前言：中文期刊網精心挑選了臺賬管理范文供你參考和學習，希望我們的參考范文能激發你的文章創作靈感，歡迎閱讀。
臺賬管理范文1
中圖分類號： TL372文獻標識碼：A
一、前言
當前，企業要在激烈的市場競爭中獲得發展，就必須要對工程的造價管理加強控制。工程臺賬能夠有效控制費用，并為工程竣工提供依據。
二、工程的管理現狀分析
1、管理體制不健全
建筑工程管理中普遍存在的問題就是管理體制不健全的情況。建筑工程管理是以管理體制作為管理依據，體制的不健全會導致建筑工程管理中出現很多的問題。我國的很多建筑工程項目，為了能夠多節省開支，對于工程管理的部門進行了削減，使得必要的人員缺失，員工身兼數職。長期下來，不僅阻礙了員工的積極性，同時給于工作的落實帶了極大的困難使工作只是簡單的停留在表面，沒有真正的起到管理的作用。
2、管理的形式不科學
現階段，我國建筑工程施工的除了一些專業性的環節，大多數的施工任務是通過勞務隊來進行施工的，使用的機械也只是勞務隊自供材料來完成。由于我國的勞務隊的綜合素質不是太高，在施工中也不夠專業，所以在建筑工程的施工過程中會使用大量的人力、物力和財力，但是管理的效果卻是一般。長此以往，建筑工程管理的過程中損失了大量的資源，管理水平不能夠很好的提高。
三、建立臺賬的目的和意義
為了對設計的合同工程數量、變更工程數量、新增工程數量進行準確的統計和計量，做到不重不漏，有效控制費用，加快計量支付的工作速度，縮短支付周期，為竣工決算提供基本數據，并為有關部門及時準確提供有關工程進展的數據，建立工程臺賬是非常必要和重要的。通過建立臺賬，能夠達到準確、快捷的計量已完成的分項工程。
四、工程臺賬的劃分
工程臺賬按照工程內容可分為合同工程、變更工程和新增工程三類，按照形式可分為基本數據類 （即工程量明細表臺賬） 及工程臺賬記錄類兩大類。合同工程、變更工程和新增工程應分別建立相對應的工程量明細表臺賬和工程臺賬記錄表。
1、工程量明細表臺賬
工程量明細表臺賬是控制工程量計量的關鍵，對費用控制起到了非常重要的作用。對于合同工程數量。施工單位進入工地后，首先應對原設計圖紙進行復核、核對，并按 《公路工程質量檢驗評定標準》 劃分的分項工程來細分工程數量，填寫 （合同工程） 工程量明細表臺賬和 （合同工程） 工程量核實表報監理工程師進行審核，經監理工程師審核無誤，再報駐地監理處 （項目執行辦公室） 進行審批，下發最終核認的 （合同工程） 工程量核實表及 （合同工程） 工程量明細表臺賬，核認后的合同工程數量在工程建設過程中一般不變 （只批復一次）。合同工程數量的審定最晚不得遲于第一次計量支付的時間。對于變更工程及新增工程，應按有關的審批程序正式批準認可之后，按照批準變更工程數量填寫工程量明細表臺賬，一般按月填報一次 （當月無批復的變更和新增工程的不填），在工程進行過程中時時會遇有變更和新增工程，因此其臺賬也時時發生變化。
2、工程臺賬記錄表
當分項工程完成經檢驗合格并簽發中間交工證書后即可按月進行計量支付。將每月實際計量支付的情況按工程臺賬記錄表進行記錄，以便掌握工程進展情況。
五、加強項工程臺賬管理的做法
1、建立口徑一致的開發成本項目分類規則 ，構建動態成本管理的基礎
長期以來，由于成本部門采用較為獨立的成本分類辦法， 往往其使用的開發成本分類規則與會計科目分類方法存在較大差異， 造成成本部門的目標成本概算與會計部門的成本付款臺賬口徑不一致，難于核對成本信息。 因此要建立財務-成本共享的成本付款臺賬， 首先要解決統一的開發成本分類規則， 成本部門以雙方討論確認過的成本明細項目編制開發項目目標成本，財務部門在會計科目分類中以此設立開發成本明細科目。
2、建立通用格式的成本付款臺賬 ，動態反映已發生成本信息
（1）開發成本付款臺賬的基本結構及基本內容
開發成本付款臺賬主要由匯總表、 勾稽表及各成本合同明細表組成。匯總表采用行列結合的方式進行， 列方向主要包括成本項目名稱及代碼、目標成本、各合同基本情況、成本信息、產品成本分攤、累計工程產值、財務累計付款金額、預付(應付)賬款及開發成本入賬(已收發票)等九項內容。合同基本情況包括合同編號、合同名稱、合同承包范圍、合同簽訂時間及施工單位等內容。 成本信息包括合同金額、合同調整金額、結算總價及結算時間等內容。 而行方面則根據開發成本的二級明細項目分類為土地成本、前期工程費、基礎設施費、建安工程費、公共配套設施費及開發間接費用等六大項，再將二級項目再細化至三級項目（如二級成本項目“前期工程費”分為“勘察費”、“設計費”、“三通一平費”等三級成本項目），然后將已簽訂合同根據成本性質進行判斷并一一歸集于各明細科目之中。
成本合同付款明細表主要由合同基礎信息、 成本變動情況及合同付款情況表組成。 合同基礎信息包括工程名稱、施工單位、合同編號、付款條款、合同開工日期、合同竣工日期、合同工期、合同金額等；成本變動表內容包括設計變更、現場簽證明細表、重置后合同金額等信息；合同付款明細表則由付款日期、摘要、按合同約定付款比例計算的應付工程款、已付工程款（直接付給施工單位金額+代扣甲供材料、水電費等費用）、發票開具情況。 成本會計應及時將成本審核后的設計變更及現場簽證金額匯總數填入動態成本表，并定期與工程造價專員核對。 同時應將成本合同付款金額、甲供材料及水電費扣款情況、已收取發票金額、發票號碼、付款對應記賬憑證號等信息逐一填列合同付款明細表，建立成本付款流水賬。
（2）開發成本項目付款臺賬的編制要點
①匯總表中“成本項目編號與名稱”應與會計核算系統保持一致。
“目標成本”根據公司編制的目標成本各細項分類填入。合同基本內容部分的“合同編號”按照已簽訂合同編號進行填寫。如屬無合同付款，“合同編號”應填寫“無合同”，“合同名稱”應按填寫合同類別與內容，“對方單位”填寫收款單位，無合同付款不得匯總填寫。
工程承包合同造價包含甲供材對應的甲供材合同， 編號時應作為總包合同的附屬合同進行編號，并在臺賬中排列在對應的總包合同的下方。在合同調整欄目中調減約定的甲供材金額； 對應的甲供材合同在合同調整欄目中進行相應調增。“各產品成本分攤”部分應根據開發計劃的期數或實際地塊的劃分來確定成本分攤的一級分類，此項應與會計系統的成本核算項目一致，然后根據產品類別細化分攤（為減少會計核算的復雜性，會計核算項目一般只細分至開發計劃的期數或地塊名）。成本信息部分的“合同總價”填寫合同簽訂時，合同中列明的價格?！昂贤{整 ”填寫經成本部門審核確認過的設計變更 、現場簽證金額匯總數，“結算總價”在合同結算完成后應為實際結算金額，并同時填寫結算時間欄。 結算時間：根據公司最終審批的、各方簽字認可的結算單簽字時間確定，本項目只有在結算完成并審批結束后方能填列，同時應將結算單裝訂成冊備查。
工程產值：根據成本部門提供的當月工程進度結算數據進行填寫，此項目應有相關證明資料，例如：成本部門的進度結算表、由監理公司簽章的監理月報或類似材料備查。
支付工程款： 本項目填寫截止報告期本合同實際支付的全部合同付款金額。 施工方借款的，也記入本項目。 對于合同造價中包含甲供材金額的施工合同，其合同中不體現甲供材的付款情況，而在附屬的甲供材合同中填列付款情況；分攤記入的水電費，應在取得施工方確認的費用分攤清單后記入工程合同付款。
實際收到發票： 本項目填寫截止報告期末本合同實際收到的已入賬發票金額。 可直接入賬的甲供材發票（一般有單獨合同），可直接按照收到發票登入臺賬。 包含在施工合同造價中的甲供材合同只有在收到施工方開具的對應發票后，方在甲供材合同的本項目填列。 支付水電費時，不在合同臺賬中體現付款，收到施工方確認的費用分攤清單后記入施工合同的支付工程款欄， 待收到施工方水電費的對應發票后記入工程合同的本列。
土地成本分攤原則： 土地成本先按占地面積在一級分類之間進行成本分攤，一級分類范圍內再按建筑面積在各產品之間進行分攤（地下車庫不分攤土地成本）。
合同性成本及非合同性成本（如報批報建費）分攤原則：按照誰受益誰分攤的原則，財務部門必須認真研究合同內容，必要時會同成本部門共同確定合同的分攤范圍和分攤方法， 不得全部按照建筑面積對所有產品業態進行分攤。
②合同付款明細表登記前須認真研讀已簽訂的工程合同 ，詳細登記合同編號、施工單位、開工日期、竣工日期、付款條件、合同金額及成本變動情況等信息，然后根據財務付款流水賬，建立合同付款明細表。
③在匯總表的 “施工單位 ”欄內建立超級鏈接至合同付款明細表 ，方便在“匯總表”及“各合同付款明細表”切換使用查閱數據，同時利用工作表間公式引用，建立“匯總表”中付款金額等于“合同付款明細表”付款明細匯總數，“已收取發票” 也應在匯總表及明細表之間建立平衡關系。
六、工程臺賬在造價控制中的作用
經過各級人員層層把關，核實和確認合同工程變更工程及新增工程數量后即將工程數量牢牢控制在一定的范圍之內，因此建立的工程量明細表臺賬不會突破批復的工程數量，按此控制即可控制住工程費用。當某一分項工程完成并經監理檢驗合格，簽發了中間交工證書，該分項工程即可進入中間計量表進行計量。該分項工程相對應的應該支付編號有哪些？數量為多少？是各級計量人員重點核實的問題。由于有了核定后的工程量明細表臺賬，每一個分項工程對應的支付編號和工程數量一目了然，方便和簡化了各級計量支付工作，加快了計量支付的速度，避免了漏報重報、提前支付的現象。每月進行計量支付之后，由于建立了工程臺賬記錄表，對于每一個支付號、每一個分項工程的完成情況了如指掌，方便了統計部門向上級部門填報有關數據。由于決算編制是按項目節劃分的，與工程量清單有一定的出入。按照分項工程劃分的工程量明細表臺賬有利于決算的編制。
七、工程管理
1、工程質量管理
工程質量管理是以建筑合同質量為準則，保證建筑物的質量要求。因為人是建筑工程的主體，施工時首先要考慮人對建筑施工的影響，應加強他們的質量意識。其次考慮的是人的素質，若管理人員、技術人員具有較高的業務素質，建筑工程就有較強的質量規劃、施工組織、管理目標、技術指導。工程質量取決于施工材料、施工工藝、機械設備及維護保養等幾方面。為了提高工程質量，應重視新技術、新工藝的引進與應用。在符合技術要求的工藝流程和操作標準下，要建立嚴格的考核制度，不斷地提高和改進施工技術和工藝水平，建立嚴格的質量體系和質量責任制。制定具體的質量保證計劃，明確實施內容、方法和效果。在建筑施工中加強施工監督和質量檢查，對其結果進行定量分析，轉化為以后施工的質量標準和規則。
2、工程進度管理
施工進度檢查和進度計劃的實施是辯證統一的，對施工進度進行檢查主要是為了對施工計劃的執行有個全面的了解，以便對施工的進度加以調整。進度檢查主要是通過對實際進度與進度計劃相比較，從中得出兩者的偏差，對造成偏差的原因進行分析與評估，指導施工單位、監理單位和相關部門對施工計劃進行調整。當工程進度出現較大的施工偏差時，一定要找出偏差原因，看是否會對后續施工造成嚴重影響并及時跟蹤調整后續工程進度。
3、工程成本管理
成本管理始終貫穿建筑工程的全過程，從招標開始一直到竣工，每一環節每一工序都要對建筑成本進行核算，工程成本的管理包括多方面的管理，例如，現場成本，機械設備成本，材料成本，勞動力成本，文化成本，安全成本，運輸成本等。通過現場管理可以降低現場成本，通過縮短機械設備使用周期可以降低機械設備成本，通過有效地使用勞動力，提高生產率可以降低勞動力成本等等。其他各項成本都可以以一定的方法和措施進行降低，這里不再一一列舉。
4、工程項目安全管理
建筑工程安全管理是建筑工程中最為重要的一環。它貫穿于建筑生產的整個過程，只有各個部門實實在在的落實本部門的安全生產責任制，才能確保整個工程的安全。首先，由于在第一線施工的大多為農民工，由于農民工自我安全意識差，流動性大等特點，要對其進行安全教育，督促其在生產中嚴格遵守安全規范。其次，建筑工程的領導層要親自抓安全生產，要把安全責任制落實到人，確保安全生產能夠有效進行。再有，在施工前要做好準備工作，對施工現場的地貌，地形，地物進行勘察，及時發現可能造成安全隱患的因素，做好預防和宣傳工作。
八、結束語
通過工程臺賬管理，能夠準確計算工程數量，并為竣工提供數據支持，簡化了工程結算的工作，使工程在費用、質量和投資三方面都能夠進行有效控制，獲得最大的經濟效益。
參考文獻
臺賬管理范文2
一、醫院財務不能清晰反映醫保運行狀況的原因分析
（一）醫保的種類復雜，結算政策各不相同
醫院的醫保種類繁多，一般按險種分為基本醫療保險、生育保險和工傷保險；各險種按區域及經辦機構進一步劃分為省、市城鎮職工醫保，市城鎮居民醫保和新型農村合作醫療保險；省、市生育醫保和省、市工傷醫保。而不同的醫保類別的申報、結算時間不同，支付方式和具體規定也不統一，這給財務人員的統計工作造成了困難。
（二）醫保收入的明細科目設置不夠清晰
2011年1月財政部會同衛生部等有關部門修訂了《醫院財務制度》和《醫院會計制度》，強化了醫院的收支管理和成本核算。新制度增加了有關同醫療保險機構結算的處理規定，各醫院對明細科目的設置不同，仍然不能清晰、準確區分醫保業務的具體核算內容。
（三）醫保撥款的滯后和不確定
新制度要求會計核算以權責發生制為記賬基礎，并明確了會計要素之間的關系。權責發生制是以權利或責任的發生與否為標準來確認收入和費用。不論是否已有現金的收付，按其是否體現各個會計期間的經營成果和收益情況，以確定其歸屬期。由于醫保撥款時間的滯后和金額的不確定，采用權責發生制依然存在虛增醫保收入而造成信息誤導的問題。
二、Excel醫保臺賬在財務管理中的重要作用
Excel是一款功能強大的辦公軟件，已經完全成為一種實用工具，在各個領域的核心工作中發揮著重要的作用。Excel被設計成為一個數據計算與分析的平臺，集成了強大的數據計算與分析功能，利用Excel制成的醫保臺賬具有以下特點：
（一）功能強大，工作事半功倍
Excel對實際工作的各種問題作了深入全面的研究和開發，醫保、財務工作人員可按自己的思路來創建適合實際需求的Excel臺賬，不但能有效處理龐雜的數據信息，還能大大提高工作效率和質量，而且，Excel表格也具有易于修改、便于保存的特點。
（二）靈活多樣，清晰反映醫保狀況
第一，不受科目設置的局限，直觀反映醫保明細。醫保收入項目一般包括現金支付、個人賬戶、統籌基金支付、公務員補助和大額補助，其中統籌基金的撥付受醫保結算政策的影響不能全額撥付；大額補助有的由醫保局撥付，有的由保險公司撥付，存在嚴重的拖欠現象。醫保臺賬在此可以發揮靈活多樣的特點，分類、全面地反映醫保費用的申報、撥款情況。
第二，不受會計記賬基礎的限制，顯示真實收付情況。醫保臺賬匯總登記各類醫保一個核算年度的住院費用申報、結算情況，當財務通知撥款實際到賬時，就錄入相對應的申報期間，真實、清晰地反映醫保的當期撥款、欠款情況。避免了收付實現制的收支項目不配比，不能真實反映當年收支結余；也避免了權責發生制已確認收入費用，但不一定有現金真實流入或流出的缺陷。
（三）一目了然，便于領導快速決策
首先，臺賬的數據清晰，便于進一步分析測算，為單位相關預算、決策的制定提供有效參考，而且對應關系明確，大大提高決策方向的正確性。其次，Excel電子表格軟件，可生成直觀精美的圖表，令枯燥繁雜的數字生動起來，領導者可直接、快速地制定管理解決方案。最后，辦公表格的電子化可節省辦公用紙的費用，也符合“綠色辦公”的環保理念。
三、Excel臺賬在醫保財務管理中的應用
由醫保辦有財務背景的人員負責制作醫保臺賬系列，是最佳的選擇。作為會計人員，具備財務知識和專業素質；作為醫保人員，諳熟醫保政策規定，并且了解各醫保的種類和結算要求。醫保臺賬清晰明確地反映醫保基金運行狀況，協助財務及時進行賬齡分析處理，規避潛在財務風險，為財務精細化管理工作的開展提供了有力的支撐?，F就以下三點詳細介紹Excel臺賬在醫保財務管理中的具體應用：
（一）基礎數據的匯總
第一，準確錄入信息是優化財務管理的前提條件。醫保工作人員以不同醫保類型、按申報時間順序來設置臺賬，按需設立要反映的項目，待財務通知醫保撥款到賬后，根據醫保局提供的結算單據確定金額及歸屬期并錄入相應位置。工作人員必須保持踏實嚴謹的工作態度，保證信息的真實性和正確性，否則，信息失真會造成財務管理者的決策失誤。
例如，設制《市城鎮職工醫保人員住院費用申報、結算表》，目前蘭州市實行的是以定額結算為主、單病種和項目付費為輔的復合式結算方式，本表以“定額（轉科）”“單病種”“據實結算”和“特殊病種”分類，按照醫保收入項目（現金支付、個人賬戶、統籌基金支付、公務員補助和大額補助），清晰反映各期醫院申報和醫保局撥款情況，為后期相關指標的測算分析、財務的精細化管理打好了基礎。因醫保統籌撥款中存在“醫保拒付”問題，最好設立“備注”欄進行詳細說明。
第二，匯總有效數據，全盤掌握基金變動情況。醫保病人的結算信息相對于自費病人的數據更加繁雜，因此對大量數據的匯總處理非常重要。例如，設制《某年度醫院各類醫保統籌與撥款匯總表》，將各類醫保（職工、居民基本醫保，新農合，生育和工傷醫保）的重要信息匯總在一張表上反映，醫院全年醫保的結算人次、年終醫保的未平衡金額（醫保拒付款），及各明細項目的結算情況等一目了然。
（二）相關指標的測算
為規范定點醫療機構的醫療服務行為，控制醫?；鸬倪^速增長，醫保部門設置了多種考核指標，如人次人頭比，次均費用、次均統籌、個人實際自付比例、超支比例等。為加強內部控制，醫保辦必須定期測算、動態監控相關指標，便于財務的進一步管理。如設制《醫院醫保病種超支匯總表》，按“分類匯總”各醫保病種的數據，分期測算其平均費用和超支情況；設置突出顯示異常信息，財務管理者可即時發現問題，采取有效措施以避免年終考核的扣罰。
Excel臺賬還可按“需”匯總排序，利用“格式―選項―自定義序列”，實現按內外科科室主管醫師的分類匯總，深化對問題科室的內部管控。
（三）醫保信息的分析
大量詳實準確的數據信息，只具備了科學決策的前提，還需要運用恰當的方法來分析、推理和判斷，財務管理者才能迅速制定有效的決策方案。
第一，采用多種功能，加強內部控制機制。利用EXCEL的函數統計、分析功能，可以按需自定義函數；利用圖表功能，生成數據透視表和數據透視圖；利用各類趨勢線，分析信息內涵，揭示問題所在，預測未來走向。比如比較季節性對科室收治病種的影響；跟蹤一項控制措施的采用對科室管理的效用；分析醫保結算政策變更對醫院財務收支的影響等。
第二，動態監控分析，奠定預算管理基礎。醫保和財務部門應動態監測各項管理措施的落實和執行情況，及時調控，處理偏差；實行月度、季度、年度分析報告制度，為下期的財務預算管理打好基礎。
（四）臺賬誤差的自查
第一，完善財務對賬機制。醫保辦應及時與各醫保局和院內財務核對往來款項，尤其是年終醫保基金清算時期。對于問題要積極追蹤、說明匯報，重要信息的更改，在備注中詳細說明。
第二，Excel臺賬的復核功能。俗話說“當局者迷旁觀者清”，經常從事大量的數據錄入匯總工作，疏漏之處在所難免?？梢越柚鶨XCEL的簡單功能，進行復核，以減少誤差。
一是利用“數據―有效性”，對輸入的數據信息進行限定，并彈出出錯警告給予提醒。二是“工作組”可按要求實現同步輸入，但臺賬系列是環環相扣、賬賬相關的，為了保證數據的準確性和獨立性，不建議成組編輯，避免“一錯全錯”。三是利用臺賬中各項目之間的勾稽關系，在表側設立復核公式。例如，為《市城鎮職工醫保人員住院費用申報、結算表》，設立“總費用=現金支付+個人賬戶+統籌基金支付+公務員補助+大額補助”的公式進行驗算。
第三，Excel臺賬的保護功能。利用“工具―選項―安全性”對臺賬的使用（瀏覽和修改）設置權限；利用“單元格格式”和“保護工作表”對重要信息進行鎖定或隱藏。
臺賬管理范文3
一、工作目標
國務院的《關于加強食品等產品安全監督管理的特別規定》明確規定銷售者必須建立并執行進貨檢查驗收制度，國家工商總局《關于規范食品索證索票制度和進貨臺賬制度指導意見》對采用電子化臺賬規范食品索證索票制度和進貨臺賬制度作出相關指導意見，省、市局對流通環節食品經營實行電子化臺賬管理制定了工作目標即：
（一）_月__日前完成食品批發企業配置電子設備終端和電子臺賬軟件安裝全覆蓋。
（二）_月__日前完成流通環節食品經營實行電子化臺賬管理全運行。
圍繞“全覆蓋、全運行”工作目標，要求監管人員明確電子化臺賬監管相關概念：
_、食品批發企業：是指食品批發銷售到終端零售食雜店的經營戶，包括從事批發的個體戶及批零兼營的經營戶。
_、食品范圍：包括預包裝食品、酒類、茶葉、糧油、冷凍食品、糕點、保健品等。
_、“全覆蓋”的標準：一是食品批發企業均已配置電子設備終端，并安裝有電子臺賬軟件。二是食品批發企業索證索票制度確已建立，內容完備，符合國家工商總局《指導意見》的要求。三是食品批發企業能向購貨方提供電子打印的工商部門統一規范的紙質或磁介質供貨憑證。
_、“全運行”的標準：是在“全覆蓋”的基礎上，全部食品批發企業均按要求實行電子臺賬管理，轄區內預包裝食品零售商基本上做到貨源于批發企業，票使用電子單據，證齊全合法有效，不存在“三無”及過期食品。
二、相關要求
（一）食品經營戶的主體準入有關要求
_、經營范圍要求進一步明晰。為了便于區分食品批發企業和零售企業,加強食品批發企業實行電子化臺賬管理的監管，要求各轄區工商所對流通環節新開辦的食品經營戶的營業執照的“經營范圍”一欄必須注明“批發”或“零售”字樣，對已開辦未標明“批發”或“零售”字樣的食品經營戶應及時變更后重新予以標明。同時,要加大監管力度，通過倒查食雜店經營臺賬，發現營業執照是食雜店卻從事食品批發的經營戶要及時予以變更，在營業執照上注明“批發”或“批零兼營”字樣。
_、告知食品批發企業的準入門檻。對新開辦或新變更的食品批發企業，告知企業一律要求配備電腦、針式打印機，并安裝符合省工商局要求的電子化臺賬管理軟件。同時要求業主加強對從業人員進行食品安全知識和計算機知識培訓，確保電子化臺賬管理軟件的正常使用，確保電子臺帳及索證索票的建立。
_、加強食品經營戶開辦前的行政指導。一是加強食品經營戶的辦照指導，并要求食品經營戶簽訂《食品銷售安全承諾書》；二是食品批發企業要求使用電子化臺賬管理，做到銷貨開出全省統一的電子單據，并及時裝訂成冊作為銷貨臺賬；三是食品零售企業（含個體工商戶）要求索要全省統一的本文來源：文秘站 進貨電子單據，并及時裝訂成冊作為進貨臺賬。
（二）各類食品經營戶實行電子化臺賬管理有關要求
_、食品批發企業實行電子化臺賬管理有關要求
（_）食品批發企業應當實行索證索票及進銷貨電子臺帳管理，建立并落實進貨索證索票制度和進、銷貨臺帳制度。
（_）食品批發企業應當在進貨時按規定向生產廠家或上級供貨商索取在有效期內的營業執照（身份證明）、生產許可證、質量認證證書，并索取各品種食品的商檢證明、檢驗檢疫合格證明、質量檢驗合[:請記住我站域名/]格報告和銷售發票（憑證），仔細查驗后要求紙質建檔備查。對生產廠家或上級批發企業的營業執照（身份證明）、生產許可證、質量認證證書建檔資料要及時進行更新，以保證在有效期內。各品種食品的檢驗報告，應當每半年索驗一次。對進口食品（如進口酒等），每批次都要向供貨商索取有效商檢證明、海關證明及檢驗檢疫合格證明。
（_）食品批發企業應將每次購入食品的商品條碼、商標品名、包裝規格、單位、數量、生產單位、生產日期、保質期等內容及時、如實地錄入到電子臺帳中，并將進貨憑證按時間順序分類裝訂成冊。
（_）食品批發企業向零售商供貨時應當做到電子開單，并向零售商提供省工商局確定的標注有“××省工商行政管理機關提示：該供貨憑證可作為進貨臺帳，請注意保存_年”字樣的統一格式的供貨憑證，并加蓋批發企業印章或者經營者簽名，留具真實地址和聯系方式。供貨憑證內容應當如實填寫，不得漏填或不填。
（_）食品批發企業應自覺主動向購貨商（僅指從事二級批發的購貨商）提供營業執照（身份證明）、生產許可證、質量認證證書、商檢證明、檢驗檢疫合格證明、質量檢驗合格報告和銷售發票（憑證），不得以任何理由拒絕提供。
（_）食品批發企業應建立健全內部食品質量安全管理制度，并根據電子臺賬保質期管理的有關提示，定期檢查，對超過保質期或者腐敗、變質、質量不合格等食品，應當立即停止銷售并下架，同時報告轄區工商所依法處理，食品的處理情況應當如實記錄。發現不合格食品，要立即通知零售商停止銷售并召回未出售的食品，同時報告轄區工商所。
（_）食品批發企業應當將所索取的各種證、照、檢驗報告、進貨憑證及銷售憑證等相關檔案妥善保管，保管期限自該種食品購入之日起不少于_年。
（_）食品批發企業應當主動接受工商部門的檢查監管，積極為工商部門食品電子信息采集提供數 據。
對前店后廠并從事食品批發經營的企業、從事冷凍食品批發的企業，要求實行電子化臺賬管理。有條件實行電子化臺賬管理的單位可逐步延伸到肉品批發市場、水產品批發市場、蔬菜批發市場和水果批發市場等批發市場開辦單位。
_、商場、超市索證索票和進銷貨臺帳管理有關要求
（_）應當實行食品電子臺帳管理，建立健全進貨索證索票制度和進銷貨臺帳制度，并做到食品安全管理“六項制度”上墻。
（_）首次購入某種食品要嚴格審驗供貨商的經營資格，仔細查看食品合格證明和食品標識，向供貨商索取營業執照、質量認證證書、生產許可證或者衛生許可證、檢驗檢測報告。以后向同一供貨商購進同一商品的只須向供貨商索取供貨憑證。各種食品的檢驗報告，應當每半年索驗一次。各類證、照及檢驗檢測報告等要按時分類整理歸檔并保存二年，有條件的可將其掃描實行電子管理。
（_）各商場、超市向批發企業進貨時，應當索取統一格式的電子打單的供貨憑證。
（_）每次購入進口食品時，要及時向供貨商索取有效商檢證明、海關證明及檢驗檢疫合格證明。
（_）實行加盟連鎖、統一配送的連鎖店（或連鎖超市），可以由總部統一索驗相關證、票。各連鎖店（或連鎖超市）可以憑總部統一配送單作為進貨憑證，自行采購的食品，應當按照總店的標準自行索驗相關證、照、票，并整理歸檔。
（_）各商場、超市應當建立健全內部食品質量安全管理制度，明確具體的質量安全管理人員和責任，定期檢查食品的進、銷、存情況，對即將到保質期的“臨期食品”應當在陳列場所向消費者作出醒目提示；對超過保質期或者腐敗、變質、質量不合格等食品，應當立即停止銷售，撤下柜臺銷毀或者報告轄區工商所依法處理，食品的處理情況應當如實記錄。
（_）各商場、超市要積極為工商部門提供商品信息有關數據，并主動接受工商部門的監管檢查。
_、食雜店索證索票和進貨臺賬管理有關要求
（_）首次購入某種食品時要嚴格查驗供貨商的經營資格，并向供貨商索取在有效期限內的營業執照復印件，確保供貨主體資格合法。
（_）每次進貨時應當向供貨商索取電子打單的供貨憑證，并仔細核對食品的商品條碼、商標品名、包裝規格、單位、數量、生產單位、生產日期、保質期等內容與食品標識是否一致，不一致時應要求供應商重新開具供貨憑證。
（_）妥善保管好進貨憑證，將進貨憑證按月或按季裝訂成冊。保管期限自該品種食品購入之日起不少于_年。
（_）對未能提供電子打單的供貨憑證的食品應加強質量監管，在書式臺賬中如實記錄，同時要求供貨商提供該批次商品的檢驗檢疫報告，對不能提供的則不能接受該批次食品，并要將有關情況及時向轄區工商所報告。
（_）主動接受工商部門的監督檢查。
三、工作職責
（一）督促食品批發企業、零售商、市場、超市（商場）建立索票索證制度和進（銷）臺賬制度。
（二）督促食品批發企業按照規定向供貨商或生產廠家索取有關證、照及檢驗檢測報告等。
（三）督促食品批發企業實行電子臺賬管理，定期檢查批發企業是否使用省工商局制定的統一格式的供貨憑證，是否電子打單，供貨憑證內容是否完整、真實。
（四）定期檢查超市、食雜店的進貨臺賬，查看臺賬是否按規定裝訂、是否索取全省統一格式的供貨憑證、內容是否完整等。發現未按要求建賬的，應及時要求整改，同時要立即追查批發企業。屬于本轄區內的批發企業，由轄區工商所依據有關規定進行處罰、教育；若批發企業非本市轄區的，片（段）長應當將有關情況向市局市場合同股報告并匯總后上報××市工商局，由××市局通報該供貨商所在地的工商局進行處理。
（五）定期采集食品批發企業的商品經銷數據，抽檢并導入到“商管系統”和食品安全備案數據庫中。
（六）定期對食品批發企業電子臺賬進行檢查，發現不合格食品、過期食品要立即依據有關規定下發停止銷售通知書等，并依法進行查處。
（七）檢測中發現的及上級通知或報刊、廣播等媒體刊播的不合格食品，立即由轄區片（段）長通知該項批發企業、零售商停止銷售，并組織人員到該項批發企業、零售商進行檢查，依據有關規定進行查封、下架、追回不合格食品，并對其依法進行處理。
四、組織機構及任務分工
按照××市工商局領導布置安排，本著“主要領導親自抓、分管領導具體抓、任務分解到人到崗”的原則，成立××市工商局流通環節食品經營實行電子化臺帳管理領導小組及其辦公室，由××局長任組長，××、××、××副局長、××紀檢組長任副組長，各工商所所長、機關各股室主要負責人為成員，辦公室設在市場合同股由××副組長兼任主任，成員由××、××、××、××等人組成，同時成立相應的工作組負責落實“全覆蓋、全運行”具體工作。
（一）城郊工作組：牽頭領導××，組成人員：市場合同股_人、注冊股_人、個私協會辦公室_人、檢查大隊_人、××工商所人員。
（二）城區工作組：牽頭領導××，組成人員：公平消保股_人、_____投訴臺_人、消委會辦公室_人、檢查大隊_人、××工商所人員。
（三）童游工作組：牽頭領導××，組成人員：市場合同股_人、法制股_人、商廣股_人、××工商所人員。
（四）鄉鎮工作組：牽頭領導××，組成人員：辦公室_人、人教股監察室各_人、××、××工商所人員。
（五）督查協調組：牽頭領導××，組成人員：××、××，××。主要負責落實流通環節食品經營實行電子化臺帳管理全覆蓋全運行工作的指導、協調、督查工作。
（六）軟件安裝組：牽頭領導××，組成人員：××、××，主要負責“三元”軟件的安裝、使用培訓、維護工作。
（七）宣傳報道組：牽頭領導××，組成人員：××、××、轄區工商所相關人員，主要負責宣傳報道工作。
五、時間步驟
（一）第一階段：_月__日前，對已摸底在冊的__戶流通環節食品批發戶實行電子化臺賬全覆蓋。
（二）第二階段：_月__日前，徹底完成流通環節從事食品批發 摸底及電子化臺賬全覆蓋工作。
（三）第三階段：_月_日后，全市流通環節食品經營戶實行電子化臺賬全運行工作。
（四）第四階段：_月__日前，完成對流通環節食品經營戶電子化臺賬“全覆蓋，全運行”督查、整改、規范工作。
臺賬管理范文4
為進一步完善我縣農村勞動保障（公共）服務體系，促進城鄉勞動就業社會保障的協調發展。根據人力資源和社會保障部《關于印發進一步整合資源加強基層勞動就業社會保障公共服務平臺和網絡建設指導意見的通知》、省人民政府《關于建立城鄉居民社會養老保險制度的實施意見》和市人民政府《關于印發市創建國家級創業型城市工作方案的通知》等文件精神，經縣政府研究，現就加強我縣勞動就業社會保障（公共）服務平臺建設提出如下實施意見。
一、重要意義
加強勞動就業社會保障（公共）服務平臺建設，是實行城鄉統籌、加快農村勞動力轉移、構建和諧勞動關系、提升城鄉居民社會保障水平的必然要求，是促進新農村建設的重要途徑。把勞動就業社會保障（公共）服務平臺建設好、發展好，不僅關系到順利實現各級黨委、政府制定的勞動保障工作戰略目標，更是構建和諧的一項重要的惠民工程。
二、總體目標
2010年底，按照組織機構規范化、隊伍建設規范化、業務工作規范化、制度建設規范化、基礎設施規范化的"五化"要求，完善規范全縣19個鄉鎮勞動保障管理所建設；全縣所有行政村（社區）建立勞動就業社會保障服務站（公共服務站），建成率達100%；其中30%行政村（社區）創建比較規范的勞動就業社會保障服務站（公共服務站）。到2012年底，在逐步完善鄉鎮、村（社區）兩級勞動就業社會保障（公共）服務平臺功能的基礎上，加快勞動就業社會保障（公共）服務信息網絡體系建設，全面建成信息互動、資源共享、功能完備、運轉協調的縣、鄉鎮、村(社區)三級網絡，使勞動就業社會保障（公共）管理服務覆蓋到全縣所有城鄉居民。
三、主要內容
（一）工作職責
鄉鎮勞動保障管理所主要職責：
1．落實就業再就業扶持政策，指導下崗失業人員自謀職業、自主創業；
2．組織農村勞動力資源調查、求職登記、職業指導、政策咨詢、職業介紹、企業用工信息、專場招聘、農村勞動力培訓等勞動力供求雙方就業服務工作，做好充分就業村創建工作；
3．做好養老、工傷、生育、醫療、失業等保險及城鄉居民養老保險和被征地農民基本生活保障工作；
4．負責各類享受社會保險補貼人員的審查核實和待遇發放人員的動態管理及配合做好工傷事故調查等工作；
5．督促用人單位規范勞動用工行為，辦理勞動保障書面審查，受理勞動者的舉報投訴，依法調解和處理勞動糾紛，協助做好勞動爭議仲裁工作；
6．配合做好勞動保障信息網絡建設，建好各類臺帳；
7．召開村（社區）勞動就業社會保障月度例會，做好村（社區）勞動保障協管員的培訓、管理、考核等工作；
8．做好縣人事勞動保障部門交辦的其他工作。
村（社區）勞動就業社會保障服務站主要職責：
1．協助開展轄區內農村勞動力資源登記管理和就業服務，負責錄入和及時更新勞動力資源數據庫，做好充分就業村創建工作；
2．協助做好農村富余勞動力轉移培訓、就業指導和農村低保家庭的就業援助工作；
3．協助社會保險經辦機構做好轄區內城鄉居民社會養老保險參保人員的基本信息錄入、費用征收、待遇支付和領取資格認定等工作；
4．協助做好被征地農民基本生活保障及其他社會保險的管理工作；
5．協助開展勞動保障法律法規及政策的宣傳、咨詢工作，同時協助開展勞動保障監察和勞動爭議調解工作；
6．承辦上級交辦的其他公共服務工作。
（二）人員配備
鄉鎮勞動保障管理所人員配備。每個鄉鎮勞動保障管理所根據工作需要原則上配備1至3名專兼職勞動保障員，其中1名必須為專職。
村（社區）勞動就業社會保障服務站人員配備。原則上每個行政村（社區）配備1名勞動保障協管員，其中1500及以上人口行政村（社區）可配備2名勞動保障協管員。村（社區）勞動保障協管員一般應由年齡在45周歲以下，初中以上文化程度，有較好的思想政治素質、較強的業務工作能力，能熱心為群眾服務，常年在家的村（社區）三委干部、會計（報帳員）、大學生村官擔任，會使用電腦的優先考慮。村（社區）勞動保障協管員的選用由各行政村（社區）推薦，報鄉鎮勞動保障管理所審核，經縣人事勞動社會保障部門培訓合格后，由鎮鄉人民政府確定。
（三）工作補貼
村（社區）勞動保障協管員工作補貼根據轄區人口、工作任務、完成工作質量，采取基礎補貼（每人每年600元）加全村（社區）人口數補貼（每年每人口1元）的方式，通過考核實行以獎代補形式發放。
（四）設備配備
為滿足日常工作及基層平臺信息化建設需要，要進一步完善加強鄉鎮勞動保障管理所工作設備的配備。每個村（社區）勞動就業社會保障服務站（公共服務站）需有服務室、檔案柜、辦公桌椅等辦公設施。同時，各村（社區）要積極創造條件，配備電腦、打印機等辦公設備。
（五）工作經費
根據村（社區）勞動就業社會保障服務站（公共服務站）建設年度考核情況，每年給予工作經費補助，具體標準：500以下人口的行政村（社區）每年600元，500（含）至1500以下人口的行政村（社區）每年960元，1500（含）以上人口的行政村（社區）每年1200元。
四、工作要求
（一）加強領導，落實責任。勞動就業社會保障（公共）服務工作平臺建設，事關城鄉統籌發展和人民群眾的切身利益，各鎮鄉政府、各有關部門要提高思想認識，強化大局意識，把加強勞動就業社會保障（公共）服務平臺建設作為提高執政能力的重要內容，作為落實科學發展觀、建設和諧社會的重要舉措，作為統籌城鄉就業工作、推進城鄉居民社會保險的一項基礎工程，切實把這項工作擺上議事日程，納入政府的年度目標考核內容，加強領導，落實責任，扎實推進。各有關部門要大力支持、密切配合?？h人事勞動社會保障局要牽頭全面負責勞動就業社會保障（公共）服務平臺建設，協調推進平臺的標準化、規范化和科學化管理；縣財政局要加大資金支持力度，落實勞動就業社會保障（公共）服務平臺建設和日常運行經費；縣農辦要把勞動就業社會保障（公共）服務平臺建設與社會主義新農村建設有機結合。
（二）分類實施，注重規范。勞動就業社會保障（公共）服務平臺建設由縣人民政府統籌規劃，縣人事勞動社會保障局牽頭負責，鎮鄉人民政府組織實施。各鎮鄉人民政府要明確負責勞動就業社會保障（公共）服務平臺建設的分管領導，盡快研究落實勞動保障（公共）服務平臺場地、建設資金和運行經費等事項，促進勞動就業社會保障（公共）服務平臺建設工作有序、有效開展。
臺賬管理范文5
戰略選擇：實施后臺集中管理
2009年以來，張家港農商行按照現代金融企業標準，著手構建符合自身發展特點的業務和管理流程，探索實施后臺集中管理模式，主要出于三個方面的考慮：
一是應對激烈金融競爭的必然選擇。目前商業銀行面臨資本約束、利率市場化等金融形勢劇變的挑戰，傳統的經營管理模式已不能應對這些變化。因此，建設扁平化、集中化、專業化的組織模式，輔之以高效的信息管理平臺，通過精簡管理層次、優化資源配置、集中后臺處理等，在制度層面上解決銀行的風險控制問題已迫在眉睫。
二是提升風險管控能力的現實需要。監管部門要求銀行進行流程改革，打造“流程銀行”。通過分離前后臺、統一業務流程、集中實施操作，可以更為獨立地監控前臺業務風險，更標準化地進行內控評估和一體化監管，更集中化地管理原本分散的運營風險，進而提高銀行的風險管理能力。
三是信息技術和網絡技術的進步為銀行業流程再造、實施后臺集中管理奠定了堅實的科技基礎。在信息技術的有效支持下，銀行通過對核心業務系統、風險監控系統、信貸管理系統等加以改造，建立流程化、并行式的業務集中處理體制，已經不再是紙上談兵。
戰術突圍：強化業務流程再造
張家港農商行積極構建“流程銀行”，組織業務和產品流程的全面再造，實施以客戶為中心，以條線垂直運作、管理和考核為主的組織架構，集中整合后臺業務，開展各項業務流程再造。
運營模式改革的第一步是建立運營管理部門，從總行高度來推動變革，初步實現交易行的前后臺分離。2012年初，設立運營管理部，負責全行業務后臺集中處理和保障，并下設對賬中心、清算中心、現金業務中心、事后監督中心等四個二級部。在此基礎上，又在信貸管理部下設放款中心、貸后檢查中心兩個二級部門?？傂邢嚓P中心的設立，不僅明晰了經營管理的前中后臺職能，優化了業務流程，而且提高了風險控制的專業性和前瞻性，將防范操作風險的關口前移。
如今，張家港農商行已初步建立起比較完善的運營管理機制?；仡檹埣腋坜r商行“流程銀行”建設的過程，我們可以看到，重要的是走好以下幾步，方可實現全行后臺業務的集中運營與管理的再造初衷。
一是分步實施，構建前后臺業務流程組織體系。從根本上對用信審批、會計業務流程和管理模式進行重新設計和組合，完成相關業務中心的整合和建設，構建“大后臺”運營管理體系。
二是利用圖像識別技術，實現信貸、會計檔案壓縮保管和后臺集中稽核。加大系統研發投資力度，利用電子影像技術和工作流技術，通過掃描、數據導入等方式，實現信貸資料、會計憑證、報表等檔案資料的采集、加工、存儲和調閱的全程自動化和電子化，逐步將過去基層網點處理的后臺業務（包括復核、審批、單證處理、財務處理和風險監控等工作）集中到總行中心來處理，實現支行前臺受理、總行中心后臺處理的運營模式。
三是進一步理順和加強對基層營業網點的管理，逐步實施會計集中核算。著力對各部門的管理職能重新進行界定，形成一個職責明確、配合密切、有機協調的管理體系。按照“交易與核算相分離”原則，上收會計核算層次，逐步將內部核算賬戶的開銷戶、損益類科目的使用等納入后臺處理，將基本核算單位由網點上收到總行，研究實現總行一本賬，縮減賬務層次，實行會計業務集中核算。
一年多來，實施后臺集中管理取得了初步成效。
一是貸款發放中心實現了用信集中審批發放，在授信額度內審查、審批客戶用信，落實貸款條件，審查授信手續，確保貸款流程的合規有效。
二是清算中心實現了本外幣集中清算、票據交換、聯行匯入、支行企業開銷戶、同城跨行批量代收付業務、內外部客戶預留印鑒建庫等業務的集中處理。
三是現金業務中心實現了金庫現金、重要空白憑證集中管理和“一站式”集中配送。
四是對賬中心實施了銀企集中對賬作業，搭建了以運行管理平臺、運營信息網為基礎的在線響應渠道。
臺賬管理范文6
受理全校師生報賬是高校財務部門的重要工作之一，也是財務管理的基礎性工作。高校財務報銷作為財務部門管理的重要工作，業務種類繁多、手續復雜、涉及面廣，直接關系高校財務處理的效率，部分高校出現財務信息管理不夠完善、報銷困難等問題。財務前臺報賬是為全體師生提供服務的重要窗口，其管理水平直接影響高校貫徹執行黨和國家財經法規的情況。國家每次頒布的經濟政策、法令，會直接或間接反映在日常報銷審核工作中，如果高校財務前臺報賬工作出現一系列問題，不單導致部分單位支出混亂、會計信息失真，也會導致公款揮霍、腐敗逐步蔓延，因此，改革原來的報銷流程勢在必行。
一、高校財務前臺報賬管理現狀
現階段，財務前臺報銷過程中，報銷者每筆開支先由領導審定，會計后審，領導確定的事情沒有幾個財務管理人員會去推翻它。這種情況導致高校財務管理人員只顧記賬不重視審查，無法發揮有效的監督作用，從而喪失會計監督的意義。加之高校各種資金大幅度增加，收入來源呈現多樣化的特點。必須注意，高校屬于一個特殊的機構，財務預算遵循自然年度展開，本校學生的實習及科研活動均在春季、夏季實施，學生開學的上半學期需要辦理大量的借款、實習、博士生報名費等，下半年辦理學雜費收取、醫療費報銷等，不少高校報賬大廳每天都像農貿市場一樣，流動人員較多，報銷人員將整個柜臺包圍起來，里邊的環境不夠理想，報銷效率低[ 1 ]。同時，高校領導多數為雙肩挑的工作狀態，他們不僅負責日常的教學，也要負責日常事務管理工作，在這種情況下，經辦人找領導簽字審批需耗費大量時間。如果前臺報賬出現問題，上報人員會對財務部門產生一種不滿情緒，尤其在科研經費報賬上，他們認為上述經費由自己辛苦努力獲得，無需經歷繁瑣的簽字報賬流程，這會在不同程度上打擊教職人員的教育科研積極性。
二、分析高校財務前臺報賬系統的需求及目標
（一）分析系統需求
近些年，我國各大高校教育經費投入不斷增加，辦學主體呈現多樣化的特點，使得高校財務管理工作趨于復雜化，財務報賬工作繁瑣且繁重。加之財務報賬耗時多，引起教職工和學生的抱怨，為財務管理人員帶來更大的工作壓力。需求分析是指基于有待解決的問題進行深入、細致的研究和分析，了解設計系統的需求。如果設計者并未認識到客戶的實際需要，最終設計的軟件將無法達到要求。系統開發前應做好相應的需求分析，將用戶需求做到位，并保障如期完成項目。優化財務報賬管理流程成為有待解決的問題。高校實際報銷賬目過程中，由于教育工作人員工作繁忙，希望無需排長隊等候、不用填寫大量單據，只要簡單把相關票據、說明等附件提交給財務即可。優化設計財務前臺報賬系統，可借助計算機技術，把那些需要當面溝通的內容盡可能壓縮，將其他環節轉移至操作系統中，并配備相應的填單、網銀支付等功能，縮減不必要的等候時間[ 2 ]。
（二）構建目標及設計原則
1.系統設計目標
對高校財務前臺報賬功能設計和實施前，財務管理者應從學校發展的全局出發，綜合考慮校園的整體規劃和財務管理的需求，組織財務人員、技術人員等對財務前臺報賬信息化建設展開實地考察，明確財務前臺報賬系統的建設目標。財務報賬管理系統與互聯網技?g結合起來，提供網絡轉賬、審批等功能，把報銷流程重新組成網上制單―審批―投遞―后臺審核等環節，有效解決學校財務報銷排隊時間長、手續繁雜等問題，提升高等院校財務服務水平和工作效率[ 3 ]。
2.遵循的原則
高校財務前臺報賬管理系統的設計應遵循下列原則：（1）實用性：保障財務報賬管理系統擁有良好的性能，設計友好的用戶界面，便于用戶使用和掌握相關技術[ 4 ]。（2）可擴展性：系統所設計的功能應在保障軟硬件配置升級、擴展等方面具有較好的性能。（3）直觀性：有待分析的數據以報表的形式展現出來，并依據歷史數據對指標展開分析。（4）兼容性：系統的設計不僅要更好地體現使用者的需求，也要滿足軟硬件與系統日后升級和擴展的需求。
三、系統總體架構
系統架構實際設計時，為滿足高內聚低耦合設計理念，通常會對系統展開分層、細化處理。財務前臺報賬系統主要由應用表現層、業務邏輯層和數據訪問層組成。其中，表現層主要包含UI界面、操作邏輯，客戶端UI界面接收數據，隨之傳遞至邏輯層進行針對性處理，從而展現出對應的結果[ 5 ]。本系統借助MVC框架，把業務邏輯聚集至相應的部件內，在改進并制定個性化界面的基礎上，無需重新展開編寫操作。具體開發程序操作中，業務邏輯一般封裝在業務邏輯層中，如合理控制權限、數據計算，表明應用系統的關鍵就是進行業務處理[ 6 ]。數據訪問層主要功能是訪問底層數據庫，例如執行增加、刪除等一系列操作。系統總體結構如圖1。
（一）設計合理的數據庫
財務報賬管理系統使用Mysql數據庫為管理平臺，其能夠充分滿足用戶對信息的各項操作，例如：輸入、增加、刪除、查詢等，滿足后續的決策支持系統。Mysql屬于一個小型關系型數據庫系統，具備體積小、成本低等優勢，能確保其廣泛應用于各中小網站中[ 7 ]。在對數據庫邏輯結構進行設計時，應盡量采用功能操作較少的數據表。因此，在數據庫初步設計環節，需收集各項基礎信息，配置清晰的數據結構，盡可能減少數據冗余。為簡化選項，并滿足可以自主定制的目標，數據主模型表主要使用的參數和代碼存儲在其他數據表內[ 8 ]。在財務前臺報賬管理系統中主要有費用類型表、信息表等參數表，下文僅對報銷表結構（表1）作一詳細說明。
（二）系統功能的設計及實現
基于分析系統需求狀態下已經完成系統總體框架的設計，下文根據用戶對本系統的功能需求，進一步介紹系統功能設計和實現情況。由于篇幅有限，筆者只介紹報賬業務流程、報賬模塊表單設計情況。
1.用戶報銷
根據不同業務實際需求制定針對性的業務模板，加之不同模板定義內容存在顯著差異，各業務模板應配置詳細的介紹信息，并對模板中部分字段有需要的部位進行相應的注釋[ 9 ]。同時，依據網報單在不同環節對應的狀態，系統可以提供日常業務、薪資發放、專家來訪等報賬服務。部分內容是本系統使用相對頻繁的功能，如：日常業務中的填報業務、設備維修、繳納水電等費用，本業務劃分為以下步驟完成：
（1）用鼠標點擊“我的報銷”菜單，選定“新增”按鈕，挑選一個有權限、有可用余額的項目當作本次報賬管理的項目。
（2）挑選一項報銷業務，如圖2所示。
（3）填寫報賬用戶的基本信息。選定報賬點、經辦人、附件張數等信息，報賬頁面如圖3所示。此時，用鼠標點擊費用類別之前“+”圖標，以此展現細致的信息，并在相對應的報銷小項中填充報銷數據，在費用小類下選取報銷內容，其選項不得超過3項。
（4）挑選相應的支付方式。不同的支付方法需要填寫的內容有所差異。再次確認報銷內容，確定準確無誤后提交單據，系統會凍結開支項目的報銷金額。
（5）自動投遞。報賬人確定報賬信息并選擇打印操作，交給項目負責人簽字以后，附上此次報銷所需的附件材料，前往最近的自動投遞點進行投遞。先用鼠標單擊單據投遞按鈕，根據系統的提示，刷新校園卡明確用戶的身份。確定相應身份后，跳轉至單據投遞列表頁面，選擇本次需要投遞的單據，投遞成功后會打印相應的條碼標簽，并將報銷確認單與附件裝在信封內，投入郵筒即可[ 10 ]。報銷流程見圖4。
2.報銷審批
高校執行財務報賬操作中，制單者制作、提交的單據，需要獲得相關管理者的審批。在這個環節內，制單人員有權利修改整個單據的內容，由負責人判定設計的報銷單據是否合理，如：財務支出項目等，單擊審批按鈕后，系統能夠自動將信息提交至財務收單環節[ 11 ]。必須注意，由項目負責人進行審批的優勢是報賬人員將報銷單據提交給學校財務管理部門，運用自動投遞終端完成單據投遞[ 12 ]。
3.財務收單
報銷單據經審批人確定核實后，系統自動將單據流轉到財務收單這一環節，該階段由學校財務部門管理者展開各項操作。前臺工作人員根據財務核對標準對接收單據的內容及相應票據實施處理，即可完成相應的收單操作，報銷人只需等財務部門通知即可。若發現有報銷單據未達到標準制度要求，財務人員可直接把單據退回給制單者，讓其進行修改后再次提交[ 13 ]。這個環節中，財務工作者只有對制單者提交的單據提供建議的權利，不可修改其制單項目。財務收單操作流程如圖5所示。
4.報賬管理
系統自動收單后，下一個環節需將網報單分配給相應的財務人員，并執行生成憑證操作。軟件不單單支持單個或批量派單操作，也支持制單人過濾網報單并進行派單處理。在這個環節中，管理人員可查看各個網報單狀態，也可利用軟件自動或手動為用戶發出短信，真實掌控整個網報流程。報賬管理指標見表2。
5.財務審核
作為財務報銷管理的最后環節，財務審核者收到相應單據后，選取相對應的支出用途及資金來源，以這些數據生成憑證。財務審核者可采用自動接單完成一系列操作。網上報銷單會依據軟件設置的規則展開判斷，系統自動生成憑證并顯示在相應的核算軟件內[ 14 ]。網報單依據展示的處理憑證情況決定網報單變化，并自動給用戶發出手機信息提示。后續過程由財務會計、出納在系統中展開財務憑證的審核工作，并把處理狀態返回報銷系統內，整個報銷流程結束，生成審核憑證。