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保險公司風險控制范文1
關鍵詞：保險公司；風險管理；內部控制
一、保險公司風險管理與內部控制的關系
風險管理是指從公司整體目標出發，通過識別和評估影響公司價值目標實現的因素，將這些因素納入到整體框架內進行系統管理，積極探尋風險與收益的最佳平衡點，降低風險給公司帶來的負面影響，為公司創造最優化的價值；內部控制是指公司為了完成預定目標而采取的程序和措施。對于保險公司而言，其內部控制是指為了防止公司偏離經營目標而采取的措施，目的在于有效控制和防范公司面臨的各種風險。由此可見，保險公司風險管理與內部控制存在著必然聯系，具體從以下兩個方面進行分析。
（一）風險管理與內部控制的內在聯系
從保險公司實施風險管理和內部控制的目標上來看，均是通過一系列程度和措施，對公司經營管理活動進行全面控制，以降低公司面臨的風險，為實現公司經營管理目標提供保障。在全面風險管理框架下，內部控制是強化風險控制的重要手段，并且風險管理滲透于內部控制五大要素中，為實現內部控制目標指明了方向。
（二）風險管理與內部控制的差異
1. 作用時點不同。對于保險公司而言，內部控制會貫穿于其全壽命周期，自公司成立之日起，便為內控機制作用的發揮提供了充足的條件，其作用對象主要是公司的各個部門及相關人員。風險管理必須在對各類風險進行有效識別的基礎上才能發揮出應有的作用，這一特點限制了其作用發揮的及時性。保險公司的風險雖然會在其全壽命周期內存在，但風險的形成與發展是需要一個過程的，由此造成了風險管理的滯后性。
2. 限制條件不同。在風險管理中，風險的識別、評估等環節都需要借助相應的技術方法，在此基礎上，才能對風險有一個全面的了解和認識，進而針對不同的風險，采取切實可行的措施，上述過程是風險管理作用得以發揮的關鍵。內部控制的最終目的在于對影響經營效率、成本的因素進行控制，實現公司整體效益的提升。換言之，所有可能導致經營效率降低和成本增加的因素都是內部控制的目標，并針對這些因素提出控制措施。
3. 控制內容不同。在保險公司中，風險管理主要包含以下幾個方面的內容：確立風險管理目標、設置實施戰略、風險識別、風險評估、制定風險管理措施等等。而保險公司的內部控制則涵蓋了從上層治理結構到公司內部管理體制再到基層作業的所有流程，其中不但包括戰略目標的制定，也涉及實現目標的過程，還包括對公司內部經濟活動及風險環節的控制。由此可見，后者包含的內容要比前者更加廣泛。
二、基于風險管理的保險公司內部控制體系構建
由于保險公司風險管理和內部控制均是基于公司面臨的風險而實施的一系列措施，所以保險公司可將兩者進行融合，建立起一套以風險為導向、以制度為框架的內部控制體系，促進保險公司內部控制活動有序開展。
（一）優化內部控制環境
在保險公司中，內部環境的良好與否，不但直接關系到內部控制作用的發揮，而且還對員工的風險意識有著一定程度的影響。為此，應當對內部控制環境進行不斷優化，具體可采取如下措施：首先，要對公司的內部治理結構進行完善，在結構的設置上，可以采取分權制衡機制，并對董事會及監事會的職責加以明確，使其職能作用能夠獲得充分發揮。其次，要對公司的組織結構進行優化調整，從而使各部門、各崗位之間可以相互監督、彼此制約。再次，基于以人為本的原則，制定人力資源管理政策，主要包括人員招聘制度、員工績效評價考核體系、薪酬制度等，以此來調動員工的工作積極性，為內控環境的優化奠定基礎。
（二）健全風險管理機制
保險公司應將風險管理覆蓋到公司日常經營管理的各個環節之中，完善風險管理機制，強化風險控制。首先，建立風險預警機制，找出影響保險公司經營目標實現的內外部因素，確定風險預警標準。其次，實施風險評估，既要對保險公司面臨的操作風險、信用風險、市場風險、決策風險、金融風險、政策風險等多種風險進行評估，又要對公司內部控制程序對風險的控制能力進行評估。再次，采取風險應對措施，根據風險評估結果，采取風險轉移、規避、保留、降低等措施。最后，持續監察已識別和已采取應對措施的風險，審查風險管理效果，并關注新風險的發展。
（三）有效開展控制活動
想要使保險公司管理層下達的指令能夠在公司內部得到貫徹落實，就必須構建起有效的控制活動。首先，在過程控制方面，公司應當建立健全崗位責任制，并對員工的職責加以明確，使員工在崗位工作中能夠各司其職，分工協作。同時還應對風險控制關鍵點進行明確，對公司日常經濟活動影響較大的風險要進行重點監控，降低風險的影響及其所造成的損失。其次，在業務控制上，公司應當對產品開發、售后理賠等關鍵環節進行有效控制，以此來保證公司能夠正常運營。再次，在財務控制上，應對相關的制度、報告、系統等進行嚴格控制，由此可以保證會計信息的真實性、可靠性、準確性。最后，在資金控制上，要加強對重大項目投資決策及風險的管控，確保公司資金的安全性。
（四）完善信息溝通機制
為了及時獲取全面、準確的信息，保險公司應當構建起完善的信息溝通機制，通過該機制的建立，能夠增進公司各部門及人員之間的溝通，有利于實現信息共享，不但可以進一步提升保險公司經營管理的透明度，而且還能有效避免舞弊行為的發生。首先，公司內部的人員可從管理層獲取到明確的信息，進而了解自己在公司內控體系中的作用。其次，員工可將從經營活動獲得的有價值信息傳遞給公司管理層，同時還為員工匯報工作提供了一個有效的途徑。最后，公司管理層與董事會之間也可借助該機制進行有效溝通，有利于董事會監督職能的行使。
（五）加強內部監督
保險公司要重視內部審計體系的建設，將其作為強化內部監督的重要手段。首先，在保險公司董事會下設置審計委員會，在公司總部和分支機構分別設置一級、二級審計部門，保證審計部門的獨立性和權威性，對公司實行分級審查監督，構建全方位的監管體系。其次，審計部門要持續監督保險公司日常經營活動，定期檢查財務信息，評價各部門執行和完成內部控制目標的情況，并提出有價值的改進建議。最后，審計部門要將保費收入、保險理賠、保險資金運作作為審點，確保保險公司各項經濟活動合理、合法，及時糾正違規操作行為，從而提高內部控制效果
三、結論
總而言之，保險公司風險管理與內部控制存在著多重交叉之處，其管理控制目標均為降低風險對公司的負面影響。為此，保險公司可根據自身經營的特殊性，構建起以風險管理為導向的內部控制體系，將風險管理貫穿于內部控制的五大要素之中，為突出內部控制重點指明方向，從而提高保險公司內部控制水平，提升風險防范與控制能力。
參考文獻：
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保險公司風險控制范文2
[關鍵詞]保險公司 風險管理 內部控制
中圖分類號：TP308 文獻標識碼：A 文章編號：1009-914X（2016）24-0063-01
風險管理與內部控制對一個企業來說影響重大，目前多數保險公司一直沿用傳統的粗放式發展方式， 并不重視風險管理與內部控制，以致于公司要面臨巨大的風險。風險管理可以保證公司自身的經營發展，對于危害公司效益的情形給予有效的管控，維護企業、市場的穩定;內部控制是保險公司對公司風險的有效控制。加強保險公司的風險管理與內部控制是目前保險公司的巨大任務。
一、 保險公司風險管理與內部控制
1. 保險公司風險管理
風險管理指的是為保證公司的安全運營，為提高公司效益而采取的措施，風險管理通過對風險的識別、風險估計、風險評價，并優化各種風險管理技術，將風險減至最低的管理過程?？梢杂行У貙Ω鞣N風險進行管理，便于企業做出正確的決策，有助于保護企業資金的安全，以最小的成本獲得最大的安全保障，公司的風險管理架構如圖1。而保險業是經營風險的行業，它的產品和服務本身就是社會和經濟生活中可能發生的 各種物質和利益損失風險，針對保險公司這種經營特點，在風險管理上應該著重識別和評估經營中會出現的風險，包括保險風險、市場風險、信用風險和操作風險等。
2.保險公司內部控制
內部控制是指企業為了實現其經營目標，增加資產的安全性，確保經營方針的落實，保證經營活動的經濟性、效率性，而實施的的一系列方法、手段及措施的總稱，公司內部管理架構如圖2。對保險公司實施內部控制具體是指公司內部人員及相關機構對公司運行進行把控，避免公司經營目標的偏離，對可能遇到的風險進行防范與控制，從而保證保險公司經營目標的實現。
3.二者之間的聯系與區別
風險管理與內部控制有聯系，從目標上來看，二者都是為實現公司經營管理目標，而通過實施一定程度的措施對公司進行的控制，以降低公司面臨的風險。對于保險公司來說內部控制強化風險控制的重要方法，并且風險管理滲透于內部控制五大要素中，為實現內部控制目標指明了方向。
保險公司承擔的風險既有外部市場因素又有內部因素，保險公司的內部控制是通過一定方法對公司內部管理過程中出現的各種風險的控制，可是保險公司承擔的外部風險具有不確定性，既有可預知的又有不可抗力的，如國內外的經濟政策形勢、市場等方面，保險公司對這些不可抗因素是缺乏辦法的，所以保險公司不能只著手于內部控制，還應建立風險管理體系，從而實現全面的風險管理。
二、 保險公司實施風險管理與內部控制所面臨的問題
1.內部控制環境方面的問題
隨著保險業的蓬勃發展，使得保險公司在各地都有分公司，可是由于公司過多，在管理方面，上級公司對下級公司的管控較弱，一些公司管理機制不能落到實處，內部控制不能在實際經營管理上發揮作用，內部的控制環節薄弱。
各級公司領導層的人員對內部控制意識不足，公司運行中并沒有專人執行內部控制，公司內部控制管理制度并不完善，公司管理層人員過于注重業績，對于內部控制沒有足夠的認識，使得內部控制工作沒有起到作用。
2.控制活動方面的問題
公司崗位職責不清。在公司內部控制中，各崗位分工不明確，無法起到監督、牽制的作用，責任無法落實;內部稽核部門不能發揮應有的作用。保險公司都缺少專門的內部控制部門，在風險管理過程中，由各管理部門自行管理，監察往往不到位，不能起到稽核部門的作用。
三、 加強保險公司風險管理與內部控制的策略
1. 優化內部控制環境
對于內部控制環境進行優化可實行以下幾項措施：第一，完善公司內部結構，明確董事會及監事會的職責，使其職能有效發揮作用。第二，加強對各部門各崗位的互相監督?？梢詫Ω鞑块T人員進行合理的安排，對人員需求大的部門增加工作人員，對于人員需求量少，并不是很繁忙的部門減少人員，并加強對各部門間的相互監督相互制約。第三，完善內部招聘、培訓、考評制度，將內部控制深入到每一位員工心中。公司可以采取多種形式進行組織學習，如個人演講、座談會等。
2.健全風險管理機制
在公司日常經營管理中，要將風險管理融入到各環節中，加強對風險管理的控制。首先建立風險預警機制，找出影響公司的內外部因素，然后對風險進行評估，對公司內部控制的風險也進行評估，并且根據評估結果，對于風險采取一定的措施，最后，持續觀察采取措施對風險管理的效果，并時刻注意新風險的出現。
3.有效開展控制活動
在保險公司內部應該確立明確的崗位職責制度，并且要重點監控對公司運營影響較大的風險，降低風險為公司造成的損失;在公司業務控制上，包括產品的開發、產品銷售、核保核賠、咨詢投訴等業務上職責要明確，對其中關鍵環節進行有效的控制，保證公司的健康運營。在公司財務控制上，要保證會計信息的真實有效性，與其他崗位要做到互相牽制。在資金控制上，要建立相應的管理制度，加強對風險的管控，保證資金的安全。
4.完善信息溝通機制
保險公司需要建立完善的信息溝通機制，不僅利于信息資源的共享，還能提升公司經營管理的透明度。
5.加強內部監督
保險公司應該重視審計部門，因為這是加強內部管理的強有力手段。具體實施如下：首先在董事會下面設置審計委員會，然后在各分公司設立各級審計部門，對公司進行監督。審計部門審查內容包括公司的日?；顒?、財務信息、內部控制情況等，其中重點審查保費收入、保險理賠、保險資金運作這幾方面，從而更好的對公司進行控制。
結論
保險公司在經營運行過程中，存在著來自各方面的風險，只有加強風險管理與內部控制，才能更好地實現其經營目標。隨著保險行業的發展，還會不斷出現新的問題，需要我們不斷的對其完善，以來保證企業的穩健發展。
參考文獻
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保險公司風險控制范文3
關鍵詞：保險公司；財務風險；風險防范與控制
一、保險公司財務風險概述
保險公司其經營管理的特點與傳統生產或服務企業之間存在著顯著的差異，具有較強的特點，因此其財務風險也存在較強的特點。首先，保險公司進行保險金賠償的基礎是建立在預先收取客戶的保費之上的，而往往保費的收取與賠償金的支付之間的時間跨度較長，因此保險公司在會計核算方面經常會出現期間效益不均的狀況。其次，保險公司的保險產品范圍已經發展出了很廣的范圍，涉及的產品經營賠付期限也較為廣泛，但是保險公司在經營管理過程中，所進行的市場投資往往存在著品種單一以及投資期限短等問題，會直接導致保險公司的資產負債不配置，影響保險金的償付。最后，保險公司的保險理賠需要理賠人員的審核和調查，若是保險理賠人員的審核缺乏應有的嚴謹性，必然會導致保險公司財務資金的流轉困難甚至會出現逆向承保的情況。
二、保險公司財務風險控制的重要作用
(一)有利于公司提高經濟效益
保險行業的加快發展，導致這一行業的競爭壓力不斷加大，要想獲得更多的發展機遇和市場份額，保險公司必須高度重視自身內部財務管理以及風險防范問題，加快構建財務風險控制體系。良好的財務風險控制管理體制，能夠對財務管理人員的工作職責、工作范圍以及工作流程等環節進行把握控制，使得保險公司的財務管理更加規范有序，不但能夠提高財務管理工作的有序性和效率，還能夠大大減少財務管理人員的工作強度。在這一基礎上，保險公司財務管理人員能夠提高效率，在完成日常財務核算工作的同時，創新優化企業的財務風險管理模式，提高保險公司對財務風險的防范和處理能力，降低財務風險和損失，有利于提高保險公司在同行業中的競爭優勢。
(二)有利于公司實現階段戰略規劃
保險公司要想實現穩定健康經營發展，必須根據每個階段的不同情況設置不同的經營發展目標，根據這個目標進行保險產品的創新、簽訂，投資以及籌資等各種活動開展。這些經營活動在盈利的同時都伴隨著財務風險。健全保險公司的財務風險防范水平有利于公司各項規劃能夠順利開展，保證公司的經營管理符合戰略規劃需求，形成良好的經營發展趨勢。
三、目前保險公司主要的財務風險表現及存在的問題
(一)財務風險
風險是客觀存在并且無法被消滅的，但是這并不意味著公司在經營管理過程中可以忽視風險的存在，而是要積極采取預防和控制措施，提高財務風險管理意識，減少企業發生財務風險的可能性和風險的損失?，F階段，很多保險公司管理者和財務管理人員對財務風險的管理意識仍然很薄弱，缺乏對潛在財務風險的重視，也沒有建立起財務風險防范預警機制進行事前防范和控制，一旦發生財務風險則整個公司都會暴露在財務風險之下，造成巨大的經濟損失和危害。另外，保險公司財務風險意識的缺乏還體現在對保單的賠付事件調查上，一些保險公司對于長期合作的客戶，往往會不進行保單事件的調查便進行賠付，增加了公司的賠付量，也給了不法分子可乘之機，直接影響到保險公司的經濟利益。
(二)市場風險
市場風險是指市場利率、行業規范等市場條件發生變動時導致保險公司的投資項目出現虧損影響公司的資金流轉和保單賠付的現象。保險公司在選擇投資項目時需要考慮投資項目的期限與風險，使公司有充足的流動資金以償付客戶的保單賠償，并且通過建立財務風險管理預警技術，來進行財務風險的管理，減少財務風險的突發狀況。但是想，現階段很多保險公司缺乏對市場因素的跟蹤關注，導致對市場條件機制變動缺乏正確的認知，影響公司投資項目的選擇和效率，增加了保險公司的財務風險可能性。
四、保險公司財務風險防范和控制的有效措施
(一)樹立科學、合理的財務風險防范意識
要想實現有效的財務風險控制和管理，首先，保險公司要能夠高度重視風險防范控制和管理對于企業的重要意義，有意識的培養和形成科學、合理的財務風險防范理念。保險公司管理人員要發揮自身的領導帶頭作用，主動學習并在公司內部進行宣傳，在保險公司內部形成良好的風險防范氛圍。另外，保險公司的財務風險管理防范的理念學習必須結合企業自身的實際情況和市場發展階段，利用當前先進的信息化技術更好的實現整個保險公司財務信息的共享和財務資源的整合。形成事前預測、事中控制，事后反饋的財務風險管理鏈條，有效管理財務風險發生及作用的每個環節，讓公司的財務風險大大低于行業水準，提高競爭力。
(二)建立財務風險預警體系
完善有效的財務風險預警體系能夠高效的幫助企業識別、分析可能存在的風險因素，并及時向公司提交預警報告，是企業實施財務風險防范控制的前提和必要手段。保險公司要高度重視對財務風險預警體系的建立，首先，保險公司要注重信息數據支持的重要性，建立完善的數據信息分享平臺，對歷史、行業數據信息進行收集、整合、篩選、分析，并在公司內部實現信息的高效共享和流通，為財務風險預警體系的建立奠定良好的信息化基礎。其次，保險公司要不斷提高自身對風險的辨別以及分析能力，對影響保險公司財務風險的因素進行分類規范，有利于對風險因素的快速高效識別。最后，保險公司要利用現代信息技術和數據理論建立風險預警模型，對公司的財務風險進行量化。
(三)對財務風險控制目標進行分類規范管理
保險公司在對財務風險進行管理時，首先需要設定財務風險控制的目標，并且根據公司管理側重的不同角度對控制目標進行不同層次的劃分，使得風險控制目標更加符合公司整體的戰略規劃。財務風險的層次劃分主要可以包括以下幾個部分：第一層次的財務風險控制目標需要符合公司的整體經營戰略規劃，即需要滿足公司的價值最大化。第二層次的財務風險控制目標對整體目標進行進一步劃分，即對總體目標的細化分解，包括了風險目標的控制、對已經發生的風險進行處理、反饋風險發生的引因等。第三層次的財務風險目標需要強化公司內部整體的財務風險防范意識和文化，加強對完善財務風險防范控制理論的宣傳，使公司整體能夠充分了解到財務風險防范控制的重要性，增強對風險控制制度的理解和接受度。
保險公司風險控制范文4
關鍵詞：融資性擔保公司；外部風險；控制
一、完善審查審批制度
(1)建立審查審批量化指標體系。對擔保對象準入進行量化，建立包含行業前景、經濟效益、技術優勢、競爭能力、產品前景、企業信用等量化指標，對擔保項目進行評級打分，對符合要求的方給予準入。(2)建立風險評價體系。對擔保項目進行風險量化評價，與有資質、行業經驗豐富的評級公司合作，建立科學的風險評價指標體系。(3)建立風險評審約束機制。在評審委員進行項目評審時，以錄音、書面文字等留存評審意見，對項目出現風險超過一定比例的，績效工資給予相應扣除；對沒有或者比例很低的，給予相應獎勵，以此約束評審委員的行為。(4)建立外部評審專家庫。對于一些專業性較強的行業和項目，通過建立包括政府官員、行業專家、中介機構等在內的評審專家庫，針對特殊項目，邀請專家委員參加評屯，提高評審的質量，降低項目風險。(5)提高基層審查審批人員業務素質。加強對基層審查人員的指導和培訓力度，統一審查標準，提高基層審查人員的專業化水平；同時，貸審部要加強對辦事處評審會指導服務，進一步規范評審會人員的組成，評審程序，評議的標準等，并對評審會質量進行考評。
二、推動擔保行業制度構建
采用“一個主體兩個分支三個層面”作為體系，推動擔保行業機制確立。中小企業信用擔保機制的范式采用“一個主體兩個分支三個層面”，把政府作為出資的主體，構建中小企業擔保機構，商業擔保及企業互助作為兩個分支，這一擔保機制劃分中央、省和所屬城市三個級別。就目前各地運營現狀觀察，這一范式還沒有達到，還都是各自為政的情況，擔保機構的風險化解體系還沒有確定，抵御風險能力不強。所以，各地政府不但要關注自身擔保機構創立，還要有步驟、有策略的關注綜合信用擔保機制的確立，①要推動商業擔保機構的創設及前進，滿足各擔保機構相互間的信息共享和合作；②要標準化政策性擔保機構的業務運營；③要指引企業相互間的擔保。建立信用擔保行業協會，使擔保行業有共享、交流、合作的平臺。
三、強化政府支持力度
擔保機構風險高但是收效低，只是把銀行和企業聯系起來，幫助政府扶持了中小企業，所以，政府應該更多的在資金和政策上給予擔保公司支持。例如采取風險補償制度等，為擔保機構提供更多的資金，改進環境，給予更多的幫助。①要創設平穩的風險補償制度。②打造發展的制度環境。要促進整體信用程度的提升，獎勵守信用的企業。在營造改進環境上，要與工商部門、建設部門、稅務部門等在信息共享、抵押登記等協調發展。
四、構建完善的信息庫和管理信息系統
第一，加強管理信息系統建設，建立包括客戶信息數字庫、行業研究分析信息庫等在內的信息庫管理系統，為業務調查、評審提供有利支撐，進而有效化解信息不對稱的風險，減低項目風險的發生。一個完整的信息庫，一般包括客戶的信貸記錄、財務報告、經營情況、個人信息、相關歷史記錄數據等方面的信息，信息的收集可以通過以下渠道展開：(1)內部數據獲取。對現在承?？蛻粜畔⑦M行持續的跟蹤、觀察并記錄，釆取相關信息，錄入系統，并在后續的跟蹤辦理中，加以完善。(2)外部數據獲取?？蓮牡谌叫庞迷u估機構、相關行業主管部門及工商、司法、稅務等部門的公共信息平臺獲取數據信息。通過各種途徑正面、側面獲取信息盡可能完善信息數字庫，使信用評估更為準確。第二，加強管理信息系統功能的開發與建設，完善項目預警監測、風險動態分類管理、數字統計分類等功能，依靠科技的力量加強項目的監督和管理。
五、實行精細化管理
規范基層單位機構設置，理順系統對口管理基礎。對辦事處科室、崗位、人員的設置和職能定位，建立起統一的標準。相關部門要做好研究和指導，做好人力資源需求統計，健全基層單位組織機構，切實落實前后臺分離，關鍵崗位人員的分離，避免組織機構風險。同時，明確本部與基層相關崗位的對口指導關系，明確職責，重塑流程，為實現關鍵崗位條線化管理打好基礎。
六、完善考核約束機制
首先，完善考核機制，發揮考核的導向作用。改進對辦事處考核指標設計和下達方式，引導辦事處提前做好計劃部署。其次，完善對辦事處的風險考核指標，豐富考核維度。第三，建立對員工的風險考核機制，收入與風控掛鉤。對出現代償等嚴重風險事項的責任人，實行風險考核，辦事處應行使考核權，規定出現代償或者不良后多長時間可以幵始對績效工資進行扣減以及扣減比例，清收完畢后多長時間內應予恢復以及不完全清收的情況下的恢復的比例等，使收入與風控工作實時掛鉤，促使員工積極參與風險的化解和清收。
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保險公司風險控制范文5
關健詞：擔保公司；風險調查；風險控制；風險處置；風控意見及建議
中圖分類號：F230 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2015）018-000-02
2015年2月，因部分擔保公司不再適合繼續從事擔保業務，重慶市金融辦注銷了6家擔保公司的經營許可證。今年，重慶很多擔保公司也或多或少也發生了一些代償損失，對擔保公司的生存、發展十分不利。宏觀上講這與目前經濟下行有關，不過這是企業自身無法控制的；從企業自身上把控風險上看，也存在一些問題，采用合理的方法，解決和處理好這些問題，相信擔保公司一定能順利度過目前的難關。
一、完善風險控制的組織架構及制度建設
從人員和制度方面加強內部控制，是風險管理的首要前提。擔保公司應成立審貸部或審貸委員會，成員應包括總經辦、業務部、風控部、財務部等相關部門負責人。規范擔保業務操作流程，完善擔保風險管理制度。
二、貸前風險控制
（一）收集客戶單位資料
除復印客戶單位營業執照、稅務登記證、組織機構代碼證、開戶許可證、財務報表等基本資料外，還須收集客戶單位所有銀行賬戶資料、所有房產、車輛等證件復印件。這樣如客戶違約，擔保公司查封是很有用的。不然，在階段無法查封客戶的賬戶及財產，只有等到執行階段法院才會派人到人民銀行或房管局查詢、查封，到那時可能資產早被轉移了。
（二）對于規模較大的客戶，盡量要求客戶提供審計報告
這樣可信度更高。對于客戶單位的財務報告，須逐一科目核查真實性。其中：貨幣資金，須要求客戶提供所有蓋有鮮章的銀行對賬單，并核算對賬單合計金額是否與貨幣資金一致。應收賬款，應按賬齡進行分類，對于3年以上的應收賬款檢查收回可能性。對于前十位客戶的應收賬款，應用函詢法核對其真實性，避免其夸大應收賬款，虛增資產。庫存商品，須盤存庫存商品，核算入、出庫單，看是否有夸大庫庫商品量，虛增資產。凈利潤，重點檢查是否有虛增收入、虛增利潤情況。營業收入，應核對銷售收款加應收賬款是否與其一致。另外再檢查庫房出貨單是否與銷售數量匹配。管理費用，可通過核對客戶員工工資、物管水電費、辦公費、業務招待費等大項查明是否客戶有虛減管理費用的情況。財務費用，可根據客戶貸款總額及相應的利率，核算財務費用是否全額入賬。
（三）擔保公司嚴格實行A、B角調查制度，對于每戶客戶調查，須兩人到崗，杜絕人情擔保，避免出現調查中的道德風險
業務調查人員須填寫調查報告，重點調查客戶主導產品的生命力及競爭力；市場營銷調查，調查客戶產品的市場前景、適銷情況及所占行業比重；經營風險調查，發現客戶在市場規模、成本控制、產品融資、投資等方面存在的風險；行業風險調查，重點調查客戶在行業中的位置及所采取的經營戰略的合理性；財務情況調查，核實財務資料的真實性，并分析客戶財務指標及財務狀況；反擔保措施調查，調查評估客戶提供的抵押物的價值，分析反擔保人的經濟實力與擔保責任是否相符等等。
三、貸款審核階段的風險控制
（一）嚴格實行貸款調查、審查、審批分開管理
貸款調查、審查、審批應分別由不同的崗位或部門負責。調查由業務部負責，審查由風控部負責，審批由股東會或董事會負責。
（二）由于擔保公司與客戶信息不對稱，為規避和減少風險，建議采用以下方法處置
1.客戶單位為了獲取擔保貸款，往往會隱藏一些債務。比如隱藏以本公司法定代表人或實際控制人個人名義的貸款，然而實際用于本公司經營且需要本公司償還的債務。這時就需要客戶單位配合，擔保公司查詢其征信情況，以核實是否未納入該客戶賬務的負債處理。
2.對于客戶單位的民間借貸，這是很難核實的。因為民間借貸不上征信記錄，賬務上是否體現完全取決于客戶的誠信狀況，這也是造成擔保公司與客戶信息不對稱的主要原因。例如，我公司客戶經理調查某集團公司，得出的調查報告是資產總額22億元、負債總額14億元，凈資產8億元。然而因特殊情況該客戶崩盤后，真實的情況是負債總額超資產總額2-3個億，大約有10-11個億的民間借款浮出水面，造成了調查報告嚴重失實，影響了公司的決策。為防范這種情況發生，我們要審察客戶時只根據有客戶的財務狀況好壞是不夠的，必須要有對應的抵押物作為保障，為擔保公司的擔保提供反擔保。我們在核察客戶的抵押物時，除須要求客戶提供評估報告外，我們還可以咨詢當地的房屋交易中心，根據這些最近的交易記錄，往往更能反映房屋的現值情況。
3.對于抵押物，我們應在評估的基礎上進行適當打折。住房一般折扣值為評估值的60-70%，商用物業為評估值的50%，廠房為評估值的40%等。
4.嚴格控制客戶的貸款規模。對單個客戶貸款總額不得超過擔保公司凈資產的10%。
5.嚴格審核貸款的真實用途。應避免貸款資金用于房地產投資或用于直接借款等高風險行業。目前客戶單位出現違約，往往不是客戶的主業出現問題，很多就是用于高風險投資，造成資金到期無法收回，從而資金鏈斷裂，產生違約。
四、貸后風險控制
（一）對于客戶貸后檢查也很重要
在目前經濟不景氣的情況下，有的客戶單位，私下以其他人名義成立公司，并將其資產轉移至名下，進而逃避原借款名義的債務?？蛻艚浝眄毤皶r到達客戶單位，不定期作貸后檢查，及時發覺新的情況，將新成立的公司納入反擔保范籌。
（二）對于貸后已發現客戶經營欠佳，有代償風險但能按時支付銀行貸款利息，也不宜立即訴訟要求客戶還款
擔保公司發現客戶不能按時還款時，應協助客戶融資按時償還貸款以及正常續貸。待客戶經營好轉，有足夠資金時，也就順暢歸還貸款了。如此時，擔保公司須代償此筆貸款，且往往客戶沒有什么可處置的資產或抵押物不足值，給擔保公司帶來損失，這叫做“贏了官司輸了錢”。
（三）對于客戶單位出現風險代償后，追償方法也很重要
1.建議直接與客戶商談處置抵押物。這樣處置時間較快，便于資金及時回籠。
2.處置抵押物時，為防止抵押物被其他債權人查封或凍結，擔保公司應及時變賣或及時轉入擔保公司控制的名下。否則，若被法院查封或凍結，則只有通過法律手段獲得變賣，則從至回款，一般需要一年以上，嚴重影響公司的現金流。
（四）為規避貸款銀行只顧自身利益，肓目收貸發生，合作客戶、銀行及擔保公司可三方協商，到期無需沖貸資金，直接轉貸。這樣既避免了銀行收回貸款后不再續貸的情況發生，也可以為客戶節約拆借沖貸資金成本。
（五）使用擔保公司的風險準備金沖減代償損失
擔保公司賠償準備金、一般風險準備金是為應對公司出現代償后，避免利潤大起大落，影響公司的經營發展計提的風險儲備。
1.會計法按七部委2010年3號文件規定，每年融資性擔保公司應當按照當年擔保費收入的50%提取未到期責任準備金，并按不低于當年年末擔保責任余額1%的比例提取擔保賠償準備金。擔保賠償準備金累計達到當年擔保責任余額10%的，實行差額提取。
2.根據金融企業財務規則――實施指南，擔保公司按凈利潤的10%計提一般風險準備金。
3.擔保公司發生代償后，應報告稅務，經稅務核實確認后，可將代償損失用于沖減所計提的風險準備金，抵減企業所得稅。
五、規避風險的建議
（一）建議改革訴訟司法制度，加速對老賴的欠款促收
1.訴訟保全、查封困難。依據“誰主張誰舉證”的原則，在階段，法院不會配合保全、查封被告人賬戶、資產，要到執行階段才給予配合。從到執行，如需公告送達大概需要3個多月時間，判決需要1個月時間，給老賴提供了足夠的時間轉移資產。建議法院在階段也能配合訴訟人查詢被告人的財產信息，加速欠款的催收。
2.資產處置周期長。目前，從擔保公司代償到訴訟追回代償款，大部分需要1年多時間，嚴重影響了擔保公司的現金流。擔保公司承擔代償責任債務人后，老賴往往設置各種阻力，比如拒絕訴訟法律文書的簽收，根據法律規定就需要公告送達，公告時間60天。另外如果判決書下達后無法送達也需要公告60天，另外法院委托評估師事務所評估及委托拍賣機構拍賣又需要幾個月時間，這樣下來一般是一年以后才能執行完畢。所以建議縮短公告期。
（二）建議設立再擔保機構
主要由政府出資成立再擔保機構，對支持中小微企業發展的擔保公司進行風險分擔，避免因擔保公司代償影響擔保公司的正常經營。
（三）建議在目前經濟下行壓力較大情況下，客戶的合作銀行避免肓目收貸
目前很多客戶出現資金鏈斷裂，往往是由于銀行收貸造成的?？蛻魪耐顿Y到回收往往需要幾年甚至10多年時間才行，這時銀行突然抽回貸款，客戶單位沒有多余資金，從而造成資金鏈斷裂，無法繼續經營。事實上客戶單位的貸款往往涉及多筆及多家金融機構，提前收貸后客戶后面到期的貸款將無法償還，這對合作銀行及擔保公司都是不利的。建議合作銀行及擔保公司，應繼續支持客戶貸款，保證客戶繼續經營，創造利潤，償還貸款。
（四）建議改革會計上風險準備金的計提方法
擔保公司的風險準備金存在稅法與會計法的差異。
稅法規定：擔保機構可按照不超過當年年末擔保責任余額1%的比例計提擔保賠償準備，可按照不超過當年擔保費收入50%的比例計提未到期責任準備，允許在企業所得稅稅前扣除。同時將上年度計提的擔保賠償準備及未到期責任準備余額轉為當期收入。會計法按七部委要求，每年計提1%擔保賠償準備金及擔保收入的50%計提未到期責任準備金，用于擔保賠付。風險準備金累計達到當年擔保余額的 10%后，才實行差額提取。這樣造成擔保公司財務報告每年凈利潤減少很多，然而又不能抵扣應納稅所得額，財務報表利潤指標數據不好看，不利于擔保公司銀行授信工作。建議會計上也按稅法要求每年差額提取風險準備金。但為規避擔保公司將利潤分配股東，減少擔保公司抗風險能力，建議規定擔保公司的凈利潤及風險準備金合計超過當年擔保余額10%的部分才能用于利潤分配。這樣既保證擔保公司財務報告數據指標較好，也利于增強擔保公司的抗風險能力。
（五）擔保公司要想持續健康發展，光靠外部環境的改善是不夠的，最重要的還是要靠擔保公司自身的風險把控
擔保公司應加強自身人才培養，完善公司風險管理制度，在貸前、貸中、貸后三階段嚴格按風控流程執行。根據市場行情，在經濟環境不好，違約可能性增加的情況下，要求客戶增加抵押物或反擔保人，與時俱進，化解風險，才能使擔保公司持續、健康發展。
參考文獻：
[1]財政部會計資格評價中心.高級會計實務.北京；經濟科學出版社，2014.
[2]中國銀行業監督管理委員會等七部委.融資性擔保公司管理暫行辦法.2010年第3號.
保險公司風險控制范文6
[關鍵詞]：
1擔保的基本概念和分類
1.1擔保的基本概念
（1）金融信用中介
擔保機構本質上是以自身的信用為資源、通過為受保企業增信而開展業務，承擔著連接供給和資金需求的功能，是一種信用中介行為。通過介入銀行等金融機構以及企業或個人這些資金的出讓方與企業、個人資金需求方之間，作為第三方為債務人向債權人提供信用擔保，保證債務人履行資金約定的金融服務中介。
（2）物權擔保
擔保物權主要有兩種方式，抵押和擔保。抵押通過對不動產，有形資產的所有權的轉移的形式，來確保債務人履行其義務。擔保，強調的是債權人與債務人之間的一種協議。
（3）保證擔保
我國擔保法中有五種擔保方式，保證擔保是不同于其他四種的一種，區別在于其擔保效力來自于保證人的信用，是債權人與債務人之間信息不對稱下的一種需求。
1.2擔保的分類
擔保行業分為融資性擔保和非融資性擔保，在我國只有融資性擔保公司可以跟銀行發生業務，并且是需要審批，持證上崗的，納入政府監管的，屬于傳統的銀行擔保業務。本文主要針對融資性擔保進行分類介紹。
按業務種類主要分為融資性和非融資性擔保，可以理解成為一種合同履約行為。擔保一方與銀行業金融機構等債權人約定好，當被擔保人沒有按時履行對債權人的融資性債務時，由擔保一方來主動承擔合同約定的擔保責任。
而融資性擔保業務又有直接和間接之分。
直接融資擔保的形式有債券、基金、信托計劃等等一些資產證券化產品類的擔保。所謂資產證券化指的是一種以特定的資產組合或者特定的現金流為基礎的金融創新業務的融資模式，最終通過發行可以交易的證券來實現。由于在資產證券的過程中，發起、發行、投資方的信息不對稱以及金融市場的固有風險，需要專業的信用擔保機構來增信。擔保公司從中收取擔保費，資產證券化的融資模式的融資成本相對而言比較低。常見的有企業私募債、信托、基金等。
間接融資擔保主要包括銀行貸款擔保，民間貸款擔保。通過向從銀行貸款條件不夠充足的企業或個人提供擔保，提高其信用等級，使其能夠從商業銀行得到貸款，然后收取擔保費用。這是最為常見也是最基本的融資擔保的模式。
非融資性擔保是不同于融資性擔保的，不可以吸收存款、集資、發行承兌票據等國家監管機構的信用性業務。一般常見的有訴訟、財產保全類擔保，工程履約、支付、投標類擔保，預付款、尾付款如約償付類擔保，融資租賃類擔保，還有一些涉及經濟合同類的擔保以及一些在投融資咨詢和財務顧問中需要擔保的中介服務。
按社會屬性可分為政策性擔保和商業性擔保。政策性擔保公司是由政府出資組建，為實現政府政策目標設立，不以營利為目的，有特定的服務對象。小額貸款公司、農業擔保公司，目的在于解決弱勢群體的生活問題，以及三農問題。但是，在我國政策性擔保公司功能定位不準確，并未完全貫徹政策意圖，扶貧濟弱，而是追逐商業利益。
商業性擔保公司以營利為目的，沒有政府保障，自負盈虧，依靠自身的風險把控能力，通過杠桿效應，放大資金運用比例，實現收入。
2我國融資擔保公司發展現狀
2.1融資規模低速增長
受經濟下行壓力和產能過剩矛盾加劇的嚴重影響，擔保行業主要擔保對象的中小企業經營風險較大，擔保行業與中小企業的矛盾開始顯現，融資增速較之前三年的快速增長階段有所回落，我國信用擔保行業開始進入了低速增長階段，但是銀擔合作總體上基本保持穩健狀態，對中小企業融資支持作用實質在增強，行業發展潛力很大。
從行業結構調整來看，競爭分化趨勢明顯，民營中小型擔保機構發展受困。市場下行期往往是考驗企業競爭力最顯著的時期，一批規模大、資質高、國有背景的擔保機構在近幾年的市場競爭中以明顯的規模效應優勢占領了大部分市場
2.2擔保代償率壓力加大
2013年擔保行業融資性擔保貸款代償金額較2012年末增長了近一倍，擔保代償率同比增長了0.4%為1.6%。擔保損失率為較上年也有所增長為0.12%。這些狀況的發生歸結于我國經濟所處的特別階段。企業的資金鏈緊張，致使正常運行困難，違約的風險就會加大。特別是小微企業和部分產能過剩行業受到經濟增速放緩的影響，小微企業所特有的相對高風險特征開始逐漸顯現。中小微企業貸款的不良率很可能會進一步的上升，宏觀經濟的影響也會在很長一段時間內持續下去。擔保機構主要服務于中小企業，代償的壓力在加大。
2.3行業扶持政策逐漸完善
融資性擔保業務監管部際聯席會議相關成員單位繼續完善并實施中小企業和商貿企業專項資金補助政策；地方政府更加重視扶持，積極推薦符合條件的融資性擔保機構爭取國家專項資金補助和稅收減免。部分省市在中央扶持政策的框架下，出臺了相應配套措施，如設立中小微企業擔保風險補償專項基金，建立健全中小微企業擔保業務獎勵性補助、保費補貼政策，安排財政專項資金增資入股融資性擔保機構等。雖然扶持政策的覆蓋面還較窄，但對促進融資性擔保業務發展起到了重要引導作用。2014年，在全面領會黨的十八屆三中全會精神下，融資性擔保業務相關監管部門加進改革創新，健全擔保行業的法制建設，嚴防行業系統性風險和區域性風險的底線。不斷提升擔保機構的實力以便更好的服務中小微企業，使擔保行業在國家政策的保駕護航下健康的發展。
3擔保公司風險控制措施建議
3.1盡職調查，獲取可靠信息
擔保機構與被擔保企業的合作屬于商業合作，要了解合作方的本質從而避免受騙，合作一方如果蓄意造假，合作意圖就十分值得懷疑。所以在企業數據資料獲取的過程中，項目調查人員應秉承嚴謹的工作態度與職業道德操守，實事求是的態度，盡可能收集詳細的企業信息，并通過交叉印證法，從銀行流水、完稅憑證、能源消耗等方面，對企業的真實收入進行估量與判斷，對還款意愿可通過各種外部信息與企業交往的細節進行多角度、全方位觀察。
在項目調查過程中，擔保機構與貸款銀行訪談最多的是企業法人代表以及財務負責人，雖然這兩個職位的人員對企業的實際經營情況最為了解，但是他們也是企業中熟悉貸款套路的人，為了獲得融資，可能會給項目調查人員設置盲區，應當盡可能的多接觸既熟悉企業情況又不是專門負責融資的工作人員，如生產負責人或銷售負責人等，這樣能使調查獲得的信息數據更加貼近企業的真實情況。
在實地考察項目的過程中，應當留意一些細節方面的情況，這些細節可以直接反應出企業的經營狀況。如考勤表可以較大程度的反映企業的開工情況；通知通告欄可以反映出企業的管理水平；通過發放工資可以估算企業的欠薪程度；員工的精神面貌和繁忙程度可以反映企業的經營業績；設備及庫存存貨的落灰程度可以反應設備的使用率和存貨的周轉情況等等，這些細節雖然不能直接提供企業的準確信息數據，但是能夠使調查人員對企業形成一個形象的感性認識。
通過銀行征信可以了解到企業的負債。但是由于財務不規范以及企業刻意隱瞞等原因，企業的隱性債務即未入賬的債務比較普遍。在做項目風險評估的時候，應當將隱性債務加到企業的負債規模里。目前，企業在小額貸款公司，融資租賃公司的負債是在征信中體現不出來的，所以在調查時要全方位的了解。大多數中小企業多會有民間負債，這是可以理解的，但是要了解到大概數額與利息。企業的對外擔保，已貼現的商業承兌匯票、未決訴訟、未決仲裁等，屬于或有負債，應納入企業負債結構里去。特別要注意的是對外擔保情況，這意味著企業的非經營性風險，并且企業經營者無法直接掌控，要注意對被擔保方的側面了解，分析風險。對于對外擔保過量或單戶較大的企業需要謹慎操作。
項目調查人員在項目操作過程中起著至關重要的作用，所以應該注重對項目人員的培養。提高培訓質量，充分利用客戶、專家顧問的知識和經驗，加強業務人員對宏觀趨勢、目標行業規律的認識和理解，全面提高項目人員的綜合能力。
3.2加強保后監管
企業出現不良一般發生在獲得資金之后，在資金發揮效用的過程中。這時，要關注企業的資金流向，了解資金在企業各個生產模塊的分布情況，以此推算出貸款資金發生的效益和機會成本，再結合保后監管了解到的信息，可以推斷出企業經營的方向、層次和現狀。通常采取的方法有幾種，與銀行溝通，了解企業資金流的異常變化；通過周邊同類型企業等渠道了解企業現狀以及經營者的品行愛好；定期收取企業財務報表；對水電費的繳納金額的對比，職工工資的正常發放情況是否正常；充分利用人民銀行征信系統了解企業關聯企業及個人情況是否正常；對貸款即將到期的企業，提前電話通知，督促其按期還款。如果出現預警，可以及時采取補救措施，減少損失。對在保項目的貸后監管，是降低風險的有效途徑之一。
3.3合理設置反擔保措施
對于反擔保措施的合理設置也可以防范風險的發生。反擔保方案的制定，要以控制企業核心資產，核心人物資產為目標。擔保公司在對企業實際控制人夫妻雙方和相關股東承擔無限連帶責任和企業財產抵押、股權質押等反擔保措施的同時，還要對參與經營的實際控制人的子女承擔無限連帶，以及實際控制人的個人固定資產進行抵押。在項目調查過程中，企業實際控制人的家產要進行深入挖掘，圍繞著企業資產狀況、還款能力和還款意愿進行收集，對企業資產的多少，其權屬、狀態進行了解，并取得書面證明。將來一旦發生風險可以采取有效措施，以其牽制違約。在合作初期對項目風險進行深入了解，合理設置反擔保措施以分散風險，另一方面，反擔保措施也應根據企業發展的不同階段進行適時調整，不能一成不變的根據以往的判斷和經驗進行融資擔保合作。
3.4建立風險分散、轉移機制引入再擔保機構
融資性擔保公司雖然收取3%左右的擔保費，但是卻承擔了所有的風險。擔保機構最初的目的是為了企業增信，分散銀行的風險。在國外已經有了比較成熟的解決方法，就是根據所擔保的額度不同，銀行與擔保機構進行比例分擔，體現風險共擔的理念，要爭取與協作銀行進行風險共擔，不能僅僅依靠擔保機構的努力，還需要國家出臺政策措施進行“頂層設計”。
加入再擔保體系是分散風險的有效手段。由再擔保公司為擔保機構的擔保業務提供再擔保服務，承擔一定比例的代償損失。通過再擔保對擔保機構代償能力的確信有助于化解銀行和擔保機構之間的信用危機。不僅可以提高擔保機構的擔保能力，整合擔保資源，也可是適量減少擔保機構的代償損失。而再擔保的選擇，政策性質的是最理想的。因為通過政策性再擔保建立體系，把強大的政府公信力注入到擔保行業，轉化為其社會公信力。對擔保資源進行整合，強化對擔保資源的管理，幫助融資性擔保機構提升自身的風險管理能力，獲得更多的信息。而且政策性的不以營利為目的，不用壓縮擔保機構的利潤空間，打消其積極性。同時，也更容易被社會認可，更加公平、公正惠及整個行業，起到積極的作用。
4擔保行業的可持續發展分析
作為中小企業增信中介機構，在我國發展普惠金融的政策下擔任重要的角色，擔保公司的發展具有深遠影響。在行業迅猛發展的同時，業內也出現了非法集資放貸等違規經營的亂象，行業正在經歷規范整頓的“洗牌”階段。因為國內外金融信用環境不同，擔保機構在國外大多是以銀行的形式出現。德國是以中小企業為基礎的經濟強國，中小企業對德國經濟增量的貢獻占了51.3%，但在近幾年的歐債危機中，德國所受影響很小，這都歸功于為數眾多的中小企業的持續發展起的支撐作用，融資擔保體系的作用不可忽視?，F對德國下薩克森州擔保銀行進行具體分析。在借鑒其擔保行業發展經驗的基礎上，提出一些思路建議。
在德國，擔保銀行采用有限責任公司的形式，按現代企業制度的要求經營運作，具有顯著的政府買服務的特征。政府主導著擔保銀行的發展，下薩克森州以政府財政為出資主體，設立州擔保銀行，從商業銀行獲取長期低息資金支持。運用杠桿的放大效應撬動銀行資金投向中小企業，下薩克森州擔保銀行擔保余額達到本金的16倍。對項目的收費按融資額收取評審費1%，按年度費率1%左右收取擔保費。對于擔保貸款項目代償損失的分擔比例，商業銀行自行承擔20%，擔保銀行80%；擔保銀行的80%再由聯邦政府再擔保分擔31.2%，州政府20.8%，擔保銀行實際只承擔28%。擔保銀行的損失率一般要求控制在3%以內，如果超過的話，可以通過提高政府損失承擔比例或者提高擔保費等方式予以補償。在稅收上也有一定的優惠政策，如果擔保銀行的利潤仍用在主營業務上，則不需要繳納稅費。
國內的信用環境比較差，企業與銀行之間信息不對稱，中小企業融資困難一直沒有得到很好的解決。擔保公司是我國特殊國情下的必然產物。目前，我國融資擔保行業在經歷快速發展之后，存在的問題開始顯現，進入了一個整合的階段。我國的擔保機構分為國有控股的政策性質的、民營性質的，結構比較單一，抗風險能力不足。所以可以參考下薩克州擔保銀行的發展模式，做大做強的民營擔保機構可以引進國有資產，實行混合所有制。有政府的信用背景可以使擔保資金充分發揮杠桿功能，提高資金放大倍數。把銀行與擔保機構緊密聯合起來，銀行不再是單一的客戶渠道，而是要和擔保機構共擔風險，共享收益。利用銀行強大的的客戶信息網，雙重把控風險。國家可以在稅收上對擔保機構進行減免政策，通過對擔保機構業務分級，采取不同的稅收政策。在鼓勵擔保機構更好的服務中小企業的同時，避免其他投機行為的發生。引導擔保行業健康的發展。
在項目融資過程中，除了客觀的真實資料數據必不可少之外，對于各行業的經驗判斷也是至關重要的。所以建立中小企業行業經驗數據庫是必要之舉，中小企業行業數據庫是行業的相關數據和信息的匯總和集合，是項目調查人員的情報庫。在擔保機構首次介入某行業時，主要的數據可能是通過對經營者的訪談以及項目人員的實地考察獲得，會需要進行同行業企業間的橫向對比，從對比中分析出經營平均利潤和經營風險。這些都需要中小企業行業經驗數據庫的支撐。同時，這也為項目人員調查前的準備工作提供較為充分的依據，使項目人員在調查過程中更有針對性。
大數據時代到來的當今經濟形勢下，多方機構合作，建立中小企業信用數據庫，解決信息不對稱問題，對企業信用有比較權威的三方機構進行評級，健全相關法律制度，提高企業違約成本，從而降低擔保機構的風險。銀行和擔保的合作要充分利用互聯網技術，通過大數據與云服務相結合，提升風險把控能力。組建云服務大數據征信平臺，利用云計算管理軟件采集動態的企業經營大數據，準確的分析中小企業的經營狀況，更有效的為企業提供融資擔保服務。
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