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商業銀行風險管理范文1
面對日趨白熱化的市場競爭，我國商業銀行想要實現真正意義上的可持續發展，就應當加強對風險管理的重視力度。商業銀行風險管理問題，不僅關系到市場運行效果，還影響了金融市場開拓及可持續發展。面對市場及銀行業內部各類風險，相關管理人員應當細致分析市場運營當中所要面對的各類風險，并盡其所能采取有力舉措應對各類風險與挑戰。而商業銀行也應當通過加強相關業務人員素質及能力，構筑完善管理系統，對理念與方法予以革新等舉措，盡最大努力保障銀行業整體健康穩定運行。同時，這也正是本文的選題之所在，希望可以給相關行業發展與相關工作人員提供一些參考建議。
關鍵詞：
商業銀行；風險管理；問題；對策
當前伴隨來自于各方各面的壓力，比如經濟全球化、國家與社會的進步導致了競爭力的隨之增大，以及金融危機的嚴重打擊等，而這對于商業銀行風險管理也提出了更高的要求，這其中還包括資本的充足率方面的要求以及內控機制建設方面的壓力等。而自從我國加入世貿組織以后，我國銀行業在享有入世貿帶來的相應機遇同時，其風險管理工作卻也將面臨更多由于經濟開放隨之而來的壓力。面對我國商業銀行當前發展機遇與挑戰并存的局面，針對風險管理過程中存在的種種問題加以分析，并提出針對性解決措施已經刻不容緩。而這也正是本文立題的根據與著眼點，希望能為相關人員能夠帶來一些參考。
一、商業銀行風險管理問題
(一)缺少風險管理專業人才
可以說在企業的發展中人才是企業發展的不竭動力，人才資源對于企業的經營以及后續的發展都有著重要的作用，而企業往往較為缺乏的是專業性質的技術人才以及綜合能力符合人才，而這些人才正是企業能夠壯大和快速發展的關鍵因素，而就目前來講我國商業銀行在風險管理專業人才方面還比較匱乏，這對于商業銀行持續運行構成非常大的阻礙[1]。對于專業技能方面要求，如管理、財務或金融等這些專業人才是均要有的，他們要充分掌握系統工程，數理統計和計量等方面知識，想要把商業銀行風險管理這項工作做好這件事是非常重要的。而對相關工作人員綜合素質要求指的是要大力吸收那些具備領導能力與組織協調能力的人員，用他們的專業知識真正為商業銀行效力。而由于專業人才的缺失使得我國商業銀行風險管理嚴重落后于發達國家。
(二)銀行數據缺失與信息披露不充分
因為銀行數據缺失，這也導致計量風險缺少基礎，針對操作風險建模管理就更少之又少了。當前我國商業銀行還沒有形成一個健全且完整的管理體系，很多操作并不是很規范，造成管理功能較為單一，對商品僅僅進行簡單的處理，而沒有實現對信息的管理。其很多管理人員的信息觀念不足，沒有形成信息管理意識，同時相關專業知識不夠高，也不能很好地操控計算機、網絡等對商品的信息進行處理和記錄[2]。而又由于現今商業銀行金融產品種類繁多，如果不能很好地應用信息手段進行管理，不僅會浪費大量的資源，同時也會在無形中加大成本的支出，并且提高錯誤產生的概率，大大降低了經營效率，很容易造成貨物儲存記錄和信息的丟失，并不能正確地遵守客戶要求造成數據倉庫一片混亂，帶來了很大的麻煩，并耽誤了大量的時間，導致商業銀行風險管理效率大幅下降。
二、商業銀行風險管理對策
(一)加強專業人才培養優秀專業人才
對商業銀行風險管理工作來講具有不可替代重要作用，因此要重點加強對風險管理相關崗位進行嚴格的設置，但基于“以人為本”的理念為前提。為了防止任人唯親的現象出現，以保證每個管理人員的優良品質。在相關工作人員入職以前以及工作一定時間以后，必須要對其進行專業的培訓，保證工作人員能夠適應崗位所需。可考慮和高校形成固定人才輸送渠道，在高校對人才進行專業技能的培養，而在其畢業以后可以來到商業銀行擔任相應職位。而對于在職員工可以開設定期的培訓班，聘請經驗豐富的講師來進行授課，同時還可以在培訓完成之后進行技能檢測等，通過這樣的方式最大的實現對專業人才的培養。
(二)加快完善銀行數據信息庫
實際上，現如今我國商業銀行推行金融商品并不在少數，但該產品風險管理問題上卻讓人大跌眼鏡。對于上述中金融商品數據信息方面的問題來講，促進其發展的解決對策應該是加強自身商品的數據信息庫建設，做好相關產品風險管理。具體來講商業銀行要將數據庫建設和相關信息的充分披露作為推行商品的基礎，要創建銀行統一商品目錄及倉庫，同時還要針對市場其它金融商品做對比分析，在建設過程中既要結合商業銀行的不同經營以及產品特點，又要考慮到數據庫的基礎用途，在數據庫的建設上要嚴格遵循“科學”、“合理”以及“實效”的三項原則[3]。而在商品更新過程中要做到及時和準確，更新信息與實際的金融商品相對應，突出商業銀行自身的經營優勢，從整體上做好金融商品的風險管理。
三、結語
綜上所述，隨著我國經濟的不斷發展以及社會的不斷變革在新時期的社會發展中，科技力量在不斷的加強，同時人們對于法治的認識也越來越深刻，我國經濟發展進入新常態，市場結構發生了巨大的改變，銀行業整體規模也在進一步拓展擴大，給其資金投資發展帶來了新的機遇，但是，隨著市場競爭的不斷白熱化，我國眾多銀行也日益面臨著更大更復雜的投資風險。而且隨著經濟全球化及社會的復雜多變，目前商業銀行風險逐漸出現增多趨勢，這為政府與商業銀行本身也提出了更高的要求與挑戰，要求他們勇于創新發展，并聯系我們國家發展實情，綜合促進商業銀行經營管理可以安全健康發展。
參考文獻：
[1]郭保民.論商業銀行全面風險管理體系的構建[J].中南財經政法大學學報，2011，03：80-85+143.
[2]張宇婧.我國商業銀行風險管理研究[J].區域金融研究，2013，01：67-72.
商業銀行風險管理范文2
所謂商業銀行風險就是指在經營活動過程中，由于事前無法預料的不確定因素的影響，商業銀行的實際收益與預期收益產生偏差，從而蒙受經濟損失和獲取額外收益的可能性。與一般工商企業相比，商業銀行最大的不同點在于它的高負債經營，這也決定了商業銀行的風險必然具有不同于一般企業的特殊之處，具體體現在：①銀行的各項業務都面臨風險，不僅資產業務會面臨風險，其負債業務和中間業務也會面臨風險，如利率下降時固定利率存款會給銀行造成損失，中間業務會給銀行帶來操作風險；②除非停止所有業務，否則銀行的風險不能降為零；③銀行風險具有強傳染性和外部負效應。當一家銀行出現危機的時候，人們自然會認為其他銀行也有危機，因此會出現擠兌現象，從而使銀行陷入流動性危機；由于銀行經營主體是貨幣資金，因而與整個經濟社會的聯系都非常密切，所以任意一家商業銀行一旦產生危機，就會迅速傳遞到其他行業，形成連鎖反應，進而造成整個社會的經濟動蕩。
銀行是經營風險的企業，同時也是風險管理的產物。要想更好地管理經營過程中面臨的各種風險，首先需要了解風險的起源。
1 信息不對稱導致風險發生
信息經濟學認為，在一項交易中，交易雙方之間的信息是不對稱的，總有一方對另一方不能充分了解，因而影響做出準確決策，使之面臨風險。而信息不對稱的存在又會引發逆向選擇和道德風險問題。所謂逆向選擇是指在交易發生之前，由于一項經濟行為可能面臨很大的不確定性，出于安全考慮，行為主體往往會做出“不作為”的選擇。而道德風險也就是違反約定，做出對自己有利而對交易對手不利的事情。在銀行的信貸業務中，相對于銀行，借款人對于借款用于投資項目的風險性質有更多的了解，他們有時可能會隱瞞真實的用途，而銀行對借款人的資金用途、投資項目的風險和收益等信息的了解肯定少于借款人，這就會產生信貸方面的逆向選擇和道德風險。
2 委托理論和銀行資產質量趨降性
擠兌行為是導致銀行陷入困境的直接導火索，而引發擠兌行為的根源則是銀行資產質量的不斷惡化，壞賬侵蝕銀行的資本金，導致銀行抗風險能力喪失。在信貸關系中，借款人為人，他們一般擁有信息優勢；貸款人為委托人，他們通常不具備信息優勢。由于信息不對稱的存在以及受到成本控制和信貸員素質、經驗等因素的影響，導致銀行對借款人的篩選出現失誤，再加上我國較長時期以來都處于信貸密集型經濟增長模式，由此產生了存量債務積壓問題，從而使得銀行的資產質量趨于惡化。
3 商業銀行自身的管理水平引發的風險
當銀行的資產業務、負債業務與中間業務三者之間以及各類業務自身內部結構之間的比例關系無法協調時，就會引發經營風險。如果一家商業銀行是激進型的，過分追求利潤最大化，就會忽視安全性和流動性，導致銀行風險業務比例過高，也會加劇經營風險；反之，如果商業銀行的經營思想過于保守，就會逐漸喪失競爭優勢，最終導致業務萎縮，風險同樣加劇。著名的巴林銀行和大和銀行事件就是銀行內部控制系統出現漏洞的結果。
4 宏觀經濟環境的作用
貨幣政策的調整會使得貨幣供應量和利率發生變化，直接影響到商業銀行客戶的行為取向，導致商業銀行資產和負債的內在價值發生改變，風險也就自然而然地產生了。當經濟處在衰退階段時，社會投資、消費萎縮，企業破產大量增多，此時商業銀行信貸規模大幅下降，資產質量加劇惡化，銀行會面臨較大的風險。此外，一國的金融監管力度對銀行風險也有很大的影響力。目前我國的金融監管體系還不是很健全，這就容易導致銀行之間的無序競爭和短期行為的發生，使風險加劇。
目前，我國商業銀行面臨的風險主要有信用風險、市場風險和操作風險。
從銀行誕生之日起，銀行就開始通過承擔信用風險來獲取利潤。目前國內銀行業絕大部分收入來自利差收入，并且我國銀行業有著特殊的經營背景，金融市場未能實現充分的自由化，金融業實行分業監管和分業經營，銀行業投資組合選擇余地很小，貸款資產占銀行總資產的絕對比重過大，這就意味著信用風險是國內銀行業面臨的最主要的風險。
2016年四季度末，商業銀行不良貸款余額為15123億元，較上季度末增加183億元；商業銀行不良貸款率為1.74%，比上季度末下降0.02個百分點。雖然這是自2012年一季度以來，不良貸款率首次下降，但是我國滋生不良貸款的環境并未根本改善，長期以來的債務積壓問題并未得到有效解決。為此，可以從以下幾方面來緩解信用風險問題：
（1）加強信用限額管理，銀行在給客戶設定信用限額時應該考慮到，設定的信用限額能否覆蓋該客戶所有的信用業務，包括貸款、承兌、擔保以及信用衍生業務；此外，由于客戶可以同時與多家商業銀行發生交易，因此在設定信用限額時不能只考慮該客戶在本銀行的信用業務，而應該將客戶在其他銀行的信用業務一并加以考慮，以便較準確地合計該客戶的實際可承受的信用額度。
（2）進行資產證券化，將信用資產成批量、快速地轉換成流動性強的金融產品，使得本應由商業銀行獨自承擔的信用風險進行轉移和分散。
（3）商業銀行可以對客戶群進行分類，可以分成核心企業關聯客戶、行業集聚客戶、弱周期的客戶和資源類客戶四個群體，重點發展管理優良、財務績效和經營成果可觀的核心客戶。
（4）對貸款產品進行重新設計和整合，優化貸款業務結構?？梢栽谫J款產品中加入商業票據、交易融資等形式，同時運用靈活的綜合貸款經營手段，在降低信用風險的同時，穩步提高貸款業務的收益水平。
引發市場風險的因素有很多，包括利率、匯率、股價、指數的變動等，這些因素都來自于市場，相互間聯系密切、相互影響，可能組合、傳導，也可能相互轉化、抵消，因此度量起來難度非常大。此外，市場風險具有復雜性和高風險性，危害程度較大。金融衍生產品的蓬勃發展，不僅使市場風險的度量難度加大，市場風險有了更大的隱蔽性和危害性，而且大幅加劇了市場的波動性，更易引發系統性風險。解決市場風險可以從以下幾方面著手：
（1）完善市場風險監測體系，建立包括董事會、高級管理層、具體職能部門三個不同層級的全員參與的市場風險控制系統。此外，商業銀行還應該制定專門的部門或建立市場風險管理部門負責市場風險管理工作。
（2）采用風險對沖機制。通過金融衍生產品等金融工具，在一定程度上對沖市場風險。
（3）實施限額管理。對總交易頭寸或凈交易頭寸設定限額；設定可容忍并且具有追溯力的最大損失額即止損限額。
近年?恚?隨著金融管制的放松、業務全球化、金融創新的步伐加快及信息技術的迅猛發展，商業銀行的操作風險也在逐漸增大。操作風險不同于信用風險和市場風險，操作風險主要來自于系統內部，其風險加大并不會帶來高的收益，因此，應該盡量避免不必要的操作風險。
對于可規避的操作風險，商業銀行可以通過調整業務規模，改變市場定位等措施讓它不再發生。對于交易差錯、記賬差錯等可降低的操作風險可以通過差錯率考核，強制休假等措施來降低風險。對于因火災、搶劫、高管欺詐等造成的操作風險，可以通過購買保險制定應急和連續營業方案等措施將風險轉移或分散。若是實在無法避免或是分散操作風險，需要為其計提損失準備。
商業銀行風險管理范文3
關鍵詞：商業銀行；風險管理；巴塞爾資本協議
隨著全球金融一體化進程的加快，商業銀行面臨的經營風險日益復雜。2003年5月，中國銀監會公布了巴塞爾新資本協議概述(即BaselII第三稿)。新協議以最低資本要求、監管檢查和市場約束三大支柱取代了舊協議的單一資本充足率要求，而且最低資本要求中不僅包括原來的信用風險和加權風險資產，還包括對市場風險、操作風險的量化。就中國銀行業目前的風險管理水平而言，與國際大銀行相比還有較大的差距。提高我國商業銀行的風險管理水平，是未來幾年銀行業亟待解決的問題。
一、《新巴塞爾資本協議》關于風險管理的新理念
《新巴塞爾資本協議》闡述的不僅僅是最低資本金要求、監管當局的監督檢查、市場約束三大支柱，其內容遠比我們一般意義上所歸納的三大支柱要豐富得多?！缎掳腿麪栙Y本協議》的核心是風險管理，它從不同角度闡述了關于商業銀行風險管理的理念。
(一)風險管理是商業銀行的核心功能。傳統上，我們認為商業銀行是以追逐利潤為目的的金融企業，核心功能是向社會提供信用中介、金融服務，是典型意義上的間接融資的金融機構。由于來自外部、內部的壓力，商業銀行業務、經營理念不斷創新，其業務已不再局限于信用中介，而是多元的綜合的業務。因此，商業銀行的定位也出現了新的變化，其核心功能不是簡單的信用中介、金融服務，而是風險管理，換句話說，商業銀行的核心功能、基本任務是管理風險。
(二)商業銀行的風險管理是全面風險管理。隨著商業銀行生存、發展的外部環境發生變化，特別是利率市場化以來，以利率風險為主要風險的市場風險成為商業銀行在新形勢下面臨的新的、重要的風險，使商業銀行對風險有了新的認識，管理有了新的發展?！缎掳腿麪栙Y本協議》指出，商業銀行面臨信用風險、市場風險、操作風險，商業銀行的風險管理是全面風險管理。
(三)監管當局的監督檢查、市場約束是風險管理的重要手段。《新巴塞爾資本協議》認為監管當局的監督檢查、市場約束是風險管理的重要手段。它對監管當局的監督檢查的重要性是這樣描述的，“對風險的判斷和資本充足率的考核僅考察銀行是否符合最低資本要求是遠遠不夠的。因此，新協議提出的監管當局的監督檢查突出了銀行和監管當局都應提高風險評估的能力。毫無疑問，任何形式的資本充足率框架，包括更具前瞻性的新協議，在一定程度上都落后于復雜程度化高銀行不斷變化的風險輪廓，特別考慮到這些銀行充分利用新出現的各種業務機遇。因此，這就需要監管當局對第二支柱給予充分的重視?！?/p>
(四)建模是風險計量的基本方法。盡管風險是否能夠通過模型計量精確計算存在爭議，但從理論上看，商業銀行通過符合監管當局要求的內部模型計量的風險敏感性強，資本消耗小。
二、我國銀行業風險管理的現狀
我國商業銀行的風險管理起步相對較晚，風險管理理念和風險防范意識與西方商業銀行相比還有許多不足與問題。
(一)過分追求業務指標，忽視風險管理。由于我國各商業銀行中間業務開展較為緩慢，市場成熟度低，業務種類不夠豐富，這使得眾多商業銀行不得不將利潤的增長點更多地放在貸款業務上。與此同時，我國經濟的快速發展，市場和企業對銀行資金的旺盛需求使得銀行信貸擴張。另外由于市場競爭激烈，一些基層銀行領導經營指導思想有偏差，重貸款客戶的開發，輕貸款質量的管理，不嚴格執行信貸管理規章制度，導致降低標準發放貸款，形成信貸風險。
(二)尚未建立科學的風險管理體系。我國商業銀行風險管理工作的重心主要集中在對資產風險的重組、轉化、清收、處置等事后管理上，而對風險資產的事前、事中的防范控制做得不夠。各個業務部門對各自業務的風險狀況分頭管理，缺乏統一的管理目標和風險信息溝通；風險管理部門對于分散在各個部門的風險管理并未起到檢查和督導作用。不良貸款邊清邊冒的問題比較突出。
(三)風險識別和管理手段落后，缺乏事前風險防范預警機制。國外商業銀行在風險管理方法上，注重運用數理統計模型、金融工程等先進方法，達到了對風險管理全過程的全面監督和控制。而我國商業銀行長期以來，在風險管理方面比較重視定性分析，缺少必要的量化分析，導致在對風險識別、度量等方面不精確，對于早期風險的防范仍存在較大缺陷。
(四)風險管理工具及技術方面有較大的差距。目前，國際金融市場上，一方面各種金融衍生工具層出不窮，金融創新業務在銀行業務中占據著越來越大的比重；另一方面，金融風險與市場不確定性不斷增強，銀行風險管理日趨復雜。然而，國內商業銀行在金融產品創新以及金融工具的使用方面遠遠落在了西方國家之后。國外很多風險管理工具和理念至今尚未在國內銀行業風險管理過程中發揮作用。
(五)內控管理機制不完善，風險責任不明晰，風險管理執行力度較弱。我國商業銀行的內控機制還不能完全適應防范和化解金融風險的需要，不能適應銀行審慎經營和銀行業監管的需要。銀行內部缺乏一個統一完整的內部控制法規度及操作規則，不少制度規定有粗略化、大致化、模糊化現象。我國國內商業銀行的不良資產長期居高不下的一個原因就是缺乏嚴格、有效的內控管理，審貸分離不夠嚴格，風險責任不明晰。另外銀行會計、儲蓄、出納、信用證、承兌貼現等這些業務的操作環節內控管理不到位，執行制度不力等問題促使這些業務崗位的案件呈現出高發勢頭。
(六)獎罰激勵機制不完善，忽視風險管理要求。國內商業銀行普遍實行以提高市場占有率為導向的經營戰略，追求客戶數量和業務規模的增長，相應地基層機構對業務經營指標的考核存在重存貸款總量、輕質量效益的傾向，加上責任追究制度不落實，對違反規章制度的行為及造成不良貸款的責任人，處罰不及時且偏于寬松，達不到懲罰的目的，導致約束制度虛化，形成風險。
(七)風險管理人才基礎比較薄弱，風險管理專業人員缺乏，對市場風險識別、監測和控制的專業化能力有待提高。雖然有些商業銀行外購了市場風險計量模型和監控系統，但由于缺乏有洞察力、判斷力和掌握先進經營管理知識、精通風險管理理論和風險計量技術的專業人才，使得所引進的先進的市場風險計量模型和監控系統未能發揮預期的作用。同時，我國還沒有形成職業化的風險管理人才隊伍。
三、提高我國商業銀行風險管理能力的對策
我國作為轉型時期的發展中國家，以及我國宏觀經濟體制的特殊性和國內風險管理理論研究及其應用的滯后，我國商業銀行的發展仍不規范，抗風險能力較弱。按照國際銀行風險管理的理念和經驗，結合我國商業銀行的特點和要求，提高我國商業銀行的風險管理水平，關鍵要在銀行內部采取有效的途徑和方法，同時，圍繞風險管理的文化、體系、技術等方面也要進一步發展和完善。
(一)吸收全面風險管理的理
念。要求不但重視對傳統的信用風險的管理，而且要全面考慮市場風險、操作風險等因素的管理，并逐步應用于信貸決策、資本配置、經營績效考核等業務管理的全過程。銀行不能一味追求資產規模擴張和短期盈利增加，而需要將各種風險價值計算在內，將當期收益扣除經計量的預期損失，據以推測各種收益率，促進長期持續盈利能力的增強。
(二)健全風險管理組織體系，實現全方位、全過程的風險管理。當前國內商業銀行要建立符合自身戰略定位的全面風險管理體系，逐步形成由銀行董事會及其高級經理直接領導的，以獨立的風險管理部門為中心，與各個業務部門緊密聯系的內部風險管理系統。董事會作為全行風險管理的最高決策機構，負責對風險管理的整體戰略決策，對銀行風險管理負有最終責任、獨立的風險管理部門實行垂直領導，具體實施對本行風險的全面管理，推動風險管理體系建設。在執行層面上要改變以前商業銀行內部條條框框的行政管理模式，實現以業務流程為中心的管理體制，業務部門也要逐步設立單獨的風險管理崗位，從業務風險產生的源頭進行有效控制，各部門業務主管和業務經理對其業務風險負責，使風險管理橫向延伸，縱向管理，實現管理過程的扁平化。與此同時國內商業銀行應積極借鑒國際大銀行的組織模式與運作經驗，加快法人治理結構的建設。通過引進戰略投資者，建立權利、責任、利益邊界明晰的組織架構和運行規范，管理科學，內控嚴密，運轉高效的經營機制和管理體制，加快推進體制改革和機制轉換，提高風險防范能力和內部控制水平。
(三)提高風險計量水平，增強風險監測和防范能力。《新巴塞爾資本協議》在提出信用風險、市場風險、操作風險的基礎上，紿出了計量三大風險的方法?！缎掳腿麪栙Y本協議》計量三大風險共設計了8種方法，除信用風險的標準法外，其他7種方法均建立在模型設計的基礎上。這反映出通過建立數學模型計量風險是《新巴塞爾資本協議》提出的新要求，因此，要重視計量方法的引入和使用。我國商業銀行要緊跟國際商業銀行風險管理的步伐，引入先進的風險管理計量方法。一是要從觀念上充分認識商業銀行使用計量方法對風險進行管理的意義，這是商業銀行風險管理理念的轉變。二是研究能夠準確計量我國商業銀行風險的方法。在爭取巴塞爾委員會支持的基礎上，充分掌握《新巴塞爾資本協議》思想的前提下，設計我國商業銀行信用風險、市場風險、操作風險的計量模型，然后積累數據，對計量模型進行測試，修正后確定三大風險的計量模型，并且在我國商業銀行中推廣，全面實施《新巴塞爾資本協議》。
(四)制定合理的考核指標，在控制風險的前提下實現可持續發展。考核指標的制定要全面考慮是否符合實際，是否有利于銀行的長遠經營目標，不能誤導各級經營管理人員。商業銀行作為企業，經營業績和經營規模當然是十分重要的，但作為決策層絕不應過于強調某一方面的重要性，不能讓利潤或經營規模掩蓋一切，否則可能對管理層和經營層傳達錯誤信息，以增加風險為代價，甚至在一定程度上破壞內控環境。要減少考核指標制定過程中的主觀性在充分考慮實際情況的基礎上建立起以利潤、不良資產控制為主，業務規模為輔的考核指標體系，實現商業銀行效益和可持續發展的綜合平衡，最終實現長期利潤最大化。
商業銀行風險管理范文4
風險管理是商業銀行經營的重要任務。二十世紀六十年代，商業銀行對資產進行風險管理走上正軌；二十世紀八十年代，由于銀行業的競爭加劇，商業銀行創造了大量金融衍生品；九十年代亞洲金融風險的發生，以及2008年美國次債危機都昭示了，風險的產生不是由于某一個因素產生的，而是由信用風險、市場風險、流動性風險、內部管理風險、利率風險等眾多因素交織作用引起。銀行業風險的累積增加，這些變化都迫使商業銀行風險管理要朝更加科學的方向發展。2004年《巴塞爾新資本協議》的頒布，標志著銀行業正式實施全面風險管理制度。
二、全面風險管理和公司治理的概念
（一）全面風險管理的概念
全面風險管理指的是銀行要將全部風險集中起來，對其分級管理控制的一種管理模式。商業銀行要實現全面風險管理，不能只僅僅對一二個目標加以控制，而應該綜合銀行各類風險管控技術，建立一個科學的管理系統來預警風險和控制風險。全面風險管理在企業真正實施，受到企業董事會、經理管理層的影響，體現在企業公司治理活動中，通過全面風險管理，識別出商業銀行潛在風險，并將風險控制在合理范圍內。從這可以看出，全面風險管理不能離開公司治理。COSO委員會在2004年出臺《企業風險管理——整體框架》，明確規定董事會是風險管理的核心，另外，比如證監會在2002年出臺的《上市公司治理準則》，對上市公司治理進行了規定，為上市公司風險管理提供了堅實的保障。
（二）公司治理的概念
公司治理分內部治理與外部治理，商業銀行治理也包括內部治理和外部治理。公司內部治理結構大多為“股東大會——董事會——監事會——高級管理層”。其中，董事會是公司治理的核心，對股東大會負責。在商業銀行中，銀行董事會能夠利用杠桿控制銀行風險，此外監事會和高級管理層也是公司治理的主體。特別要提及的是商業銀行具有特殊性，商業銀行治理主體還包括政府監管部門。商業銀行外部監督力量主要是債權人與市場，公司治理下的商業銀行風險管理要發揮債權人與市場力量，使它成為風險管理的重要參與者。
三、基于公司治理視角下的商業銀行全面風險管理
（一）建立健全公司治理結構
我國商業銀行基本上都完成了股份制改造，建立了現代公司治理結構。但是，許多商業銀行還是沒有處理好“內部人控制”難題，例如監事會難以對董事會以及商業銀行高層管理者進行有效監管，董事會很難有效監督高層管理者。為了解決這個難題，商業銀行應該繼續優化風險管理組織結構，建議將商業銀行的職能部門分解出風險戰略部、內在風險管理部、外在風險管理部，加強這些部門的獨立性，發揮對商業銀行風險監控作用。
（二）制定風險管理政策與考核機制
商業銀行要重視風險管理戰略的制定。戰略是商業銀行的發展方向，是商業銀行經營的目標，董事會根據經濟環境確定商業銀行的長期發展戰略，在此基礎上，根據股東風險收益偏好，制定商業銀行風險管理戰略，并且建立健全考核目標機制，促進商業銀行全面風險管理系統的建立。商業銀行全面風險管理考核機制的建立，要求業務指標和利潤指標根據風險情況修正考核指標權重。
（三）制定完整的風險管理流程系統
商業銀行制定完整的風險管理流程系統主要體現在以下五個方面：第一，制定完整的風險管理政策、標準以及審核流程；第二，制定政策的實施以及監督機制；第三，關于例外事件的處理流程；第四，風險的動態跟蹤流程；第五，風險報告流程框架安排。商業銀行建立健全這些風險管理流程系統后，對科學分析風險以及回避風險奠定了基礎。
（四）建立全面風險管理要求的內控系統
經濟全球化以及一體化背景下，商業銀行面臨的風險也呈現出復雜化、衍生性特征。迫切需要建立動態化、系統化的內部控制系統的建立，使商業銀行內部各組成部分之間聯系更加緊密與協調。建立全面風險管理要求的內控系統，要求制定有效的內控管理規則，根據商業銀行自身的特點，建立內控評價指標系統，方便商業銀行對風險管理做出正確評價。
（五）加強商業銀行信息系統的管理
為了更加有效地回避風險，執行信息化控制是其有效的手段。建立一個信息能夠有效溝通的信息管理系統，實現信息上傳下達更加快捷傳送，有助于商業銀行減小風險的發生與損失。為此，需要將風險控制制度指標和流程進行計算機程序化處理，建立一個內控管理數據庫，為信息化手段預警風險與處理風險打下堅實基礎。
四、結語
商業銀行風險管理范文5
關鍵詞：商業銀行；風險管理文化；人才培養
中圖分類號：F832 文獻標識碼：A 文章編號：1674-1723（2013）03-0104-02
一、商業銀行風險管理文化的含義及重要性
（一）風險管理文化的含義
風險管理文化，又稱風險文化，是一種集現代商業銀行經營理念、風險管理理念、風險管理行為、風險道德標準等要素于一體的文化力，是銀行企業文化建設的核心內容。風險管理文化滲透于商業銀行的一切經營活動中，是商業銀行的靈魂。
（二）風險管理文化的重要性
一是商業銀行實現風險管理的基礎和前提。風險管理文化是商業銀行全面風險管理體系的靈魂，銀行風險管理受制于風險管理文化，商業銀行只有培育風險管理文化，把風險管理理念貫穿于整個業務經營過程，使風險管理脫去抽象的外衣，轉換為生動的企業文化，才能使銀行真正達到風險管控的目的，把風險約束在其可控范圍之內，實現其效益的有效增長。
二是商業銀行提升核心競爭力的文化根基。風險管理文化是銀行發展的動力之源，是銀行實現價值最大化、保持持久競爭力的基礎。風險因素存在于銀行業務發展的每一個環節，防范風險、控制風險，是確保商業銀行穩健經營、持續發展的關鍵，而風險管理文化作為商業銀行內部控制體系中的“軟因素”，其先進的理念正是確保商業銀行準確理解巴塞爾新資本協議監管要求，提升核心競爭力、適應日益激烈的市場競爭、尋求不斷發展的文化根基。
三是商業銀行增強凝聚力和向心力的有力武器。先進的風險管理文化能在銀行整個經營實踐中正確界定員工的思想道德、行為規范，促使員工以企業為重、以企業為家，自我強化敬業、創業精神，達到銀行的和諧、健康發展目的。
二、我國商業銀行風險管理文化的現狀
（一）社會環境制衡我國商業銀行風險管理文化的形成和發展。
目前，我國商業銀行風險管理文化尚處于起步階段，未形成完整的風險管理文化體系，關鍵是來自于政府的行政干預、客戶的認知水平等因素制約著該體系的形成。
（二）內部風險管理理念約束著商業銀行風險管理文化體系的建設，嚴重阻礙了銀行的發展
重業務輕風險的觀念普遍存在于商業銀行內部各層級管理人員及普通員工之中，一味追求利潤最大化，忽視風險防控，導致高風險事件此起彼伏。商業銀行發展的腳步受制于傳統的、膚淺的內部風險管理理念。
（三）高素質風險管理人才的缺乏，不利于商業銀行風險管理特色的形成
與國外發達國家的銀行相比，我國銀行的風險管理尚處于起步階段，尤其是專業人才的缺乏，使國內銀行無法深刻理解國內外銀行文化的差距，并加以正確分析和策劃，推出博采眾長、理念獨到的特色風險管理文化。
三、培育風險管理文化的建議
（一）走出誤區，增強風險意識，正確對待風險管理
培育風險管理文化，就是倡導和強化風險管理意識。風險管理文化的倡導，首先，需要強化高級管理人員的創建意識、指導意識。管理者的倡導是推進風險管理文化建設的先決條件。銀行高管人員應秉持風險管理理念，以其自身所具備的風險管理意識來影響下屬，把風險管理與業務發展有機結合起來，為銀行創造更多效益。其次，需要銀行中層管理人員開拓思維，增強風險管理參與意識，摒除風險管理是上層領導的“專利”的思想，頭腦中始終應把風險防范放在首位，處理好業務發展和風險管理的關系。第三，需要提升銀行普通員工對風險管理文化的認同力。只有風險管理文化深入全民心中，每個人都相信“風險無處不在，防范人人有責”以后，才能在整個銀行經營中形成合力，從而達到商業銀行經營管理的目的。
（二）理性分析，完善風控體系，全面構筑風險管理制度
構筑系統完善的風控機制，需要針對銀行自身特點加以具體的、理性的分析，逐步從監控機制、激勵機制、業務操作、人員管理各方面加以完善。
監控機制建設方面，要徹底改變只重前臺檢查而忽視后臺監督的觀念，完善風險經理隊伍。強化業務管理部門的業務指導能力、風險監督能力、風險控制能力。
激勵機制方面，應做到有獎有罰。既要加大對違規違紀行為的懲罰力度，使員工不敢、不能、不愿違紀違規，也要加大對無違紀違規、檢舉結發他人違紀行為人員的獎勵力度。業務操作方面，要強化內部控制執行力，切實建立與操作制度的嚴密性相匹配的員工操作行為準則，并強化貫徹和實施。重視基層網點業務主管的作用和管理，切實發揮業務主管風險防范第一道關口的作用，突出其對前臺操作業務的事前、事中控制職能，并做好重點部位、重點環節、重要崗位和重點時段的風險監控。
人員管理方面，強化對老員工合規操作教育的培訓，注重對新員工業務技能水平的提升培訓，加強重要崗位人員管理，落實重要崗位的強制休假制度及崗位交流制度。
（三）以人為本，加大人才培養力度，搞好隊伍建設
人是創造文化的主體，也是傳承文化的載體。為了把國外先進的風險管理理念和技術，靈活、嫻熟地運用到我國商業銀行經營實踐中去，創造出適合我國國情的銀行風險管理文化，商業銀行應在培育風險管理文化過程中堅持以人為本，建立一支高素質的、職責清晰的風險管理隊伍。由前臺業務主管、網點負責人、業務部門主管、風險經理、后臺稽核、內部審計、紀檢監察等相關人員組成的風險管理隊伍，將交織成一張縱橫交替的業務督導、檢查網絡，最大限度降低銀行經營風險。
風險管理文化建設不是一朝一夕就能完成的，需要自上而下由各管理層、各業務類型、各業務流程、各操作環節統一實施、逐一滲透、逐漸完善，其過程是漫長且具備一定風險的，但是，只要各商業銀行保持強烈的核心風險價值觀，積極倡導風險理念，最終終能將風險管理文化發揚壯大，根植于商業銀行整個經營運作中去。
參考文獻
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商業銀行風險管理范文6
【關鍵詞】商業銀行；風險管理；政策戰略
跟我國國有四大行相比，商業銀行主要是通過發放貸款、辦理相關結算業務為獲利目標的金融機構，它具有獨立的法人資格，相對于國有銀行，商業銀行面臨的市場風險將更為嚴重。隨著近年來我國房地產，政府項目開展及各方面商業貸款的不斷加劇，商業銀行的風險管理也漸漸呈現出不同程度的弊端，受理信息不完整的情況下發放貸款、組織管理機構的不健全等問題頻頻發生，尤其是房地產貸款項目這樣具有放貸時間長，市場風險不可控等情況，如何最大限度的規避銀行風險將是我們非常值得討論的問題。
一、商業銀行面臨的主要風險
從目前我國商業銀行的發展現狀，其存在的主要風險可以大體分為內部風險及外部風險兩種。
（一）內部風險
所謂商業銀行的內部風險，主要是指因為銀行自身的管理經營等方面的問題而導致的風險。其具體內容包含：資本風險、流動性風險、決策風險、結構性風險及經營性風險這幾方面。其中資本風險是指由銀行資本引發的銀行風險，包括自身資本不足和資本過剩兩方面，前者可能導致無法完成債務償清問題導致經濟利益損失，后者則可能導致大量閑置資本，造成銀行機會損失；流動性風險相對比較常見主要指商業銀行不能如期支付債務，無法滿足正常信貸要求和臨時提款需求，使得自身蒙受經濟損失、信譽損失的可能性；決策風險是由于決策者決策失誤而給銀行帶來損失的可能性；結構性風險及經營性風險分別可能產生商業銀行資產負債比例不協調給銀行帶來損失的可能性及由于白身經營制度不完善等方面的原因，導致銀行效率低下、逐年虧損、經營失敗的可能性等問題。
（二）外部風險
商業銀行的外部風險主要是外部環境變化對商業銀行帶來的不利影響，主要包括：政策風險，即宏觀經濟形勢、國家政策變化等引起商業銀行經營活動的不穩定，使得商業銀行無法實現預期目標的風險；信用風險，即商業銀行債務人由于種種原因而發生的違約等行為導致商業銀行無法到期收回本息的風險；利率風險，即市場利率的變化而引起的商業銀行資金價格變動而給商業銀行帶來損失的可能性；法律風險，即有關法律法規的不健全或者法律法規的變化等方面的原因導致商業銀行資金受損的可能性。
二、我國商業銀行風險管理中存在的問題
（一）工作人員風險管理意識差
與國際同行業相比，我國商業銀行的制度與其差距并不大，但是在執行力度上就差距甚遠。關鍵在于工作人員風險管理意識太差，沒有形成相應的風險管理文化。市場風險意識不強，銀行操作風險意識弱化是造成銀行風險的根本原因。目前我國商業銀行大部分都將道德風險及違法風險的防范作為風險管理的重點內容，而對建立相應的風險管理文化，培養風險管理意識等工作則不太注重。
（二）風險管理相關流程不完善
目前我國商業銀行風險管理還停留在依靠經驗和習慣的層次上，世界先進的風險管理理念、制度、方法、工具還沒有融入到銀行的經營管理過程中，形成自己的風險管理理念、制度、方法和工具，建立起完善的一個風險管理系統.大多銀行對風險管理只是做了簡單的機械理解，對于風險的處理是往往在于應急，缺乏一個完善的事前、事中、事后的預警、處理、反饋的風險管理流程。
（三）銀行治理組織結構混亂
雖然近年來我國商業銀行的治理結構在不斷完善，但是結構混亂的問題依然存在。從表面上看我國商業銀行與政府是委托——關系，但是實際上這種關系只停留在表面意義上。這將有可能造成銀行經營管理政策不透明，銀行激勵約束政策不健全等問題。此外，還有很多城市及農村商業銀行改造之后仍然沒有建立真正意義上的商業銀行組織結構。
（四）內部控制機制不夠完善
目前我國商業銀行內部控制存在著很多問題，由于多年來商業銀行過分重視信貸規模，對于信貸的風險控制、服務的規范性等內部管理機制重視不夠，使銀行的內部控制機制落后于目前經濟發展形勢，于經濟社會發展所需要的信貸服務是術符的。同時，銀行許多制度措施沒有及時適應市場的變化，在某些情況下，內部控制機制成了掩蓋市場風險而不是化解風險的工具。
三、加強商業銀行風險管理的對策
（一）提高工作人員風險防范意識
提高員工風險防范意識，首先要求相關工作人員接受相應的風險培訓課程；其次，建立長效激勵機制，激勵那些將銀行風險化解于萌芽狀態的相關人員；最后，建立相應的監督部門，有效提升工作人員的風險意識。
實踐證明，建立有效的風險管理實施方案對于加強風險方法意識有促進作用，對于風險管理有推動作用，要做到這點：第一，做好當前評估。評估的目標主要是，了解銀行的風險管理結構，識別行業標準和良好的實踐來找出不足和尚需改進的方面.第二，設定未來目標構架。這個階段的工作任務主要是發展具體的解決方案，找出關鍵的成功因素和限制實施的因素，取得銀行高級管理層的正式認可。第三，實施具體戰略。這個階段主要工作目標是開發具體的實施戰略和項目計劃，可以選擇部分地方或者部門試行具體的計劃解決方案。第四，制定相關方案。通過銀行制定出目標風險管理結構的實施戰略，開發長遠計劃和遷移策略。
（二）規范商業銀行風險管理流程
商業銀行的經營特點決定了其經營的每一項業務、每一個環節都面臨著風險，任何忽視風險管理的思想和行為都可能導致局部或全面的經營失敗。因此，實施風險管理的首要任務是規范管理流程。第一，風險識別.及時、準確地識別風險是風險管理的最基本要求。第二，風險計量。風險計量是風險管理有效實施的基礎，采用高級風險量化技術對風險的可能性以及風險的程度進行量化分析。第三，風險監測。功能強大、動態、交互式的風險監測報告系統對于提高商業銀行風險管理效率和質量具有十分重要的作用。第四，風險控制。風險控制，即是對經過識別和計量的風險采取各種措施進行風險管理，包括風險分散、風險轉移、風險的規避以及風險補償。
此外，建立完善的風險管理信息系統也有助于規范銀行風險管理流程，同時有提升工作人員工作效率的作用。商業銀行只有通過先進的風險管理信息系統，才能隨時更新風險并及時作出分析和判斷。風險信息管理系統正是連結各業務單元和關聯市場的一條紐帶，形成一個集中的信息平臺，及時、廣泛的采集所需的大量風險信息，并進行充分加工、分析，以輔助風險管理決策。
（三）細化銀行治理結構
商業銀行公司治理是控制、管理商業銀的一種機制或制度安排，是商業銀行內部組織結構和權利分配體系的具體表現形式，同時也是實施風險管理、加強內部控制、防范操作風險，實現安全運曹的關鍵。因此，建立合理的組織機構和科學的制度安排對加強銀行風險管理就非常有必要。
（四）完善銀行內部控制機制加強監控
商業銀行內部控制機制是指商業銀行為實現既定的商業經營目標，通過制定一系列的制度、完善相關的業務流程、提供更多的解決問題的方式方法，對風險進行事前預判防范、事中控制、時候監督和修正的動態機制和過程。內部控制機制系統可以保證風險管理體系的健全，完善銀行組織結構，提高風險管理水平。
要指出的是，目前我國正處于房地產泡沫不斷深化、地方政府貸款項目增多的狀態，加上目前歐美各國嚴峻的債務危機、世界經濟格局可能隨時改變的情況，而我國正在處于經濟轉型時期，如何在復雜的社會環境中處理好商業銀行的風險管理問題十分關鍵。對此我國商業銀行應深入研究國家的宏觀調控政策，加強監控，科學評估房地產及經濟市場的風險走向，嚴格控制房地產項目貸款占全部貸款的比重，規避可能因此而引起的系統性風險。同時，要加強項目審核，按照國家相關規定實施各項貸款工作，防治挪用信貸資金而且造成的銀行風險。
四、總結
綜合全文，我國商業銀行風險管理工作已進入白熱化狀態，面對高額的房地產及政府貸款壓力，在全球金融危機仍然沒有退去的情況下，要實現銀行風險管理工作的有序進行必須從銀行的實際情況出發，結合我國的國情在政策的指定執行及監管等多方面進行調整，只有這樣我國商業銀行才能有最好的出路。
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