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審計培訓個人總結范文1
試用期結束我們就要準備寫試用期工作總結了，可以工作總結要怎么寫呢?今天小編給大家為您整理了試用期工作個人總結范文，希望對大家有所幫助。
試用期工作個人總結范文一：在這里我首先要說的就是“謝謝”，接下來的要說的是“非常感謝”!感謝曉鶯給了我一個這么好的工作機遇，感謝露露、紅紅、曉艷、雪青幾位優秀的帶教秘書教了我那么多的專業知識，感謝所有秘書部的姐妹們一直以來的幫助，沒有你們的付出就沒有我今天的成果，所以要真心的謝謝你們!!! 下面與大家分享一下我的工作總結和工作中的不足：
一次選擇讓我走進了世華，走進了世華秘書部這個充滿愛，充滿溫馨的大家庭。
時間真的過得很快，一轉眼，三個月的試用期即將過去，在這三個月里，我就像是一個剛剛學會走路的孩子，在出色的秘書主任和幾位優秀的帶教秘書的指導下，我成功的向前走著。經過這段時間的努力，自己也有了很大方面的進步，現總結以下幾點：
1、在專業知識學習方面：因為我之前沒有接觸過地產這個行業，所以對于很多專業的知識和詞匯我都感到很陌生，而幾位帶秘書就從最基礎的教起，由淺入深，還用他們豐富的工作經驗給我舉例說明，讓我更容易理解;
通過不斷的學習，我已經可以自行處理公司基本的業務操作了。
2、在人際關系交往方面：地產行業的秘書有著不同于其它行業的特殊性，我們會接觸到出國留學網很多不同性格的經理和業務員，而我們的工作又是和他們息息相關的;
帶教秘書耐心的教我如何與他們相處，如何取得他們的認可;漸漸的我和他們相處得越來越融洽，他們也很支持和配合我的工作。
3、在個人的提升方面：在這三個月里，公司、秘書部還有分行，都組織了很多培訓、會議、聚餐等互動模式的交流，我也都有積極的參加，不但加強了我的業務知識，也讓我得到了全面的提升。
工作中的不足：
1、工作夠細心，經常犯一些小錯誤，在以后的工作中要嚴格要求自己，注意細節，將犯錯的機率做到最低。
2、工作效率不高，掌握不到要點，業務知識不夠熟練，以后要多和老秘書學習，掌握更多的技能和技巧。
3、對職能部門運作的熟悉度不高，以后要通過各種機會去熟悉，多了解和溝通，以保證工作的順利開展。
4、更多的去參加公司舉辦的各種活動，通過溝通和學習，讓自己全面的成長起來。
雖然短短3個月的試用期已經結束，可是在這3個月里我學到的知識是無法用一個單位去計量的，在今后的時間里，我要腳踏實地的走好每一步，將學到的知識和技能有效的運用到工作和生活當中去，不斷的提升和完善自己，爭取早日成為優秀秘書行列中的一員!
試用期工作個人總結范文二：炎炎夏日，我非常榮幸的踏入了一個欣欣向榮、朝氣蓬勃的企業——試用期工作個人總結范文試用期工作個人總結范文a，成為了公司綜合部的普通的一員。感謝公司給了我這次施展才華的機會，試用期間承蒙公司領導們的精心教導和同事們的熱情幫助，在此我表示衷心的感謝。下面，我將上一周工作情況和心得體會以個人工作總結的形式匯報如下：
一、虛心學習，努力進步
我是今年的應屆畢業生，大學期間主修的是試用期工作個人總結范文試用期工作個人總結范文。雖然所學專業曾經涉及了部分人力資源管理的相關理論知識，但“不在其位,不謀其政”很多事情都是跟想象的不一樣。要適應新的工作要求，就必須加快更新和補充專業知識，為以后的工作打好基礎。
在試用磨合期間我快速的適應新的工作和生活環境，按照公司的安排，首先是適應公司的工作環境和工作節奏，仔細察看了員工細則和公司所研發生產的產品，并且自學人事招聘等相關人力資源管理的知識，為以后的工作做好準備。同時在工作之余，我還主動的尋求更多的知識，為身邊的前輩員工們做一些簡單的工作，例如打印圖紙，接受和遞送文件，整理存檔文件等。
二、恪守本職，扎實工作
因公司規模的擴大和發展的需要，需要面向社會招募市場營銷人員和工程技術人員。公司對這兩種人才做了詳細的應聘和職責要求，我的工作就是配合好綜合部a經理做好簡歷篩選和人事招聘工作，a經理對我的培訓指導和我從網上自學招聘流程等起了很大的作用。通過和濰試用期工作個人總結范文上投遞給我公司簡歷的應聘者進行溝通之后，篩選出了一部分人才進行面試，等待領導的審批。
在認真做好本職工作的同時，積極做好每天工作日志的填寫，這是我首次接觸工作日志，雖然在填寫的過程中存在一些問題，通過領導的認真指正后，得到了很大的進步，以后我會更加認真的填好工作日志，記錄好自己工作的點滴。
三、發現不足，完善自我
工作的過程就是認識自我和提升自我的過程，在為期一個星期的試用磨合期中，我深深體會到了本職工作的重要性。在實際工作中，我也存在很多缺點和不足，比如對一些辦公設施的使用缺乏了解，解決問題時有時缺乏果斷。認識到不足的同時，我始終堅信，自省是改進提高的前提。在今后的工作中，我會努力彌補不足，用自己盡心的工作，為公司各個項目的開展，盡一名員工能做的最大努力。 時光流轉間，我到公司實習已一個星期。非常感謝公司領導對我的信任，給予了我體現自我、提高自我的機會。這次試用磨合期的工作經歷，使我的個人價值得到了由校園步入到社會后最大幅度的提高。
四、開拓進取，展望未來
為期一個星期的試用磨合期已經結束了，從下個周就要開始正式的試用期?；厥滓郧暗墓ぷ鲿r光，在學習中進步，在進步中扎實，在扎實中完善，一步一個腳印。在接下來的試用期中，我依然會像之前工作一樣，扎實工作、開拓進取，與公司共同成長，續寫美好輝煌的明天。
試用期工作個人總結范文三：20__年12月3日，我有幸來到公司人力資源部從事人力資源相關工作，在公司領導的關心和指導下，在同事們的熱情幫助下，較快熟悉了公司環境，適應了新的工作崗位，現將我試用期的工作情況簡要小結如下：
一、期間主要學習
1、積極學習公司規章制度，企業文化，企業架構，以及通過花名冊盡快熟悉公司各主要部門及人員情況，這樣有利于自己盡快進入角色，為以后開展人力部門相關工作打下基礎。
2、平時多瀏覽公司網頁和公司產品，有助于為以后找到合適人選做準備，由于剛來公司就面臨著審計人員的招聘緊急工作，在用人部門及自己上司面試人員時，自己積極主動記筆記，留意審計人員招聘時所需要工作內容以及崗位職責。
3、公司的各個方面的流程比較完善，專業程度較高，這也使得自己嚴格要求自己，積極主動學習有關人力資源方面知識，如經常研讀《勞動法》、《勞動合同法》等。
4、來到公司，由于年齡較小，跟著上級及公司其他同事學到了很多自己以前未曾接觸過的知識和經歷，這讓自己受益匪淺，由于自己與他們相差甚遠，這更使得自己要加倍努力提高自己，爭取做一名適合公司需要的人力資源者。
二、開展工作
由于剛來公司時間不太長，又恰逢年底，一個多月不長的時間里，做的工作也比較瑣碎，現將這一個多月開展的工作做一下梳理：
1、招聘工作：剛來第二天便開始了緊張的審計招聘工作，于是開始了一邊學習一邊招聘審計，一周的時間里集中打電話安排面試，由于我公司行業的特殊性，審計需要長期出差，這對招聘來說壓力不小，但是還是通過努力無色了些人選，最后的審計到崗人員均以公司熟人介紹截止。
為人力部門招聘工作減少了不少壓力。通過這次審計的招聘，自己從中也學到了不少網招的技巧。
2、員工關系管理：一方面由于公司成立時間比較長，各個規章制度流程還比較完善，另一方面由于公司出了勞動合同糾紛，所以公司在這方面的管理還是比較認真謹慎的。
入職以來辦理總經理辦公室人員__的辭退工作，以及新員工___、__勞動合同的簽訂辦理。
3、其它瑣碎工作：為公司員工辦理異地就醫審批、行政文員崗位職責制定梳理、培訓簽到表制作、員工勞動合同到期提醒臺賬的建立等。
三、即將工作
1、由于剛來面試時候上級領導就說14年想要開展培訓工作，所以這也將是自己14年開展工作的重點，爭取把機關這邊人員培訓工作搞起來，培訓體系的建立是一項艱巨的任務，希望能在上級領導的幫助下把這項工作開展好。
2、過了農歷年之后3月份是招聘高峰期，公司有些部門也提出了用人需求，明年來了緊急工作是招聘行政文員、會計、企業文化，這對自己來說是個不小的挑戰，有壓力才有動力，希望通過自己的努力加上用人部門的配合爭取早日找到合適人選。
三、總結
由于自己以前所待規模、行業與現在公司均有區別，自己做事風格還處在原有公司單位里的固有思維，這多少影響著自己，通過領導的指正，在慢慢改正學習中，希望通過公司領導的幫助及自己的努力，能盡快轉正，爭取為公司人力資源方面發展做出自己的貢獻。
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欲善其事，先利其器
真正接觸計算機審計是在2005年，我廳社保處承擔了對全省住房公積金的審計任務。面對對方海量的數據庫和已沒有多少新意的會計賬簿，深切感受到信息技術的高速發展，讓審計人員面臨著無法回避的挑戰，有人甚至將其形容為行業危機。挑戰的背后預示著機遇，壓力往往成就收獲！那年開始真正接觸計算機數據審計，從對著SQLSERVER教材嘗試、摸索、總結，到計算機審計技術逐漸在醫院審計、社保審計、民政審計中小有收獲，其中的酸甜苦辣只有自己知道。記得在對全省城市居民最低生活保障資金的審計時，由于利用了外部數據與被審單位數據關聯，多層次多角度地分析了我省部分地區城市最低生活保障水平狀況，報送的審計結果得到各方認同。主管部門的工作人員曾問：“你們是用什么方法查出這些數據的？”
但是，計算機審計畢竟是一門新的技術方法，自己常常糾結于審什么？怎么審？在經歷一次又一次或許是小小的成功的喜悅，或許是失敗甚至是無奈放棄的沮喪之后，能有機會參加系統的、有針對性的學習則成了多年的心愿。報名的時候也有朋友勸自己：“如此嚴格的考試，你想過沒有，一但沒有通過，可能比通過了更容易讓人認識你”。那時心中另外一個念頭更強烈：我所遇到的難道真是不可解決的嗎？金審工程已有十年的歷程，我想看看別人做了什么？怎么做的？就是帶著這種疑問和期待我走進了中級培訓班。
學以致用，為用而學
審計署信息中心王智玉主任在談到培訓要求時反復強調：“培訓的意義不在于有多少人通過了中級考試，而是有多少學員在審計第一線發揮作用?！睂W好，并能用，成為那74天唯一的目標。
2010年中級培訓班開始使用的新教材更緊密地結合了被審計單位信息化發展的實際，內容更充實，實用性更強。中級培訓班同時擁有一流的教師，他們有的是北京信息科技大學多年從事本科教學的專業老師，有的是審計署從事一線計算機審計工作的專家型人才。審計署還專門組織學院的老師參加審計實踐，其目的就是讓教學服務實踐，讓學員們學成后能迅速地用于實踐。
會計信息系統審計課程開講前，審計署計算機中心的喬鵬老師曾讓每一個學員介紹自己對計算機審計的認識、運用和對此次學習的期望。大家談論最多的是數據采集與轉換中所遇到的種種意外情況。計算機審計的核心是數據，數據采集是獲取被審計單位電子數據的重要步驟，如何從被審計單位各類復雜的數據中選取審計人員關心的數據，采用什么樣的技術方法對這些數據進行清理、轉換、驗證使其最終成為審計人員可閱讀的數據，是計算機審計的第一步，也是關鍵的一步。但是現實中被審計單位的數據又紛繁復雜，一些意想不到的情況成為制約數據采集與轉換的瓶頸。喬鵬老師非常自信地說：“學習完了之后，你們會發現，都不是問題?！笔堑?，隨著學習的不斷深入，內心的疑惑漸漸散去，曾經是覺得深不可測的數據，在老師們手里就這樣抽絲剝繭顯示出期望得到的信息：曾經讓人百思不得其解的難題，原來就是借助了這樣的方法之后迎刃而解。記得計算機數據審計課上，大家對南京特派辦吳笑凡博士傳授的查詢思路和方法幾次報以熱烈的掌聲和贊嘆：“漂亮！”原來查詢語句還可以這么寫，原來，看似繁瑣不清的數據只要使用者自己條理清晰了，就可以讓它邏輯清楚！
思路多遠，路有多遠
記得在課堂上，老師給了一個很簡單的AO實例，讓全班分為6個小組進行模擬審計。本以為大家都有多年審計經驗，這么簡單的實例自是手到擒來，沒想到各組的結果卻不盡相同，心中不免一動，差異因何產生？
思路決定出路這句話在計算機審計運用中顯得尤為經典。有了被審計單位的數據，審計人員如何對其進行一系列的重組、計算、查詢、發掘分析，從中找出線索和規律，關鍵還是在思路。
觀千劍而后識器。感謝中級班的老師們，他們在教學中給學員們帶來了大量的案例和經驗總結。從稅收征管、銀行信貸到社會保障、資源環保，從ER管理系統到行政事業性收費，這些都是審計署、特派辦、地方審計機關近些年來計算機審計實踐的精品之作。這些源于實踐的總結，更生動地告訴我們計算機的方法和技術在審計實踐中能用在哪里，能用到什么程度。以前碰到數據庫就覺得很難，不知做些什么，怎么做，其實關鍵還是思路，如果思路對了，有了明確的目標，總會找到適用的方法去實現。
在大量的訓練中，有的是自己曾經接觸過的并已經做到的，更多的是從未遇到過的，或是從未想到過的。其中的收獲卻不僅僅是技巧與方法，更重要的是訓練了思維:現代信息技術與審計實踐相結合的思維。只有思路和方法的完美結合，才會在審計實踐中出成果、出精品。
桑榆未晚，微霞滿天
信息化發展其實是一個很殘酷的現實，當自己還糾結于數據審計的方法與思路時，金審工程已開始了信息系統審計、聯網審計的探索和實踐。信息革命就這樣不斷給審計內容帶來新變化，從財務審計到數據審計到信息系統審計，同時我們的組織方式也從人工審計到基于數據的分析審計，到現今正努力推行的“預算跟蹤＋聯網審計”。
隨著網絡化成為當前我國信息化建設的必然方向，聯網審計具有的采集數據及時、分析預警及時、評價及時的特點，對于實現由事前審計向事中審計，現場審計向遠程審計、靜態審計向動態審計的轉變，對于更充分地發揮審計保障國家經濟社會健康運行的“免疫系統功能”將起著重要作用。新的審計組織方式同時又向審計人員提出了更高的目標和要求，所謂“學無止盡”，“技無止盡”，在這一行顯得尤為現實。
審計培訓個人總結范文3
總結中的經驗體會是從實際工作中，也就是從大量事實材料中提煉出來的，那么作為一名財務，如何寫年終工作總結呢?下面是小編給大家帶來的2021年財務年終工作總結報告5篇，以供大家參考，我們共同閱讀吧!
財務年終工作總結報告(一)根據中心作重點和整體安排及思路，在領導指導下、以及各財務人員的大力支持下，完成了各項財務工作任務，確保工作有序、較好地履行了會計職能，為保證中心財務工作順利進行發揮了積極的作用我簡單的做了一個個人總結。
一年來，自覺服從組織和領導的安排，努力做好各項工作，較好地完成了各項工作任務。由于財會工作繁事、雜事多，其工作都具有事務性和突發性的特點，因此結合具體情況，全年的工作總結如下：
一、完成的主要工作
1、及時準確的完成各月記帳、結帳和賬務處理工作，及時準確地填報市各類月度、季度、年終統計報表，按時向各部門報送。
完成了稅務申報與繳納，以及往來銀行間的業務和各種日常費用的繳納。
2、以認真的態度積極參加西安市財政局集中所得稅培訓，做好財務軟件記賬及系統的維護。
3、對各類會計檔案，進行了分類、裝訂、歸檔。
二、加強學習，注重提升個人修養和綜合素質
1、通過報紙雜志、電腦網絡和電視新聞等媒體，加強政治思想和品德修養。
2、認真學習財經方面的各項規定，自覺按照國家的財經政策和程序辦事。
3、努力鉆研業務知識，積極參加相關部門組織的各種業務技能的培訓，始終把增強服務意識作為一切工作的基礎;
始終把工作放在嚴謹、細致、扎實、求實上，腳踏實地工作。
4、不斷改進學習方法，講求學習效果，“在工作中學習，在學習中工作”，堅持學以致用，注重融會貫通，理論聯系實際，用新的知識、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識，使自身綜合能力不斷得到提高。
三、存在的不足
盡管我們圓滿完成了今年的各項工作任務，但必須看到工作存在的不足：
1、理論水平不高，當前社會會計知識和業務更新換代比較快，缺乏對新的業務知識和會計法規的系統學習，導致了會計基礎知識和會計基礎工作缺乏，影響來工作水平的提高。
2、忙于應付事務性工作多，深入探討、思考、認認真真的研究條件及財務管理辦法、工作制度少，工作有廣度，沒深度。
3、只干工作，不善于總結，所以有些工作費力氣大，但與收效不成比例，事倍功半的現象時有發生，今后要逐步學習用科學的方法，善總結、勤思考，逐步達到事半功倍的的效果。
四、嚴格履行會計崗位職責，扎實做好本職工作
1、不斷學習、更新知識、轉變觀念、完善自我，跟上時展的步伐。
2、善于總結，提出自己的意見和建議，為領導決策提供準確依據，不斷提高單位管理水平和經濟效益。
總結經驗，建立健全良好的工作機制。
財務年終工作總結報告(二)20_年我在公司總部財務部領導、分公司領導及各位同事的關心、支持和幫忙下，與本部門同事的共同努力下完成了20_年各項工作指標任務，并取得了必須的成績。回顧過去，作工作總結如下：
一、愛崗敬業，堅持原則，樹立良好的職業道德
在工作過程中，我們嚴格執行了公司的各項規章制度，秉公辦事，顧全大局，以新為依據。遵紀守法，遵守財經紀律。認真履行會計崗位職責，一絲不茍，忠于職守盡職盡責的工作以，做到有令即行、有禁即止。
二、加強學習努力提高自身素質
我深知作為財務工作人員，肩負的任務繁重，職責重大，為了不辜負領導的重托和大家的信任，更好的履行職責，就務必不斷的學習，因此把學習放在重要位置，認真學習物業業務知識，盡快熟悉公司制定的各項規章制度和相關的業務知識和各項業務技能。結合實際進行學習和實踐，用心參加各項培訓和學習。
三、加強收入管理
定期提醒各部門把應收費用回收，每月協助分公司負責人向房產局提交各種報表，及時向政府收回1—3季度補貼費用_萬元。日常工作中，注意與房產局辦事員搞好關系，遇到難以收回的住戶的管理費主動、用心與房產局辦事員溝通，把費用列入應收政府補貼報表中，爭取把拖欠費用收回。房產局林辦事員曾開玩笑說：“又不是欠你自我的錢，你那么計較緊張干嘛?”
四、加強會計核算管理
認真做好會計基礎工作，對各部門同事所需報銷的單據進行認真審核，對不合理的票據一律退回更正，完善務必手續。發現問題及時向領導匯報，認真審核原始憑證，會計憑證手續齊全，裝訂整潔貼合要求，及時向總公司報送會計報表，除按時完成本職工作之外，還能完成臨時性工作任務，不畏困難、加班加點，完成了總公司和分公司下達的各項工作任務，帳務核算做到帳帳相符、帳物相符、帳表相符，報表數字準確、報送及時。
五、服從公司安排
理解公司的工作安排，毫無怨言，領導交辦的工作盡全力去完成。2—5月份兼做了_地產的會計工作，期間努力克服困難，完成了地產的會計工作任務，贏得了雙方領導的一致贊賞。9—12月兼做了分公司出納的部分日常工作，協助客服領班順利完成了出納休產假期間的工作任務。
總之在20_年的工作中，自我的努力和各位同事的幫忙是分不開的。在新的一年里，我將一如既往，更加努力工作，改正不足，以勤奮務實，解放思想，轉變觀念，抓住機遇，改變命運。以事業為基礎，以經濟為導向，以穩定為前提，以學習為補充，以發展為動力。為公司的發展貢獻自我的力量。
財務年終工作總結報告(三)時光荏苒，20_很快就要過去了，回首過去的一年，內心不禁感慨萬千。時間如梭，轉眼間又將跨過一個年度之坎，回首望，雖沒有轟轟烈烈的戰果，但也算經歷了一段不平凡的考驗和磨礪。財務工作十幾年來，我們每個追求進步的人，免不了會在年終歲首對自己進行一番盤點。這也是對自己的一種鞭策吧。
作為_公司的財務人員，對內財務管理水平的要求應不斷提升，對外要應對稅務、審計及財政等機關的各項檢查、掌握稅收政策及合理應用。在這一年里全體財務部員工任勞任怨、齊心協力把各項工作都扛下來了。財務部的綜合工作能力相比去年又邁進了一步。回顧即將過去的這一年，在公司領導及部門經理的正確領導下，我們的工作著重于公司的經營方針、宗旨和效益目標上，緊緊圍繞重點展開工作，緊跟公司各項工作部署。在核算、管理方面做了應盡的責任。為了總結經驗，發揚成績，克服不足，現將20_的工作做如下簡要回顧和總結：
一、日常工作
1、認真執行《會計法》，進一步加強財務基礎工作的學習，規范記賬憑證的編制，嚴格對原始憑證的合理合法性進行審核，對不符合規定的原始憑證予以退回并責令其整改，強化會計檔案的管理。
對所有成本費用按部門、項目進行歸集分類，月底將共同費用進行分攤結轉，以體現各部門效益。
2、在原來的記賬基礎上，細化了成本費用的管理，加強了收入、成本及各類費用的監督和審核，統一核算口徑，嚴格控制支出，使公司的收入支出核算盡量達到合理。
在日常工作中，與銀行、稅務等相關單位及部門及時保持密切聯系，并和他們相關部門建立了良好的工作關系，真正做到銀企一家，稅企一家。
3、在借款、費用報銷、報銷審核、收付款等環節中，我們堅持原則，嚴格遵照公司的財務管理制度，把一些不合理的借款和費用報銷拒之門外。
4、在憑證審核環節中，我們認真審核每一張憑證，堅決杜絕不符合要求的票據，不把問題帶到下一個環節
5、每月核算員工工資與往來明細帳結轉是財務部較為繁重的工作之一，除了計算發放工資外，還要為新員工說明工資的構成及公司相關規定，這就要求財務人員必須耐心細致，盡量做到少出差錯或不出差錯，經過努力公司每月基本上能準時發放工資。
6、按時完成公司營業執照網上年檢、會計師事務所的年終審計，統計局的季度申報，與銀行的賬目核對及有借貸行所需財務報告和相關資料等工作。
7、加大固定資產核算管理的同時，往來帳目的核對，款項催收和索要發票是財務部重要工作之一。
由于受其他原因的影響，催收難度有所增加，雖然我們盡了很大的努力，也取得了很大的成效，但卻不是很理想。
8、及時完成公司的納稅申報和各類財務報表，發票購買和管理臺賬登記工作。
在公司的常規審查中，積極配合，成功地完成了審核任務，并積極協助其他部門提供所需要的各類數據和資料，為公司領導決策起到了決定性作用。
9、正確計算各項稅金，及時足額地交納稅款，積極配合稅務部門檢查工作，及時發現違背稅務法規的問題并予以糾正，保持與稅務部門的溝通與聯系，取得他們的支持和指導，使我們的納稅工作更加完善和快捷，20_年全年，交納各種稅費應交_萬，實交_萬余元。
二、不足和有待改善的地方
時光飛逝，今年的工作轉瞬即為歷史。一年中，財務部有很多應做而未做、應做好而未做好的工作，比如在資產實物性管理上，在各項經營費用的控制上，在規范財務核算程序、統一財務管理上，在及時準確地向公司領導匯報財務數據，實施財務分析等方面都相當欠缺。在財務工作中我們也發現公司的基礎管理工作比較薄弱，財務部的管理職能沒有充分發揮;有關制度和規定執行力度不夠;對公司存在的不合理現象，財務部沒有提出合理化建議;也有部分財務人員綜合素質和業務水平一般;財務人員應該提高自我、服務企業所要思考和改進的必修課。我確信公司是一個團結、高效的工作團體，希望每位財務人員都能夠獨當一面，我有信心協同財務部全體人員與公司共同走向輝煌。
做為財務人員，我們決心在以后的工作中不斷地總結、反省、鞭策自己，加強學習，提高自身的綜合素質，把學到的知識真正有效的運用到具體的工作中去，以適應時代和企業的發展。在未來，我們一定要與時俱進，求真務實，大膽實踐探索，穩中求進，將與社會同進步，與公司同發展，增強公司的公信力，為公司邁上一個更高的臺階，做出應有的貢獻。
財務年終工作總結報告(四)20_年已經過去了，回顧半年來的工作，在上級行的大力支持和行領導的正確領導下，本人能奮力拼搏，務實創新，圍繞全行中心工作，認真學習貫徹中央精神，牢固樹立和落實科學發展觀，圍繞爭先進位的奮斗目標，執行穩健的貨幣信貸政策;積極開展維護金融債權和創建金融安全區活動，深化會計改革，狠抓基礎建設，規范業務操作，強化監督職能，增強風險防范能力，特別是在存量個人賬戶身份信息真實核查這一塊取得了不錯的成績。同時順利的完成了銀行的會計工作，_支行的會計工作有了全面提高，受到上級行和支行的肯定，現將本人一年來的工作總結如下：
一、正確履行會計職責和行使權限
認真學習國家財經政策、法令，熟悉財經制度。積極鉆研會計業務，精通專業知識，掌握會計技術方法;熱愛本職工作，忠于職守，廉潔奉公，嚴守職業道德;嚴守法紀，堅持原則，執行有關的會計法規。認真貫徹國家有關財經法規和建行各項財務會計規章制度及操作流程，正確組織會計核算，對重要會計事項進行審批、授權、簽字，在全行員工的幫助和努力下，順利完成了全年儲蓄、會計、外幣、信用卡、房信業務的核算工作。在__計工作規范化檢查評比標準中榮獲__名.按照上級規定的財務制度和開支標準，經常了解各部門的經費需要情況和使用情況，主動幫助各有關部門合理使用好各項資金。
二、以身作則，努力學習，提高工作效率
20_年本人在分管行長、會計主管的要求及指導下嚴格按照內控制度的要求，研究不同業務量、不同業務種類的崗位設置和勞動組合形式，重新制定細化了會計崗位職責，嚴格了操作流程，并根據不同的營業人員經辦的業務權限，確定相應的職責。同時，根據上級行的要求和我行各網點的實際情況，上半年先后參與制定了錢箱現金管理辦法、錢箱單證管理辦法、證券業務管理辦法及憑證裝訂管理辦法、會計差錯考核辦法等一系列規章制度，進一步規范各網點帳務，使我行的核算手續更加嚴密，業務辦理程序更加安全科學，做到了相互制約、職責分明。強化了內部控制，提高了工作效率。在日常工作中，通過主動觀察和總結，發現問題和業務操作中不合理的地方，都能及時給主任和主管匯報，并能及時給柜員和網點提醒，起到了警示建議作用。
三、做到了存量個人賬戶身份信息真實核查
我深深的知道：“個人銀行存款賬戶是老百姓的"錢袋子"，現金存取和轉賬結算是否安全，關乎國計民生”，因此，我在會計工作中時刻注重存量個人賬戶身份信息真實核查。
(一)對重點核查對象進行了核實
主要針對20_年_月_日(含)以前開立且尚未通過聯網核查公民身份信息系統(以下簡稱聯網核查系統)核查，或未向公安等身份證件發證部門核實，或未經第二代居民身份證閱讀機具鑒別的個人人民幣銀行存款賬戶的存款人及其人的身份信息;同時在20_年_月_日以后開立，且開戶證明文件為非居民身份證的個人人民幣銀行存款賬戶的存款人及其人的身份信息的重點核實。完成了對個人人民幣銀行存款賬戶包括目前尚未銷戶的個人人民幣銀行結算賬戶、個人人民幣活期儲蓄賬戶、個人人民幣定期存款賬戶、個人人民幣通知存款賬戶等各類人民幣銀行賬戶的核實。
(二)抓結算賬戶清理工作
積極配合人民銀行做好賬戶管理系統推廣工作，在銀行人員非常緊張的情況下，及時錄入客戶經理采集回來的客戶資料報人行核準。到_月底止，共錄入客戶信息并經人行核準或報備的_戶，其中基本賬戶_戶，專用賬戶_戶，臨時賬戶_戶，_戶一般賬戶。并按時填報《人民幣單位銀行結算賬戶客戶信息采集、錄入進度報告表》。對未經人行核準或報備的_戶仍在使用的賬戶采取了定的措施，其中_戶在系統中執行“封存”。
(三)信息的及時登記與更新
在開展身份信息核查及疑義信息核實工作時，及時在行內業務系統中登記核實結果、疑義身份信息種類、無法核實原因等。對于核實過程中存款人開戶證明文件、聯系方式等信息發生變更的，及時更新行內系統記錄的信息。按照《個人人民幣銀行存款賬戶申報接口格式》規范進行工作，核實工作結束后，又重新開展了個人人民幣銀行存款賬戶信息向人民幣銀行結算賬戶管理系統的報備工作。
財務年終工作總結報告(五)財務部門是一個企業的神經中樞，能夠對企業信息進行全面掌控，對于公司戰略規劃、預算管理、資金管理、內部控制、成本控制、納稅管理起著至關重要的作用。強大的財務設計能力和運營能力，是支撐公司健康成長的基石和保障。幾年來，在濟南市糧食局和金德利集團公司正確領導下，我們以會計基礎工作達標和開展財務管理年活動為契機，從基礎工作入手，在公司黨委和董事會的大力支持下，以“加強費用管理”為突破口，緊密結合我公司財務管理工作的實際，努力在加強財務管理，規范財務核算，提高財務管理水平上下功夫，取得了一定成績，推動了我公司整體財務管理工作上了一個新的臺階。
一、健全管理制度，強化制度管理
公司成立以來，為完善財務管理制度，根據會計基礎規范的要求，先后制訂了《內部會計管理制度體系》、《會計人員崗位責任制》、《內部牽制制度》、《稽核制度》、《成本核算制度》等十二項內部管理制度。針對我公司在財務管理方面存在的問題，先后制定了《關于工資發放的暫行規定》、《_年財務核算及獎勵辦法》及《補充規定》、《關于ic卡使用規定》《中心廚房核算程序》、《關于公寓收費辦法的暫行規定》、《關于機關人員見習期工資標準的規定》、《關于使用公司車輛的暫行規定》、《關于維修費用收取的暫行規定》等具體管理辦法、規定。按照iso2_認證的要求，規范了固定資產購置、修理、報廢程序，并印制了專用表格，從資金、費用、生產、銷售等各個環節，實行內部控制和監督，做到制度上墻，崗位責任到人，既人人目標明確，又相互協作，從制度上堵塞漏洞，取得較好的效果。電話費等日常開支、零星購置費用降低明顯，非生產性開支基本杜絕，毛利率水平比去年同期有了較大提高。
二、加強會計隊伍建設，提高會計隊伍素質
財務管理工作對于企業經營具有十分重要的作用，財務人員的素質又是提高財務管理水平的關鍵。為此，針對各經營單位會計人員業務基礎薄弱的現狀，我們把提高基層財務人員素質作為一項重要工作。加強業務培訓，提高基層單位會計人員業務素質;加強會計職業道德培訓，強化會計人員職業道德水平;加強會計人員法律培訓，增強會計人員遵紀守法意識。每年舉行大型財務培訓_期，培訓人次達_人次，通過培訓，使廣大會計人員的綜合素質和整體水平得到有效提高。為配合全省糧食系統會計知識大獎賽，我公司于_月_日舉辦了公司第二界會計知識大獎賽，并選出_名選手參加了省局組織的比賽，榮獲團體三等獎。
三、加強內部審計監督、促進企業規范發展
為促進企業規范發展，今年以來我們加大內部審計監督力度，定期組織專門力量，對所屬單位的經營情況、會計資料進行全面審計。審計前，制定審計程序，明確審計目標、審計范圍;審計中，根據審計進度和存在的問題，及時調整審計程序;審計結束后，召開專門會議，匯總審計情況，討論審計意見，據以提出審計報告。在審計過程中，堅持報送審計和就地審計相結合，一般審計和專題審計相結合，注重內部管理制度的執行和落實情況，查找制度沒有執行和落實的原因，是制度本身制定缺陷，還是根本沒有認真執行;注重經濟效益的審計，查找原因，推廣經驗;注重現場兼盤工作，特別是現金的存放、保管，固定資產的使用、維修，原材物料的實存、質量。
對于發現的一般問題，當場提出整改意見，限期整改。對于突出問題，幫助他們制定整改措施，按照會計基礎工作規范化要求，提出建設性整改意見，并在規定時間內，要求單位回復整改情況。另外，我們十分注重審計檔案的建立，對于審計結果建立電子版審計檔案。通過加強內部審計監督，使快餐店、招待所內部管理制度得到落實，會計基礎工作得到加強、財務管理更加規范、到位。
四、統一程序，規范管理，財務管理程序化、規范化
(1)實行劃片包干，保證會計隊伍穩定，圓滿完成會計核算。
隨著企業經營的發展，一部分會計走向經理崗位，會計人員變動頻繁。為加強會計工作，提高經營單位會計核算水平，對快餐店實行了分片包干制度。財務審計部所有人員每人負責幾個店的會計工作，給與幫助、指導、檢查。分工協作，對于會計基礎方面的工作專人負責，便于掌握日常工作中出現的問題及時得到解決，整改到人，切實起到傳、幫、帶作用。通過采取劃片包干措施，提高了快餐店會計核算水平，保證了各經營單位會計核算工作正常進行，做到完整、準確、及時。
(2)配合會計達標工作，規范會計憑證。為進一步適應經營需要，按照會計基礎工作規范化評審工作要求，我們對會計憑證全面整改，對憑證內容及所附原始憑證、會計報告、會計帳薄逐項檢查、逐項落實。在濟南市財政局舉辦的會計基礎工作規范化評審活動中，我公司代表金德利集團參加了評審，獲會計檔案規范管理獎。
(3)做好財務分析、提高財務數據的有效性。為了促進快餐店更好的發展，根據各店經營情況，公司每月進行一次店經理參加的業務分析會，從財務數據透視企業資金狀況，盈利能力、費用收支、經濟運行、店與店之間數據對比，查找問題、對照差距、相互學習、提出整改建議，為企業的發展提供參考依據。
五、加強財務監管，提高管理水平
(1)加強費用控制，大力壓縮非生產支出。為全面加強費用管理工作，對超過_元以上消費性開支，按照程序報批。從20_年_月份開始快餐店不準再出現零星購置，一切支出由公司統一辦理。
(2)加強資金管理、確保資金安全。一是對所屬單位不定期現場進行現金盤點，檢查出納人員是否嚴格現金流量的手續制度;二是自_月份起公司已將所有員工工資由銀行;三是規定每月貨款結算日，到期及時支付貨款。通過這一系列措施，既保證資金的安全、完整，又使公司資金得到合理使用、流動。
(3)為了加大中心廚房配送力度，統一原材料價格、統一質量標準、統一進貨渠道，公司規定原材料由運營部和中心廚房統一配送。財務審計部全力配合，加大審計力度，杜絕自購原材料，每月公布采購情況，從而降低了生產成本，堵塞了漏洞。
(4)做好財產清查，確保國有資產增值保值。根據《企業會計制度》和公司內部管理制度要求，公司堅持對原材料、周轉材料、每月進行一次盤點，對固定資產每半年進行一次盤點，確實做到賬實相符、賬賬相符、帳表相符，保證國有資產的安全、完整，保值、增值。
六、加大投入，實現財務管理電算化，提高信息化水平
在市局、集團統一領導下，我公司投入近_萬元購買電腦、服務器、打印機，安裝了“用友財務軟件”，財務管理實現電算化。組織人員參加培訓，按財務會計電算化操作辦法財務會計電算化管理員、記賬員、審核員崗位規范的要求制定措施，明確方法、步驟、搞好帳據交接。電算化的實施不僅降低了會計人員的工作強度，提高了工作效率，使財務管理真正實現了電算化。為配合中心廚房管理需要，新上用友業務軟件一套，實現了原材料購進、領用、生產、發貨電算化管理，提高了管理效率，保障了中心廚房正常運營。目前財務軟件已和手工操作同步，報表生成數據與手工帳完全統一，運行結果無誤。初步做到中心廚房、運營、人力資源、辦公室相關數據共享，信息化水平進一步提高。
審計培訓個人總結范文4
為了推動各地、各校深入貫徹教育部頒布的《教育系統內部審計工作規定》，促進我省教育系統內部審計工作的發展，我廳決定對各市、縣（區）教育局及各省屬高等院校貫徹落實教育部“*”情況進行一次專項檢查。現將有關事項通知如下：
一、檢查目的
開展此項檢查，是為了全面了解和掌握教育部“*”頒布以來，各地、各校的工作情況及存在的問題，促進我省教育審計工作的深入開展。
二、檢查內容
此次檢查的主要內容：
（一）根據教育部“*”的有關規定，各級教育行政部門、各校主要負責人履行領導內部審計工作職責的情況：
1、建立健全內部審計機構，完善審計規章制度；
2、定期研究、部署和檢查審計工作，聽取內部審計機構的工作匯報；及時審批年度審計工作計劃、審計報告，督促審計意見和審計決定的執行；
3、支持內部審計機構和審計人員依法履行職責，并提供工作經費保證和工作條件；
4、對成績顯著的內部審計機構和審計人員進行表彰和獎勵；
5、加強審計隊伍建設，切實解決審計人員在培訓、職務評聘和待遇等方面存在的實際困難和問題。
（二）各級教育行政部門和各高校內部審計機構履行工作職責情況：
1、依據國家法律、法規和上級主管部門及本單位的有關規定，制定內部審計規章制度；
2、督促本單位和下級教育行政部門建立健全內部審計機構，配備審計人員；
3、及時做出工作部署，組織和指導本單位以及所屬教育系統內部審計機構和審計人員依法開展工作；
4、組織審計人員參加崗位資格培訓和后續教育，開展內部審計理論研討；
5、總結、推廣先進經驗，表彰先進集體和先進個人的建議；
6、維護內部審計機構和審計人員的合法權益。
（三）教育審計工作開展情況：
1、各級教育行政部門、各校內部審計機構建設和專職審計人員配備狀況；
2、有關教育審計的規范性文件制定與情況；
3、近兩年組織開展的主要審計項目及其審計的實際效果、效益。
三、檢查方式和時間安排：
1、各市教育行政部門接通知后，要組織各縣（市、區）教育部門首先進行自查，在自查的基礎上再對各縣（市、區）進行檢查，爭取年底結束。明年適當時候省教育廳再對各市進行檢查。請各市年底前將自查情況和對各縣（市、區）檢查情況書面上報省教育廳審計處。
審計培訓個人總結范文5
【關鍵詞】 國家審計機關；聘用審計；評價指標
一、國家審計機關實施聘用審計的動因和依據
（一）聘用審計的概念及特點
1.聘用審計的定義
筆者這里所研究的聘用審計是指國家審計機關在實施審計項目過程中遇到審計力量不足、相關專業人員不能滿足要求時，聘用社會中介機構、其他專業機構（以下統稱“中介機構”）及專業人員參與審計。被聘用的中介機構或者專家不能承擔所有的審計工作，而且要受到審計機關指導和監督。中介機構是指依法設立的運用專門知識和技能，按照一定的業務規則或程序為委托人提供中介服務，并收取相應費用的組織。受聘中介機構及專業人員參與審計的形式包括：委托中介機構承擔某一審計項目或某一審計項目中的主要或部分工作任務；聘用專業人員參加審計組工作。以上兩種形式，均需由國家審計機關的審計人員擔任審計組組長，運用中介機構或者專家的審計結果，并對中介機構或專家的審計質量進行監督檢查。
2.國家審計機關聘用審計的特點
國家審計機關聘用審計涉及三方關系，包括委托方，實施方和被審計方。聘用審計的委托方一般是指國家審計機關，被審計方是指被審計的單位。被審計單位負責人對本單位提供的財務會計資料的真實性和完整性負責。實施方是指國家審計機關和外聘的審計中介機構或者專家。其中國家審計機關在審計的實施中居于主要地位，其應該對審計的過程及結果負責，而被聘用的社會中介機構或者專家主要是對審計實施起輔助作用。聘用審計比較特殊的地方在于審計的委托方同時也是審計實施方的組成部分，這就決定了國家審計機關需要對被聘用的社會中介機構和專家進行監督和評價。它們之間的關系如圖1所示。
（二） 國家審計機關實施聘用審計的動因分析
筆者認為國家審計機關實施聘用審計的原因主要包括以下三點：
1.有利于對國家審計機關審計力量和資源不足進行有效補充
目前國家審計機關一般對以下審計項目采用聘用審計：國家建設項目審計；企業和金融機構資產、負債、損益審計；國外貸援款項目審計；績效審計；計算機信息系統審計等。這些項目一般專業性都比較強，國家審計機構由于技術、人員的缺陷，無法保證審計質量，因此，聘用事務所或專家是完全必要的，可以有效緩解國家審計機關的壓力，順利完成重大項目的審計，是對國家審計機關人力、專業資源不足的有效補充。
2.有利于提高國家審計方法技能
國家審計機關通過聘用審計，一方面使中介機構（注冊會計師事務所）審計、專家與國家審計相結合，審計人員之間可以相互學習，互為補充，提高國家審計機關人員知識結構，豐富實踐經驗。另一方面，國家審計機關對中介機構（注冊會計師事務所）或專家有監管的職責，通過聘用事務所，可以更深入地了解事務所的審計方法和理念，從而為監管提供更為專業的知識和途徑，為對事務所開展高層次的監督提供堅實的基礎。
3.有利于降低審計成本
經濟學上所說的成本是指人們在經濟活動過程中，為達到一定的目的而發生的各種人、財、物、時間、信息、機會等資源的價值犧牲或付出的代價。應該說這個概念是比較全面的，既包括了如人、財、物等顯性成本，也包括了如時間、信息、機會等隱性成本。國家審計成本概念，即指一切與國家審計活動相關的，為達到經濟監督和評價的效果，取得預期審計效益而發生的各種耗費和支出，不僅包括人力、物力、財力等方面的耗費和支出，還包括時間、信息、機會等方面的耗費和支出。①由于聘用審計可以為國家審計機關節約審計的時間，提高審計的效果，因此，是降低審計成本的有效方法。
二、國家審計機關聘用審計的選擇和評價指標
國家審計機關在選擇中介機構或者專家的時候，需要對其進行評價。筆者認為聘用審計的評價指標分為兩個層次，一個是針對事務所的，一個是針對外聘審計人員的，包括專家。筆者通過對某省級國家審計機關開展聘用審計的問卷調查，總結出聘用審計評價指標如表1、表2所示，并根據問卷結果總結出各指標的權重，即重要順序。
從表1可以發現目前國家審計機關在對審計中介機構進行評價時，主要從營業收入、聲譽和品牌、行業專長、人數規模，處罰和懲戒情況來評價，而且普遍認為聲譽和品牌是最為重要的；其次比較看重處罰和懲戒情況。從表2可以發現，對于專家的評價主要是從職業資格、學歷和勝任能力、實踐經驗來評價的。其中勝任能力、實踐經驗被認為最為重要。筆者認為對于審計中介機構的評價，除了有上述因素外，還應該包括審計中介機構的審計收費。對審計中介機構評價指標應該包括：審計中介的專業實力、審計中介的違規處罰和懲戒情況、審計中介的收費情況。其中審計中介的專業實力又包括審計中介的規模、審計中介的聲譽和品牌、審計中介專業特長。對專家的評價指標應該包括：專業勝任能力、職業道德情況、個人信譽。專業勝任能力包括指取得的職稱或執業資格、資歷，在行業方面的特殊地位；主要指專家取得的實際工作成績和經驗，比如參加過哪些審計項目，取得了哪方面的成果，在審計工作中具有哪些獨特的審計方法或經驗，能夠按照各方面提出的要求和標準完成合同要求的工作任務，甚至可以有創造性；另外，有較強的溝通協調能力。職業道德情況是指最近三年專家被處罰或者被的情況，或者審計質量出現重大問題被懲戒情況，或者與客戶有重大舞弊、串通舞弊情況等。個人信譽是指以前參與聘用審計，國家審計機關對其的評價情況。筆者認為國家審計機關聘用審計的評價指標體系應如圖2所示。
三、國家審計機關聘用審計現狀分析
（一）對聘用社會中介機構的考核沒有專門的標準和規定
根據對目前某省級國家審計機關問卷結果的分析發現，目前對聘用審計的評價實際上應由業務處（提出聘用審計的業務處室）派出的審計組進行評價最合適，但實際上，審計組很難做到這一點：一是因為審計組不僅要承擔協調任務，還要承擔審計任務，很難顧及事務所派出人員的具體工作質量；二是由于目前審計署評價審計質量主要是以結果為導向，因此在對聘用事務所或者專家進行評價時，只能通過查看聘用人員所做的審計檔案資料（如審計證據、審計工作底稿等），看看有沒有違反相關規定，是否查出了問題，查出的問題是否重大等方面來判斷審計工作質量。這種評價方式存在一定的問題。比如，一個審計組審計人員專業性都很強，也很敬業，但碰到的審計對象卻是管理上相當好的，這很難查出問題；但另一個審計組，剛好碰到了一個審計對象管理上不好，這樣，這個審計組就很容易查出問題。
（二）缺乏針對事務所等中介機構或者專家系統培訓內容體系
由于事務所審計與國家審計存在一定的差異，事務所側重于財務報表審計，主要是對財務報表在所有重大方面的合法性和公允性發表意見；而國家審計機關的審計主要是對財政財務收支或活動的真實性、合規性、效益性進行審計，側重查處違紀違規問題。因此需要對所聘用的會計師事務所或者專家進行培訓，但是目前國家審計機關對培訓內容沒有形成系統體系，也缺乏實施培訓的老師，培訓效果差。例如在某國家審計機關實施的國外貸援款項目審計中，因審計署授權時間緊、任務重、項目單位分布地域廣，在聘用社會中介機構審計人員參與審計時，只是審計組組長根據特定的項目對受聘人員進行簡單地講解，且大部分都是審計程序方面的內容，至于更深層次地對受聘人員進行法律法規、發現大案要案線索等方面的系統培訓甚少。主要原因包括：一是審計組考慮這不是審計組應盡的義務，另外，審計組受時間、能力所限，恐怕很難組織對聘用人員的培訓；二是審計機關沒有對聘用人員制定相應的系統的培訓計劃，雖然通過摸底初步建立了社會中介機構及專家的數據庫，但對其培訓卻沒有列入議事日程；三是培訓經費的來源問題也從根本上制約了對社會中介機構和專家的培訓力度與系統的開展。如審計署從2006年開始要求對所有外資項目不允許向下級審計機關授權，只能由省級審計機關組織實施，按規定時間要求對審計署和國外貸援機構出具審計報告，并獨立承擔審計責任。某省級國家審計機關在實施衛生、林業、農業等國外貸援款項目時，項目執行單位幾乎覆蓋全省所有縣區，而省級審計機關的人手有限，不得不聘用中介機構或者專家，一般省廳派出兩三人，抽調中介機構兩三人，編入審計組工作，審計大組里再分成兩到三個小組，一般在有效工作日30日內完成所有項目。由于時間緊、任務重，審計組里審計機關人員對聘用人員進行系統培訓是不現實的，也很難做到。
（三）不能有效地對事務所等中介機構或者專家進行監督
在審計過程中，國家審計機關的業務部門也在實施審計，無法對聘用的事務所中介機構或者專家進行監督，并且國家審計機關的人員對被聘用的事務所中介機構或者專家實施的審計內容也不熟悉，受能力或專業所限，也無法駕馭事務所或專家。同時，參與具體審計項目的事務所成員責任心與個體具有差異，國家審計機關無法掌控。另外，受利益驅動，聘用的社會中介機構可能把主要精力放在能夠給自己帶來額外回報的審計事項中，如工程決算的核減方面。例如某省級國家審計機關實施的一項高速公路項目竣工決算審計中，聘用了一家事務所參與審計工作，該事務所把主要精力放在核減工程決算方面，而對其他違紀違規問題卻很少關注。這是因為通過核減工程決算，該事務所會得到合同規定比例的額外回報。該事務所通過審計，核減了該項目工程決算68 402 997.18元，僅此一項，得到額外回報高達百萬元之多。但在該審計項目中實際存在很多問題，而外聘的人員則不關心這些問題。當然，也不能對事務所的工作進行全盤否定，但審計組無法也無依據對其進行有效地監督與評估，審計機關其他部門也沒有對其審計質量進行有效地監督與評估，這卻是事實。這不能不說是現行聘用審計制度的尷尬。
（四）對中介機構或者專家的依賴性增大
目前國家審計機關在選擇事務所或者專家時，大多存在無計劃性、隨意性、盲目性。遇到大中型國家建設項目、企業和金融項目、國外貸援款項目、績效審計項目、計算機信息系統審計以及其他適合聘用外部專業人員參與的審計項目或事項時，都有聘用中介機構或者專家的欲望，總感覺國家審計機關的力量不足或能力受限，不從國家審計人才儲備或長遠發展考慮進行專業技術人才的培養，而是采取短期行為，聘用社會中介機構或專家來解決眼前問題，無形中也弱化了國家審計機關的監督職能。國家審計機關審計人員始終不能參與聘用中介機構或者專家實施的審計工作，專業知識得不到提高，逐漸產生惰性，甚至有被淘汰的危險。這樣一來，國家審計機關就更加依賴聘用審計。就某省級審計機關審計的大中型投資項目而言，據不完全統計， 僅2009年就有6個項目委托社會中介機構審計或者社會中介機構派員參與審計，占全年實際實施投資項目審計比達60%，而國外貸援款項目2009年也有至少10個項目聘用社會中介機構人員參與了審計，占全年實際審計項目的67%。有些審計組里審計機關人員無形當中成了監工，對審計的一些技術問題對中介機構或專家產生了依賴性，自己不想過多地去學習、去研究、去解決；另一方面，與這些聘用人員的收入相比較而言，國家審計機關業務人員收入低，無形當中也給國家審計機關人員不想過多地深入研究專業技術問題找到了托詞和客觀依據。當然，無可否認，聘用審計確實緩解了審計機關人員不足和專業技術受限的矛盾，也取得了一定的成果，但對聘用審計的依賴性風險不可低估。如何在項目的聘用審計與國家審計機關業務人員直接主導審計中找到平衡點，既能讓聘用的社會中介機構成為國家審計機關審計監督體系的一支重要的補充力量，又能讓國家審計機關及人員依賴性降低，甚至兩者相互取長補短、相輔相成、相得益彰，不僅能化解依賴風險，而且為國家審計機關所用，確實值得深入研究。
四、國家審計機關有效實施聘用審計的措施
針對第三部分指出的聘用審計存在的問題，筆者提出了以下的解決措施：
（一）制定對中介機構和專家的考核規定和指標，對中介機構和專家進行有效地考核
國家審計機關應該對中介機構或者專家完成的審計項目制定量化的考核標準，在進行審計收費約定的時候，可以把考核情況列入其中，在審計初期先發給其一定百分比的審計費用，業務部門應該對單個審計項目為單位進行考核，對考核合格的發放剩余的審計費用，對于不合格的要扣除一定的審計費用。每年再根據已完成的單個項目考核結果組織一次對審計中介機構或者專家的匯總考核?？己说膬热莅üぷ骷o律、業務基礎工作、審計成果等方面，并做好考核記錄。建立審計質量保證金制度，中介機構或者專家一經聘用，一次性收取一定數量的審計質量保證金，聘用期滿，沒有質量問題和違反相關規定的行為，全額退還保證金。②
1.對受聘的中介機構有下列情形之一的，國家審計機關將清退實施該項目審計的社會中介機構，被清退的社會中介機構三年內不得承接相關業務：重大違紀違規問題應當披露而未披露的；將受聘審計項目轉包或分包給其他單位或個人的；在一個年度內累計兩個項目沒有在規定的時間內完成審核工作的；在一個年度內累計兩次不服從審計機關項目審計安排的。
2.外聘專家具有下列情形之一的，取消其資格，且不支付審計費用：在一個年度內三次不應聘的；應聘中選后無故放棄參加審計項目的；考評結果不合格或存在嚴重審計質量問題的；隱瞞審計發現的問題或者與被審計單位串通舞弊的；利用受聘工作從被審計單位獲取不正當利益的；將審計結果用于與審計事項無關目的的；違反審計紀律和保密紀律或回避規定的；拒絕接受審計機關指導和監督的；不履行聘請協議規定的其他義務的。
（二）規范培訓內容，建立培訓知識體系
聘用審計的培訓應該分為兩個部分，一個是對外聘人員審計職業道德的培訓，一個是對外聘審計人員審計項目相關要求的培訓。第一部分對職業道德的培訓，應該強調在審計過程中，遵守客觀、公正、獨立的原則，獨立性要求審計人員在審計過程中保持形式上的獨立和實質上的獨立。此外，外聘人員應該對被審計單位和項目的秘密進行保密，沒有經過允許禁止對外披露。第二部分是對審計項目相關要求的培訓，主要體現在三個方面：國家審計準則和審計程序，主要包括審計項目的審計目標、審計范圍、審計內容、審計方法、審計程序、審計紀律等；宏觀政策，例如最近時期的宏觀經濟政策、財政稅務政策、社會保障、醫療、環境資源、農村農業政策等等；計算機審計培訓。所有這些培訓不應當限于泛泛的、短期的一般性培訓，而應當是專業化的、針對性很強的、較長時間的深度培訓。培訓的經費來源可以考慮由審計機關、被審計單位、社會中介機構三方共同承擔。
（三）制定統一的監督規范或方法，有效實施對中介機構或專家的監督
國家審計機關相關的審計業務部門、法制（法規）部門、審理稽核部門組成現場審計工作監督小組對中介機構或者專家實施定期或不定期的監督檢查，對中介機構的人員和專家進行相關國家審計技術的指導，對發現的問題應該及時處理解決。對中介機構或者專家形成的審計工作底稿，采取業務部門、法制部門、分管領導三級復核方式進行監督和檢查。業務部門所做的復核為第一級復核，主要是在審計外勤現場，由審計組長對外聘人員形成的工作底稿進行逐張復核；法制部門所做的復核為第二級復核，主要是對一些重要的審計事項，存在爭議的審計問題進行復核；分管領導實施的第三級復核，主要是對重要的審計工作底稿，查出的重大審計問題，準備簽發的審計報告等內容進行復核。
（四）對采用外聘審計的項目作出明確規定，并對國家審計機關的審計人員進行獎勵考核
雖然目前審計署對外聘審計的一些項目作出了規定，但規定不是很明確，因此許多國家審計機構可以利用這種含糊的規定，對很多項目都采用聘用審計。筆者認為應該說明被審計項目的規模，比如金額在多少以上等來說明是否可以采用聘用審計。同時國家審計機關在聘用審計實施完畢后，應該對相關業務部門的人員進行考試，并請專家等進行評分，對于成績優秀者給予獎勵。
（五）建立外聘中介機構庫和專家庫
國家審計機關結合近幾年來對中介機構評價情況、審計質量綜合考核結果、項目管理人員評價、熟悉審計程序及技術方法等情況，對中介機構綜合考核結果進行排序，并把排序的情況記錄入中介機構庫中，便于下次進行聘用的時候使用。同樣對最近幾年外聘專家的審計質量、考核情況等進行排序，并把排序情況記錄入外聘專家庫中。審計機關安排審計項目時將視審計費用的高低通過招標或隨機抽樣方式在名錄中選定?？己私Y果經國家審計機關領導審核批準后，記入專家及中介機構考核檔案，并以此作為優先聘用專家及中介機構的依據。備選庫應當保持一定的規模和合理的人員結構，以保證用人質量。備選庫的建立需要實施以下的步驟：根據審計業務工作的需要，通過媒體向社會招聘（招標）信息；各業務部門和有關單位推薦的外部專業人員要征得本人同意；外聘人員須經所在單位同意；所有愿意進人才庫的個人必須向國家審計機關提出書面申請。 國家審計機關對報名人員提供的執業資格證明、相關工作經歷進行審核，并向報名人員所在單位人事管理部門進行咨詢，從中挑選符合資格條件的專業人員進入備選庫，并通知本人。備選庫實行動態管理制度，堅持優勝劣汰，根據實際情況和工作需要，每年對備選庫進行一次調整補充，備選庫調整結果及時通報相關人員，根據考評結果，業務能力強和職業道德水平高的受聘人員將列為重點聘請對象。
【參考文獻】
［1］ 北京工商大學會計學院課題組.基于成本預算視角的國家審計質量控制研究［R］.審計署審計科研所2008年度立項課題，2009.
審計培訓個人總結范文6
1.動員部署。2月18日上午，在五樓會議室召開全市審計工作暨“誠信建設創新年”活動動員會議，總結去年的工作成績，查找工作中的不足，明確今年的工作重點，并就開展“誠信建設年”活動做出部署，落實工作任務。
2.查擺問題。2月18日下午，以科室為單位，由分管領導主持召開座談會，認真開展批評與自我批評，認真查找自身在思想觀念、精神狀態、工作作風、廉政紀律以及工作成效等方面的問題和不足，剖析問題根源，明確努力方向，并形成書面材料交辦公室，辦公室負責整理匯總印發，以警示監督、互促共進。
3.集中學習。2月21日和22日下午，辦公室學習，認真學習黨的十會議精神、各級審計工作會議精神，以及全市“誠信建設創新年”活動實施意見，使每個人全面系統地掌握誠信創新內涵，明確工作重點，切實增強學習實效。
二、扎實推進階段（3月1日—10月31日）
按照“誠信建設創新年”活動的要求，結合自身實際，堅持以講誠信、抓落實、提效能、促發展為主題，具體抓好以下十項活動。
1.開展“審計創新年”活動。通過本級預算執行審計重點審查分析財政預算編制的科學性、規范性和效益性，促進市委、市政府宏觀決策和部署落實到位；通過加大對政府投資項目、群眾關注項目的審計監管，保障財政資金規范高效使用和重點項目建設順利推進；通過加大經責審計監督深度，強化對權力的監督和制約，促進各級領導干部依法科學行政；通過抓好保障性安居、新農合基金使用管理等民生重點工程專項審計調查，促進各項惠民政策落到實處。（3-11月份）
2.開展“機關精細化管理”活動。建立健全崗位、業務、程序、目標等精細化管理體系，從班子建設、教育培訓、行政管理、業務管理、創先爭優、績效考核等六個方面，建立和完善各項規章制度，規范審計人員的工作和日常行為，減少工作的隨意性。辦公室、法制科、綜合科要分別圍繞機關管理、業務管理和信息宣傳等方面制定出切實可行的考核辦法，作為年終評先選優的依據。（3月初）
3.開展“目標承諾”活動。每個人都要結合自己的崗位職責和實際情況，制定出切實可行的年度學習目標和工作目標，并形成書面材料交綜合科。綜合科負責整理匯總印發，并將每個人的目標承諾精制成一張桌牌，時刻提醒大家要增強緊迫感，要在效能提速和作風轉變上下功夫，全面踐行好自己的承諾。（3月上旬）
4.開展“誠信審計宣傳月”活動。充分利用各種媒體，構筑強大的輿論平臺。及時通過電視、報紙、看板、公開欄、黨報黨刊、門戶網站等媒體，宣傳我局開展活動的情況，提高“審計誠信標準”的知曉率。（3月份）
5.開展“創新建議征集”活動。圍繞審計職責，廣泛征求社會各界對審計發展的意見和建議，集思廣益，把基層群眾的智慧和熱情轉化為創新創業的動力。（4月份）
6.開展“誠信審計比評月”活動。弘揚求真務實、勤奮鉆研的精神，引導審計干部爭做學習研究的表率，在誠信審計中比能力；弘揚敢于擔當、高效務實的精神，引導審計干部爭崗敬業的表率，在誠信審計中比業績；弘揚嚴謹細致、甘于奉獻的精神，引導審計干部爭做服務群眾的表率，在誠信審計中比擔當；弘揚淡泊名利、廉潔自律的優良作風，引導審計干部爭做廉潔從審的表率，在誠信審計中比品行。（5月份）
7.開展“兩個全覆蓋”集中走訪活動。繼續鞏固去年的走訪成果，深入了解農民群眾的愿望和要求，拓寬利益訴求渠道，傾心盡力幫助解決實際困難，用實際行動贏得群眾好評。要著力加強思想宣傳教育，幫助建立和完善各項規章制度，提高基層群眾的民主意識、法制意識和誠信意識。對群眾關注的突出矛盾和焦點問題，及時做好疏導和化解工作，減少和避免案件的發生，維護社會的和諧與穩定，不斷提高服務群眾質量和群眾滿意度。（4月中旬—6月底，10月上旬—12月底）
8.開展誠信創新半年回頭看活動。結合上半年“誠信建設創新年”活動，機關精細化管理，“兩個全覆蓋”等工作開展情況，開展半年回頭看活動，總結經驗成果、查找問題不足、認真落實整改，推動活動深入扎實開展。（7月底）
9.開展“創新成果展示月”活動。充分利用公開欄、電子顯示屏、黨建活動室等載體，積極搭建形式多樣的創新成果展示平臺，集中宣傳和展示活動開展成果。邀請一批服務對象進機關，宣傳工作職能，展示工作成效，讓職工更加直觀地感受“誠信建設創新年”活動帶來的機關作風、行政效能等方面的變化。（8月份）
10.開展誠信創新先進事跡報告會活動。邀請“誠信建設創新年”活動中涌現出來的誠實守信、開拓進取、務實高效、追求創新的先進單位和個人來我單位宣講，發揮典型的示范帶動作用，營造良好的創新創業氛圍。（10月底）
三、總結提高階段（11月1日—12月31日）
通過強化考核、評議整改、總結表彰，建立健全促進工作創新的長效機制，鞏固“誠信建設創新年”活動成果。
（一）鞏固提升
1.單位自評。就活動開展、機關精細化管理、“兩個全覆蓋”、目標承諾等工作，對各科室、領導干部、機關干部進行民主評議。（11月1日—11月7日）
2.社會測評。通過積極開展“誠信建設創新年”征求意見函等形式，對本單位“誠信建設創新年”活動進行社會測評。（11月10日—11月20日）
3.成果鞏固。結合前階段活動開展情況，參照單位自評和社會測評情況，查找存在的問題，認真剖析原因，提出具體措施，切實落實整改，不斷鞏固深化“誠信建設創新年”活動成果，努力推動各項工作再上新臺階、實現新跨越。（11月21日—11月30日）
（二）總結表彰
對活動開展情況進行全面總結，提煉創新創業的新經驗和有效辦法，促進活動成果制度化、長效化。（12月份）
四、活動要求
