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［摘要］
在全球化經濟不斷發展進步的今天，銀行之間的市場競爭也越發激烈，國際貿易融資方面所要承擔的風險也居高不下。文章以我國商業銀行為研究對象，詳細分析了國際貿易融資的風險類型及主要存在風險，并在此基礎上，重點提出了幾點針對性較強的融資風險防范措施，以期為我國各大商業銀行開展融資業務提供一定的參考建議和意見。
［關鍵詞］
商業銀行;國際貿易;融資;風險;措施
就理論意義而言，國際貿易融資，就是指各大銀行基于貿易商自身資金的流動規律和需求，與國際結算工作的各個細節充分結合，以滿足各大貿易商各方面資金需求的服務總和。我國商業銀行在國際貿易融資方面所主要體現的業務類型有很多，包括進口保證金減免開證、押匯進口、進口保函、出口保函等。但是，隨著國際經濟危機的不斷加深以及貿易融資各項業務的不斷擴展，其內隱的融資風險也開始慢慢顯露出來，且事態越發嚴重。
1我國商業銀行國際貿易融資風險分析
1.1風險類型
就國際貿易融資而言，其風險類型主要分為以下四種:一是匯率風險。匯率方面的風險主要是由國際貿易融資在業務上的經營特點體現出來的。在融資業務上，其各項工作都緊緊圍繞著國際業務，所以匯率的變化從某種程度上也影響著融資風險的變化。在具體的國際貿易融資過程中，由于各銀行在流通貨幣上存在很大的差異，其幣種匯率呈現動態性變化，故此，匯率風險由此而來。二是銀行自身內部風險。就銀行本身而言，內部控制體系的不完善，會嚴重影響其內部控制相關工作的效率，從而大幅度增加國際貿易在融資業務方面的各種風險。三是貿易商進出口信用風險。在貿易交易的各項融資業務中，如果交易人無法根據交易合同嚴格履行合同義務，那么勢必會影響和阻礙各項既定目標的完成和實現。四是國家風險和政治風險。這種風險出現的概率較低，但還是不可不防。在具體進行國際貿易融資時，如果交易合作的雙方國家在政局上出現較大變動，或者出現償債拖延情況，那么銀行也需要承擔一部分的風險。
1.2主要風險
從我國商業銀行在國際貿易融資上的整體業務現狀分析，其主要存在的風險可重點分為兩類。一類是押匯托收風險;另一類是放款打包風險。就押匯托收風險而言，又可詳細分為三種。第一種，單據獲取過程中產生的欺詐風險。在押匯、托收等業務的辦理過程中，單據的重要性不言而喻。所以，在實際的融資業務中，針對單據產生的欺詐行為不可避免。第二種，貿易商進口、出口時自身內隱的風險。作為回收押匯、托收等業務款項的主要保證，進、出口貿易商自身的能力以及信貸情況至關重要。如果銀行沒有對貿易商的資信、競爭力等進行深入了解，相應的押匯、托收風險便會產生。第三種，銀行在融資業務進行和辦理時出現的操作性風險。在具體的押匯、托收業務辦理過程中，銀行必須按照既定的操作程序和要求嚴格進行職責和義務履行。一旦銀行所兌現的承諾或履行的職責不符合既定要求，那么，銀行便會受到法律的指控，從而需要承擔相應的操作風險。就放款打包風險而言，其風險也可具體分為三種。第一種，匯率風險。在實際開展和進行放款打包業務時，銀行往往會提前結匯，這樣便會產生相應的匯率變動風險。第二種，信用證風險。在信用證方面，客戶如果不能充分保障其真實性、合法性以及有效性，銀行便會在債務追償的困境之中不斷深陷，從而產生大量的信用證風險。第三種，企業資信風險。在實際的放款打包業務辦理和進行中，一旦企業出現資信不良情況，企業便會面臨一系列的資信風險。
2我國商業銀行國際貿易針對融資風險的防范措施
2.1加強融資風險科學管理體系建設
想要針對貿易融資建立科學化、高效化的管理體系，首先需要科學合理地設置銀行內部的各種組織機構。作為各項貿易融資項目得以順利進行的重要保障以及抵御各種融資風險的重要載體，銀行內部各項組織機構的科學化、合理化設置至關重要。針對商業銀行的國際貿易融資，只有為其建立科學化的管理體系，并對各部門、各崗位進行職責明確，才能真正實現部門與部門之間、崗位與崗位之間既相互協作，又相互約束。另外，根據目前我國商業銀行在其自身外匯業務管理上的現狀分析，可以發現，如果想要真正實現科學化的融資風險管理體系，還需要充分做好以下四點工作:一是徹底打破傳統管理體制中的“行中行”，從而推動和促進本幣業務和外幣業務的同步發展，實現其業務在橫向和縱向上的雙層次發展。二是對統一的授權、授信制度進行健全和完善，為科學管理體制的建設打下堅實可靠的基礎。與此同時，商業銀行應該對客戶進行統一授信。三是根據國際貿易融資的相關規定，尋找符合其業務標準的意向客戶，并建立相應的審批、審查授信等級委員會，從而成立對應的融資服務以及信用審批中心。四是針對信用證相關業務進行經營模式的建立和創新，打造高度集中化的經營模式。
2.2加強進出口企業的資信審查力度
首先，對進出口的貿易雙方進行審查，重點檢查和審核其真實性。與此同時，還應該對其借款申請人進行深入調查與核對，重點核實其基本情況。其次，徹底貫徹落實隸屬于信用證之下的各項貿易業務的真實性，從而充分做好貸款風險的防范工作。最后，對客戶資信進行重點審查。其審查應該重點包含以下內容:一是在銀行中，客戶的具體授信、業務往來記錄以及信用基本標準;二是客戶在財務方面的基本狀況、管理效率和質量以及未來發展的前景等;三是客戶的職業質素、業務水平、道德品質以及管理水平等;四是核心業務成員的業務技能。
2.3全面提升融資業務管理者的素質
提升貿易融資相關管理工作者的綜合素質，增強其風險防范意識及防范能力，是目前我國商業銀行發展和擴大國際貿易融資業務的當務之急。首先，嚴格把控入職關口，最大限度地招納和吸收高素質、高水平人才。其次，重點做好崗位教導和培訓，對從事該工作的人員進行定期培訓。對此，可以將外匯政策、外匯業務管理等作為定期培訓的基本內容，以此不斷提升各大業務工作者的業務素質、政策水平、思想品質等，減少和避免業務操作上違規、失誤等現象，真正實現融資工作者各方面素質的全面提升。最后，積極強化各員工的風險意識。特別是針對隸屬于國家結算項目下高風險的融資業務，必須始終保持嚴謹、慎重的態度，不斷加強和提升員工對假冒偽劣產品的識別、防范能力。
3結論
在社會經濟不斷全球化、經濟危機不斷擴展的今天，人們不得不認真且嚴肅地面對風險。盡管我國商業銀行在開展和進行貿易融資時，需要承擔的風險極大，但是，只要建立完整的風險管理體系，不斷提升相關工作者的業務素質，就一定可以不斷發展和壯大自身核心競爭力。
作者：王雪 單位：沈陽師范大學國際商學院
參考文獻:
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