銀行內部審計機構的認知。首先，提升管理層人員的轉型意識，通過專業技能審計人才的引進與培訓，優化內部審計結構情況，利用網絡招聘平臺，聘請一些專業能力較強的講師與專業人才進行內部授課，也可以聘請一些專業技術管理人才，優化內部審計隊伍結構，培訓出適合當前銀行發展改革的人才隊伍。其次，細化業務流程，完善業務管理系統。審計人員本身需要熟悉銀行各個業務系統以及系統內部的數據讀取方式，將業務流程進行精簡優化，不僅能夠減少審計人員的工作壓力，也能夠利用一些審計模型等高新技術手段，提升業務預測與分析效果，及時預估銀行發展期間存在的矛盾點以及發展風險。不僅能夠有效減少銀行發展損失，也可以利用數據信息對比等方式，梳理銀行改革管理的總體脈絡，為制定決策提供幫助。最后，積極引進先進計算機技術以及專業人才。相對于企業內部本身的員工培訓，合理進行技術人才的引進能夠有效拓展技術人才團隊的規模與業務能力。金融科技背景下，具有創新能力與復合型工作能力的員工并更加適合當前時展需求，銀行業可以結合工作崗位與轉型發展需求，適當引進一些技術復合型人才，或者結合內部人才選拔機制，提升員工的工作創新積極性，在有效提升銀行業務工作水平的同時，也能夠提升銀行內部的團隊凝聚力與核心競爭力。
（三）轉換風險預警方向，豐富審計系統功能業務。智能化管理與發展已經成為金融科技發展的必然趨勢，多樣化的數據分析平臺不僅是科技發展需求，也是商業銀行日常監督與現場設計項目的主要風險控制線索。為了全方位實現審計系統的風險預警有效性，可以轉變傳統審計管理與工作業務發展思路，結合實時性與數據風險分析檢測等技術創新，實現立體式的風險管理預警。完善信息數據“倉庫”，豐富銀行“生產”系統。多方位采集信息數據，結合不同數據分析思路全面監督審計項目風險，不僅能夠為銀行領導層決策者提供更加全面的審計風險預估方案，也能夠利用動態式的檢測工作方法，提升審計工作的有效性與數據分析能力。
（四）轉換辦公管理形式，豐富技術辦公手段。相對于傳統形式中各執其能的審計管理模式，金融科技發展背景下多元化的審計工作辦公形式更加能夠適應金融市場發展需求?？梢岳脙瀯莼パa等工作發展思路，建立一些“移動”辦公系統，打破傳統的辦公模式，同構多元化數據信息庫的建立，利用移動終端設備實現實時查閱以及監督指導的信息交流功能，不僅能夠打破傳統時期存在技術約束以及時間、資源浪費束縛，也能夠利用不同屬地辦公的優勢，提升銀行的數據分析能力，避免審計人員由于業務知識比較單一，無法完成高強度的審計管理工作。
四、結語
金融科技期間應運而生的多種先進技術，為商業銀行審計改革轉型發展提供了充足的發展空間，合理利用大數據等技術，不僅能夠優秀奧提升銀行內部審計體系的管理與工作效率，也能夠提升銀行審計工作的信息處理水平，通過多元化技術管理手段的應用與推廣，在有效提升發展管理水平的同時，也能利用人才隊伍的建設與拓展，推動銀行人才隊伍的建設與發展。
參考文獻：
[1]劉妍.金融科技發展背景下商業銀行內部審計轉型策略[J].商品與質量,2018(28):89.
[2]李萌.金融科技發展背景下商業銀行轉型策略研究[J].科技經濟導刊,2019(31):221.
作者:劉軼冰 單位:招商銀行股份有限公司
