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小金庫專項治理范文1
“小金庫”，是指在單位財務以外另設賬目的公款，具體來講是一些單位違反國家有關規定，自行籌集建立的由本單位自由支配的資金。其資金來源大都是采取隱匿收入、截留利潤或化公為私、公款私存、轉移收入等不正當手段取得的。主要用于濫發獎金等違規的或不合法的支付。
(一)“小金庫”的具體內容
根據國務院辦公廳[1995]29號文轉發財政部、審計署和中國人民銀行《關于清理檢查“小金庫”的意見》第二條規定：凡違反國家財經法規及其他有關規定，侵占、截留國家和單位收入，未列入本單位財務會計部門賬內或未納入預算管理。私存私放的各項資金，均屬“小金庫”。因此，凡侵占、截留國家和單位的收入，化大公為小公，化公為私，未列入高校財務部門統一收支，私存私放的各項資金，均屬“小金庫”范疇。具體內容包括：侵占、截留銷售收入、營業收入、出租收入、出售殘次品和邊角廢料收入、處理報廢固定資產變價收入、逾期押金收入、銷售不動產收入、發售股票申請表售表收入、股票發行費收入等各項生產經營收入；侵占、截留加工、維修、運輸和業務收入、服務業收入、廣告收入、出版發行收入、技術轉讓、技術咨詢、技術服務、技術培訓收入等各項服務和勞務收入；侵占、截留價外收取的基金、集資費、返還利潤、補貼、違約金、手續費、包裝費、儲備費、優質費、運輸裝卸費、代收款項及其他形式的價外收費等各項價外費用；侵占、截留各種集資、攤派、贊助、捐贈等收入；侵占、截留股票、債券等投資收益；侵占、截留各種形式的回扣和傭金；侵占、截留各項行政事業性收費；侵占、截留各項罰沒收入；侵占、截留各類協會、學會的會費收入等；侵占、截留其他應列入本單位財務會計部門帳內或應交存財政專戶的收入；通過虛列支出、資金返還等方式將資金轉到本單位財務會計部門賬外的收入。
(二)“小金庫”的成因
“小金庫”的由來已久，國家乃至各高校一直比較重視“小金庫”的治理工作，各種針對“小金庫”成因所做的分析研究也相當透徹和深入，各高校上至領導下至一般教職員工也都能意識到“小金庫”的危害性。但為什么“小金庫”在高校仍然存在、屢禁不止呢?最根本的原因還是在于高校少數員工財經法規意識淡漠，對“小金庫”新的表現形式、新情況、新問題不熟悉、不了解。目前，高校財務部門的財務管理普遍比較規范，一般很少發生或基本上不存在私設小金庫的問題；但“小金庫”現象在一些高校的二級學院、機關部處等基層單位依然廣泛存在。這主要是因為這些高?；鶎硬块T的領導多是教學、科研崗位上的高級專業人才，卻比較缺乏財經業務和法律法規知識，造成他們對什么是“小金庫”以及“小金庫”的具體表現形式認識不足。如某高校某二級學院將一些廢棄不用的電腦設備處置變賣后的現金收入不上交給學校財務部門，直接作為學院教職工的福利費用一次性進行分配。而該單位領導認為這不屬于“小金庫”賬外賬的范疇。事實上，從國家相關文件賦予“小金庫”的定義來看，上述案倒中的學院形成了私設“小金庫”和“坐收坐支”。這里“坐收”就是指收取的款項不入賬或者不按照規定入賬；“坐支”是指企事業單位和機關團體從本單位的現金收入直接用于現金支出；坐收通常是與坐支聯系在一起的。
(三)高?！靶〗饚臁敝卫淼囊饬x
教育部治理“小金庫”工作領導小組組長、教育部黨組副書記、副部長袁貴仁同志在教育部“小金庫治理工作視頻會議上的講話中指出，高校開展“小金庫”專項治理工作是深入貫徹落實科學發展觀、完善社會主義市場經濟體制、推進教育事業科學發展的必然要求；是建立健全懲治和預防腐敗體系、加強反腐倡廉建設的重大舉措；是深化收入分配制度和財稅體制等改革、規范收入分配秩序、完善分配激勵機制的重要內容；是進一步強化預算管理和財務管理、完善單位內部監督約束機制的重要契機。
二、新時期高?！靶〗饚臁钡谋憩F形式
2009年5月教育部在《教育部直屬機關、直屬高校和駐外機構開展“小金庫”專項治理工作的實施辦法》的通知中明確指出：新時期下“小金庫”的七種主要表現形式具體包括違規收費、罰款及攤派設立“小金庫”；用資產處置、出租收入設立“小金庫”；以會議費、勞務費、培訓費和咨詢費等名義套取資金設立“小金庫”；經營收入未納入規定賬簿核算設立“小金庫”；虛列支出轉出資金設立“小金庫”；以假發票等非法票據騙取資金設立“小金庫”；上下級單位之間相互轉移資金設立“小金庫”。
其實，不管“小金庫”是以哪一種表現形式存在，只要它違反了國家財經法規及其他有關規定，侵占、截留國家和單位收入，未列入本單位財務會計部門賬內或未納入預算管理，私存私放的各項資金，均應列入“小金庫”的范疇。不管“小金庫”的資金來源是什么，它都是老百姓的錢，都屬“公款”范疇。“小金庫”的任何開支，不論存在多少“正當性”，都是貪污公款行為，也就是一種腐敗或集體腐敗行為，應堅決抵制和清除。
三、高校內部容易滋生“小金庫”的部門、資金來源和實際案例
(一)高校內部容易滋生“小金庫”的部門
一般而言，經過多次“小金庫”專項治理后的高校財務部門私設“小金庫”的行為比較少見，高校內部容易滋生“小金庫”的部門主要常見于學校資產管理部門、教學管理部門、醫療衛生部門、產業部門等。
1、資產管理部門
學校資產處、設備處、圖書館等資產管理職能部門和單位是以前歷次檢查中曾經發現存在“小金庫”的重點部門和單位或是曾經有群眾舉報并經核實的部門和單位。它的主要資金來源包括各類物資設備采購回扣、固定資產殘值收入或出租固定資產收入。
2、教學管理部門
學校教務處、學生處、人事處等教學管理部門也是高校容易發生私設“小金庫”現象的部門和單位。它們主要通過教材回扣、亂設收費項及違規收費等行為私設“小金庫”。
3、醫療衛生部門
學校開辦的校醫院則主要是以藥品回扣的形式私設“小金庫”。
4、產業部門
學校的產業部門包括科技企業集團或學校資產經營公司及所屬各校辦企業，特別是與高校有隸屬關系的賓館、培訓中心、招待所、出版社、報社、雜志社等獨立核算單位，往往采取截留營業收入等手段私設“小金庫”。
5、存在對外辦班收入的二級院系
這些年來高校不少院系都對外辦班，并有巨額收入，但不少學校對此項財務管理比較混亂，只要上繳一定的金額就行了，導致“小金庫”問題多多。一些院校假借增加教師福利、提高待遇等名義，收取一定費用后，采取不入賬、私設“小金庫”的手法，將款截留，久而久之單位有了積蓄，便滋生了部
分領導利用手中職權，侵吞公款。
(二)高?！靶〗饚臁钡馁Y金來源
高?！靶〗饚臁钡馁Y金來源主要包括：財政撥款；政府性基金收入；專項收入；行政事業性收費收入；罰沒收入；國有資本經營收入；國有資源(資產)有償使用收入；資產處置收入；資產出租收入；經營收入；利息收入；捐贈收入；附屬單位上繳收入；其他收入等。對以上高?！靶〗饚臁钡馁Y金來源進行分析，其途徑大致可以歸納為三條：一是收入不入賬。如將上述某一項收入不入賬。直接放入“小金庫”。二是截留上交款項。有些單位的收費理應上繳上級主管部門，但是個別單位采取繳大留小的方式，將其中的一部分截留下來，建立了“小金庫”。三是虛列支出。有的采用支少報多的方式，有的則直接虛列支出項目。如隨意“虛構”一個工程維修項目，便可輕易將公款劃入“小金庫”。
(三)高校“小金庫”實際案例
案例一：收入不入賬
如陜西某合適并高校下屬二級學院主持成教工作的副院長指使財務人員將陸續收回應上交學校的“辦證費”、銀行按期支付的“代辦費”等公款不入賬然后私分。
如某直屬高校體育部將出租學校體育場館等收入200余萬元放在法定賬外，其中20萬元用于給本單位職工購買商業保險；涉嫌私分國有資產，被檢察機關立案追究刑事責任。
又如南京某學院成教院由院長、副院長到會計的共同貪污案，就是私設所謂的“院長基金”，堂而皇之地把院辦補習班的印萬元公款納入“小金庫”自由支配，以發“獎金”、“補貼”的名義私分公款30萬元。
案例二：截留上交款項
仍以上面所列高校為例，該副院長將收回學生的管理費及提檔費共計8.4萬元中2萬余元入了財務賬，而將余款6萬余元中3萬余元中飽私囊。而該學院學生處處長則在工作期間，利用職權之便，將當年向應屆畢業生收取的“教育補償費”149萬元中的16萬元隱瞞截留并私分。
又如西安某高校學生處處長利用職務便利，指使該處工作人員分4次截留學生處收取的畢業生教育補償費和跨地區費予以私分，共貪污公款13.7萬元，被判處有期徒刑10年。
案例三：虛列支出
如南京某高校財務處副處長利用在外地為單位購買數碼像機之機，虛開發票1，4萬余元，后利用職務之便將虛開的發票在該校財務部門予以報銷。
四、高?！靶〗饚臁钡牟檎曳椒爸卫韺Σ?/p>
(一)查找方法
充分運用審計手段、審計技巧與實際查賬經驗進行觀察、測算和分析，查找“小金庫”的線索。
1、核對賬目，查看賬賬、賬實、賬表是否相符查找“小金庫”
任何會計資料之間均存在相互的勾稽關系。對賬與賬之間、賬與實之間、賬與表之間的勾稽關系進行驗證，從中發現異常，再順藤摸瓜，輔之以調查詢問、實地觀察、檢查原始單據等審計手段，往往就會發現未入賬收入的線索，使“小金庫”浮出水面、現出原形。
2、從銀行賬戶入手查找“小金庫”
從銀行賬戶的開設情況查找“小金庫”是最常用的方法之一。所謂私設“小金庫”一般只有兩種途徑，一種是將未入賬的收入或截留的收入直接放置在單位保險柜中，但這種方法隱蔽性差，比較容易被人查到，因此，一般私設“小金庫”主要采取的是在銀行以私人名義開戶的方法。而這時，檢查人員從銀行賬戶入手，請銀行予以協助，對學校所有賬戶進行清理，將銀行的存款總額與賬面存款總額核對，查找有無私設“小金庫”的線索，是否存在私設“小金庫”的現象。
3、從收費項目和收費票據著手查找“小金庫”
在檢查“小金庫”時，對高校的收費項目和收費票據情況進行檢查可以起到事半功倍的效果。一方面直接檢查學校收費項目的設立和收費票據的領取情況，將已開具的收費票據金額與實際入賬金額進行比對；另一方面間接側面向學生調查了解學校其他收費情況，詳細記錄學生所提供的收據信息，查找學校是否存在私立收費項，是否存在將收取的費用不入賬，私設“小金庫”的現象。
(二)治理對策
1、從杜絕“小金庫”的根源著手，實行高校非稅收入規范化管理
目前高校納入預算外資金管理的經費有兩類：一類是財政性預算外資金，指國家有關單位撥款由學校代管的經費，如國家自然科學基金等；另一類是非財政性預算外資金，主要是高校各部門通過辦學、科技開發、經營等渠道創收或接受社會捐贈的款項，這部分資金就是學校預算外資金的主要組成部分。國家對高校預算外資金的管理沒有嚴密的制度加以規范，是高校經濟類案件產生的根源。部分高校由于預算外資金的收集、管理和使用主體多元化及相互之間的利益和矛盾沖突，使資金的管理呈現出復雜、混亂無序的狀態。尤其是收費、變相收費主體過多，收費依據幣充分，費用收取和使用過程不規范等，為貪污、腐化埋下隱患。如果高校一旦實行非稅收入改革后，能夠進一步深化“收支兩條線”管理；而“單位開票、銀行代收、財政統管”的模式和“收繳分離、罰繳分離”的辦法將有助于資金的及時入庫，有效地防止轉移、截留預算外資金以及“小金庫”和“賬外賬”等問題的發生；同時通過規范學校的收費管理，能有效遏止教育亂收費現象的發生，是從源頭上治理和預防腐敗的重要舉措。
2、建立完善“小金庫”治理長效監督和約束機制
“小金庫”治理工作是一項長期性的工作。因此，高校必須著力構建“小金庫”治理的長效監督和約束機制，而鼓勵自查自糾、嚴懲頂風違紀和鼓勵群眾舉報應該是該機制的突出特點。各高校在“小金庫”治理過程中，必須注重制度建設，針對檢查發現的新情況和新問題，及時制定有關制度法規，完善管理，強化制約。要注重改革創新，采取積極穩妥的措施，逐步深化財稅、金融、國有資本運營等管理制度的改革，創新機制和體制，加快建立并完善長效機制，在源頭上防止并杜絕“小金庫”問題的發生。
小金庫專項治理范文2
美治金辦：
按照《涼山州財政局轉發省治金辦轉發中央治理辦<關于在“小金庫”專項治理工作中嚴厲查處假發票的通知>的通知》的通知。我站認真開展了在“小金庫”專項工作中嚴厲查處假發票的工作。成立了由站長吉候阿呷為組長，出納李榮麟為副組長的清理工作小組。
我站積極開展了在“小金庫”專項工作中嚴厲查處假發票的工作。做到“四個結合”，認真自查自糾，做到不走過場、不留死角，及時發現和解決存在的問題。從而進一步規范我站的經濟秩序，從源頭上預防和治理腐敗、治理假發票的行為。通過深入自查，我站財務管理均按照國家有關財經法規執行，收入、支出全部納入本單位財務部門法定帳目統一核算，未侵占、截留國家和單位收入，沒有單獨帳戶，未設任何形式的“小金庫”，更未制售、購買和使用假發票的違法行為。通過清查，沒有發現上述違規***問題。
雖然我站目前尚未發現違規***現象，但通過清理檢查“小金庫”，進一步嚴肅了財經紀律，加強了法制教育，強化了財政、財務管理，確保了各項收入應收盡收，確保了資金合理使用。我站決定在自查自糾的基礎上，及時制定有關制度法規，完善管理、強化制約，加強從源頭上防治腐敗、防止并杜絕假發票問題的力度，力爭做到清理工作不留死角，反腐敗工作能有更大提高。維護正常的經濟秩序。
小金庫專項治理范文3
一、健全組織，強化領導
為確保此次專項治理工作順利進行，我局成立了由局長魏杰任組長、副局長任副組長的治理工作領導小組，由財務科具體負責此次專項治理工作。
二、提高認識，加強宣傳
“小金庫”專項治理后，我局迅速召開了專題會議，傳達學習《新鄉市區關于在黨政機關和事業單位及社會團體開展“小金庫”專項治理工作的實施方案》的通知精神，要求大家正確認識開展此項活動的重大意義，要認真對待專項治理工作，明確清理檢查“小金庫”是深入貫徹落實黨的十七大精神，加強廉政建設，從源頭上遏制和防止腐敗。要求大家，對照“七種”表現形式認真自查自糾，做到不走過場、不留死角，及時發現和解決存在的問題。
三、落實舉報制度，加強工作監督
我局治理“小金庫”工作領導小組辦公室設立并公布了舉報電話，建立了舉報登記和工作保密制度。由財務科長朱梅具體負責，確保件件有交待、事事有著落。既營造了濃厚的工作氛圍，又保證了此項工作有效開展。
四、認真開展自查，實施長效監督
按照《新鄉市區關于在黨政機關和事業單位及社會團體開展“小金庫”專項治理工作的實施方案》的通知（牧紀【】58號）要求，我局重點圍繞“專項治理”中的七項內容開展清查活動，對各類帳戶、帳據進行了認真細致的清查。
1、我局均按照國家有關財經法規執行，收入、支出全部納入本單位財務部門法定帳目統一核算，未侵占、截留國家和單位收入，沒有單獨帳戶，未設任何形式的“小金庫”。
2、我局財務科嚴格按照制度有關規定執行，從無設置帳外帳和小金庫以及以個人名義私存公款等違反財經紀律的行為。
3、各類票據均管理規范，并建立相應的備查薄。
4、按照財政集中支付要求，現金管理采取備用金制度，按照現金管理有關規定，嚴禁設“小金庫”。財務報銷嚴格按照財務制度執行，杜絕坐支行為。嚴格控制財政資金支出，沒有以任何形式進行私存私放。
小金庫專項治理范文4
一、高度重視，明確責任
教育局高度重視，我公司“小金庫”專項治理領導小組辦公室成員共同與各部門負責人逐一進行了工作談話，再次宣講了“小金庫”專項治理有關政策，統一思想、提高認識、落實責任，要求各部門領導親自抓，針對發現的問題采取切實有效的措施，積極開展整改工作，確保“小金庫”專項治理不走過場、取得實效?！靶〗饚臁睂ｍ椫卫眍I導小組對整改情況進行了跟蹤檢查。
二、加大力度，政策宣傳
宣傳設立“小金庫”的危害性，宣傳可能私設“小金庫”的部門處室人員，宣傳《設立和使用“小金庫”違紀行為適用若干問題的解釋》等法律法規和政策。
三、加強培訓，提高水平
對設立“小金庫”的單位和相關人員進行批評教育，集中對部門領導和財務人員進行培訓，提高他們的業務水平。
四、完善制度，強化約束
進一步完善財務管理制度，建立制度約束私設“小金庫”的長效機制。“小金庫”治理，“治”是手段，“理”才是目的。要按照“標本兼治、糾建并舉”的原則，全面、深入地剖析檢查發現的問題，從行政、人事、業務、資產、財務管理制度和管理體制，單位內部控制制度，紀檢監督和社會監督的方式等多個方面，認真研究現行制度與實際運行過程中存在的缺陷與不足，制定進一步完善內部管理制度，加強內部監督，規范財務管理的措施。為了加強公司財務管理工作，建立科學的財務管理秩序，確保經費收支規范，發揮資金使用效益，加大對各部門的督促檢查，加強從源頭上防治腐敗的力度，建立起“小金庫”防范治理長效機制，同時要求各部門工作中嚴守四項財務紀律：一是嚴格執行《公司財務管理暫行規定》；二是嚴格執行國家和省、市有關財務管理的相關法律、法規和規定，各項收支全部納入財務預算統一管理，堅決執行“收支兩條線”規定，行政事業性收費全部實行收繳分離，取得的收入要及時足額上交財政專戶儲存；三是嚴格執行財務管理“一支筆”審批制度，財務負責人必須嚴格審核各項支出原始憑證，入賬憑證必須是核定的發票，嚴禁白條入賬，對單位收支情況要實行定期公開，接受單位職工的監督；四是嚴格執行采購的相關規定，堅決杜絕不按規定自行采購。
五、自查自糾，落實整改
在整改落實階段對自查自糾工作進行全面梳理，著重看列入治理范圍的單位是否都進行了自查，達到“全面覆蓋、不走過場”的要求。此次“小金庫”治理工作本著“依紀依法，寬嚴相濟”的原則，并堅決執行“自查從寬、被查從嚴”的政策。對自查中發現的問題，要對照“小金庫”治理有關法律法規和自查自糾“回頭看”兩條政策規定，認真進行整改。主要是：是否將“小金庫”資金或資產納入國家規定的賬薄內，統一登記和核算；對財政性資金設立的“小金庫”，是否按規定繳入財政專戶。在整改落實工作中堅持了“四不放過”：群眾舉報問題不查清不放過，突出問題不解決不放過，違紀違規問題處理不到位不放過，整改措施不落實不放過，確保治理工作整改到位。做到了“三個歸位”，即所有被清理的“小金庫”資金歸還財政、統一津補貼后仍發放的津補貼清理歸還財政經營收益沒有上繳財政的資金及時上繳財政，對違規違紀行為要按規定追究相關責任人員的責任。
六、組織落實，專項檢查
組織開展各部門預算執行情況的專項檢查。
七、嚴格執行，責任追究
小金庫專項治理范文5
一、健全組織，強化領導
為確保此次專項治理工作順利進行，我中心成立了由（主持工作）副主任為組長、副主任任副組長的治理工作領導小組，由財務股具體負責此次專項治理工作。
二、提高認識，加強宣傳
“小金庫”專項通知下發后，我中心迅速召開了專題會議，傳達學習《關于進一步加強“小金庫”防治工作的通知》的文件精神，要求大家正確認識開展此項活動的重大意義，要認真對待專項治理工作，明確清理檢查“小金庫”是深入貫徹落實黨的精神，加強黨風廉政建設，從源頭上遏制和防止腐敗的重要舉措。
三、落實舉報制度，加強工作監督
我中心治理“小金庫”工作領導小組辦公室設立并公布了舉報電話，建立了舉報登記和工作保密制度。由財務股長劉宏具體負責，確保件件有交待、事事有著落。既營造了濃厚的工作氛圍，又保證了此項工作有效開展。
四、認真開展自查，實施長效監督
小金庫專項治理范文6
一、健全組織，加強領導
為確保專項治理工作的順利進行，成立了專門的治理“小金庫”工作領導小組，具體工作由辦公室和財務部門負責。
二、加強學習宣傳，提高思想認識
根據上級部門的要求，我部門迅速召開了專題會議，傳達學習了集團公司下發的《關于開展“小金庫”專項治理工作有關問題的通知》，局黨組要求全體工作人員從思想上正確認識開展此項活動的重大意義，要認/真對待專項治理工作，明確清理檢查“小金庫”是深入貫徹落實黨的十七大精神，加強廉政建設，從源頭上遏制和防止腐敗，規范財務收支活動的重要舉措，是教育和保護干部的需要。要求各單位認真自查自糾，做到不走過場、不留死角，及時發現和解決存在的問題。
三、認真開展自查，實施長效監督
按照試集團公司下發的《關于開展“小金庫”專項治理工作有關問題的通知》的要求，重點圍繞“五查五看”的重點，對各類帳戶、帳據進行了認真細致的清查。
1、我局財務管理均按照國家有關財經法規執行，收入、支出全部納入區會計核算中心帳目統一核算，未侵占、截留國家和單位收入，沒有單獨帳戶，未設任何形式的“小金庫”。
2、嚴格按照財務管理制度有關規定執行，沒有設帳外帳和“小金庫”的行為。
3、按照財政集中支付要求，現金管理采取備用金制度，財務報銷嚴格按照財務制度執行，杜絕坐支行為。
4、清查結果在局務會上進行了通報。在認真清查的基礎上，按照規定，認真填報相關表格。
雖然我局目前尚未發現違規違紀現象，但通過清理檢查“小金庫”，進一步嚴肅了財經紀律，加強了財經法制教育，強化了財務管理，確保了資金的合理使用。今后，我局將進一步完善相關財務制度，加強從源頭上防治腐敗的力度，建立長效監督機制，提高財務透明度，力爭做到清理工作不留死角，財務管理工作水平有更大提高，嚴防“小金庫”的出現。
小金庫自查報告（二）
區交通局認真開展了治理“小金庫”工作，現將自查自糾情況總結如下：
一、健全組織，強化領導
為確保此次專項治理工作順利進行，我局成立了由局長魏杰任組長、副局長任副組長的治理工作領導小組，由財務科具體負責此次專項治理工作。
二、提高認識，加強宣傳
“小金庫”專項治理后，我局迅速召開了專題會議，傳達學習《新鄉市區關于在黨政機關和事業單位及社會團體開展“小金庫”專項治理工作的實施方案》的通知精神，要求大家正確認識開展此項活動的重大意義，要認真對待專項治理工作，明確清理檢查“小金庫”是深入貫徹落實黨的十七大精神，加強廉政建設，從源頭上遏制和防止腐敗。要求大家，對照“七種”表現形式認真自查自糾，做到不走過場、不留死角，及時發現和解決存在的問題。
三、落實舉報制度，加強工作監督
我局治理“小金庫”工作領導小組辦公室設立并公布了舉報電話，建立了舉報登記和工作保密制度。由財務科長朱梅具體負責，確保件件有交待、事事有著落。既營造了濃厚的工作氛圍，又保證了此項工作有效開展。
四、認真開展自查，實施長效監督
按照《新鄉市區關于在黨政機關和事業單位及社會團體開展“小金庫”專項治理工作的實施方案》的通知（牧紀58號）要求，我局重點圍繞“專項治理”中的七項內容開展清查活動，對各類帳戶、帳據進行了認真細致的清查。
1、我局均按照國家有關財經法規執行，收入、支出全部納入本單位財務部門法定帳目統一核算，未侵占、截留國家和單位收入，沒有單獨帳戶，未設任何形式的“小金庫”。
2、我局財務科嚴格按照制度有關規定執行，從無設置帳外帳和小金庫以及以個人名義私存公款等違反財經紀律的行為。
3、各類票據均管理規范，并建立相應的備查薄。
4、按照財政集中支付要求，現金管理采取備用金制度，按照現金管理有關規定，嚴禁設“小金庫”。財務報銷嚴格按照財務制度執行，杜絕坐支行為。嚴格控制財政資金支出，沒有以任何形式進行私存私放。
5、清查結果在局全體職工大會上進行了通報，并在公開欄予以公示。在認真清查的基礎上，按照規定，認真填報相關表格。我們將建立長效監督機制，提高財務透明度，嚴防“小金庫”的出現。
雖然我局目前尚未發現違規違紀現象，但通過清理檢查“小金庫”，進一步嚴肅了財經紀律，加強了法制教育，強化了財務管理，確保了資金的合理使用。今后，我局將進一步完善相關財務制度，加強從源頭上防治腐敗的力度，力爭做到清理工作不留死角，反腐敗工作能有更大提高。
小金庫自查報告（三）
為了加強我校財務管理，規范和加強財會工作，貫徹落實《教育部、財政部關于進一步加強中小學財務管理工作的意見》（教財[20**]21號）文件和《市教育局財政局轉發〈教育部財政部關于進一步加強中小學財務管理工作的意見〉的通知》和宜黃縣教育局財政局關于轉發《市教育局財政局轉發〈教育部財政部關于進一步加強中小學財務管理工作的意見〉的通知》文件精神，我校高度重視，及時召開了校委會，把學校財務、總務、后勤、工會及班主任相關人員，召集起來，進行學習、座談，對學校近幾年財務財務管理工作進行了認真自查。現報告于下：
一、為了切實加強自查工作力度，確保相關人員及時到位，我校成立了xx學校財務管理自查工作領導小組。校長xxx任組長，學校管財務總務副校長xxx為副組長，報帳員xxx，總務主任xx，保管員xxx及工會組織財務委員xxx，教師代表xxx為成員。
二、我校根據縣財政局、教育局的有關要求和學校實際編制了學校收支預算，學校一些重大收支，事前都要開校委會，事后進行常規公示；學校每年在教代會上都要作財務報告，并要在教代會上都獲得通過。
三、我校嚴格執行收費政策，免收學生雜費、課本費，停收學生住宿費。按文件只收空白作業本費，其標準向社會公示。在我校收費中，沒有一起強制性要求學生購買教輔材料的行為。嚴格按照國家政策及上級單位要求，實施并落實，無任何亂收費情況。
四、學校嚴格加強預算內、外資金管理。預算外的學前班的收入全額繳入財政專戶，所收學生作業本費全額繳入國庫集中收付核算中心，嚴格實行“收支兩條線”管理。全部使用省財政部門統一印制的財政收據。
五、我校嚴格執行國家規定的開支范圍及標準。各項支出均按實際發生數列支，無虛列虛報，無白條作為報銷憑證。對于大額款項支出，均要經過經辦人、證明人簽字，對于涉及基建等項目的支出，都附有合同、結算表和其他相關材料。